Záverečný účet Obce Dolná Streda za rok 2016 Návrh V Dolnej Strede, 02. júna 2017
Záverečný účet obce za rok 2016 OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok 2016 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2016 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2016 4. Použitie prebytku /vysporiadanie schodku/ hospodárenia za rok 2016 5. Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2016 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2016 8. Hospodárenie príspevkových organizácií 9. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z. z. 10. Podnikateľská činnosť 11. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči: a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí e) rozpočtom VÚC 12. Hodnotenie plnenia programov obce 2
Záverečný účet Obce Dolná Streda za rok 2016 1. Rozpočet obce na rok 2016 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2016. Obec v roku 2016 zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2016 bol zostavený ako vyrovnaný. Bežný rozpočet bol zostavený ako prebytkový a kapitálový rozpočet ako schodkový. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2016. Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 09.12.2015 č.110/2015/7 Rozpočet bol zmenený trikrát: - prvá zmena schválená dňa 10.02.2016 uznesením č. 125/2016/8 - druhá zmena schválená dňa 13.04.2016 uznesením č. 143/2016/9 - tretia zmena schválená dňa 14.12.2016 uznesením č. 230/2016/13 uznesením Rozpočet obce k 31.12.2016 v eurách Rozpočet Rozpočet po zmenách Príjmy celkom 690 730 744 282 z toho : Bežné príjmy 690 730 744 282 Kapitálové príjmy 0 0 Finančné príjmy 0 0 Výdavky celkom 690 730 744 282 z toho : Bežné výdavky 642 000 695 552 Kapitálové výdavky 40 000 40 000 Finančné výdavky 8 730 8 730 Rozpočet obce 690 730 744 282 3
2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2016 v EUR 744 282 780 712 104,89 % Pozn.: z toho nerozpočtované príjmy boli 15 081 EUR. 1) Bežné príjmy - daňové príjmy: 570 431 591 036 103,61 Textová časť bežné daňové príjmy: a) Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 341 434 EUR z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2016 poukázané prostriedky zo ŠR v sume 358 301 EUR, čo predstavuje plnenie na 104,94 %. b) Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných 182 409 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 184 239 EUR, čo je 101,00 % plnenie. Z toho príjmy dane z pozemkov boli v sume 53 102 EUR, dane zo stavieb boli v sume 130 509 EUR a dane z bytov boli v sume 628 EUR. Za rozpočtový rok bolo zinkasovaných 179 964,02 EUR, za nedoplatky z minulých rokov dane z nehnuteľnosti 4 275,49 EUR. Za rok 2016 obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností v sume 278,73 EUR, za roky 2012-2015 v sume 242,51 EUR. Evidované pohľadávky z r. 2011 a staršie sú vo výške 3 189,33 EUR. c) Daň za psa Z rozpočtovaných 1 700 EUR bola skutočnosť k 31.12.2016 v sume 1 689 EUR. d) Daň za užívanie verejného priestranstva Z rozpočtovaných 2 162 EUR bola skutočnosť k 31.12.2016v sume 2 210 EUR. e) Daň za nevýherné a predajné hracie prístroje Z rozpočtovaných 920 EUR bola skutočnosť k 31.12.2016 v sume 920 EUR. f) Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad Z rozpočtovaných 35 006 EUR bola skutočnosť k 31.12.2016 v sume 35 909 EUR. g) Daň za ubytovanie Z rozpočtovaných 6 600 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 7 767 EUR. 2) Bežné príjmy - nedaňové príjmy: 57 535 72 594 126,17 Textová časť bežné nedaňové príjmy: a) Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných príjmov z prenájmov 25 330 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 24 113 EUR, čo je 95,19 % plnenie. Ide o príjem z prenajatých pozemkov v sume 1 454 EUR, príjem z prenajatých budov, priestorov a objektov v sume 22 279 EUR a príjem z prenajatých strojov a prístrojov v sume 380 EUR. Príjem z prenájmu pre obce je podľa zákona o dani z príjmov č. 595/2003 Z. Z od dane oslobodený. 4
b) Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Z rozpočtovaných 32 205 EUR bol skutočný príjem za správne poplatky k 31.12.2016 v sume 51 481 EUR, čo je 159,85 % plnenie. Výšku skutočného príjmu ovplyvnili príjmy za pokuty a penále vo výške 1 400 Eur a tiež nerozpočtované príjmy vo výške 15 081 EUR. 3) Bežné príjmy - ostatné príjmy: 116 316 114 081 98,08 Textová časť bežné ostatné príjmy: Obec prijala nasledovné granty a transfery: P.č. Poskytovateľ Suma v EUR Účel 1. ÚPSVaR Galanta 22 880 Podpora zamestnávania nezamestnaných v samospráve 2. ÚPSVaR Galanta 435 Stravné pre deti v HN 3. ÚPSVaR Galanta 83 Školské potreby pre deti v HN 4. Obvodný úrad Trnava 79 863 Základná škola 5. Ministerstvo vnútra SR Obvodný úrad Trnava 23 vojnové hroby 6. Obvodný úrad Trnava Výchova a vzdelávanie žiakov zo soc. 72 znevýhodneného prostredia 7. Obvodný úrad Trnava 1 035 Vzdelávacie poukazy 8. Obvodný úrad Trnava 2 224 5-ročné deti Materskej školy 9. Obv.úrad pre cest.dopr. Špeciálny stavebný úrad pre miestne 64 a pozemné komunik. TT a účelové komunikácie 10. Okresný úrad Trnava Odbor starostlivosti o ŽP 139 Starostlivosť o životné prostredie 11. Komplex, a.s. 116 príspevok na stolnotenisový turnaj 12. Ministerstvo dopravy, výstavby a RR SR 1 378 Stavebný poriadok 13. Okresný úrad Galanta 489 Hlásenie pobytu občanov a register obyvateľov SR 14. Okresný úrad Galanta 764 Voľby 15. Obvodný úrad Trnava 2 504 Odchodné ZŠ 16. MV SR 12 register adries 17. Dobrovoľná požiarna ochrana SR 2 000 dotácia pre DHZO Granty a transfery boli účelovo určené a boli použité v súlade s ich účelom. 5
4) Kapitálové príjmy: 0 0 0 Textová časť kapitálové príjmy: a) Príjem z predaja pozemkov a nehmotných aktív : V rozpočte na rok 2016 sa neuvažovalo o predaji majetku obce a ani v skutočnosti nedosiahla obec žiadne kapitálové príjmy z predaja majetku k 31.12.2016. b) Granty a transfery V roku 2016 obec neprijala žiadne kapitálové zdroje z grantov a transferov. 5) Príjmové finančné operácie: Textová časť príjmové finančné operácie: V roku 2016 obec neprijala žiadny úver ani finančnú výpomoc. V príjmových finančných operáciách boli zaúčtovaný zostatok finančných prostriedkov z predchádzajúcich rokov vo výške 166,17 Eur. 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2016 v EUR 744 282 770 111 103,47 Pozn.: Nerozpočtované výdavky boli vo výške 14 029 EUR, teda celkové výdavky boli vo výške 756 083 EUR. 1) Bežné výdavky : 695 552 712 598 103,31 6
