Mikroregion Jesenicko Závěrečný účet za rok 2017 sestavený ke dni 31.12.2017 Údaje o organizaci Název Adresa Mikroregion Jesenicko Lipová-lázně 79061 Lipová-lázně IČ 70970670 Právní forma Svazek obcí Kontaktní údaje Telefon 777015767 E-mail renazmo@seznam.cz Zpracovala: Ing. Bc. Renata Žmolíková KEO-W 1.11.194 Strana 1/24
KEO-W 1.11.194 Strana 2/24
Obsah 1. Rozpočtové hospodaření... 5 2. Porovnání účtů... 7 3. Majetek... 10 4. Rozvaha... 11 5. Výkaz zisku a ztráty... 12 6. Příloha... 13 7. Inventarizační zpráva... 15 8. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017... 17 KEO-W 1.11.194 Strana 3/24
KEO-W 1.11.194 Strana 4/24
1. Rozpočtové hospodaření Plnění rozpočtu MRJ 1-12/2017 Příjmy v Kč Org Par. položka Text SR UPR Plnění Základní příspěvek 301 4121 Bělá pod Pradědem 72 400,00 72 400,00 72 400,00 302 4121 Česká Ves 96 280,00 96 280,00 96 280,00 303 4121 Lipová-lázně 89 480,00 89 480,00 89 480,00 304 4121 Ostružná 7 000,00 7 000,00 7 000,00 305 4121 Jeseník 458 840,00 458 840,00 458 840,00 celkem 724 000,00 724 000,00 724 000,00 Akce spol.zájmu 301 4121 Bělá pod Pradědem 74 210,00 74 210,00 74 210,00 302 4121 Česká Ves 98 687,00 98 687,00 98 687,00 303 4121 Lipová-lázně 91 717,00 91 717,00 91 717,00 304 4121 Ostružná 7 175,00 7 175,00 7 175,00 305 4121 Jeseník 470 311,00 470 311,00 470 311,00 celkem 742 100,00 742 100,00 742 100,00 6310 2141 úroky z účtů 1 000,00 1 000,00 49,30 Příjmy celkem 1 467 100,00 1 467 100,00 1 466 149,30 konsolidace Příjmy po konsolidaci 1 467 100,00 1 467 100,00 1 466 149,30 8115 zapoj.zůst. z min. roku 1 000 000,00 1 000 000,00-209 154,24 celkem financování 1 000 000,00 1 000 000,00-209 154,24 Celkové příjmy 2 467 100,00 2 467 100,00 1 256 995,06 Výdaje v Kč Par. položka Text SR UPR Plnění 3419 5321 Jeseník IC 340 000,00 340 000,00 340 000,00 3419 5229 Udržování LBT 100 000,00 100 000,00 100 000,00 3419 5229 Jeseniky (Regioncard) 200 000,00 200 000,00 200 000,00 celkem VPS 640 000,00 640 000,00 640 000,00 3419 5021 mzdy rolba 100 000,00 100 000,00 94 260,00 3419 5163 pojištění 150 000,00 150 000,00 70 537,00 3419 5169 kalendáře sdílené 83 000,00 83 000,00 81 070,00 celkem 3419 973 000,00 973 000,00 885 867,00 6171 5021 Ostatní os. výdaje 6 000,00 6 000,00 6 000,00 6171 5136 Knihy 1 000,00 1 000,00 0,00 6171 5139 Nákup materiálu 5 000,00 5 000,00 1 204,00 6171 5161 poštovné 2 000,00 2 000,00 0,00 6171 5164 Nájemné 10 000,00 10 000,00 3 655,00 6171 5169 ostatní služby 420 000,00 410 000,00 341 656,70 6171 5229 včelaři - dar 0,00 10 000,00 10 000,00 6171 5175 pohoštění 20 000,00 20 000,00 2 613,00 celkem 464 000,00 464 000,00 365 128,70 6409 5901 rezerva 1 024 100,00 1 024 100,00 6310 5163 bankovní poplatky 6 000,00 6 000,00 5 999,36 celkem výdaje 2 467 100,00 2 467 100,00 1 256 995,06 konsolidace Celkové výdaje 2 467 100,00 2 467 100,00 1 256 995,06 KEO-W 1.11.194 Strana 5/24
Rozpočtové hospodaření dle tříd - sumárně PŘÍJMY Třída Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl 2 NEDAŇOVÉ PŘÍJMY 49.30 1000.00 4.93 1000.00 4.93 950.70 4 PŘIJATÉ TRANSFERY 1466100.00 1466100.00 100.00 1466100.00 100.00 0.00 C E L K E M P Ř Í J M Y 1466149.30 1467100.00 99.94 1467100.00 99.94 950.70 VÝDAJE Třída Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl 5 BĚŽNÉ VÝDAJE 1256995.06 2467100.00 50.95 2467100.00 50.95 1210104.94 C E L K E M V Ý D A J E 1256995.06 2467100.00 50.95 2467100.00 50.95 1210104.94 Rozpočtové hospodaření dle tříd - sumárně Třída Krátkodobé financování z tuzemska FINANCOVÁNÍ Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl 8115 Změna stavu krátkodob.prostředků na bank.účtech (+/-) -209154.24 1000000.00-20.92 1000000.00-20.92 1209154.24 CELKEM FINANCOVÁNÍ -209154.24 1000000.00-20.92 1000000.00-20.92 1209154.24 Plnění běžných výdajů dle paragrafů Paragraf Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl 3419 Ostatní tělovýchovná činnost 885867.00 973000.00 91.04 973000.00 91.04 87133.00 6171 Činnost místní správy 365128.70 1488100.00 24.54 1488100.00 24.54 1122971.30 6310 Obecné příjmy a výdaje z finančních operací 5999.36 6000.00 99.99 6000.00 99.99 0.64 Celkem Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl Celkem 1256995.06 2467100.00 50.95 2467100.00 50.95 1210104.94 Plnění rozpočtových příjmů a výdajů dle paragrafů Paragraf Skutečnost PŘÍJMY Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl 0000 1466100.00 1466100.00 100.00 1466100.00 100.00 0.00 6310 Obecné příjmy a výdaje z finančních operací 49.30 1000.00 4.93 1000.00 4.93 950.70 C E L K E M P Ř Í J M Y 1466149.30 1467100.00 99.94 1467100.00 99.94 950.70 Plnění rozpočtových příjmů a výdajů dle paragrafů Paragraf Skutečnost VÝDAJE Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl 3419 Ostatní tělovýchovná činnost 885867.00 973000.00 91.04 973000.00 91.04 87133.00 6171 Činnost místní správy 365128.70 1488100.00 24.54 1488100.00 24.54 1122971.30 6310 Obecné příjmy a výdaje z finančních operací 5999.36 6000.00 99.99 6000.00 99.99 0.64 C E L K E M V Ý D A J E 1256995.06 2467100.00 50.95 2467100.00 50.95 1210104.94 KEO-W 1.11.194 Strana 6/24
2. Porovnání účtů Porovnání aktivních a pasivních účtů Aktivní účty 2015 2016 2017 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 19326.60 19326.60 19326.60 021 Stavby 2637257.00 10635682.32 10075428.12 022 Samost.hm.mov.věci a soub.hm.movit.věcí 574361.00 13651481.52 13581660.52 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 463238.46 479573.46 406325.00 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 24084510.20 393695.00 0.00 078 Oprávky k drob.dlouh.nehmotnému majetku -19326.60-19326.60-19326.60 081 Oprávky ke stavbám -697524.00-368396.00-366199.00 082 Opráv.k sam.hm.mov.v.a soub.hm.mov.věcí -329936.05-859235.05-1735376.00 088 Oprávky k drob.dlouh.hmotnému majetku -463238.46-479573.46-406325.00 231 Základní běžný účet územ.samospr.celků 1825778.27 1823373.68 2032527.92 373 Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfer 225000.00 0.00 0.00 388 Dohadné účty aktivní 18003021.21 0.00 0.00 Porovnání aktivních a pasivních účtů Pasivní účty 2015 2016 2017 281 Krátkodobé úvěry 16000000.00 0.00 0.00 321 Dodavatelé 98010.00 0.00 0.00 331 Zaměstnanci 0.00 13601.00 22526.00 342 Ost.daně, popl.a jiná obdob.peněž.plnění 0.00 2399.00 3974.00 345 Závazky k osobám mimo vybr.vlád.instituc 0.00 0.00 25091.00 389 Dohadné účty pasivní 225000.00 0.00 0.00 401 Jmění účetní jednotky 2502816.34 2479752.13 3907063.40 403 Transfery na pořízení dlouhodob. majetku 27350771.19 25003439.58 22647008.07 406 Oceňovací rozdíly při prv.použití metody -956049.87-956049.87-956049.87 408 Opravy předcházejících účetních období -2658872.00-2658872.00-2658872.00 432 Výsledek hosp.předch.účetních období 3167250.91 3560791.97 1192331.63 455 Dlouhodobé přijaté zálohy 200000.00 200000.00 200000.00 KEO-W 1.11.194 Strana 7/24
Porovnání nákladových a výnosových účtů Nákladové účty 2015 2016 2017 501 Spotřeba materiálu 1232747.00 32121.57 1204.00 513 Náklady na reprezentaci 1826.00 1314.00 2613.00 518 Ostatní služby 359471.16 483705.72 528009.06 521 Mzdové náklady 6000.00 120000.00 110760.00 538 Jiné daně a poplatky 0.00 100.00 0.00 547 Manka a škody 0.00 140139.76 393695.00 549 Ostatní náklady z činnosti 0.00 126434.00 0.00 551 Odpisy dlouhodobého majetku 193030.10 1078451.00 1098242.95 562 Úroky 0.00 60320.32 0.00 572 Náklady vybr.míst.vlád.inst.na transfery 600511.00 1128000.00 650000.00 Porovnání nákladových a výnosových účtů Výnosové účty 2015 2016 2017 641 Smluvní pokuty a úroky z prodlení 0.00 22000.00 0.00 662 Úroky 2.30 42.65 49.30 672 Výnosy vybr.míst.vlád.inst. z transferů 2787124.02 780083.38 1989444.04 KEO-W 1.11.194 Strana 8/24
Porovnání závazků a pohledávek Závazky 2015 2016 2017 281 Krátkodobé úvěry 16000000.00 0.00 0.00 321 Dodavatelé 98010.00 0.00 0.00 331 Zaměstnanci 0.00 13601.00 22526.00 342 Ost.daně, popl.a jiná obdob.peněž.plnění 0.00 2399.00 3974.00 345 Závazky k osobám mimo vybr.vlád.instituc 0.00 0.00 25091.00 455 Dlouhodobé přijaté zálohy 200000.00 200000.00 200000.00 Porovnání závazků a pohledávek Pohledávky 2015 2016 2017 373 Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfer 225000.00 0.00 0.00 Porovnání příjmů a výdajů 2015 2016 2017 P Ř Í J M Y 9939396.64 17997874.46 1466149.30 V Ý D A J E 25433757.36 2000279.05 1256995.06 KEO-W 1.11.194 Strana 9/24
3. Majetek Majetek Název majetkového účtu Počáteční stav k 1.1. Změna stavu Konečný stav k 31.12 Dlouhodobý nehmotný majetek Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 19326.60 0.00 19326.60 Dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný Stavby 10635682.32-560254.20 10075428.12 Samost.hm.mov.věci a soub.hm.movit.věcí 13651481.52-69821.00 13581660.52 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 479573.46-73248.46 406325.00 Nedokončený a pořizovaný dlouhodobý majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 393695.00-393695.00 0.00 Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku Oprávky k drob.dlouh.nehmotnému majetku -19326.60 0.00-19326.60 Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku Oprávky ke stavbám -368396.00 2197.00-366199.00 Opráv.k sam.hm.mov.v.a soub.hm.mov.věcí -859235.05-876140.95-1735376.00 Oprávky k drob.dlouh.hmotnému majetku -479573.46 73248.46-406325.00 KEO-W 1.11.194 Strana 10/24
4. Rozvaha R O Z V A H A ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI 1 2 3 4 ÚČETNÍ OBDOBÍ Název položky SU BĚŽNÉ BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ A K T I V A C E L K E M 26 115 268,16 2 527 226,60 23 588 041,56 25 276 601,47 A. Stálá aktiva 24 082 740,24 2 527 226,60 21 555 513,64 23 453 227,79 I. Dlouhodobý nehmotný majetek 19 326,60 19 326,60 0,00 0,00 5. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 19 326,60 19 326,60 II. Dlouhodobý hmotný majetek 24 063 413,64 2 507 900,00 21 555 513,64 23 453 227,79 3. Stavby 021 10 075 428,12 366 199,00 9 709 229,12 10 267 286,32 4. Samostatné hmot.movité věci a soubory hmot.movitých věcí 022 13 581 660,52 1 735 376,00 11 846 284,52 12 792 246,47 6. Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 406 325,00 406 325,00 8. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 393 695,00 III. Dlouhodobý finanční majetek 0,00 0,00 0,00 0,00 IV. Dlouhodobé pohledávky 0,00 0,00 0,00 0,00 B. Oběžná aktiva 2 032 527,92 0,00 2 032 527,92 1 823 373,68 I. Zásoby 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Krátkodobé pohledávky 0,00 0,00 0,00 0,00 III. Krátkodobý finanční majetek 2 032 527,92 0,00 2 032 527,92 1 823 373,68 11. Základní běžný účet územních samosprávných celků 231 2 032 527,92 2 032 527,92 1 823 373,68 Název položky SU 1 2 ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ MINULÉ P A S I V A C E L K E M 23 588 041,56 25 276 601,47 C. Vlastní kapitál 23 336 450,56 25 060 601,47 I. Jmění účetní jednotky a upravující položky 22 939 149,60 23 868 269,84 1. Jmění účetní jednotky 401 3 907 063,40 2 479 752,13 3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku 403 22 647 008,07 25 003 439,58 5. Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody 406-956 049,87-956 049,87 7. Opravy předcházejících účetních období 408-2 658 872,00-2 658 872,00 II. Fondy účetní jednotky 0,00 0,00 III. Výsledek hospodaření 397 300,96 1 192 331,63 1. Výsledek hospodaření běžného účetního období -795 030,67-2 368 460,34 2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 431 3. Výsledek hospodaření předcházejících účetních období 432 1 192 331,63 3 560 791,97 D. Cizí zdroje 251 591,00 216 000,00 I. Rezervy 0,00 0,00 II. Dlouhodobé závazky 200 000,00 200 000,00 4. Dlouhodobé přijaté zálohy 455 200 000,00 200 000,00 III. Krátkodobé závazky 51 591,00 16 000,00 10. Zaměstnanci 331 22 526,00 13 601,00 16. Ost.daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění 342 3 974,00 2 399,00 18. Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce 345 25 091,00 KEO-W 1.11.194 Strana 11/24
5. Výkaz zisku a ztráty Název položky V Ý K A Z Z I S K U A Z T R Á T Y ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI účet 1 2 3 4 Hlavní činnost Běžn é Hospodářská činnost ÚČETNÍ OBDOBÍ Hlavní činnost A. N Á K L A D Y C E L K E M 2 784 524,01 3 170 586,37 I. Náklady z činnosti 2 134 524,01 1 982 266,05 1. Spotřeba materiálu 501 1 204,00 32 121,57 10. Náklady na reprezentaci 513 2 613,00 1 314,00 12. Ostatní služby 518 528 009,06 483 705,72 13. Mzdové náklady 521 110 760,00 120 000,00 20. Jiné daně a poplatky 538 100,00 26. Manka a škody 547 393 695,00 140 139,76 28. Odpisy dlouhodobého majetku 551 1 098 242,95 1 078 451,00 36. Ostatní náklady z činnosti 549 126 434,00 II. Finanční náklady 60 320,32 2. Úroky 562 60 320,32 III. Náklady na transfery 650 000,00 1 128 000,00 2. Náklady vybraných místních vlád.institucí na transfery 572 650 000,00 1 128 000,00 Název položky účet Minul é Hospodářská činnost 1 2 3 4 Běžné Hlavní Hospodářská činnost činnost ÚČETNÍ OBDOBÍ B. V Ý N O S Y C E L K E M 1 989 493,34 802 126,03 I. Výnosy z činností 22 000,00 9. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 22 000,00 II. Finanční výnosy 49,30 42,65 2. Úroky 662 49,30 42,65 IV. Výnosy z transferů 1 989 444,04 780 083,38 2. Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů 672 1 989 444,04 780 083,38 C. V Ý S L E D E K H O S P O D A Ř E N Í 1. Výsledek hospodaření před zdaněním -795 030,67-2 368 460,34 Minulé 2. Výsledek hospodaření běžného účetního období -795 030,67-2 368 460,34 Hlavní Hospodářská činnost činnost KEO-W 1.11.194 Strana 12/24
6. Příloha P Ř Í L O H A ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke A.1. Informace podle 7 odst. 3 zákona změnám metody z důvodu ukončení činnosti. A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 Sb. s účinností od 1. 1. 