Záverečný účet Obce Vitanová za rok 2016 Vo Vitanovej, apríl 2017 Spracovala: Štefánia Lanďáková Návrh záverečného účtu vyvesený dňa: 07.04.2017 Návrh záverečného účtu zvesený dňa: Záverečný účet schválený OZ dňa: uznesením č.
Záverečný účet obce za rok 2016 OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok 2016 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2016 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2016 4. Použitie prebytku /vysporiadanie schodku/ hospodárenia za rok 2016 5. Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2016 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2016 8. 8. Hospodárenie príspevkových organizácií 9. Prehľad o poskytnutých zárukách 10. Podnikateľská činnosť 11. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z. z. 12. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči: a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom VÚC e) rozpočtom iných obcí 13. Hodnotenie plnenia programov obce
Záverečný účet Obce Vitanová za rok 2016. 1. Rozpočet obce na rok 2016 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2016. Obec v roku 2016 zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2016 bol zostavený ako vyrovnaný. Bežný rozpočet bol zostavený ako prebytkový a kapitálový rozpočet ako schodkový. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2016. Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 13.12.2015 uznesením č. B-3. Zmeny rozpočtu: - prvá zmena schválená dňa 06.03.2016 uznesením č. B-3 - druhá zmena schválená dňa 03.06.2016 uznesením č. A-6 - tretia zmena schválená dňa 21.08.2016 uznesením č. B-6 - štvrtá zmena schválená dňa 16.12.2016 uznesením č. B-8 Rozpočet obce k 31.12.2016 v eurách Rozpočet Rozpočet po zmenách Príjmy celkom 758 210,00 863 712,00 z toho : Bežné príjmy 749 210,00 828 980,00 Kapitálové príjmy 0 1 655,00 Finančné príjmy 0 15 634,00 Príjmy RO s právnou subjektivitou 9 000,00 17 443,00 Výdavky celkom 758 210,00 743 769,00 z toho : Bežné výdavky 253 510,00 231 000,00 Kapitálové výdavky 21 500,00 15 000,00 Finančné výdavky Výdavky RO s právnou subjektivitou 483 200,00 497 769,00 Rozpočet obce 0 119 943,00 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2016 v EUR 828 980,00 828 973,28 100
1) Bežné príjmy - daňové príjmy: 438 128,00 438 095,21 99,99 Textová časť bežné daňové príjmy: a) Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 404 840,00 EUR z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2016 poukázané prostriedky zo ŠR v sume 404 840,00 EUR, čo predstavuje plnenie na 100 %. b) Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných 20 421,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 20 420,06 EUR, čo je 100 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 13 829,09 EUR, dane zo stavieb boli v sume 6 590,97 EUR. K 31.12.2016 obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností v sume 53,81 EUR. c) Daň za psa 975,00 EUR d) Daň za ubytovanie 3 056,15 EUR e) Daň za užívanie verejného priestranstva 162,00 EUR f) Daň za nevýherné hracie prístroje 80,00 EUR g) Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad 8 562,00 EUR 2) Bežné príjmy - nedaňové príjmy: 16 554,00 16 582,51 100,17 Textová časť bežné nedaňové príjmy: a) Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných 8 287,00,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 8 270,82 EUR, čo je 99,8 % plnenie. Ide o príjem z prenajatých pozemkov v sume 124,16 EUR a príjem z prenajatých budov, priestorov a objektov v sume 8 146,66 EUR. b) Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Z rozpočtovaných 8 267,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 8 311,69 EUR, čo je 100,54 % plnenie. Prevažnú časť príjmov tvoria príjmy zo správnych poplatkov, ktoré sú vo výške 1 358,50 EUR, pokuty 75,00 EUR poplatky za služby 4 497,46 EUR, poplatky za stravné 1 265,88 EUR, úroky 12,62 EUR, príjmy z náhrad poistného plnenia 254,81, prijmy z vratiek ZP 767,02 a príjmy z refundácie 80,40 EUR. 3) Bežné príjmy - ostatné príjmy: 374 298,00 374 295,56 100