v tom : Funkčná klasifikácia Rozpočet Skutočnosť % plnenia Výdavky verejnej správy 247 210 252 487 102,13 Voľby 0 816 - Splácanie úrokov 2 500 2 006 80,24 Rozpočet schodisko - - - Výstavba obce 510 130 25,49 Cestná doprava 1 280 456 35,63 Nakladanie s odpadmi 37 450 37 240 99,44 Energie 8 b. j. 50 - - Rozvoj obce - ochrana ŽP 149 300 138 573 92,81 Verejné osvetlenie 6 000 8 728 145,47 Transfery - rekreácia a šport 17 600 17 600 100,00 Kultúra 9 275 12 372 133,39 Vysielacie služby (miestny rozhlas) 500 387 77,40 Náboženské služby 7 975 8 495 106,51 Vzdelávanie - predškolská výchova 77 565 79 075 101,95 Vzdelávanie - základné vzdelanie 83 816 83 474 99,59 Vzdelávanie - školský klub pri ZŠ 18 820 18 457 98,07 Vzdelávanie - školské stravovanie 27 331 42 936 157,10 Sociálne zabezpečenie - klub dôchodcov 6 330 7 199 113,73 Rodina a deti 560 419 74,85 Sociálna pomoc občanom v HN 1 480 1 748 118,08 Spolu 695 552 712 598 102,45 Textová časť bežné výdavky: a) Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných 286 590 EUR bolo skutočné čerpanie k 31.12.2016 v sume 266 002 EUR, čo je 92,82 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ, manuálnych pracovníkov obce a pracovníkov Základnej školy, Materskej školy, Školskej jedálne a Školského klubu pri ZŠ. Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných 101 196 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2016 v sume 96 918 EUR, čo je 95,77 % čerpanie. Sú tu zahrnuté odvody poistného z miezd pracovníkov za zamestnávateľa aj odvody z odmien na dohody o pracovnej činnosti. b) Tovary a služby Z rozpočtovaných 274 266 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2016 v sume 316 679 EUR, čo je 115,46 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, nájomné za nájom a ostatné tovary a služby. c) Bežné transfery Z rozpočtovaných 31 000 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2016 v sume 30 993 EUR, čo predstavuje 99,98 % čerpanie. 7
d) Splácanie úrokov a ostatné platby súvisiace s úvermi, pôžičkami a návratnými finančnými výpomocami Z rozpočtovaných 2 500 EUR bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2016 v sume 2 006 EUR, čo predstavuje 80,24 % čerpanie. 2) Kapitálové výdavky: 40 000 50 795 126,99 v tom : Funkčná klasifikácia rozpočet skutočnosť % plnenia Výdavky verejnej správy 8 125 8 125 100,00 Cestná doprava 0 0 0,00 Výstavba obce Rozvoj obce 23 375 27 980 119,70 Nábož.a iné spol. - cintorín 3 500 4 575 130,71 Vzdelávanie - MŠ Rekreácia a šport 0 0 0,00 Zar.soc.služieb - KD 5 000 10 115 202,30 Spolu 40 000 50 795 126,99 Textová časť kapitálové výdavky: a) Výdavky verejnej správy Ide o nasledovné investičné akcie: - nákup pozemkov v celkovej hodnote 1 885 EUR, - projekt Prístavba a modernizácia MŠ 6 240 EUR. b) Rozvoj obce Ide o nasledovné investičné akcie: - nákup kosačkového traktora v hodnote 3 980 EUR, - zmluva o združení: asfaltovanie komunikácie Pod hrádzou v hodnote 24 000 EUR, c) Náboženské a iné spoloč., cintoríny - Vybudovanie urnového hája v hodnote 4 575 EUR. f) Zariadenie sociálnych služieb Spoločenský klub - zateplenie KD Spoločenského klubu vo výške 10 115 EUR. 8
3) Výdavkové finančné operácie : 8 730 6 718 76,95 Funkčná klasifikácia Rozpočet Skutočnosť % plnenia Splácanie istiny 8 730 6 718 76,95 Spolu 8 730 6 718 76,95 Textová časť výdavkové finančné operácie: Z rozpočtovaných 8 730 EUR na splácanie istiny z úveru ŠFRB bolo zaplatené v roku 2017 6 741,64 EUR a 23,92 bola oprava účtovanie z roku 2015. Do rozpočtovanej výšky splátky boli započítané aj úroky. Tieto sú vykázané v bežných výdavkoch. Viď. tabuľka článok 7 Prehľad o stave a vývoji dlhu za rok 2016 4. Použitie prebytku (vysporiadanie schodku) hospodárenia za rok 2016 Hospodárenie obce Skutočnosť k 31.12.2016 Bežné príjmy spolu 780 711,80 Bežné výdavky spolu 712 598,48 Bežný rozpočet 68 113,35 Kapitálové príjmy spolu 0,00 Kapitálové výdavky spolu 50 795,14 Kapitálový rozpočet - 50 795,14 Prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu 17 318,21 Vylúčenie z prebytku (fond opráv) 1 547,65 Upravený prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu 9 158,17 Príjmy z finančných operácií 166,17 Výdavky z finančných operácií 6 717,82 Rozdiel finančných operácií - 6 551,65 PRÍJMY SPOLU 780 877,97 VÝDAVKY SPOLU 770 111,44 9