2016. V roce 2016 se změna metod týkala především průběžným vykazováním na účtech 044 a 045, které byly k 1.1.2016 zrušeny. A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách 1. Oceňování a vykazování Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování B; Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 1 do 40 tis. Kč Drobný dlouhodobý majetek nehmotný- v pořizovací ceně od 1 do 60 tis.kč Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech, v roce 2017 nebyl pořízen dlouhodobý majetek vlastní činností. Cenné papíry a majetkové účasti: Rozhodující vliv a podstatný vliv - pořizovací cenou; Ostatní finanční investice určené k obchodování - reálná hodnota, účtování výsledkové; ostatní finanční investice dle 27, odst. 7 zákona o účetnictví. Případně: Účetní jednotka nevlastní majetkové podíly a jiné dlouhodobé finanční investice. (Jinak je potřeba ocenění stručně popsat dle skutečnosti) Reprodukční pořizovací ceny nebyly použity žity Majetek bezúplatně předaný státem nebyl. Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administrace dotace. 2. Změny způsobů oceňování: Nenastaly. 3. Odpisový plán: Účetní jednotka provádí účetní odpisy. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČÚS 708 s výjimkami konkrétních majetkových položek. 4. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu není stanoven, protože žádné platby v roce 2016 nebyly realizovány v cizí měně. 5. Peněžní fondy nejsou účtovány. 6. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji, účtování na podrozvaze a účtování o rezervách je jen v případě dosažení hranice významnosti, kterou účetní jednotka stanovila ve výši 0,3-1% aktiv dle celkové výše aktiv minulého roku 50-500 tis. Kč. 7. Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí, částka jednotlivých účetních případů k časovému rozlišení pro roční období je stanovena na úrovni 50 tis. Kč s výjimkami, které se rozlišují vždy (energie) a to ve výši záloh a dále účetní jednotka časově nerozlišuje pravidelně se opakující platby s nevýznamnými ročními rozdíly KEO-W 1.11.194 Strana 13/24
A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů P O L O Ž K Ú Č E T N Í O B D O B Í A SU Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ P.I. Majetek a závazky účetní jednotky 0,00 0,00 P.II. Krátk.podm.pohl.z transferů a krátk.podm.závazky z transferů 0,00 0,00 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 14 853 765,52 15 464 805,72 4. Dl.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp. 924 14 853 765,52 15 464 805,72 P.IV. Další podmíněné pohledávky 0,00 0,00 P.V. Dlouh.podm.pohl.z transferů a dlouh.podm.závazky z transferů 0,00 0,00 P.VI. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0,00 0,00 P.VII. Další podmíněné závazky 0,00 0,00 A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů P O L O Ž K Ú Č E T N Í O B D O B Í A SU Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ P.VIII. Ost.podm.aktiva a ost.podm.pasiva a vyrovnávací účty 0,00 0,00 5. Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999 14 853 765,52 15 464 805,72 Stavby F. Doplňující informace k položce "A.II.3.Stavby" výkazu rozvahy Ú Č E T N Í O B D O B Í P O L O Ž K A B Ě Ž N É MINULÉ Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO G. Stavby 10 075 428,12 366 199,00 9 709 229,12 10 267 286,32 G.1. Bytové domy a bytové jednotky G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky G.4. Komunikace a veřejné osvětlení G.5. Jiné inženýrské sítě G.6. Ostatní stavby 10 075 428,12 366 199,00 9 709 229,12 10 267 286,32 KEO-W 1.11.194 Strana 14/24
7. Inventarizační zpráva KEO-W 1.11.194 Strana 15/24
KEO-W 1.11.194 Strana 16/24
8. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017 KEO-W 1.11.194 Strana 17/24
KEO-W 1.11.194 Strana 18/24
KEO-W 1.11.194 Strana 19/24
KEO-W 1.11.194 Strana 20/24
KEO-W 1.11.194 Strana 21/24
KEO-W 1.11.194 Strana 22/24
KEO-W 1.11.194 Strana 23/24
Osoba odpovědná za správnost údajů Podpis:... Statutární zástupce Podpis:... Razítko organizace KEO-W 1.11.194 Strana 24/24