OBSAH. MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2017

OBSAH ÚVODNÍ SLOVO VEDENÍ SPOLEČNOSTI 3 PROFIL SPOLEČNOSTI 4 Vlastnické zázemí a historie 4 Obchodní strategie 4 PŘEHLED EKONOMICKÝCH ÚDAJŮ SPOLEČNOSTI 6 ZPRÁVA O VZTAZÍCH 7 ZPRÁVA DOZORČÍ RADY 10 IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE SPOLEČNOSTI 11 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA 13 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 17 2 MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017

PREZENTAČNÍ ČÁST ÚVODNÍ SLOVO VEDENÍ SPOLEČNOSTI Přestože jsem se stal jednatelem a CEO naší společnosti od 1. 2. 2018, tak s potěšením prezentuji výroční zprávu naší společnosti za rok 2017. V roce 2017 jsme pokračovali v trendu změn, které jsme odstartovali již v roce 2016. Stabilizovali jsme obchodní síť a více se věnovali distribuci, čemuž odpovídají i obchodní výsledky zejména v oblasti nově uzavřených obchodů, kde vykazujeme růst oproti předchozímu roku. Dále se budeme zaměřovat na optimalizaci nákladů společnosti a pokračovat ve zvyšování efektivity prodejní sítě. Upravujeme business model tak, aby odpovídal aktuálním trendům a naše společnost nadále byla jednou z úspěšných leasingových společností na lokálním trhu. Do budoucna budeme s ještě vyšší intenzitou spolupracovat se svou mateřskou organizací, abychom prohloubili synergické efekty v rámci skupiny MONETA, a tím přispěli k růstu společnosti. Brno, dne 20. března 2018 Ing. Libor Šmíd jednatel společnosti MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017 3

PREZENTAČNÍ ČÁST PROFIL SPOLEČNOSTI VLASTNICKÉ ZÁZEMÍ A HISTORIE Současná tvář společnosti se utvářela již od roku 1995, kdy vznikla společnost VB Leasing CZ, spol. s r.o. Do 31. 10. 2014 byla společnost VB Leasing CZ, spol. s r.o., 100% dceřinou společností VB-Leasing International Holding GmbH, se sídlem ve Vídni. Od 31. října 2014 se stala společnost VB Leasing CZ, spol. s r.o., součástí skupiny GE Money v České republice. GE Money Bank získala 100% obchodní podíl od společnosti VB-Leasing International Holding GmbH. S účinností od 1. ledna 2015 došlo ke změně názvu společnosti VB Leasing CZ, spol. s r.o., a od tohoto data vystupovala společnost pod názvem GE Money Leasing, s.r.o. Dne 1. května 2016 se změnil název společnosti z GE Money Leasing, s.r.o., na MONETA Leasing, s.r.o. OBCHODNÍ STRATEGIE Společnost MONETA Leasing se orientuje na financování osobních, užitkových a nákladních vozů, prostředků hromadné dopravy, strojů a technologických zařízení, kancelářské, zdravotnické a veterinární vybavení, dále zemědělské, lesnické, stavební manipulační a komunální techniky. Nabízíme financování formou finančního a operativního leasingu a také úvěru. Obchodní model je založen na dlouhodobém vztahu s klienty, který je podpořen vzájemnou důvěrou a přímou komunikací. Obchodní zástupci poskytují našim klientům komplexní servis, který obnáší jak pomoc s vyřízením žádosti o financování, tak i pomoc se zprostředkováním pojištění předmětu financování u renomovaných lokálních pojišťoven. 4 MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017

JSME ORIENTOVANÍ NA ZÁJMY ZÁKAZNÍKŮ V oblasti financování známe každý detail. Klientům vždy poradíme a poskytneme úvěr nebo leasing vybroušený na míru jejich podnikání.

PREZENTAČNÍ ČÁST PŘEHLED EKONOMICKÝCH ÚDAJŮ SPOLEČNOSTI Ukazatel Jednotka 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Hodnota nově uzavřených obchodů Mil. Kč 5 604 5 445 5 669 7 293 3 902 4 062 Počet nově uzavřených smluv Počet 6 567 7 594 7 489 8 262 5 009 4 542 Celkový leasingový majetek Mil. Kč 7 947 7 574 7 630 8 501 7 114 5 664 Podíl na relevantním trhu leasingu v ČR % 6,19 7,21 6,61 7,00 3,53 3,32 Celkový počet aktivních smluv Počet 29 316 26 715 26 738 27 453 24 528 21 718 Bilanční suma Mil. Kč 12 264 11 914 12 598 14 201 12 103 10 883 Výnosy z leasingových operací Mil. Kč 4 438 3 978 3 622 3 470 3 290 2 811 Hospodářský výsledek Mil. Kč 324 296 313 281 241 205 Základní kapitál Mil. Kč 1 778 1 227 1 227 1 227 1 227 1 227 Bankovní úvěry celkem Mil. Kč 7 803 8 137 8 907 10 081 8 447 8 441 Průměrný počet zaměstnanců 142 141 138 136 133 144 6 MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017

PREZENTAČNÍ ČÁST ZPRÁVA O VZTAZÍCH MONETA LEASING, S.R.O. Zpráva o vztazích mezi společností MONETA Leasing, s.r.o., jako osobou ovládanou a společností MONETA Money Bank, a.s., jako osobou ovládající a mezi společností MONETA Leasing, s.r.o., a ostatními osobami ovládanými společností MONETA Money Bank, a.s., za období 1. 1. 2017 31. 12. 2017 (dále jen Zpráva o vztazích ). V souladu s ustanovením 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích), jednatelé společnosti MONETA Leasing, s.r.o., zpracovali zprávu o vztazích mezi společností MONETA Money Bank, a.s., se sídlem Vyskočilova 14/22/1a, 140 28 Praha 4, zapsanou u Městského soudu v Praze, odd. B vl. 5403, IČO: 25672720, jako osobou ovládající (dále jen osoba ovládající ) a společností MONETA Leasing, s.r.o., se sídlem Holandská 1006/10, 639 00 Brno, IČ: 60751606, zapsanou u Krajského soudu v Brně pod spis. značkou C 19305, jako osobou ovládanou (dále jen osoba ovládaná ) a mezi osobou ovládanou a ostatními osobami ovládanými osobou ovládající (dále jen propojené osoby ) za období 1. 1. 2017 31. 12. 2017 (dále jen období ). 1. VLASTNICKÁ STRUKTURA 2. PRODEJ ZBOŽÍ A SLUŽEB MONETA Money Bank, a.s. v tis. Kč Pronájem poboček 962 3. NÁKUP ZBOŽÍ A SLUŽEB MONETA Money Bank, a.s. v tis. Kč Servisní služby 13 903 Podnájem poboček nájem, služby, úpravy 2 961 Provize za zprostředkování nově uzavřených smluv 7 107 Poplatek za bankovní záruku 3 140 Náklad celkem 27 111 4. PŮJČKY OD PROPOJENÝCH OSOB V OBDOBÍ MONETA Money Bank, a.s. v tis. Celkové zůstatky čerpaných úvěrů k 31. 12. 2017 (EUR úvěry přepočteny do Kč) v Kč 5 195 787 Z toho: Zůstatek úvěrů denominovaných v Kč 1 836 000 Zůstatek úvěrů denominovaných v EUR 131 550 Bankovní poplatky 15 Úroky z čerpaných úvěrů, vč. kontokorentu (z EUR úvěrů přepočteny do Kč) v Kč 45 299 MONETA Money Bank, a.s. 100 % 20 % CBCB Czech Banking Credit Bureau, a.s. 5. PŮJČKY PROPOJENÝM OSOBÁM MONETA Auto, s. r. o. 99,9984 % 100 % 100 % Ovládaná osoba neeviduje žádné půjčky propojeným osobám. MONETA Leasing, s. r. o. 0,0016 % MONETA Leasing Services, s. r. o. MONETA Money Bank, a.s. v tis. Kč/EUR Zůstatek na běžných bankovních účtech v Kč (čerpání kontokorentu) -240 120 Zůstatek na běžných bankovních účtech v EUR 7 171 Úroky z bankovních účtů (z běžných účtů, vč. kontokorentu v EUR přepočteny do Kč) 19 Inkasní Expresaní Servis, s. r. o. MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017 7

PREZENTAČNÍ ČÁST 6. MAJETKOVÉ ÚČASTI K 31. 12. 2017 nebyly evidovány žádné majetkové účasti MONETA Leasing, s.r.o. 7. JINÁ PRÁVNÍ JEDNÁNÍ V průběhu účetního období nebyla ve prospěch osoby ovládající a/nebo osob ovládaných osobou ovládající učiněna žádná právní jednání mimo rámec běžných právních jednání uskutečňovaných ovládající osobou v rámci výkonu jejích práv jako akcionáře ovládané osoby. Firma MONETA Leasing, s.r.o., eviduje následující smlouvy s ovládající osobou: Smlouva o poskytování služeb (controlling, pricing, HR, Security, Governance, Finanční plánování, Daně, Sourcing) ze dne 2. 1. 2015 Smlouva o spolupráci v rámci skupinové registrace k DPH ze dne 1. 1. 2015 Smlouva o zprostředkování ze dne 7. 12. 2017 Smlouva o poskytnutí bankovní záruky ze dne 7. 4. 2017 Smlouva o podnájmu nebytových prostor v Hradci Králové ze dne 16. 6. 2015 Smlouva o podnájmu nebytových prostor v Ostravě ze dne 12. 12. 2016 Smlouva o podnájmu nebytových prostor v Praze ze dne 12. 12. 2016 Smlouva o podnájmu nebytových prostor v Českých Budějovicích ze dne 16. 6. 2015 Smlouva o podnájmu nebytových prostor v Liberci ze dne 16. 6. 2015 Smlouva o podnájmu nebytových prostor v Plzni ze dne 16. 6. 2015 Smlouva o podnájmu nebytových prostor ve Zlíně ze dne 16. 6. 2015 Smlouva o podnájmu nebytových prostor v Brně ze dne 20. 9. 2017 8. OSTATNÍ OPATŘENÍ, JEJICH VÝHODY A NEVÝHODY V průběhu účetního období nebyla v zájmu či na popud osoby ovládající a/nebo osob ovládaných osobou ovládající ze strany ovládané osoby přijata či uskutečněna žádná jiná opatření mimo rámec běžných opatření uskutečňovaných ovládanou osobou ve vztahu k osobě ovládající jako společníku ovládané osoby. 9. ZHODNOCENÍ Jednatelé společnosti prohlašují, že ovládané osobě nevznikla z titulu uzavření výše uvedených smluv, výše uvedených jiných právních úkonů, ostatních opatření a poskytnutých plnění či přijatých protiplnění žádná újma. Brno, dne 20. března 2018 Ing. Libor Šmíd jednatel společnosti MONETA Leasing, s.r.o. Ing. Jan Friček FCCA jednatel společnosti MONETA Leasing, s.r.o. Firma MONETA Leasing, s.r.o., eviduje následující smlouvy s ostatními osobami ovládanými společností MONETA Money Bank, a.s.: MONETA Auto, s.r.o. Smlouva o spolupráci ze dne 22. 2. 2017 MONETA Leasing Services, s.r.o. Smlouva o poskytování služeb ze dne 9. 2. 2018 se zpětnou účinností od 1. 1. 2017 8 MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017

JSME SILNÍ Jsme členem koncernu MONETA. Toto bezpečné zázemí zaručuje všem obchodním partnerům finanční sílu a stabilitu.

PREZENTAČNÍ ČÁST ZPRÁVA DOZORČÍ RADY Dozorčí rada vykonala své úkoly v souladu s právním řádem České republiky a svým jednacím řádem. Dozorčí rada podrobně projednala výsledky činnosti společnosti MONETA Leasing, s.r.o., i roční účetní závěrku obchodního roku 2017 předloženou vedením společnosti. Roční závěrka byla ověřena auditorskou společností KPMG Česká republika Audit, s.r.o., s výrokem bez výhrad. Dozorčí rada schvaluje předloženou roční účetní závěrku i zprávu vedení společnosti o stavu společnosti. Za dozorčí radu Philip Paul Roos Holemans Předseda dozorčí rady 10 MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017

PREZENTAČNÍ ČÁST IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE SPOLEČNOSTI MONETA Leasing, s.r.o. IČ: 60751606 DIČ: CZ699003117 Společnost je registrována u Krajského soudu v Brně spisová značka C 19305 Centrála Brno: Holandská 1006/10, 639 00 Brno tel.: +420 543 550 111 e-mail: info@monetaleasing.cz http://www.monetaleasing.cz Pobočka České Budějovice: Jírovcova 1863/1, 370 01 České Budějovice tel.: +420 386 116 237 e-mail: infocb@monetaleasing.cz Pobočka Hradec Králové: Wolkerova 616, 500 02 Hradec Králové tel.: +420 495 000 374 e-mail: infohk@monetaleasing.cz Pobočka Ostrava: Masarykovo náměstí 52/33, 702 00 Ostrava Moravská Ostrava tel.: +420 595 131 166 e-mail: infoos@monetaleasing.cz Pobočka Plzeň: Anglické nábřeží 2434/1, 301 00 Plzeň tel.: +420 377 224 449 e-mail: infopl@monetaleasing.cz Pobočka Praha: Vyskočilova 1422/1a, 140 00 Praha 4 Michle tel.: +420 224 442 404 e-mail: infopha@monetaleasing.cz Pobočka Zlín: Gahurova 5265, 760 01 Zlín tel.: +420 722 638 266 e-mail: infozl@monetaleasing.cz Pobočka Liberec: Nám. Soukenné 115/6, 460 07 Liberec tel.: +420 482 348 411 e-mail: infoli@monetaleasing.cz MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017 11

JSME NA DOSAH Máme vlastní síť poboček po celé České republice a několik desítek školených poradců pro leasing a úvěr. Ochotně klientům poradíme také na bezplatné telefonní lince 800 181 800.

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017 13

14 MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017

MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017 15

JSME FLEXIBILNÍ Na změny reagujeme vytvářením rozmanité nabídky produktů a způsobů financování, které odpovídají přáním a potřebám zákazníků. O podmínkách financování jednáme s každým individuálně.

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA MONETA Leasing, s. r. o. MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017 17

ROZVAHA v plném rozsahu k 31. prosinci 2017 (v tisících Kč) Obchodní firma a sídlo MONETA Leasing, s.r.o. Identifikační číslo 60751606 Holandská 1006/10 639 00 Brno Česká republika Označ. A K T I V A řád. Běžné účetní období Minulé účetní období a Brutto Korekce Netto Netto b c 1 2 3 4 AKTIVA CELKEM 1 17 328 407-6 426 076 10 902 331 12 102 505 B. Dlouhodobý majetek 2 14 891 378-6 254 782 8 636 596 9 861 488 B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek 3 39 161-20 858 18 303 8 412 B.I.2. Ocenitelná práva 4 33 069-20 858 12 211 8 412 B.I.2.1. Software 5 33 069-20 858 12 211 8 412 B.I.5. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek a nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 6 6 092 6 092 B.I.5.2. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 7 6 092 6 092 B.II. Dlouhodobý hmotný majetek 8 11 891 870-6 216 526 5 675 344 7 126 087 B.II.1. Pozemky a stavby 9 1 623-84 1 539 1 596 B.II.1.2. Stavby 10 1 623-84 1 539 1 596 B.II.2. Hmotné movité věci a jejich soubory 11 11 887 749-6 216 442 5 671 307 7 117 291 B.II.5. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 12 2 498 2 498 7 200 B.II.5.1. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 13 2 026 2 026 6 768 B.II.5.2. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 14 472 472 432 B.III. Dlouhodobý finanční majetek 15 2 960 347-17 398 2 942 949 2 726 989 B.III.6. Zápůjčky a úvěry - ostatní 16 2 960 347-17 398 2 942 949 2 726 989 C. Oběžná aktiva 17 2 425 961-171 294 2 254 667 2 228 118 C.I. Zásoby 18 4 519-2 904 1 615 7 186 C.I.3. Výrobky a zboží 19 4 519-2 904 1 615 7 186 C.I.3.2. Zboží 20 4 519-2 904 1 615 7 186 C.II. Pohledávky 21 2 220 098-168 390 2 051 708 2 091 434 C.II.1. Dlouhodobé pohledávky 22 18 199-9 18 190 21 552 C.II.1.1. Pohledávky z obchodních vztahů 23 18 199-9 18 190 21 552 C.II.2. Krátkodobé pohledávky 24 2 201 899-168 381 2 033 518 2 069 882 C.II.2.1. Pohledávky z obchodních vztahů 25 308 656-157 475 151 181 237 100 C.II.2.4. Pohledávky - ostatní 26 1 893 243-10 906 1 882 337 1 832 782 C.II.2.4.3. Stát - daňové pohledávky 27 19 738 19 738 C.II.2.4.4. Krátkodobé poskytnuté zálohy 28 768 768 959 C.II.2.4.5. Dohadné účty aktivní 29 14 756 14 756 14 688 C.II.2.4.6. Jiné pohledávky 30 1 857 981-10 906 1 847 075 1 817 135 C.IV. Peněžní prostředky 31 201 344 201 344 129 498 C.IV.1. Peněžní prostředky v pokladně 32 296 296 236 C.IV.2. Peněžní prostředky na účtech 33 201 048 201 048 129 262 D. Časové rozlišení aktiv 34 11 068 11 068 12 899 D.1. Náklady příštích období 35 3 420 3 420 4 405 D.3. Příjmy příštích období 36 7 648 7 648 8 494 18 MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017

MONETA Leasing, s.r.o. Rozvaha k 31. prosinci 2017 Označ. P A S I V A řád. Běžné účetní období a Minulé účetní období b c 5 6 PASIVA CELKEM 37 10 902 331 12 102 505 A. Vlastní kapitál 38 1 551 346 2 687 512 A.I. Základní kapitál 39 1 226 650 1 226 650 A.I.1. Základní kapitál 40 1 226 650 1 226 650 A.II. Ážio a kapitálové fondy 41 119 567-4 798 A.II.2. Kapitálové fondy 42 119 567-4 798 A.II.2.2. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (+/-) 43 119 567-4 798 A.IV. Výsledek hospodaření minulých let (+/-) 44 1 224 359 A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let 45 1 224 359 A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) 46 205 129 241 301 B. + C. Cizí zdroje 47 8 812 843 8 748 952 B. Rezervy 48 35 536 31 763 B.2. Rezerva na daň z příjmů 49 29 363 B.4. Ostatní rezervy 50 35 536 2 400 C. Závazky 51 8 777 307 8 717 189 C.I. Dlouhodobé závazky 52 4 724 499 5 064 741 C.I.2. Závazky k úvěrovým institucím 53 1 000 000 C.I.6. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba 54 3 576 589 4 953 086 C.I.8. Odložený daňový závazek 55 147 910 111 655 C.II. Krátkodobé závazky 56 4 052 808 3 652 448 C.II.2. Závazky k úvěrovým institucím 57 2 000 000 C.II.3. Krátkodobé přijaté zálohy 58 27 920 32 200 C.II.4. Závazky z obchodních vztahů 59 68 265 20 404 C.II.6. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba 60 1 864 031 3 493 934 C.II.8. Závazky ostatní 61 92 592 105 910 C.II.8.3. Závazky k zaměstnancům 62 20 020 16 935 C.II.8.4. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 63 3 405 5 720 C.II.8.5. Stát - daňové závazky a dotace 64 22 268 27 761 C.II.8.6. Dohadné účty pasivní 65 46 899 55 494 D. Časové rozlišení pasiv 66 538 142 666 041 D.2. Výnosy příštích období 67 538 142 666 041 MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017 19

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY druhové členění za rok končící 31. prosincem 2017 (v tisících Kč) Obchodní firma a sídlo MONETA Leasing, s.r.o. Holandská 1006/10 Identifikační číslo 639 00 Brno 60751606 Česká republika Označ. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY řád. a b c 1 2 I. Tržby z prodeje výrobků a služeb 1 2 810 582 3 292 041 II. Tržby za prodej zboží 2 18 818 82 977 A. Výkonová spotřeba 3 171 754 273 286 A.1. Náklady vynaložené na prodané zboží 4 18 422 81 885 A.2. Spotřeba materiálu a energie 5 7 002 12 555 A.3. Služby 6 146 330 178 846 D. Osobní náklady 7 131 654 113 781 D.1. Mzdové náklady 8 97 005 82 903 D.2. Náklady na sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a ostatní náklady Běžné účetní období Minulé účetní období 9 34 649 30 878 D.2.1. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 10 31 262 27 958 D.2.2. Ostatní náklady 11 3 387 2 920 E. Úpravy hodnot v provozní oblasti 12 2 435 136 2 863 397 E.1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 13 2 387 337 2 844 669 E.1.1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - trvalé 14 2 489 107 2 851 052 E.1.2. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - dočasné 15-101 770-6 383 E.2. Úpravy hodnot zásob 16 3 974-1 202 E.3. Úpravy hodnot pohledávek 17 43 825 19 930 III. Ostatní provozní výnosy 18 722 269 824 965 III.1. Tržby z prodaného dlouhodobého majetku 19 603 923 691 307 III.3. Jiné provozní výnosy 20 118 346 133 658 F. Ostatní provozní náklady 21 695 065 734 383 F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 22 615 539 688 726 F.3. Daně a poplatky 23 2 377 3 864 F.4. Rezervy v provozní oblasti a komplexní náklady příštích období 24 33 136-2 582 F.5. Jiné provozní náklady 25 44 013 44 375 * Provozní výsledek hospodaření (+/-) 26 118 060 215 136 VI. Výnosové úroky a podobné výnosy 27 197 026 242 925 VI.2. Ostatní výnosové úroky a podobné výnosy 28 197 026 242 925 I. Úpravy hodnot a rezervy ve finanční oblasti 29-2 352-5 846 J. Nákladové úroky a podobné náklady 30 59 061 140 530 J.1. Nákladové úroky a podobné náklady - ovládaná nebo ovládající osoba 31 45 299 140 530 J.2. Ostatní nákladové úroky a podobné náklady 32 13 762 VII. Ostatní finanční výnosy 33 82 530 10 220 K. Ostatní finanční náklady 34 84 675 28 066 * Finanční výsledek hospodaření 35 138 172 90 395 ** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) 36 256 232 305 531 L. Daň z příjmů 37 51 103 64 230 L.1. Daň z příjmů splatná 38 44 020 80 538 L.2. Daň z příjmů odložená (+/-) 39 7 083-16 308 ** Výsledek hospodaření po zdanění (+/-) 40 205 129 241 301 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 41 205 129 241 301 * Čistý obrat za účetní období = I. + II. + III. + IV. + V. + VI. + VII. 42 3 831 225 4 453 128 20 MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017

PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH za rok končící 31. prosincem 2017 (v tisících Kč) Obchodní firma a sídlo Identifikační číslo MONETA Leasing, s.r.o. Holandská 1006/10 639 00 Brno 60751606 Česká republika 2 017 2 016 Běžné účetní Minulé účetní P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období 129 498 144 223 Z: Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním 256 232 305 531 A.1. Úpravy o nepeněžní operace 2 380 411 2 797 345 A.1.1. Odpisy stálých aktiv 2 489 107 2 851 052 A.1.2. Změna stavu: - 23 187 3 917 A.1.2.2. rezerv a opravných položek - 23 187 3 917 A.1.3. Zisk(-) ztráta(+) z prodeje stálých aktiv 11 616-2 581 A.1.6. Vyúčtované nákladové a výnosové úroky - 137 965-102 395 A.1.7. Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace 40 840 47 352 A*. Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního 2 636 643 3 102 876 A.2. Změna potřeby pracovního kapitálu - 82 922-31 984 A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, aktivních účtů dohadných a časového rozlišení 40 705-105 028 A.2.2. Změna stavu kr. závazků z provozní činnosti, pasivních účtů dohadných a časového rozlišení - 97 636-160 024 A.2.3. Změna stavu zásob 1 597 30 986 A.2.4. Změna stavu finančního majetku, který není zahrnut do peněžních prostředků - 27 588 202 082 A.** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, finančními 2 553 721 3 070 892 A.3. Zaplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků - 59 061-140 530 A.4. Přijaté úroky 197 026 242 925 A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a doměrky daně za minulá období - 93 121-28 394 A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 2 598 565 3 144 893 B.1. Nabytí stálých aktiv -3 632 670-3 469 408 B.1.1. Nabytí dlouhodobého hmotného majetku -1 582 318-2 103 067 B.1.2. Nabytí dlouhodobého nehmotného majetku - 14 606-8 005 B.1.3. Nabytí dlouhodobého finančního majetku -2 035 746-1 358 336 B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv 2 424 474 2 499 730 B.2.1.Příjmy z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku 603 923 691 307 B.2.2.Příjmy z prodeje dlouhodobého finančního majetku 1 820 551 1 808 423 B.*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti -1 208 196-969 678 C.1. Změna stavu dlouhodobých, popř. krátkodobých závazků z finanční oblasti 147 137-1 589 940 C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky -1 465 660-600 000 C.2.6. Vyplacené podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně a tantiémy -1 465 660-600 000 C.*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti -1 318 523-2 189 940 F. Čisté zvýšení nebo snížení peněžních prostředků 71 846-14 725 R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období 201 344 129 498 MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017 21

PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU za rok končící 31. prosincem 2017 (v tisících Kč) Identifikační číslo 60751606 Obchodní firma a sídlo MONETA Leasing, s.r.o. Holandská 1006/10 639 00 Brno Česká republika Základní kapitál Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Výsledek hospodaření min. let a výsledek hospodaření běžného účetního období Celkem Zůstatek k 1.1.2017 1 226 650-4 798 1 465 660 2 687 512 Podíly na zisku -- -- -1 465 660-1 465 660 Změna oceňovacích rozdílů -- 153 537 -- 153 537 Dopad změny oceňovacích rozdílů na odloženou daň -- -29 172 -- -29 172 Výsledek hospodaření za běžný rok -- -- 205 129 205 129 Zůstatek k 31.12.2017 1 226 650 119 567 205 129 1 551 346 Základní kapitál Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Výsledek hospodaření min. let a výsledek hospodaření běžného účetního období Celkem Zůstatek k 1.1.2016 1 226 650-40 702 1 824 359 3 010 307 Podíly na zisku -- -- -600 000-600 000 Změna oceňovacích rozdílů -- 44 326 -- 44 326 Dopad změny reálné hodnoty zajišťovacích instrumentů na odloženou daň -- -8 422 -- -8 422 Výsledek hospodaření za běžný rok -- -- 241 301 241 301 Zůstatek k 31.12.2016 1 226 650-4 798 1 465 660 2 687 512 22 MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017

OBSAH 1. VŠEOBECNÉ INFORMACE 24 2. VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ METODY 25 3. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK 28 4. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK 28 5. FINANČNÍ MAJETEK 30 6. ZÁSOBY 30 7. POHLEDÁVKY 30 8. ČASOVÉ ROZLIŠENÍ 31 9. VLASTNÍ KAPITÁL 31 10. REZERVY 31 11. ZÁVAZKY 32 12. ÚVĚRY A OSTATNÍ ZÁPŮJČKY 32 13. ZAJIŠŤOVACÍ ÚČETNICTVÍ 33 14. DAŇ Z PŘÍJMŮ 33 15. ČLENĚNÍ VÝNOSŮ PODLE ODVĚTVÍ 35 16. NÁKLADY NA ODMĚNY AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI 35 17. OSOBNÍ NÁKLADY 35 18. ZISK/ZTRÁTA Z PRODEJE DLOUHODOBÉHO MAJETKU 36 19. OSTATNÍ FINANČNÍ VÝNOSY A NÁKLADY 36 20. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI 36 21. BUDOUCÍ ZÁVAZKY A POTENCIÁLNÍ ZÁVAZKY 37 22. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH 37 23. NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI 37 24. SCHVÁLENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 37 MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017 23

1. VŠEOBECNÉ INFORMACE MONETA Leasing, s.r.o., (dále Společnost ) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 28. června 1995 jako VB Leasing CZ, spol. s r.o. Následně dne 1. ledna 2015 přejmenovaná na GE Money Leasing, s.r.o. Od 1. května 2016 je název společnosti MONETA Leasing, s.r.o. Společnost sídlí na adrese Holandská 1006/10, 639 00 v Brně. Je registrována pod IČO 607 51 606. Hlavní činností podnikání Společnosti je poskytování leasingu, úvěru a splátkového prodeje. Společnost nemá pobočku ani část obchodního závodu v zahraničí. Osoby podílející se na základním kapitálu Společnosti k 31. prosinci 2017 a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Společník podíl na základním kapitálu podíl v % MONETA Money Bank, a.s. 1 226 630 000/1 226 650 000 99,998 % MONETA Leasing Services, s.r.o. 20 000/1 226 650 000 0,002 % Celkem 100 % V průběhu období Společnost nenabyla ani nedržela vlastní podíl. Složení statutárních orgánů bylo k 31. prosinci 2017 následující: Jednatelé Ing. Michal Baštář, den vzniku funkce 18. ledna 2016 Radek Stark, den vzniku funkce 12. dubna 2016 RNDr. Pavel Kubička, den vzniku funkce 12. dubna 2016 Ing. Jan Friček, FCCA, den vzniku funkce 2. června 2017 Dozorčí rada Philip Paul Roos Holemans (předseda; den vzniku členství 24. listopadu 2015, zapsáno 22. září 2016) Tomáš Spurný (den vzniku členství 24. listopadu 2015, zapsáno 14. ledna 2016) Jan Novotný (den vzniku členství 24. listopadu 2015, zapsáno 14. ledna 2016) Carl Normann Vökt (den vzniku členství 24. listopadu 2015, zapsáno 14. ledna 2016) Thomas Broadhurst Dodd (den vzniku členství 3. února 2017, zapsáno 6. února 2017) Konsolidovanou účetní závěrku skupiny účetních jednotek, ke které společnost jako konsolidovaná účetní jednotka patří, sestavuje MONETA Money Bank, a. s., se sídlem Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 Michle. Tato konsolidovaná účetní závěrka je zveřejněna v obchodním rejstříku a je ji rovněž možné získat v sídle konsolidující společnosti. Způsob jednání statutárního orgánu Způsob zastupování: Společnost zastupují vždy dva jednatelé společně. 24 MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017

2. VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ METODY a) Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Srovnávací údaje za rok 2016 jsou uvedeny v souladu s uspořádáním a označováním položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty dle vyhlášky v platném znění pro rok 2017. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami (není-li dále uvedeno jinak), zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad nepřetržitého trvání účetní jednotky. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (Kč). b) Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a zaúčtovanou ztrátu ze snížení hodnoty. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za měsíc částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého nehmotného majetku. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti. Software je odepisován po dobu 3 6 let. Nehmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 40 tis. Kč za položku, je účtován do nákladů při pořízení. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. c) Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a zaúčtovanou ztrátu ze snížení hodnoty. Dlouhodobý hmotný majetek je odepisován metodou rovnoměrných odpisů. Hmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 30 tis. Kč za položku, je považován za zásoby a účtován do nákladů při spotřebě. Leasingový dlouhodobý hmotný majetek je u finančního leasingu účetně odepisován na denní bázi po dobu trvání leasingové smlouvy ode dne následujícího po předání předmětu leasingu, u operativního leasingu dle jeho druhu odepisován na denní bázi po dobu trvání leasingové smlouvy ode dne předání nebo dne následujícího. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 tis. Kč za rok je aktivováno. Způsob tvorby opravných položek V případě zjištění poškozeného/nepoužívaného dlouhodobého hmotného majetku Společnost tvoří opravné položky. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. d) Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí zejména úvěry s dobou splatnosti delší než jeden rok a majetkové účasti. Finanční majetek se ke dni účetní závěrky oceňuje jmenovitou hodnotou upravenou v případě potřeby o opravnou položku. Změny opravných položek se vykazují ve výkazu zisku a ztráty, formou tvorby opravných/rozpuštění opravných položek. e) Zásoby Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravnou položku. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady zejména celní poplatky, dopravné a skladovací poplatky, provize a pojistné. Způsob tvorby opravných položek Opravné položky k zásobám jsou tvořeny v případech, kdy snížení ocenění zásob v účetnictví není trvalého charakteru. f) Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Způsob tvorby opravných položek Opravná položka je vypočtena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Výpočet se provádí za použití statistických modelů. Statistické modely pro standardní a sledované pohledávky vycházejí z principu vzniklé, ale nevykázané ztráty a používají pravděpodobnostní selhání (PD) a diskontované peněžní toky od okamžiku selhání. Statistické metody pro pohledávky se selháním dlužníka vycházejí z diskontovaných výnosů. Nedobytné pohledávky se obvykle odepisují v okamžiku, kdy: MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017 25

bylo ukončeno exekuční vymáhání pohledávky, protože nebylo možno zjistit postižitelný majetek povinného; nebo účetní jednotkou bylo vyhodnoceno další vymáhání pohledávky jako neefektivní a od splatnosti pohledávky uplynuly 3 roky; nebo soud zrušil konkurz pro nemajetnost dlužníka; nebo u klienta bylo zahájeno insolvenční řízení a od splatnosti pohledávky uběhly minimálně 2 roky; a pohledávka má s vysokou mírou pravděpodobnosti v okamžiku odpisu reálnou hodnotu menší než 10 % rozvahové hodnoty a její snížená vymahatelnost je s vysokou mírou pravděpodobnosti trvalého charakteru. Použití opravné položky je spolu s nákladem na odpis pohledávky vykázáno v položce Jiné provozní náklady. Krátkodobé pohledávky Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. g) Závazky z obchodních vztahů Závazky z obchodních vztahů jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. h) Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou v průběhu účetního období přepočteny a zaúčtovány devizovým kurzem České národní banky platným v den předcházející dni transakce. Rozhodným dnem pro zaúčtování pohledávek/závazků v cizí měně je den vystavení/příjmu faktur. Všechna peněžní aktiva a pasiva vedená v cizích měnách jsou přepočtena devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou k datu účetní závěrky. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu pohledávek a závazků, s výjimkou zajišťovaných položek, jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. i) Zajišťovací účetnictví Společnost používá vybrané cizoměnové přijaté úvěry k zajištění budoucích peněžních toků plynoucích z vybraných aktiv nebo závazků, očekávaných transakcí nebo pevných příslibů (zajištění peněžních toků). Změny přecenění reálné hodnoty vybraných cizoměnových přijatých úvěrů vyplývající ze zajišťovaného rizika, které splňují kritéria efektivního zajištění peněžních toků, jsou zachyceny v zajišťovacím fondu (oceňovacích rozdílech) ve vlastním kapitálu v čisté hodnotě zohledňující odloženou daň. Pokud ze zajištěné očekávané transakce nebo pevného příslibu vznikne aktivum nebo závazek, zisky a ztráty dříve zahrnuté v zajišťovacím fondu jsou součástí pořizovací ceny daného aktiva nebo závazku. V opačném případě jsou hodnoty zahrnuté v zajišťovacím fondu převedeny z vlastního kapitálu do výkazu zisku a ztráty a klasifikovány jako výnos nebo náklad období, ve kterém zajišťovaná položka ovlivňuje hospodářský výsledek. Zajišťovací účetnictví Společnost aplikuje, pokud: zajištění je v souladu se strategií společnosti pro řízení rizik, v okamžiku uskutečnění zajišťovací transakce je zajišťovací vztah formálně zdokumentován, očekává se, že zajišťovací vztah bude po dobu jeho trvání efektivní, což znamená, že změny reálných hodnot nebo peněžních toků zajišťovacích nástrojů odpovídající zajišťovanému riziku jsou v rozmezí 80 % až 125 % změn reálných hodnot nebo peněžních toků zajišťovaných nástrojů odpovídajících zajišťovanému riziku, efektivita zajišťovacího vztahu je objektivně měřitelná, v případě zajištění peněžních toků je očekávaná transakce vysoce pravděpodobná a představuje riziko, že v peněžních tocích dojde ke změnám, které ovlivní zisk nebo ztrátu. j) Účtování nákladů a výnosů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně a časově souvisejí. Výnosy z leasingu jsou rozlišovány na denní bázi po dobu trvání leasingové smlouvy, od následujícího dne po datu předmětu leasingu. Náklady příštích období, zahrnující zejména předem placené provozní náklady Společnosti, jsou účtovány do nákladů na základě věcné a časové souvislosti s daným účetním obdobím. Podpora úroků získaná od dodavatelů a podpora administrativních nákladů získaná od Evropské komise se účtují časově rozlišené do výnosů po dobu trvání leasingové smlouvy, pro kterou je tato podpora určena. Roční pojistné, placené Společností pojišťovně předem a nájemcem splácené po dobu jednoho roku ve splátkách, Společnost po tuto dobu časově rozlišuje. Příjmy příštích období zahrnují především časové rozlišení úroků z poskytnutých úvěrů. k) Leasing Pořizovací cena majetku, získaného formou finančního a operativního leasingu, není aktivována do dlouhodobého majetku a je účtována do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Veškeré leasingové splátky u přijatého leasingu jsou účtovány do nákladů v okamžiku jejich vzniku s výjimkou mimořádných splátek, obvykle hrazených na počátku leasingového vztahu. Mimořádné splátky se časově rozlišují a rozpouštějí do nákladů postupně po celou dobu trvání leasingové smlouvy. U poskytnutého finančního leasingu se účtují veškeré splátky na výnosy příštích období, časově se rozlišují a jednou měsíčně se rozpouštějí do výnosů po celou dobu trvání smlouvy (viz poznámka 2 (j)). 26 MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017

l) Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, v němž budou plněny. V rozvaze je rezerva na daň z příjmů snížena o zaplacené zálohy na daň z příjmů, případná výsledná pohledávka je vykázána v položce Stát-daňové pohledávky. m) Přijaté úvěry Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. q) Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: společníci, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tito společníci mají podstatný nebo rozhodující vliv, členové statutárních, dozorčích a řídicích orgánů a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv, společnosti, které mají společného člena vedení se Společností. Významné transakce a zůstatky transakcí se spřízněnými stranami jsou uvedeny v bodu 20. Úrokové náklady Úrokové náklady z úvěrů jsou spolu se souvisejícími náklady účtovány do ostatních finančních nákladů. n) Splátkový prodej Společnost poskytuje financování formou splátkového prodeje. Zboží je zaúčtováno v ceně, která zahrnuje cenu pořízení a vedlejší náklady. V okamžiku prodeje zboží je zisk z prodeje časově rozlišen. Pohledávka ze splátkového prodeje je splácena po dobu trvání smlouvy o splátkovém prodeji. o) Daně Zdanění je v souladu s daňovými předpisy České republiky. Výsledná částka zdanění uvedená ve Výkazu zisků a ztráty zahrnuje daň splatnou za účetní období a odloženou daň. Výše splatné daně vychází z výsledků běžného období upraveného o položky, které nejsou zdanitelné nebo uznatelné, a je vypočítána pomocí platných daňových sazeb. Odložená daň se vykazuje u všech dočasných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v následujících účetních obdobích. p) Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení Společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení Společnosti je přesvědčeno, že použité odhady a předpoklady se nebudou významným způsobem lišit od skutečných hodnot v následných účetních obdobích. Společnost může být vystavena vyššímu riziku, zejména ve vztahu k vysoké volatilitě a nejistotě spojené s možným snížením hodnoty aktiv a budoucímu vývoji na trhu. Účetní závěrka je sestavena na základě současných nejlepších odhadů s využitím všech příslušných a dostupných informací k datu sestavení účetní závěrky. MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017 27

3. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena tis. Kč 1. ledna 2017 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2017 Software 27 881 7 502 2 314 33 069 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 0 7 104 1 012 6 092 Celkem 27 881 14 606 3 326 39 161 Oprávky tis. Kč 1. ledna 2017 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2017 Software 19 469 3 703 2 314 20 858 Celkem 19 469 3 703 2 314 20 858 Zůstatková hodnota 8 412 18 303 Přírůstky oprávek představují odpisy dlouhodobého nehmotného majetku. Úbytky oprávek představují hodnotu oprávek k vyřazenému majetku v okamžiku jeho vyřazení (např. z důvodu prodeje). V průběhu období Společnost neinvestovala do výzkumu ani vývoje. Pořizovací cena tis. Kč 1. ledna 2016 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2016 Software 20 513 8 805 1 437 27 881 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 1 008 0 1 008 0 Celkem 21 521 8 805 2 445 27 881 Oprávky tis. Kč 1. ledna 2016 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2016 Software 19 419 1 486 1 436 19 469 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 87 921 1008 0 Celkem 19 506 2 407 2 444 19 469 Zůstatková hodnota 2 015 8 412 4. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena tis. Kč 1. ledna 2017 Převody Přírůstky Úbytky 31. prosince 2017 Leasingový majetek 13 560 450 4 911 1 577 432 3 267 081 11 875 712 Firemní majetek, včetně budovy 10 041 0 4 677 1 058 13 660 Poskytnuté zálohy na DHM 7 200-4 911 209 0 2 498 Celkem 13 577 691 0 1 582 318 3 268 139 11 891 870 28 MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017

Oprávky a opravné položky tis. Kč 1. ledna 2017 Převody Přírůstky Úbytky 31. prosince 2017 Oprávky: Leasingový majetek 6 313 029 2 484 461 2 617 654 6 179 834 Firemní majetek, včetně budovy 5 039 943 1 057 4 925 Oprávky celkem 6 318 068 2 485 404 2 618 711 6 184 759 Opravné položky: Leasingový majetek 133 536 22 890 124 659 31 767 Opravné položky celkem 133 536 22 890 124 659 31 767 Celkem oprávky a opravné položky 6 451 604 2 508 294 2 743 370 6 216 526 Zůstatková hodnota 7 126 087 5 675 344 Pořizovací cena tis. Kč 1. ledna 2016 Převody Přírůstky Úbytky 31. prosince 2016 Leasingový majetek 15 327 862 49 035 2 094 311 3 910 758 13 560 450 Firemní majetek, včetně budovy 64 806 0 4 658 59 423 10 041 Poskytnuté zálohy na DHM 52 137-49 035 4 098 0 7 200 Celkem 15 444 805 0 2 103 037 3 970 181 13 577 691 Oprávky a opravné položky tis. Kč 1. ledna 2016 Převody Přírůstky Úbytky 31. prosince 2016 Oprávky: Leasingový majetek 6 686 471 2 847 694 3 221 136 6 313 029 Firemní majetek, včetně budovy 30 821 950 26 732 5 039 Oprávky celkem 6 717 292 2 848 644 3 247 868 6 318 068 Opravné položky: Leasingový majetek 139 920 23 301 29 685 133 536 Opravné položky celkem 139 920 23 301 29 685 133 536 Celkem oprávky a opravné položky 6 857 212 2 871 945 3 277 553 6 451 604 Zůstatková hodnota 8 587 593 7 126 087 Změny opravné položky k majetku lze analyzovat takto: tis. Kč 2017 2016 Počáteční zůstatek k 1. lednu 133 536 139 920 Tvorba opravné položky 22 890 23 301 Použití a rozpuštění opravné položky -124 659-29 685 Konečný zůstatek k 31. prosinci 31 767 133 536 MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017 29

5. FINANČNÍ MAJETEK Dlouhodobý finanční majetek je tvořen poskytnutými úvěry. Část těchto úvěrů se splatností více než jeden rok je vykázána jako jiný dlouhodobý finanční majetek v hrubé výši. tis. Kč 1. ledna 2017 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2017 Dlouhodobý finanční majetek 2 745 422 2 035 476 1 820 551 2 960 347 Opravné položky 17 398 Čistá hodnota dlouhodobého finančního majetku 2 942 949 tis. Kč 1. ledna 2016 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2016 Dlouhodobý finanční majetek 3 195 509 1 358 336 1 808 423 2 745 422 Opravné položky 18 433 Čistá hodnota dlouhodobého finančního majetku 2 726 989 6. ZÁSOBY Zásoby v hrubé výši 4 519 tis. Kč (2016: 7 984 tis. Kč) představují předměty určené k dalšímu prodeji. K zásobám byla vytvořena opravná položka ve výši 2 904 tis. Kč (2016: 798 tis. Kč). 7. POHLEDÁVKY a) Dlouhodobé pohledávky Dlouhodobé pohledávky představují pohledávky ze splátkového prodeje se splatností více než jeden rok. v tis. Kč 31. prosince 2017 31. prosince 2016 Dlouhodobé pohledávky z obchodního styku 18 199 21 810 Opravné položky na pochybné pohledávky -9-258 Čistá hodnota dlouhodobých pohledávek 18 190 21 552 b) Krátkodobé pohledávky v tis. Kč 31. prosince 2017 31. prosince 2016 Krátkodobé pohledávky z obchodního styku do splatnosti 91 329 151 471 po splatnosti 217 327 200 699 Krátkodobé pohledávky z obchodního styku (hrubá výše) 308 656 352 170 Opravná položka k pohledávkám z obchodního styku -157 475-115 070 Krátkodobé pohledávky z obchodního styku (čistá výše) 151 181 237 100 Stát daňové pohledávky 19 738 0 Krátkodobé poskytnuté zálohy 768 959 Dohadné účty aktivní (hrubá výše) 14 756 15 176 Opravné položky k dohadům 0-488 Dohadné účty aktivní (čistá výše) 14 756 14 688 Hrubá výše poskytnutých úvěrů (krátkodobá část) 1 856 096 1 820 737 Opravná položka k poskytnutým úvěrům -10 906-12 223 Čistá výše poskytnutých úvěrů (krátkodobá část) 1 845 190 1 808 514 Přecenění poskytnutých úvěrů na reálnou hodnotu (viz bod 13 (b)) 1 734 8 439 Ostatní 151 182 Jiné pohledávky celkem 1 847 075 1 817 135 Čistá hodnota krátkodobých pohledávek 2 033 518 2 069 882 K 31. prosinci 2017 Společnost eviduje pohledávky po splatnosti déle než 5 let v hrubé výši 2761 tis. Kč (2016: 3720 tis. Kč), ke kterým byla vytvořena opravná položka ve výši 100 %. 30 MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017

Většina nezaplacených pohledávek z obchodního styku je zajištěna souvisejícím předmětem leasingu či splátkového prodeje nebo financovaným předmětem úvěru. Změny opravné položky k pochybným pohledávkám lze analyzovat takto: v tis. Kč 2017 2016 Počáteční zůstatek k 1. lednu 146 472 340 970 Tvorba opravné položky 117 118 159 789 Rozpuštění opravné položky -75 645-145 705 Použití opravné položky -4 025-208 582 Konečný zůstatek k 31. prosinci 183 920 146 472 Opravná položka se vztahuje k dlouhodobému finančnímu majetku (bod 5) a pohledávkám (bod 7). 8. ČASOVÉ ROZLIŠENÍ tis. Kč 31. prosince 2017 31. prosince 2016 Náklady příštích období 3 420 4 405 Příjmy příštích období 7 648 8 494 11 068 12 899 Výnosy příštích období 538 142 666 041 Položky časového rozlišení se převážně vztahují k jednotlivým leasingovým smlouvám. Z tohoto důvodu budou tyto náklady a výnosy postupně zachycovány ve Výkazu zisku a ztráty Společnosti rovnoměrně po dobu trvání těchto smluv. Výnosy příštích období obsahují především celkový zůstatek mimořádných splátek placených předem. 9. VLASTNÍ KAPITÁL Zisk po zdanění za rok 2016 ve výši 241 301 tis. Kč byl schválen Valnou hromadou Společnosti dne 27. března 2017. Valná hromada současně rozhodla, že zisk po zdanění za rok 2016 ve výši 241 301 tis. Kč se převedl ve prospěch nerozděleného zisku minulých let a dále rozhodla o vyplacení podílu na zisku oběma společníkům v celkové výši 1 465 660 tis. Kč. Oceňovací rozdíly z přecenění představují: tis. Kč 2017 2016 Nerealizované kurzové rozdíly zajištění 147 614-5 924 Odložená daň -28 047 1 126 Celkem 119 567-4 798 10. REZERVY Ostatní rezervy k 31. prosinci 2017 ve výši 35 536 tis. Kč (2016: 2400 tis. Kč) zahrnují zejména rezervu na restrukturalizaci Společnosti a právní spory. Společnost vytvořila k 31. prosinci 2017 rezervu na daň z příjmů ve výši 48 045 tis. Kč (2016: 82 823 tis. Kč). Společnost zaplatila v roce 2017 zálohy na daň z příjmů ve výši 67 783 tis. Kč (2016: 53 460 tis. Kč). Tyto částky byly v této účetní závěrce vzájemně započteny a výsledná pohledávka v částce 19 738 tis. Kč byla vykázána v položce Stát daňové pohledávky (2016: závazek 29 363 tis. Kč byl vykázán v položce Rezerva na daň z příjmů). MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017 31

11. ZÁVAZKY a) Dlouhodobé závazky v tis. Kč 31. prosince 2017 31. prosince 2016 Závazky z úvěrů a ostatních půjček (viz bod 12) 4 576 589 4 953 086 Odložený daňový závazek (viz bod 14) 147 910 111 655 Dlouhodobé závazky celkem 4 724 499 5 064 741 Závazky vůči ovládající osobě jsou blíže popsány v bodě 12. b) Krátkodobé závazky v tis. Kč 31. prosince 2017 31. prosince 2016 Závazky z úvěrů a ostatních půjček (viz bod 12) 3 864 031 3 493 934 Závazky z obchodního styku - do splatnosti 13 383 9 322 - po splatnosti 54 882 11 082 Krátkodobé závazky z obchodního styku 68 265 20 404 Závazky k zaměstnancům 20 020 16 935 Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 3 405 5 720 Stát daňové závazky a dotace 22 268 27 761 Krátkodobé přijaté zálohy 27 920 32 200 Dohadné účty pasivní 46 899 55 494 Krátkodobé závazky celkem 4 052 808 3 652 448 Část zůstatku krátkodobých přijatých záloh k 31. prosinci 2017 je tvořena zálohami na leasingové a úvěrové splátky ve výši 27 920 tis. Kč (2016: 32 168 tis. Kč). Závazky ze sociálního zabezpečení a ze zdravotního pojištění k 31. prosinci 2017 ani k 31. prosinci 2016 nebyly po splatnosti. Závazky z úvěrů a ostatních půjček jsou zajištěny zástavou pohledávek z poskytnutých úvěrových smluv Společnosti, výše zástav k 31. prosince 2017 je 4 005 484 tis. Kč. 12. ÚVĚRY A OSTATNÍ ZÁPŮJČKY tis. Kč 31. prosince 2017 31. prosince 2016 Dlouhodobé bankovní úvěry se splatností 1 5 let 4 576 589 4 953 086 Dlouhodobé bankovní úvěry celkem 4 576 589 4 953 086 Bankovní kontokorenty 244 833 82 648 Bankovní úvěry splatné do 1 roku (včetně části dlouhodobých úvěrů splatné do 1 roku) 3 619 198 3 411 286 Krátkodobé bankovní úvěry celkem 3 864 031 3 493 934 Úvěry a kontokorenty celkem 8 440 620 8 447 020 31. prosince 2017 Úvěry a kontokorenty Bankovní úvěry Kontokorent Celkem tis. Kč dlouhodobé krátkodobé Denominované v EUR 1 860 589 1 499 198 0 3 359 787 Denominované v Kč 2 716 000 2 120 000 244 833 5 080 833 Celkem v Kč 4 576 589 3 619 198 244 833 8 440 620 32 MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017

31. prosince 2016 Úvěry a kontokorenty Bankovní úvěry Kontokorent Celkem tis. Kč dlouhodobé krátkodobé Denominované v EUR 2 683 086 1 602 286 0 4 285 372 Denominované v Kč 2 270 000 1 809 000 82 648 4 161 648 Celkem v Kč 4 953 086 3 411 286 82 648 8 447 020 Společnost se snaží řídit úrokové riziko tak, že splatnost a úročení úvěrů odpovídá poskytnutému financování. To znamená, že úvěry jsou úročené fixní sazbou od 0,26 % do 1,65 % a jejich splatnost je rozložena až do roku 2022. 13. ZAJIŠŤOVACÍ ÚČETNICTVÍ a) Zajištění peněžních toků V rámci zajištění peněžních toků Společnost zajišťuje měnové riziko vyplývající z již uzavřených leasingových smluv denominovaných v EUR. Zajišťující položkou jsou dlouhodobé přijaté úvěry rovněž denominované v EUR. Nerealizované kurzové rozdíly z těchto úvěrů jsou zachyceny v zajišťovacím fondu (oceňovacích rozdílech) ve vlastním kapitálu v čisté hodnotě zohledňující odloženou daň ve výši 19 %. v tis. Kč 31. prosince 2017 31. prosince 2016 Nominální hodnota zajišťujících položek (přijatých úvěrů) 2 727 672 3 334 268 Nerealizované kurzové ztráty (-) / zisky (+) zachycené ve vlastním kapitálu bez vlivu odložené daně 147 614-5 924 Vliv odložené daně -28 047 1 126 Nerealizované kurzové ztráty zachycené ve vlastním kapitálu, vč. vlivu odložené daně 119 567-4 798 b) Zajištění reálné hodnoty Společnost k 31. říjnu 2014 ukončila zajištění reálných hodnot vůči měnovému riziku, kde zajišťovanými položkami byly poskytnuté úvěry denominované v EUR a zajišťujícími položkami byly měnové deriváty. Přecenění poskytnutých úvěrů na reálnou hodnotu k datu ukončení zajišťovacího vztahu k 31. říjnu 2014 bylo ve výši 83 064 tis. Kč a tato hodnota je od 1. listopadu 2014 postupně amortizována do položky Ostatní finanční náklady ve výkazu zisku a ztráty po dobu splatnosti zajištěných úvěrů. Amortizace za rok 2017 byla ve výši 6705 tis. Kč (2016: 18 581 tis. Kč) a zůstatek tohoto přecenění vykázaný v aktivech v položce Jiné pohledávky byl k 31. prosinci 2017 ve výši 1734 tis. Kč (k 31. prosince 2016: 8439 tis. Kč). Viz bod 7 b). 14. DAŇ Z PŘÍJMŮ Daňový náklad zahrnuje: v tis. Kč 2017 2016 Splatnou daň vypočtenou z HV běžného období 44 020 80 538 Odloženou daň 7 083-16 308 Daň z příjmů 51 103 64 230 MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017 33

Splatná daň vypočtena z HV běžného období byla vypočítána následovně: v tis. Kč 2017 2016 Zisk před zdaněním 256 232 305 531 Čistá úprava na daňový základ -3 362 130 381 Daňový základ 252 870 435 915 Daň z příjmů právnických osob ve výši 19 % 48 045 82 823 Zúčtování daně z příjmů právnických osob za rok 2016 (2015) -4 025 44 020 Celkem -2 285 80 538 Odložený daňový závazek ve výši 147 910 tis. Kč (2016: 111 655 tis. Kč) je vypočten ve výši 19 % (daňová sazba v období očekávané realizace odložené daně) ze základu a lze jej analyzovat následovně: Základ pro výpočet odložené daně z titulu následujících dočasných rozdílů: v tis. Kč 31. prosince 2017 31. prosince 2016 Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku -772 359-793 993 Opravné položky k dlouhodobému hmotnému majetku a zásobám 99 617 133 536 Daňově neodčitatelná část opravné položky k pohledávkám 75 949 55 233 Ostatní dočasné rozdíly -34 067 11 640 Základ pro výpočet odložené daně účtované přes VZZ -630 860-593 584 Sazba daně 19 % 19 % Odložený daňový závazek (-) / pohledávka účtovaný přes VZZ -119 863-112 781 Zajištění peněžní toků -147 614 5 924 Základ pro výpočet odložené daně účtované přes VK -147 614 5 924 Sazba daně 19 % 19 % Odložený daňový závazek (-) / pohledávka účtovaný přes VK -28 047 1 126 Odložený daňový závazek celkem -147 910-111 655 Odložená daňová pohledávka / - závazek v tis. Kč 31. prosince 2017 31. prosince 2016 Zůstatek na počátku období -111 655-119 540 Dopad do výkazu zisku a ztráty -7 083 16 307 Dopad do vlastního kapitálu -29 172-8 422 Zůstatek na konci období -147 910-111 655 34 MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017