Riešenie hospodárenia obce: Prebytok bežného rozpočtu v sume 68 113,35 EUR a schodok kapitálového rozpočtu 50 795,14 EUR. Po kompenzácii zostáva prebytok 17 318,21 EUR. Prebytok rozpočtu obce zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písmena a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov je 17 318,21 EUR. Z tohto prebytku je potrebné odpočítať rozdiel tvorby a čerpania fondu opráv (1932,57 103,02) vo výške 1 829,55 EUR. Zo zostatku prebytku v čiastke 15 488,66 EUR je potrebné vykryť schodok finančných operácií vo výške 6 551,65 EUR. Zostatok schodku finančných operácií v čiastke 8 937, EUR navrhujeme vysporiadať z finančného fondu z prostriedkov z minulých rokov. 5. Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle 15 zákona č. 583/2004 Z. z. v z.n.p. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje Zákon o sociálnom fonde č. 152/1994 Z. z. v znení neskorších predpisov. Sociálny fond Suma v EUR ZS k 1.1.2016 1 842,50 Prírastky - povinný prídel - 1 % 3 505,34 Úbytky - závodné stravovanie 503,80 - regeneráciu PS, dopravu 1 875,00 - ostatné úbytky 493,00 KZ k 31.12.2016 2 476,04 10
6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2016 v EUR A K T Í V A Názov ZS k 1.1.2016 KZ k 31.12.2016 Majetok spolu 2 723 096,03 2 783 508,24 Neobežný majetok spolu 2 658 896,94 2 664 096,35 z toho : Dlhodobý nehmotný majetok 6 017,03 3 510,03 Dlhodobý hmotný majetok 2 398 204,66 2 405 911,07 Dlhodobý finančný majetok 254 675,25 254 675,25 Obežný majetok spolu 62 846,34 117 252,37 z toho : Zásoby 373,89 352,69 Zúčtovanie medzi subjektami VS 0 0 Dlhodobé pohľadávky 0 0 Krátkodobé pohľadávky 10 015,14 27 991,28 Finančné účty 52 437,31 88 508,40 Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh. 0 400 Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát. 0 0 Časové rozlíšenie 1 352,75 2 159,52 P A S Í V A Názov ZS k 1.1.2016 KZ k 31.12.2016 Vlastné imanie a záväzky spolu 2 723 096,03 2 783 508,24 Vlastné imanie 1 176 080,71 1 198 499,22 z toho : Oceňovacie rozdiely Fondy Výsledok hospodárenia 1 176 080,71 1 198 499,22 Záväzky 242 573,01 258 384,13 z toho : Rezervy 850 900 Zúčtovanie medzi subjektami VS Dlhodobé záväzky 197 635,07 191 550,79 Krátkodobé záväzky 44 087,94 65 933,34 Bankové úvery a výpomoci 0 0 Časové rozlíšenie 1 304 442,31 1 326 624,89 11
7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2016 Obec k 31.12.2016 eviduje tieto záväzky: - voči bankám 0 EUR - ŠFRB 191 295,55 EUR - zábezpeka nájomné byty 4 497,04 EUR - voči dodávateľom 6583,75 EUR - voči zamestnancom 17 653,05 EUR Inv. úvery Výška prijatého úveru Stav k 1. 1. 2016 Splátka I.- IX. 2016 Zostatok k 31.12.2016 0 0 Spolu úvery 0 0 Splatnosť Úvery Preklenovacie (zazmluvnené) úvery - nezapočítané do dlhu obce Výška prijatého úveru Stav k 1. 1. 2016 Splátka I.- XII. 2016 Zostatok k 31.12.2016 Splatnosť ŠFRB 226 027 198 037,29 6741,74 191 295,55 9/2041 Prehľad o vývoji záväzkov v roku 2016 Stav k 1.1.2016 Úbytky Prírastky Stav k 31.12.2016 Záväzky voči dodávateľom 2 901,51 244 363,92 248 046,16 6 583,75 Prijaté preddavky 5 347,22 23 124,25 18 147,83 370,80 Nevyfakturované dodávky 0 0 0 0 Záväzky voči zamestnancom 12 529,22 291 912,94 297 036,77 17 653,05 Záväzky voči poisťovniam 10 384,01 141 401,72 143 261,05 12 243,34 Záväzky voči daňovému úradu 5 295,06 30 728,11 27 975,26 2 542,21 Záväzky zo sociálneho fondu 1 842,50 2 871,80 3 505,34 2 476,04 Iné záväzky 889,16 15 167,40 34 100,59 19 822,35 Zábezpeka 4 497,04 0 0 4 497,04 8. Hospodárenie príspevkových organizácií Obec nie je zriaďovateľom príspevkových organizácií. 12
9. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. Obec v roku 2016 poskytla dotácie v súlade so VZN č. 3/2012 o dotáciách, právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom na podporu všeobecne prospešných služieb, na všeobecne prospešný alebo verejnoprospešný účel. Žiadateľ dotácie Účelové určenie dotácie : - bežné výdavky - 1 - Suma poskytnutých finančných prostriedkov - 2 - Suma skutočne použitých finančných prostriedkov - 3 - Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 ) Športový klub Dolná Streda 17 000 17 000 0 Slovenský Červený kríž 500 500 0 Turistický oddiel Dolná Streda 600 600 0 Slovenský zväz zdravotne postihnutých 1 000 1 000 0 MO Matice slovenskej 600 600 0 Zariadenie pre seniorov Križovany n. Dudváhom - 4-50 50 0 OZ Tulák 250 250 0 OZ Dolnostredan 1 100 1 100 0 OZ Kikinda 500 500 0 DHZZ 100 100 0 10. Podnikateľská činnosť Obci Dolná Streda bolo dňa 11.10.2016 vystavené Osvedčenie o živnostenskom oprávnení na kúpu a predaj tovaru, sprostredkovateľskú činnosť a poskytovanie služieb v rybárstve. V roku 2016 obec ešte podnikateľskú činnosť nevykonávala. 11. Finančné usporiadanie vzťahov voči a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí e) rozpočtom VÚC V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, 13
ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. a) Finančné usporiadanie voči zriadeným a založeným právnickým osobám Obec nemá zriadené ani založené právnické osoby. b) Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: Poskytovateľ - 1 - Účelové určenie grantu, transferu - bežné výdavky - 2 - Suma poskytnutých fin. prostriedkov - 3 - Suma skutočne použitých fin. prostriedkov - 4 - Rozdiel (stĺ.3-stĺ.4 ) ÚPSVaR Galanta Podpora zamestnávania nezamestnaných v samospráve 22 880 22 880 0 ÚPSVaR Galanta Stravné pre deti v HN 435 435 0 ÚPSVaR Galanta Škol. potreby - deti v HN 83 83 0 Obvod. úrad TT Základná škola 79 863 79 863 0 Min.vnútra SR Obvod.úrad TT Vojnové hroby 23 23 0 Obvod. úrad TT Výchova a vzdel. žiakov zo soc. znevýhodneného prostredia 72 72 0 Obvod. úrad TT Vzdelávacie poukazy 1 035 1 035 0 Obvod. úrad TT 5-ročné deti MŠ 2 224 2 224 0 Obv. úrad pre cest. Špeciálny stavebný úrad pre dopr. a pozem. miestne a účelové komunikácie komunikácie TT 64 64 0 Okr. úrad TT Odb. starostl. o ŽP Starostlivosť o ŽP 139 139 0 MF SR Zvýš. platov školstva 5% - - 0 MDV a RR SR Stavebný poriadok 1 378 1 378 0 Okres. úrad GA Hlásenie pobytu občanov 489 489 0 Okres. úrad GA Voľby 764 764 0 Obvod. úrad TT Odchodné ZŠ 2 504 2 504 0 MV SR Register adries 12 12 0 Dobrovoľná požiarna ochrana Dotácia pre DHZO 2 000 2 000 0-5 - 14
c) Finančné usporiadanie voči rozpočtom iných obcí Obec nemá žiadne finančné vzťahy voči rozpočtom iných obcí (neposkytla ani neprijala žiadne finančné prostriedky od iných obcí). d) Finančné usporiadanie voči rozpočtom VÚC Obec dostala v roku 2016 nedostala dotácie od TTSK. Vypracovala: Ing. Iveta Kamenárová účtovníčka obce Predkladá: PhDr. Mgr. Ľuboš Šúry starosta obce V Dolnej Strede, dňa 02. 06. 2016 15