Záverečný účet Obce Solčianky za rok 2016 Predkladá : Dušan Ondruška Spracovala: Soňa Laciková V Solčiankach dňa 09.03.2017 Návrh záverečného účtu vyvesený na úradnej tabuli dňa... Záverečný účet schválený OZ dňa..., uznesením č....
Záverečný účet obce za rok 2016 OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok 2016 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2016 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2016 4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2016 5. Tvorba a použitie fondov 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2016 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2016 8. Údaje o hospodárení príspevkových organizácií 9. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. 10. Údaje o nákladoch a výnosoch podnikateľskej činnosti 11. Finančné usporiadanie vzťahov voči: a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí e) rozpočtom VÚC 2
Záverečný účet obce za rok 2016 1. Rozpočet obce na rok 2016 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2016. Obec zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2016 bol zostavený ako vyrovnaný. Bežný rozpočet bol zostavený ako prebytkový a kapitálový rozpočet ako schodkový. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2016. Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 11.12.2015 uznesením č. 32/2015. Rozpočet bol zmenený dvakrát: - prvá zmena schválená dňa 28.05.2016 uznesením č. 53/2016 - druhá zmena schválená dňa 09.09.2016 uznesením č. 56/2016. Rozpočet obce k 31.12.2016 Schválený rozpočet Schválený rozpočet po poslednej zmene Príjmy celkom 66179,00 69870,00 z toho : Bežné príjmy 59879,00 63570,00 Kapitálové príjmy Finančné príjmy 6300,00 6300,00 Výdavky celkom 66179,00 69870,00 z toho : Bežné výdavky 45981,00 50150,00 Kapitálové výdavky 18608,00 18130,00 Finančné výdavky 1590,00 1590,00 Rozpočtové hospodárenie obce 0 0 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2016 69870,00 78213,04 111,94 Z rozpočtovaných celkových príjmov 69870,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 78213,00 EUR, čo predstavuje 111,94 % plnenie. 1. Bežné príjmy Schválený rozpočet na rok Skutočnosť k 31.12.2016 3
63570,00 67513,04 106,20 Z rozpočtovaných bežných príjmov 63570,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 67513,04 EUR, čo predstavuje 106,20 % plnenie. a) daňové príjmy 54872,00 57765,90 105,27 Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 44882,00 EUR z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2016 poukázané finančné prostriedky zo ŠR v sume 47682,70 EUR, čo predstavuje plnenie na 106,24 %. Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných 5800,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 5809,24 EUR, čo predstavuje plnenie na 100,16 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 4456,44 EUR, príjmy dane zo stavieb boli v sume 1352,80 EUR. Za rozpočtový rok bolo zinkasovaných 5778,92 EUR, za nedoplatky z minulých rokov 30,32 EUR. K 31.12.2016 obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností v sume 42,61 EUR. Daň za psa 189,00EUR. Daň za užívanie verejného priestranstva 0,00 EUR. Daň za nevýherné hracie prístroje 0,00 EUR. Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad 4084,96 EUR. b) nedaňové príjmy: 1600,00 1601,90 100,12 Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných 1600,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 1601,90 EUR, čo je 100,12 % plnenie. Uvedený príjem predstavuje príjem z prenajatých pozemkov v sume 36,25. EUR a príjem z prenajatých budov, priestorov a objektov v sume 1565,65 EUR. Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Administratívne poplatky - správne poplatky: Z rozpočtovaných 675,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 904,49 EUR, čo je 134,00 % plnenie. c) iné nedaňové príjmy: 1768,00 1925,05 108,88 Z rozpočtovaných iných nedaňových príjmov 1768,00 EUR, bol skutočný príjem vo výške 1925,05 EUR, čo predstavuje 108,88 % plnenie. Medzi iné nedaňové príjmy boli rozpočtované príjmy z dobropisov a z vratiek. 4
d) prijaté granty a transfery Z rozpočtovaných grantov a transferov 4652,00 EUR bol skutočný príjem vo výške 5314,74 EUR, čo predstavuje 114,25 % plnenie. Poskytovateľ dotácie Suma v EUR Účel MV SR, Bratislava 751,68 Voľby do NR SR ÚPSVaR, Topoľčany 4440,13 Šanca pre nezamestnaných Okresný úrad Nitra 25,16 Starostlivosť o ŽP MV SR, Okresný úrad Topoľčany 9,00 Register adries MV SR, Okresný úrad Topoľčany 88,77 REGOB Granty a transfery boli účelovo určené a boli použité v súlade s ich účelom. 2. Kapitálové príjmy: 0,00 4400,00 Z rozpočtovaných kapitálových príjmov 0,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 4400,00 EUR. Granty a transfery Z rozpočtovaných 0,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 4400,00 EUR. Prijaté granty a transfery Poskytovateľ dotácie Suma v EUR Účel MAS SOTDUM (VÚC Nitra) 4400,00 Detské ihrisko 3. Príjmové finančné operácie: 6300,00 6300,00 100,00 Z rozpočtovaných príjmových operácií 6300,00 EUR (prostriedky z predchádzajúcich rokov) bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 6300,00 EUR, čo predstavuje 100,00 % plnenie. Obec v roku 2015 požiadala MF SR o poskytnutie dotácie na individuálne potreby údržbové práce na dome smútku. Finančné prostriedky v sume 6300,00 EUR boli obci poukázané na účet v roku 2015 a použité boli v roku 2016. 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2016 69870,00 62585,25 89,57 % čerpania 5
Z rozpočtovaných celkových výdavkov 69870,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2016 v sume 62585,25 EUR, čo predstavuje 89,57 % čerpanie. 1. Bežné výdavky Schválený rozpočet na Skutočnosť k 31.12.2016 % čerpania rok 2016 po poslednej zmene 50150,00 48949,65 97,61 Z rozpočtovaných bežných výdavkov 50150,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2016 v sume 48949,65 EUR, čo predstavuje 97,61 % čerpanie. Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek bežného rozpočtu je prílohou Záverečného účtu. Rozbor významných položiek bežného rozpočtu: Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných výdavkov 15250,00 EUR bolo skutočné čerpanie k 31.12.2016 v sume 16277,22 EUR, čo je 106,74 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ. Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných výdavkov 5905,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2016 v sume 6022,55 EUR, čo je 101,99 % čerpanie. Tovary a služby Z rozpočtovaných výdavkov 10224,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2016 v sume 10375,07 EUR, čo je 101,48 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, nájomné za nájom a ostatné tovary a služby. Bežné transfery Z rozpočtovaných výdavkov 170,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2016 v sume 177,22 EUR, čo predstavuje 104,25 % čerpanie. Splácanie úrokov a ostatné platby súvisiace s úvermi, pôžičkami a návratnými finančnými výpomocami Z rozpočtovaných výdavkov 1800,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2016 v sume 1764,97 EUR, čo predstavuje 98,05 % čerpanie. 2. Kapitálové výdavky % čerpania 18130,00 12042,24 66,42 Z rozpočtovaných kapitálových výdavkov 18130,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2016 v sume 12042,24 EUR, čo predstavuje 66,42 % čerpanie. Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek kapitálového rozpočtu je prílohou Záverečného účtu. Medzi významné položky kapitálového rozpočtu patrí: a) Rekonštrukcia a modernizácia DS Z rozpočtovaných 7200,00 EUR bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2016 v sume 7200,00 EUR, čo predstavuje 100,00 % čerpanie. 6
b) Detské ihrisko Z rozpočtovaných 0,00 EUR bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2016 v sume 4842,24 EUR. 3. Výdavkové finančné operácie % čerpania 1590,00 1593,36 100,21 Z rozpočtovaných výdavkových operácií 1590,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2016 v sume 1593,36 EUR, čo predstavuje 100,21 % čerpanie. Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek v oblasti operácií je prílohou Záverečného účtu. Z rozpočtovaných výdavkových operácií 1590,00 EUR na splácanie istiny z prijatých úverov bolo skutočné čerpanie k 31.12.2016 v sume 1593,36 EUR, čo predstavuje 100,21 %. 4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2016 Hospodárenie obce Skutočnosť k 31.12.2016 v EUR Bežné príjmy spolu 67513,04 Bežné výdavky spolu 48949,65 Bežný rozpočet 18563,39 Kapitálové príjmy spolu 4400,00 Kapitálové výdavky spolu 12042,24 Kapitálový rozpočet -7642,24 Prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu 10921,15 Vylúčenie z prebytku 0,00 Upravený prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu 10921,15 Príjmové finančné operácie 6300,00 Výdavkové finančné operácie 1593,36 Rozdiel operácií 4706,64 PRÍJMY SPOLU 78213,04 VÝDAVKY SPOLU 62585,25 Hospodárenie obce 15627,79 Vylúčenie z prebytku 6300,00 Upravené hospodárenie obce 9327,79 Prebytok rozpočtu v sume 9327,75 EUR zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, navrhujeme použiť na : - tvorbu rezervného fondu 9327,79 EUR. 4. Tvorba a použitie fondov 7
Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle ustanovenia 15 zákona č.583/2004 Z.z. v z.n.p.. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný Suma v EUR ZS k 1.1.2016 7132,00 Prírastky - z prebytku rozpočtu za uplynulý 6877,91 rozpočtový rok - z operácií Úbytky - použitie rezervného fondu : - uznesenie č. zo dňa... obstaranie... - uznesenie č. zo dňa... obstaranie... - krytie schodku rozpočtu - ostatné úbytky KZ k 31.12.2016 14009,91 Sociálny fond Obec vytvára sociálny fond v zmysle zákona č.152/1994 Z.z. v z.n.p.. Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje kolektívna zmluva a Pracovný poriadok Obecného úradu Solčianky. Sociálny fond Suma v EUR ZS k 1.1.2016 279,93 Prírastky - povinný prídel - % 187,95 - povinný prídel - % - ostatné prírastky Úbytky - stravovanie 69,87 - regeneráciu PS, dopravu 33,20 - dopravné - ostatné úbytky KZ k 31.12.2016 364,81 5. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2016 A K T Í V A Názov ZS k 1.1.2016 v EUR KZ k 31.12.2016 v EUR Majetok spolu 157328,94 174274,88 Neobežný majetok spolu 127901,83 135296,21 z toho : Dlhodobý nehmotný majetok 4354,43 3244,43 Dlhodobý hmotný majetok 71970,14 80474,52 Dlhodobý finančný majetok 51577,26 51577,26 Obežný majetok spolu z toho : Zásoby 396,88 252,52 Zúčtovanie medzi subjektami VS 0,00 0,00 Dlhodobé pohľadávky 0,00 0,00 Krátkodobé pohľadávky 232,03 573,13 Finančné účty 28202,44 37666,55 8
Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh. 0,00 0,00 Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát. 0,00 0,00 Časové rozlíšenie 595,76 486,47 P A S Í V A Názov ZS k 1.1.2016 v EUR KZ k 31.12.2016 v EUR Vlastné imanie a záväzky spolu 157328,94 174274,88 Vlastné imanie 133457,40 152221,62 z toho : Oceňovacie rozdiely 0,00 0,00 Fondy 0,00 0,00 Výsledok hospodárenia 133457,40 152221,62 Záväzky 15868,84 7359,98 z toho : Rezervy 365,00 365,00 Zúčtovanie medzi subjektami VS 0,00 6300,00 Dlhodobé záväzky 290,19 278,48 Krátkodobé záväzky 3135,63 2531,84 Bankové úvery a výpomoci 5778,02 4184,66 Časové rozlíšenie 8002,70 14693,28 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2016 Stav záväzkov k 31.12.2016 Druh záväzku Záväzky celkom k 31.12.2016 v EUR z toho v lehote splatnosti Druh záväzkov voči: - dodávateľom 554,75 554,75 - zamestnancom 1117,01 1117,01 - poisťovniam 675,40 675,40 - daňovému úradu 184,68 184,68 - štátnemu rozpočtu - bankám 4184,66 4184,66 - štátnym fondom - ostatné záväzky 278,48 278,48 Záväzky spolu k 31.12.2016 6994,98 6994,98 z toho po lehote splatnosti Stav úverov k 31.12.2016 Veriteľ Prima banka Účel Kúpa nehnuteľnosti Výška poskytnutého úveru Ročná splátka istiny za rok 2016 Ročná splátka úrokov za rok 2016 Zostatok úveru (istiny) k 31.12.2016 Rok splatnosti 14937,26 1593,36 131,61 4184,66 r. 2023 Obec uzatvorila v roku 2006 Zmluvu o úvere na nákup nehnuteľnosti budova potravín a pohostinstva. Úver je dlhodobý s dobou splatnosti do r. 2023, splátky istiny a úrokov sú mesačné. Dodržiavanie pravidiel používania návratných zdrojov financovania: Obec v zmysle ustanovenia 17 ods. 6 zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v z.n.p., môže na plnenie svojich úloh prijať návratné zdroje financovania, len ak: 9
a) celková suma dlhu obce neprekročí 60% skutočných bežných príjmov predchádzajúceho rozpočtového roka a b) suma ročných splátok návratných zdrojov financovania vrátane úhrady výnosov neprekročí 25% skutočných bežných príjmov predchádzajúceho rozpočtového roka. Skutočné bežné príjmy obce v roku 2015: - bežné príjmy rozpočtované vykázané v I. časti výkazu FIN 1-12 59698,46 EUR - bežné príjmy nerozpočtované vykázané v III. časti výkazu FIN 1-12 106,29 EUR Spolu 59804,75 EUR - z toho 60 % 35882,85 EUR - z toho 25 % 14951,19 EUR Celková suma dlhu obce k 31.12.2016: - zostatok istiny z bankových úverov 4184,66 EUR - zostatok istiny z úverov zo ŠFRB... EUR - zostatok istiny z návratných výpomocí... EUR - zostatok istiny...... EUR SPOLU celková suma dlhu obce 4184,66 EUR Do celkovej sumy sa nezapočítavajú záväzky - z úverov zo ŠFRB... EUR SPOLU celková suma dlhu obce upravená o úver zo ŠFRB 4184,66 EUR Zostatok istiny k 31.12.2016 Skutočné bežné príjmy k 31.12.2015 17 ods.6 písm. a) 4184,66 59804,75 7% Zákonná podmienka podľa 17 ods.6 písm. a) zákona č.583/2004 Z.z. bola splnená. Suma ročných splátok vrátane úhrady výnosov za rok 2016 Skutočné bežné príjmy k 31.12.2015 17 ods.6 písm. b) 1724,97 59804,75 3% Zákonná podmienka podľa 17 ods.6 písm. b) zákona č.583/2004 Z.z. bola splnená. 8. Údaje o hospodárení príspevkových organizácií Obec nie je zriaďovateľom príspevkových organizácií. 9. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. Obec v roku 2016 poskytla dotáciu Základnej škole J. Hollého 696/3, 955 01 Topoľčany na základe zmluvy o poskytnutí na záujmovú činnosť detí, schválenej na zasadnutí OZ v Solčiankach uznesením č. 45/2016 zo dňa 11.03.2016. Žiadateľ dotácie Účelové určenie dotácie : uviesť - bežné výdavky na... - kapitálové výdavky na... - 1 - ZŠ J. Hollého, Topoľčany bežné výdavky na záujmové vzdelávanie detí (CVČ) Suma poskytnutých - 2 - Suma skutočne použitých - 3 - Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 ) - 4-150,00 80,00 70,00 10
K 31.12.2016 bola dotácia vyúčtovaná a rozdiel vrátený na účet poskytovateľa. 10. Údaje o nákladoch a výnosoch podnikateľskej činnosti Obec neprevádzkuje podnikateľskú činnosť. 11. Finančné usporiadanie vzťahov voči a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí e) rozpočtom VÚC V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. a) Finančné usporiadanie voči zriadeným a založeným právnickým osobám Obec Solčianky nemá zriadenú žiadnu príspevkovú organizáciu, obchodnú spoločnosť a pod. b) Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: Poskytovateľ - 1 - Účelové určenie grantu, transferu uviesť : školstvo, matrika,... - bežné výdavky - kapitálové výdavky - 2 - Suma poskytnutých - 3 - Suma skutočne použitých - 4 - Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4 ) MV SR Voľby do NR SR 751,68 652,66 99,02 ÚPSVaR Šanca pre nezamestnaných 4440,13 4440,13 0 Topoľčany Okresný Starostlivosť o ŽP 25,16 25,16 0 úrad Nitra MV SR, Okresný úrad Topoľčany Register adries 9,00 9,00 0 MV SR, Okresný úrad Topoľčany REGOB 88,77 88,77 0-5 - c) Finančné usporiadanie voči štátnym fondom Obec neuzatvorila v roku 2016 žiadnu zmluvu so štátnymi fondmi. d) Finančné usporiadanie voči rozpočtom iných obcí 11
Obec Suma poskytnutých - 2 - Suma skutočne použitých - 3 - Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 ) - 4 - Obec Suma prijatých - 2 - Suma skutočne použitých - 3 - Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 ) - 4 - e) Finančné usporiadanie voči rozpočtom VÚC VÚC Suma poskytnutých - 2 - Suma skutočne použitých - 3 - Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 ) - 4 - VÚC Suma prijatých - 2 - Suma skutočne použitých - 3 - Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 ) Nitra 4400,00 4400,00 0-4 - 12. Návrh uznesenia: Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie správu hlavného kontrolóra a stanovisko k Záverečnému účtu za rok 2016. Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie správu audítora za rok 2016. Obecné zastupiteľstvo schvaľuje Záverečný účet obce a celoročné hospodárenie bez výhrad. 1. Obecné zastupiteľstvo schvaľuje použitie prebytku rozpočtového hospodárenia na tvorbu rezervného fondu vo výške 9327,79 EUR. 12