Textová časť ostatné príjmy: Obec prijala nasledovné granty a transfery: P. Poskytovateľ Suma Účel č. v EUR 1. Okresný úrad ŽP 121,31 ŽP 2. Okresný úrad Žilina, odbor školstva 326 457,00 Školstvo 3. Okresný úrad Žilina, odbor školstva 3 912,00 Vzdelávacie poukazy 4. Okresný úrad Žilina, odbor školstva 2 767,00 MŠ 5 ročné deti 5. Okresný úrad Žilina, odbor školstva 652,00 Učebnice 6. Okresný úrad Žilina, odbor školstva 13 038,00 Asistent učiteľa 7. Okresný úrad Žilina, odbor školstva 36,00 Žiak so SZP 8. Okresný úrad Žilina, odbor školstva 3 000,00 Škola v prírode 9. Okresný úrad Žilina, odbor školstva 4 800,00 Lyžiarsky vlek 10. ÚPSVaR Námestovo 384,10 Stravné pre deti v HN 11. ÚPSVaR Námestovo 83,00 Školské potreby pre deti v HN 12. Okresný úrad Námestovo 671,05 Voľby 13. Okresný úrad Námestovo 428,01 Evidenciu obyvateľstva 14. Okresný úrad Námestovo 13,80 Register adries 15. ÚPSVaR Námestovo 7 932,29 Dotácia AČ 54 (mzda) 16. MF SR Bratislava 8 000,00 Oprava kultúrneho domu 17. DPO SR Bratislava 2 000,00 Členom DPO-BV Spolu: 374 295,56 Granty a transfery boli účelovo učené a boli použité v súlade s ich účelom. 4) Kapitálové príjmy: 1 655,00 1 655,00 100 Textová časť kapitálové príjmy: Príjem je z predaja pozemku vo výške 1 655,00. 5) Príjmové finančné operácie: 15 634,00 15 633,53 100 Textová časť príjmové finančné operácie: ZŠ s MŠ nevyčerpala finančné prostriedky z roku 2015 vo výške 15 633,53, ktoré sa použijú do 31.03.2016. 6) Príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou:
Bežné príjmy : 17 443,00 40 883,42 100 Textová časť bežné príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné príjmy ZŠ s MŠ: Školský klub detí: 1 780,00 Školská jedáleň-stravné: 5 905,90 Poplatky za MŠ: 1 988,00 Školská jedáleň: 23 439,79 Dary: 3 431,67 Ostatný príjem /dobropis, ZP/: 4 338,06 Kapitálové príjmy : 0 0 Textová časť kapitálové príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: ZŠ s MŠ nemala žiadne kapitálové príjmy. 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2016 v EUR 1) Bežné výdavky : 231 000,00 230788,86 99,91 v tom : Funkčná klasifikácia Rozpočet Skutočnosť % plnenia 01 Verejná správa 151 238,00 151 156,13 02 Obrana 81,00 80,40 03 Verejný poriadok a bezp. 4 372,00 4 327,63 04 Ekonomická oblasť 6 983,00 6 975,93 05 Ochrana životného prostredia 18 328,00 18 321,95 06 Bývanie a občianska vybavenosť 20 781,00 20 769,43 07 Zdravotníctvo 0,00 0,00 08 Rekreácia, kultúra a náboženstvo 23 408,00 23 349,51 09 Vzdelávanie - základné vzdelanie 721,00 720,68 10 Sociálne zabezpečenie 5 088,00 5 087,20 Spolu 231 000,00 230 788,86 99,91 Textová časť bežné výdavky: a) Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných 88 215,00 EUR bolo skutočné čerpanie k 31.12.2016 v sume 88 209,76 EUR, čo je 100 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ, aktivačnej činnosti.
b) Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných 31 225,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2016 v sume 31 223,09 EUR, čo je 100 % čerpanie. c) Tovary a služby Z rozpočtovaných 105 443,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2016 v sume 105 241,29 EUR, čo je 99,81 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, nájomné za nájom a ostatné tovary a služby. d) Bežné transfery Z rozpočtovaných 6 117,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2016 v sume 6 114,72 EUR, čo predstavuje 99,63 % čerpanie. 2) Kapitálové výdavky : 15 000,00 15 000,00 100 v tom : Funkčná klasifikácia rozpočet skutočnosť % plnenia Nákup pracovného stroja 15 000,00 15 000,00 Spolu 15 000,00 15 000,00 100 Textová časť kapitálové výdavky : a) Nákup pracovného stroja: rýpadlo- nakladač vo výške 15 000,00. 3) Výdavkové finančné operácie : 0 0 Textová časť výdavkové finančné operácie: Obec nemá prijatý žiadny úver. 4) Výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné výdavky : 497 759,00 516 328,63 103,73 Textová časť bežné výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné výdavky: Základná škola s materskou školou: 516 328,63 EUR Kapitálové výdavky: 0 0
4. Použitie prebytku (vysporiadanie schodku) hospodárenia za rok 2016 Hospodárenie obce Bežné príjmy spolu 869 856,70 z toho : bežné príjmy 828 973,28 bežné príjmy RO 40 883,42 Bežné výdavky spolu 747 117,49 z toho : bežné výdavky obce 230 788,86 bežné výdavky RO 516 328,63 Bežný rozpočet 122 739,21 Kapitálové príjmy spolu 1 655,00 z toho : kapitálové príjmy obce 1 655,00 kapitálové príjmy RO - Kapitálové výdavky 15 000,00 z toho : kapitálové výdavky obce 15 000,00 kapitálové výdavky RO - Kapitálový rozpočet -13 345,00 Prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu 109 394,21 Vylúčenie z prebytku -4 785,34 Upravený prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu 104 608,87 Príjmy z finančných operácií /OÚ+ZŠ/ 15 635,05 Výdavky z finančných operácií - Rozdiel finančných operácií 15 635,05 PRÍJMY SPOLU 887 146,75 VÝDAVKY SPOLU 762 117,49 Hospodárenie 125 029,26 Vylúčenie z prebytku - 4 785,34 Upravené hospodárenie obce 120 153,92 Prebytok rozpočtu v sume 125029,26 EUR zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, upravený o nevyčerpané prostriedky zo ŠR v sume 4 785,34 EUR navrhujeme použiť na: -tvorbu rezervného fondu vo výške 120 153,92 EUR. V zmysle ustanovenia 16 odsek 6 zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov sa na účely tvorby peňažných fondov pri usporiadaní prebytku rozpočtu obce podľa 10 ods. 3 písm. a) a b) citovaného zákona, z tohto prebytku vylučujú : a) nevyčerpané prostriedky zo ŠR účelovo určené na bežné výdavky poskytnuté v sume 4 785,34 EUR, a to na :
- osobné a prevádzkové náklady pre základnú školu vo výške 3 461,54, ktoré je možné použiť v rozpočtovom roku do 31.03. v súlade s ustanovením 8 ods. 4 a5 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, - preplatok z ročného zúčtovania Všeobecnej zdravotnej poisťovne ZŠ s MŠ v sume 1 323,80. Na základe uvedených skutočností navrhujeme skutočnú tvorbu rezervného fondu za rok 2016 vo výške 120 153,92 EUR. 5. Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle zákona č.583/2004 Z.z. Rezervný fond sa vedie na samostatnom bankovom účte. Fond rezervný Suma v EUR ZS k 1.1.2016 87 677,19 Prírastky 57 160,01 Úbytky - použitie rezervného fondu : 0 KZ k 31.12.2016 144 837,20 Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje kolektívna zmluva. Sociálny fond Suma v EUR ZS k 1.1.2016 56,87 Prírastky - povinný prídel 821,53 Úbytky - - ostatné úbytky 808,20 KZ k 31.12.2016 70,20
6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2016 v EUR A K T Í V A Názov ZS k 1.1.2016 KZ k 31.12.2016 Majetok spolu 1 339 931,44 1 513 042,18 Neobežný majetok spolu 950 299,08 1 027 420,80 z toho : Dlhodobý hmotný majetok 783 947,75 861 069,47 Dlhodobý finančný majetok 166 351,33 166 351,33 Obežný majetok spolu 387 302,28 483 384,72 z toho : Zásoby 799,55 0 Zúčtovanie medzi subjektami VS 225 396,15 211 052,43 Dlhodobé pohľadávky Krátkodobé pohľadávky 57,95 1 001,21 Finančné účty 161 048,63 271 331,08 Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh. Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát. Časové rozlíšenie 2 330,08 2 236,66
P A S Í V A Názov ZS k 1.1.2016 KZ k 31.12.2016 Vlastné imanie a záväzky spolu 1 339 931,44 1 513 042,18 Vlastné imanie 806 008,10 901 190,70 z toho : Výsledok hospodárenia 806 008,10 901 190,70 z toho: Nevysporiadaný výsledok hospodárenia z minulých rokov 734 107,96 806 008,10 Výsledok hospodárenia za účtovné 71 900,14 95 182,60 obdobie. Záväzky 30 970,53 17 655,45 z toho : Rezervy 1 090,00 1 090,00 Zúčtovanie medzi subjektami VS 15 633,53 4785,34 Dlhodobé záväzky 56,87 70,20 Krátkodobé záväzky 14 190,13 11 709,91 Bankové úvery a výpomoci 0 0 Časové rozlíšenie 502952,81 594 196,03 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2016 Obec k 31.12.2016 eviduje tieto záväzky: - voči daňovému úradu 1 046,39 - voči dodávateľom 177,98 - voči ZP a SP 4 122,74 - voči zamestnancom 6 217,29 - iné záväzky 145,51 Obec neuzatvorila v r. 2016 žiadnu zmluvu o úvere. 8. Hospodárenie príspevkových organizácií Obec nemá zriadenú žiadnu príspevkovú organizáciu.
9. Prehľad o poskytnutých zárukách Obec neposkytla žiadne záruky. 10. Podnikateľská činnosť Obec nevykonáva podnikateľskú činnosť. 11. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. Obec v roku 2016 poskytla dotácie v súlade s VZN č. 7/2009 o dotáciách, právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom na podporu všeobecne prospešných služieb, na všeobecne prospešný alebo verejnoprospešný účel. Žiadateľ dotácie Účelové určenie dotácie : uviesť - bežné výdavky - kapitálové výdavky - 1 - Suma poskytnutých finančných prostriedkov - 2 - Suma skutočne použitých finančných prostriedkov - 3 - Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 ) Telovýchovná jednota, Vitanová- BV 1700,00 1700,00 0 Zväz zdravotne postihnutých, Vitanová-BV 200,00 200,00 0 ZUŠ Trstená - BV 100,00 100,00 0-4 - K 31.12.2016 boli vyúčtované všetky dotácie, ktoré boli poskytnuté v súlade s VZN č. 7/2009 o dotáciách. 12. Finančné usporiadanie vzťahov voči a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom VÚC e) rozpočtom iných obcí V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. a) Finančné usporiadanie voči zriadeným a založeným právnickým osobám Finančné usporiadanie voči zriadeným právnickým osobám, t.j. rozpočtovým organizáciám:
- prostriedky zriaďovateľa, vlastné prostriedky RO Rozpočtová organizácia Suma poskytnutých finančných prostriedkov Suma skutočne použitých finančných prostriedkov Rozdiel - vrátenie ZŠ s MŠ -orig. komp. 111 375,00 111 375,00 0 -stravné 5 905,90 5 905,90 0 -škol. klub detí 1 780,00 1 780,00 0 -dar 3 431,67 3 431,67 0 -ostatný príjem 603,29 603,29 0 -popl.mš 1 988,00 1 988,00 0 Finančné usporiadanie voči založeným právnickým osobám: Obec nemá založenú žiadnu právnickú organizáciu. b) Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: Poskytovateľ Účel : školstvo, sociálne bežné výdavky kapitálové výdavky Suma poskytnutých finančných prostr. v EUR Suma skutočne použitých finan. prostr. Rozdiel Okresný úrad Žilina Školstvo 326 457,00 322 995,46 3 461,54 Okresný úrad Žilina Vzdelávacie poukazy 3 912,00 3 912,00 Okresný úrad Žilina MŠ prípl. pre 5 ročné deti 2 767,00 2441,00 Okresný úrad Žilina Žiak so SZP 36,00 36,00 Okresný úrad Žilina Asistent učiteľa 13 038,00 13 038,00 ÚPSVaR - Námestovo Stravné pre deti v HN 384,10 384,10 ÚPSVaR - Námestovo Škol. potr. pre deti v HN 83,00 83,00 Okresný úrad Žilina Učebnice 652,00 652,00 Okresný úrad Žilina Škola v prírode 3 000,00 3 000,00 Okresný úrad Žilina Lyžiarsky výcvik 4 800,00 4 800,00 Okresný úrad Námestovo Voľby 671,05 671,05 Okresný úrad Námestovo Evidencia obyvateľstva 428,01 428,01 Okresný úrad Námestovo Register adries 13,80 13,80 ÚPSVaR - Námestovo Príspevok AČ 54 7 932,29 7 932,29 Okresný úrad ŽP Žilina Životné prostredie 121,31 121,31 MF SR Bratislava Oprava kultúrneho domu 8 000,00 8 000,00 DPO SR Bratislava Požiarna ochrana BV 2 000,00 2 000,00 Spolu: 374 295,56 370 834,02 3 461,54 c) Finančné usporiadanie voči štátnym fondom Obec neuzatvorila v roku 2016 žiadnu zmluvu so štátnymi fondmi.
d) Finančné usporiadanie voči rozpočtom VÚC VÚC Suma poskytnutých finančných prostriedkov Suma skutočne použitých finančných prostriedkov Rozdiel 0 0 0 e) Finančné usporiadanie voči rozpočtom iných obcí Obec,mesto Suma poskytnutých finančných prostriedkov Suma skutočne použitých finančných prostriedkov Rozdiel Obec Čimhová 110,88 110,88 0 Obec Liesek 90,00 90,00 0 Mesto Trstená - CVČ 319,80 319,80 0 13. Hodnotenie plnenia programov obce Obecné zastupiteľstvo na svojom zasadnutí dňa 13.12.2015 uznesením číslo B-3 schválilo zostavenie rozpočtu obce bez programovej štruktúry. Vo Vitanovej dňa 06.04.2017 Dušan Ondrík starosta obce
14. Návrh uznesenia: Obecné zastupiteľstvo schvaľuje Záverečný účet obce a celoročné hospodárenie bez výhrad. Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie správu hlavného kontrolóra k návrhu Záverečného účtu obce za rok 2016. Obecné zastupiteľstvo schvaľuje použitie prebytku v sume 120 153,92 EUR, zisteného podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, na tvorbu rezervného fondu.