STATUTÁRNÍ MĚSTO LIBEREC

STATUTÁRNÍ MĚSTO LIBEREC Poznámka: Zveřejněna je pouze upravená verze dokumentu z důvodu dodržení přiměřenosti rozsahu zveřejňovaných osobních údajů podle zákona č. 11/2 Sb., o ochraně osobních údajů v platném znění. Osobní údaje jsou v souladu s 16, 17 a 95 zákona č. 128/2 Sb., o obcích v platném znění. 18. schůze rady města dne: 17.1.217 Bod pořadu jednání: Pravidla rozpočtového procesu pro příspěvkové organizace zřizované SML Stručný obsah: V souladu s novelou zákona č. 25/2 Sb., ve znění zákona č. 23/217 Sb., týkající se rozpočtového procesu příspěvkových organizací vznikla potřeba stanovit jednotná pravidla pro tento proces. V materiálu jsou konkretizovány postupy sestavení, schvalování a zveřejňování návrhu rozpočtu příspěvkových organizací a také nově střednědobého výhledu rozpočtu. Tento proces se bude týkat všech příspěvkových organizací zřizovaných statutárním městem Liberec (specifikováno v příloze). MML, Odbor ekonomiky Důvod předložení: Nastavení pravidel rozpočtového procesu pro příspěvkové organizace zřizované statutárním městem Liberec Zpracoval: Projednáno s: Předkládá: Sirovátková Radka - pracovník odboru ekonomiky Mgr. Janem Korytářem, náměstkem pro ekonomiku, strategický rozvoj a dotace Ing. Ivou Sládkovou, vedoucí oddělení rozpočtu a financování Mgr. Pavlem Kalousem, vedoucím odboru školství a sociálních věcí Ing. Lucií Sládkovou, vedoucí odboru ekologie a veřejného prostoru Bc. Jaroslavem Schejbalem, vedoucím odboru majetkové správy Monikou Černíkovou, referentem oddělení rozpočtu a financování Karban Zbyněk, Ing. - vedoucí odboru ekonomiky K projednání v radě přizván(a): Předpokládaná doba projednání (min): 5 Po schválení předložit na jednání: 1/3

Rada města po projednání Návrh usnesení schvaluje pravidla rozpočtového procesu pro příspěvkové organizace zřizované statutárním městem Liberec dle přílohy ukládá 1. seznámit se schválenými pravidly ředitele příspěvkových organizací ve své působnosti P: Kalous Pavel, Mgr. - vedoucí odboru školství a sociálních věcí T: 23.1.217 2. seznámit se schválenými pravidly ředitele příspěvkových organizací ve své působnosti P: Sládková Lucie, Ing. - vedoucí odboru ekologie a veřejného prostoru T: 23.1.217 Formulace usnesení byla konzultována s právníkem zařazeným do MML před projednáním v radě města. 2/3

Důvodová zpráva Pravidla nastavují vztahy příspěvkových organizací zřizovaných statutárním městem Liberec ke svému zřizovateli. Jsou v nich konkretizovány administrativní postupy týkající se sestavení, schválení a zveřejnění návrhu střednědobého výhledu rozpočtu a návrhu rozpočtu ve znění zákona č. 23/217 Sb. Pravidla obsahují mimo jiné: - minimální požadovanou strukturu střednědobého výhledu rozpočtu - minimální požadovanou strukturu návrhu rozpočtu - kompetence jednotlivých účastníků schvalovacího procesu, včetně procesu zveřejňování - termíny dokončení jednotlivých fází procesu Účelem pravidel je sjednotit postupy pro všechny dotčené příspěvkové organizace. Přílohy: Pravidla rozpočtového procesu pro příspěvkové organizace zřizované SML příloha č.1 minimální požadovaná struktura střednědobého výhledu rozpočtu příloha č.2 minimální požadovaná struktura návrhu rozpočtu organizace (ostatní PO) příloha č.3 minimální požadovaná struktura návrhu rozpočtu organizace (školského typu) 3/3

Pravidla rozpočtového procesu pro příspěvkové organizace zřizované statutárním městem Liberec Podle zákona č. 25/2 Sb. ve znění zákona č. 23/217 Sb. Dotčené příspěvkové organizace: organizace školského typu: - základní školy (včetně ZUŠ) - mateřské školy - ostatní organizace školského typu (DDM Větrník) kulturní příspěvkové organizace Zoologická zahrada Liberec, příspěvková organizace Botanická zahrada Liberec, příspěvková organizace Divadlo F. X. Šaldy Liberec, příspěvková organizace Naivní divadlo Liberec, příspěvková organizace sociální příspěvkové organizace: Komunitní středisko KONTAKT Liberec, příspěvková organizace Centrum zdravotní a sociální péče Liberec, příspěvková organizace Městské lesy Liberec, p.o. Přílohy: příloha č.1 příloha č.2 příloha č.3 minimální požadovaná struktura střednědobého výhledu rozpočtu minimální požadovaná struktura návrhu rozpočtu organizace (ostatní PO) minimální požadovaná struktura návrhu rozpočtu organizace (školského typu) Zkratky a pojmy: Zřizovatel: Podle zákona č. 128/2 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, plní rada města vůči zřízené příspěvkové organizaci úkoly zřizovatele podle zvláštních právních předpisů. Rada obce schvaluje rozpočet a střednědobý výhled rozpočtu příspěvkové organizace. Gesčně příslušný odbor: Kompetentní odbor, pod který spadá správa jednotlivé příspěvkové organizace. Jedná se o odbor školství a sociálních věcí, pod který spadají organizace školského typu (MŠ, ZŠ včetně ZUŠ a DDM Větrník) a kulturní a sociální příspěvkové organizace, jejichž zřizovatelem je SML. Dalším dotčeným odborem je odbor ekologie a veřejného prostoru, pod který spadá příspěvková organizace Městské lesy Liberec, jejíž zřizovatelem je SML. pro zajištění jednotného postupu při naplňování povinností podle 28 a 28a zákona č. 25/2 Sb. a dále podle 4 a následujících zákona č. 23/217 Sb. se rada města usnesla na následujících pravidlech: 1

Oddíl I Střednědobý výhled rozpočtu Čl. 1 Sestavování střednědobého výhledu rozpočtu příspěvkové organizace 1.1. Střednědobý výhled rozpočtu se sestavuje v rozsahu plánovaných nákladů a výnosů. Minimální požadovaná struktura výhledu je uvedena v příloze č. 1 těchto pravidel. 1.2. Střednědobý výhled rozpočtu se sestavuje na čtyři následující kalendářní roky po roce, na který je sestavován rozpočet. První střednědobý výhled rozpočtu bude sestaven na roky 219 až 222. 1.3. Aktualizace střednědobého výhledu rozpočtu probíhá jednou ročně spolu s procesem schvalování rozpočtu na další kalendářní rok vždy nejpozději do 31. 12. běžného roku. To znamená, že poprvé bude střednědobý výhled rozpočtu sestaven do 31. 12. 217 a bude zahrnovat roky 219 až 222. Aktualizovaný střednědobý výhled se považuje za změnu původního výhledu a jeho schválením přestává platit předchozí střednědobý výhled rozpočtu. 1.4. Nad rámec povinnosti uvedené v bodě 1.3. se aktualizace střednědobého výhledu rozpočtu provádí v případě sloučení či rozdělení příspěvkové organizace (pokud k němu nedochází k 1.1.) a to tak, aby nejpozději k okamžiku účinnosti sloučení či rozdělení existoval nový střednědobý výhled rozpočtu. Čl. 2 Postup při schvalování střednědobého výhledu rozpočtu 2.1. Příspěvková organizace sestaví pracovní návrh střednědobého výhledu rozpočtu či jeho aktualizace nejpozději do 15.1. běžného roku. V případě skutečností podle bodu 1.4. pak nejpozději do 45-ti dnů před plánovanou účinností sloučení či rozdělení organizace. Tento pracovní návrh předá gesčně příslušnému odboru k připomínkování. 2.2. Připomínky k pracovnímu návrhu střednědobého výhledu rozpočtu budou účetnímuekonomovi příspěvkové organizace předány gesčně příslušným odborem ve spolupráci s ekonomickým odborem a odborem majetkové správy nejpozději do 15-ti dní a budou s ním projednány tak, aby do dalších 1-ti dní mohlo dojít k předání oficiálního návrhu střednědobého výhledu rozpočtu zpracovaného příspěvkovou organizací gesčně příslušnému odboru. Oficiální návrh střednědobého výhledu rozpočtu příspěvkové organizace ke schválení zřizovateli předkládá odbor ekonomiky. 2

2.3. Příspěvková organizace je povinna neprodleně po předání návrhu střednědobého výhledu rozpočtu provést zveřejnění tohoto návrhu na svých webových stránkách tak, aby bylo zajištěno, že tento návrh bude zveřejněn minimálně 15-dní před projednáváním zřizovatelem. 2.4. V případě neschválení střednědobého výhledu rozpočtu radou města sdělí odbor ekonomiky příspěvkové organizaci písemně neprodleně důvody tohoto neschválení a navrhne ve spolupráci s gesčně příslušným odborem případné úpravy materiálu včetně harmonogramu dalšího postupu pro schválení dokumentu. Příspěvková organizace připojí ke zveřejněnému návrhu střednědobého výhledu rozpočtu informaci, že nedošlo k jeho schválení a ponechá tento návrh na svých webových stránkách až do zveřejnění nového oficiálního návrhu střednědobého výhledu rozpočtu. 2.5. V případě schválení střednědobého výhledu rozpočtu radou města o tom odbor ekonomiky neprodleně informuje příspěvkovou organizaci. Ta zajistí zveřejnění schváleného střednědobého výhledu rozpočtu na svých webových stránkách, a to nejpozději ve lhůtě 3-ti dnů od okamžiku schválení. Zveřejnění na webových stránkách zřizovatele je dobrovolné. 2.6. Pro první střednědobý výhled rozpočtu na roky 219 a 222 se stanovují následující termíny: - příspěvková organizace předá pracovní návrh střednědobého výhledu rozpočtu do 3. 1. 217 - příslušné odbory (SK, EP, MS, OE) se k tomuto návrhu vyjádří nejpozději do 6. 11. 217 - příspěvková organizace předloží oficiální návrh dokumentu nejpozději do 16. 11. 217 - schválení proběhne nejpozději do 5. 12. 217 2.7. Pro následující roky platí následující termíny (v případě, že uvedené datum bude dnem pracovního volna, platí první následující pracovní den po tomto datu): - příspěvková organizace předá pracovní návrh střednědobého výhledu rozpočtu do 16. 1. příslušného roku - příslušné odbory (SK, EP, MS, OE) se k tomuto návrhu vyjádří nejpozději do 6. 11. příslušného roku - příspěvková organizace předloží oficiální návrh dokumentu nejpozději do 16. 11. příslušného roku - schválení proběhne nejpozději na poslední radě města příslušného roku 3

Oddíl II Rozpočet příspěvkové organizace Čl. 3 Sestavování rozpočtu příspěvkové organizace 3.1. Rozpočet příspěvkové organizace se sestavuje v rozsahu plánovaných nákladů a výnosů. Minimální požadovaná struktura je uvedena v příloze č. 2 a 3 těchto pravidel. 3.2. Rozpočet se sestavuje na kalendářní rok. Poprvé bude podle těchto pravidel sestavován na rok 218. 3.3. Příspěvková organizace sestaví pracovní návrh rozpočtu nejpozději do 15. 1. běžného roku. Pracovní návrh bude obsahovat také předpokládanou výši provozního příspěvku zřizovatele. Tento pracovní návrh předá gesčně příslušnému odboru k připomínkování. 3.4. Připomínky k pracovnímu návrhu rozpočtu budou řediteli příspěvkové organizace předány gesčně příslušným odborem, a to ve spolupráci s ekonomickým odborem a odborem majetkové správy nejpozději do 15 dní od obdržení pracovního návrhu dle bodu 3.3. Tyto připomínky budou s ředitelem příspěvkové organizace projednány ve spolupráci s dotčenými odbory (OE a MS) tak, aby do dalších 1 dní mohlo dojít k předání oficiálního návrhu rozpočtu zpracovaného příspěvkovou organizací gesčně příslušnému odboru. Oficiální návrh rozpočtu příspěvkové organizace ke schválení zřizovateli předkládá odbor ekonomiky. 3.5. Příspěvková organizace je povinna neprodleně po předání návrhu rozpočtu provést zveřejnění tohoto návrhu na svých webových stránkách tak, aby bylo zajištěno, že tento návrh bude zveřejněn minimálně 15 dní před projednáváním v radě města. 3.6. V případě neschválení návrhu rozpočtu radou města sdělí odbor ekonomiky příspěvkové organizaci písemně neprodleně důvody tohoto neschválení a navrhne ve spolupráci s gesčně příslušnými odbory případné úpravy materiálu včetně harmonogramu dalšího postupu pro schválení dokumentu. Příspěvková organizace na webových stránkách zároveň ke zveřejněnému návrhu rozpočtu připojí informaci, že nedošlo k jeho schválení a tento návrh ponechá na svých webových stránkách až do zveřejnění nového oficiálního návrhu rozpočtu. 3.7. V případě schválení návrhu rozpočtu radou města o tom odbor ekonomiky neprodleně informuje příspěvkovou organizaci. Ta zajistí zveřejnění schváleného návrhu rozpočtu na svých webových stránkách, a to nejpozději ve lhůtě 3-ti dnů od okamžiku schválení. Zveřejnění na webových stránkách zřizovatele je dobrovolné. 4

3.8. Pro první rozpočet schvalovaný podle zákona č. 25/2 Sb. pro rok 218 platí následující termíny: - příspěvková organizace předá pracovní návrh rozpočtu do 3.1.217 - příslušné odbory (SK, EP, MS, OE) se k tomuto návrhu vyjádří nejpozději do 1.11.217 - příspěvková organizace předloží oficiální návrh rozpočtu nejpozději do 16.11.217 - schválení proběhne nejpozději do 5.12.217 3.9. Pro následující roky platí následující termíny (v případě, že uvedené datum bude dnem pracovního volna, platí první následující pracovní den po tomto datu): - příspěvková organizace předá pracovní návrh rozpočtu do 16.1. příslušného roku - příslušné odbory (SK, EP, MS, OE)se k tomuto návrhu vyjádří nejpozději do 6.11. příslušného roku - příspěvková organizace předloží oficiální návrh rozpočtu nejpozději do 16.11. příslušného roku - schválení proběhne nejpozději na poslední radě města příslušného roku Čl. 4 Úpravy rozpočtu příspěvkové organizace v průběhu roku 4.1. Kompetenci k provádění úprav rozpočtu příspěvkové organizace v průběhu roku má její ředitel s výjimkou případů, kdy: a. dochází ke změně finančního vztahu mezi zřizovatelem a zřízenou příspěvkovou organizací b. dochází ke sloučení s jinou příspěvkovou organizací nebo rozdělení příspěvkové organizace c. by změnou rozpočtu došlo ke změně plánovaného výsledku hospodaření o více než 5.,- Kč (případně by bylo nezbytné dodatečně zapojit v tomto finančním objemu fondy organizace jejich zúčtováním do výnosů) 5

d. v porovnání s rozpočtem by došlo k překročení plánovaných mzdových nákladů - s výjimkou případů, kdy je toto navýšení kryto přímo z jiných dotačních zdrojů (dotace z úřadu práce, dotace z fondů EU apod.). 4.2. V případě změn rozpočtu podle bodu 4.1 a) d) je ke schválení těchto změn kompetentní rada města a to na návrh organizace. