Záverečný účet Obce Solčianky za rok 2017 Predkladá : Július Krištof v.z. Spracovala: Soňa Laciková V Solčiankach dňa 08.03.2018 Návrh záverečného účtu vyvesený na úradnej tabuli dňa 08.03.2018 Záverečný účet schválený OZ dňa..., uznesením č....
Záverečný účet obce za rok 2017 OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok 2017 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2017 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2017 4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2017 5. Tvorba a použitie fondov 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2017 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2017 8. Údaje o hospodárení príspevkových organizácií 9. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. 10. Údaje o nákladoch a výnosoch podnikateľskej činnosti 11. Finančné usporiadanie vzťahov voči: a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí e) rozpočtom VÚC 2
Záverečný účet obce za rok 2017 1. Rozpočet obce na rok 2017 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2017. Obec zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2017 bol zostavený ako vyrovnaný. Bežný rozpočet bol zostavený ako prebytkový a kapitálový rozpočet ako schodkový. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2017. Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 09.12.2016 uznesením č. 57/2016. Rozpočet bol zmenený dvakrát: - prvá zmena schválená dňa 16.06.2017 uznesením č. 67/2017 - druhá zmena schválená dňa 01.12.2017 uznesením č. 77/2017. Rozpočet obce k 31.12.2017 Schválený rozpočet Schválený rozpočet po poslednej zmene Príjmy celkom 58330,00 69600,00 z toho : Bežné príjmy 58330,00 69600,00 Kapitálové príjmy Finančné príjmy 0,00 0,00 Výdavky celkom 58330,00 63250,00 z toho : Bežné výdavky 41770,00 47900,00 Kapitálové výdavky 14970,00 13760,00 Finančné výdavky 1590,00 1590,00 Rozpočtové hospodárenie obce 0 6350,00 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2017 69600,00 70590,23 101,42 Z rozpočtovaných celkových príjmov 69600,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2017 v sume 70590,23 EUR, čo predstavuje 101,42 % plnenie. 1. Bežné príjmy Schválený rozpočet na rok Skutočnosť k 31.12.2017 3
69600,00 70590,23 101,42 Z rozpočtovaných bežných príjmov 69600,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2017 v sume 70590,00 EUR, čo predstavuje 101,42 % plnenie. a) daňové príjmy 61513,00 62438,01 101,50 Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 51363,00 EUR z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2017 poukázané finančné prostriedky zo ŠR v sume 52372,82 EUR, čo predstavuje plnenie na 101,97 %. Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných 5960,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2017 v sume 5931,79 EUR, čo predstavuje plnenie na 99,53 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 4586,47 EUR, príjmy dane zo stavieb boli v sume 1345,32 EUR. Za rozpočtový rok bolo zinkasovaných 5931,70 EUR. K 31.12.2017 obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností v sume 42,52 EUR. Daň za psa 180,00EUR. Daň za užívanie verejného priestranstva 0,00 EUR. Daň za nevýherné hracie prístroje 0,00 EUR. Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad 3953,40 EUR. b) nedaňové príjmy: 3833,00 4149,84 108,27 Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných 3833,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2017 v sume 4149,84 EUR, čo je 108,27 % plnenie. Uvedený príjem predstavuje príjem z prenajatých pozemkov v sume 36,25. EUR a príjem z prenajatých budov, priestorov a objektov v sume 1926,65 EUR. Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Administratívne poplatky - správne poplatky: Z rozpočtovaných 980,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2017 v sume 979,27 EUR, čo je 99,93 % plnenie. c) iné nedaňové príjmy: 661,00 660,21 99,88 Z rozpočtovaných iných nedaňových príjmov 661,00 EUR, bol skutočný príjem vo výške 660,21 EUR, čo predstavuje 99,88 % plnenie. Medzi iné nedaňové príjmy boli rozpočtované príjmy z dobropisov a z vratiek. 4
d) prijaté granty a transfery Z rozpočtovaných grantov a transferov 4254,00 EUR bol skutočný príjem vo výške 4002,38 EUR, čo predstavuje 94,09 % plnenie. Poskytovateľ dotácie Suma v EUR Účel MV SR, Bratislava 568,30 Voľby do VÚC ÚPSVaR, Topoľčany 3128,85 Šanca pre nezamestnaných Okresný úrad Nitra 25,61 Starostlivosť o ŽP MV SR, Okresný úrad Topoľčany 189,20 Register adries MV SR, Okresný úrad Topoľčany 90,42 REGOB Granty a transfery boli účelovo určené a boli použité v súlade s ich účelom. 2. Kapitálové príjmy: 0,00 0,00 0 3. Príjmové finančné operácie: 0,00 0,00 0 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2017 63250,00 45735,55 72,31 % čerpania Z rozpočtovaných celkových výdavkov 63250,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2017 v sume 45735,55 EUR, čo predstavuje 72,31 % čerpanie. 1. Bežné výdavky Schválený rozpočet na Skutočnosť k 31.12.2017 % čerpania rok 2017 po poslednej zmene 47900,00 44142,19 92,15 Z rozpočtovaných bežných výdavkov 47900,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2017 v sume 44142,19 EUR, čo predstavuje 92,15 % čerpanie. Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek bežného rozpočtu je prílohou Záverečného účtu. Rozbor významných položiek bežného rozpočtu: Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania 5
Z rozpočtovaných výdavkov 14260,00 EUR bolo skutočné čerpanie k 31.12.2017 v sume 14034,88 EUR, čo je 98,42 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ. Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných výdavkov 6003,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2017 v sume 5146,21 EUR, čo je 85,73 % čerpanie. Tovary a služby Z rozpočtovaných výdavkov 9831,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2017 v sume 8637,02 EUR, čo je 87,85 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, nájomné za nájom a ostatné tovary a služby. Špeciálne služby, poplatky Z rozpočtovaných výdavkov 1440,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2017 v sume 1579,90 EUR, čo je 109,72 % čerpanie. Ide o plat hlavného kontrolóra, náklady HK, odmena pre auditora, poplatky banke. Odvoz odpadu Z rozpočtovaných výdavkov 4125,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2017 v sume 4010,02 EUR, čo je 97,21 % čerpanie. Verejné osvetlenie Výdavky na verejné osvetlenie boli rozpočtované v sume 2039,00 EUR. Skutočne čerpanie bolo k 31.12.2017 v sume 1460,20 EUR, čo je 71,61 % čerpanie. Bežné transfery Z rozpočtovaných výdavkov 470,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2017 v sume 176,62 EUR, čo predstavuje 37,58 % čerpanie. Splácanie úrokov a ostatné platby súvisiace s úvermi, pôžičkami a návratnými finančnými výpomocami Z rozpočtovaných výdavkov 1770,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2017 v sume 1718,49 EUR, čo predstavuje 97,09 % čerpanie. 2. Kapitálové výdavky 13780,00 0 0 % čerpania 3. Výdavkové finančné operácie % čerpania 1590,00 1593,36 100,21 Z rozpočtovaných výdavkových operácií 1590,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2017 v sume 1593,36 EUR, čo predstavuje 100,21 % čerpanie. Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek v oblasti operácií je prílohou Záverečného účtu. Z rozpočtovaných výdavkových operácií 1590,00 EUR na splácanie istiny z prijatých úverov bolo skutočné čerpanie k 31.12.2017 v sume 1593,36 EUR, čo predstavuje 100,21 %. 4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2017 6
Hospodárenie obce Skutočnosť k 31.12.2017 v EUR Bežné príjmy spolu 70590,23 Bežné výdavky spolu 44142,19 Bežný rozpočet 26448,04 Kapitálové príjmy spolu 0,00 Kapitálové výdavky spolu 0,00 Kapitálový rozpočet 0,00 Prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu 26448,04 Vylúčenie z prebytku 0,00 Upravený prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu 26448,04 Príjmové finančné operácie 0,00 Výdavkové finančné operácie 1593,36 Rozdiel operácií -1593,36 PRÍJMY SPOLU 70590,23 VÝDAVKY SPOLU 45735,55 Hospodárenie obce 24854,68 Vylúčenie z prebytku 0,00 Upravené hospodárenie obce 26448,04 Prebytok rozpočtu v sume 26448,04 EUR zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, navrhujeme použiť na : - tvorbu rezervného fondu 26448,04 EUR. 4. Tvorba a použitie fondov Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle ustanovenia 15 zákona č.583/2004 Z.z. v z.n.p.. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný Suma v EUR ZS k 1.1.2017 14009,91 Prírastky - z prebytku rozpočtu za uplynulý 9327,79 rozpočtový rok - z operácií Úbytky - použitie rezervného fondu : - uznesenie č. zo dňa... obstaranie... - uznesenie č. zo dňa... obstaranie... - krytie schodku rozpočtu - ostatné úbytky KZ k 31.12.2017 23337,70 Sociálny fond Obec vytvára sociálny fond v zmysle zákona č.152/1994 Z.z. v z.n.p.. Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje kolektívna zmluva a Pracovný poriadok Obecného úradu Solčianky. 7
Sociálny fond Suma v EUR ZS k 1.1.2017 364,81 Prírastky - povinný prídel - % 176,57 - povinný prídel - % - ostatné prírastky Úbytky - stravovanie 48,84 - regeneráciu PS, dopravu 26,00 - dopravné - ostatné úbytky (životné jubileum) 100,00 KZ k 31.12.2017 366,54 5. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2017 A K T Í V A Názov ZS k 1.1.2017 v EUR KZ k 31.12.2017 v EUR Majetok spolu 174274,88 376622,28 Neobežný majetok spolu 135296,21 312990,28 z toho : Dlhodobý nehmotný majetok 3244,43 2263,40 Dlhodobý hmotný majetok 80474,52 259149,62 Dlhodobý finančný majetok 51577,26 51577,26 Obežný majetok spolu 38492,20 63202,02 z toho : Zásoby 252,52 193,12 Zúčtovanie medzi subjektami VS 0,00 0,00 Dlhodobé pohľadávky 0,00 0,00 Krátkodobé pohľadávky 573,13 371,70 Finančné účty 37666,55 62637,20 Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh. 0,00 0,00 Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát. 0,00 0,00 Časové rozlíšenie 486,47 429,98 P A S Í V A Názov ZS k 1.1.2017 v EUR KZ k 31.12.2017 v EUR Vlastné imanie a záväzky spolu 174274,88 376622,28 Vlastné imanie 152221,62 311485,07 z toho : Oceňovacie rozdiely 0,00 0,00 Fondy 0,00 0,00 Výsledok hospodárenia 152221,62 311485,07 Záväzky 2810,32 3003,48 z toho : Rezervy 365,00 365,00 Zúčtovanie medzi subjektami VS 0,00 0,00 Dlhodobé záväzky 278,48 352,20 Krátkodobé záväzky 2531,84 2651,28 Bankové úvery a výpomoci 4184,66 2591,30 8
Časové rozlíšenie 14693,28 59177,43 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2017 Stav záväzkov k 31.12.2017 Druh záväzku Záväzky celkom k 31.12.2017 v EUR z toho v lehote splatnosti Druh záväzkov voči: - dodávateľom 495,77 495,77 - zamestnancom 1187,61 1187,61 - poisťovniam 772,40 772,40 - daňovému úradu 195,50 195,50 - štátnemu rozpočtu - bankám 2591,30 2591,30 - štátnym fondom - ostatné záväzky 352,20 352,20 Záväzky spolu k 31.12.2016 5959,78 5959,78 z toho po lehote splatnosti Stav úverov k 31.12.2017 Veriteľ Prima banka Účel Kúpa nehnuteľnosti Výška poskytnutého úveru Ročná splátka istiny za rok 2017 Ročná splátka úrokov za rok 2017 Zostatok úveru (istiny) k 31.12.2016 Rok splatnosti 14937,26 1593,36 85,13 2591,30 r. 2023 Obec uzatvorila v roku 2006 Zmluvu o úvere na nákup nehnuteľnosti budova potravín a pohostinstva. Úver je dlhodobý s dobou splatnosti do r. 2023, splátky istiny a úrokov sú mesačné. Dodržiavanie pravidiel používania návratných zdrojov financovania: Obec v zmysle ustanovenia 17 ods. 6 zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v z.n.p., môže na plnenie svojich úloh prijať návratné zdroje financovania, len ak: a) celková suma dlhu obce neprekročí 60% skutočných bežných príjmov predchádzajúceho rozpočtového roka a b) suma splátok návratných zdrojov financovania, vrátane úhrady výnosov a suma splátok záväzkov z investičných dodávateľských úverov neprekročí v príslušnom rozpočtovom roku 25% skutočných bežných príjmov predchádzajúceho rozpočtového roka znížených o prostriedky poskytnuté v príslušnom rozpočtovom roku obci z rozpočtu iného subjektu verejnej spávy, prostriedky poskytnuté z Európskej únie a iné prostriedky zo zahraničia alebo prostriedky získané na základe osobitného predpisu. a) Výpočet podľa 17 ods.6 písm. a): Suma v EUR Skutočné bežné príjmy z finančného výkazu FIN 1-12 k 31.12.2016: 67513,04 - skutočné bežné príjmy obce 67513,04 Celková suma dlhu obce k 31.12.2017: 2591,30 - zostatok istiny z bankových úverov 2591,30 Zostatok istiny k 31.12.2017 Skutočné bežné príjmy k 31.12.2016 17 ods.6 písm. a) 2591,30 67513,04 3,8% 9
Zákonná podmienka podľa 17 ods.6 písm. a) zákona č.583/2004 Z.z. bola splnená. b) Výpočet podľa 17 ods.6 písm. b): Suma v eur Skutočné bežné príjmy z finančného výkazu FIN 1-12 k 31.12.2016: 67513,04 - skutočné bežné príjmy obce 67513,04 Bežné príjmy obce znížené o: - dotácie na prenesený výkon štátnej správy 122,93 - dotácie z MF SR Spolu upravené bežné príjmy k 31.12.2016 67390,11 Splátky istiny a úrokov z finančného výkazu FIN 1-12 k 31.12.2017 S výnimkou jednorazového predčasného splatenia: - 821005 1593,36-651002 85,13 Spolu splátky istiny a úrokov k 31.12.2017 1678,49 Suma ročných splátok vrátane úhrady výnosov za rok 2017 Skutočné bežné príjmy k 31.12.2016 17 ods.6 písm. b) 1678,49 67390,11 2,5% Zákonná podmienka podľa 17 ods.6 písm. b) zákona č.583/2004 Z.z. bola splnená. 8. Údaje o hospodárení príspevkových organizácií Obec nie je zriaďovateľom príspevkových organizácií. 9. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. Obec v roku 2017 poskytla dotáciu Základnej škole J. Hollého 696/3, 955 01 Topoľčany na základe zmluvy o poskytnutí na záujmovú činnosť detí, schválenej na zasadnutí OZ v Solčiankach uznesením č. 61/2017 zo dňa 03.03.2017. Žiadateľ dotácie Účelové určenie dotácie : uviesť - bežné výdavky na... - kapitálové výdavky na... - 1 - ZŠ J. Hollého, Topoľčany bežné výdavky na záujmové vzdelávanie detí (CVČ) Suma poskytnutých - 2 - Suma skutočne použitých - 3 - Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 ) - 4-50,00 50,00 0 K 31.12.2017 bola dotácia vyúčtovaná. 10. Údaje o nákladoch a výnosoch podnikateľskej činnosti Obec neprevádzkuje podnikateľskú činnosť. 11. Finančné usporiadanie vzťahov voči a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu 10
c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí e) rozpočtom VÚC V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. a) Finančné usporiadanie voči zriadeným a založeným právnickým osobám Obec Solčianky nemá zriadenú žiadnu príspevkovú organizáciu, obchodnú spoločnosť a pod. b) Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: Poskytovateľ - 1 - Účelové určenie grantu, transferu uviesť : školstvo, matrika,... - bežné výdavky - kapitálové výdavky - 2 - Suma poskytnutých - 3 - Suma skutočne použitých - 4 - Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4 ) MV SR Voľby do VÚC 568,30 561,87 6,43 ÚPSVaR Šanca pre nezamestnaných 3128,85 3128,85 0 Topoľčany Okresný Starostlivosť o ŽP 25,61 25,61 0 úrad Nitra MV SR, Okresný úrad Topoľčany Register adries 189,20 189,20 0 MV SR, Okresný úrad Topoľčany REGOB 90,42 90,42 0-5 - c) Finančné usporiadanie voči štátnym fondom Obec neuzatvorila v roku 2017 žiadnu zmluvu so štátnymi fondmi. d) Finančné usporiadanie voči rozpočtom iných obcí Obec Suma poskytnutých - 2 - Suma skutočne použitých - 3 - Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 ) - 4 - Obec Suma prijatých - 2 - Suma skutočne použitých - 3 - Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 ) - 4-11
e) Finančné usporiadanie voči rozpočtom VÚC VÚC Suma poskytnutých - 2 - Suma skutočne použitých - 3 - Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 ) - 4 - VÚC Suma prijatých - 2 - Suma skutočne použitých - 3 - Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 ) - 4-12. Návrh uznesenia: Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie správu hlavného kontrolóra a stanovisko k Záverečnému účtu za rok 2017. Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie správu audítora za rok 2017. Obecné zastupiteľstvo schvaľuje Záverečný účet obce a celoročné hospodárenie bez výhrad. 1. Obecné zastupiteľstvo schvaľuje použitie prebytku rozpočtového hospodárenia na tvorbu rezervného fondu vo výške 26448,04 EUR. 12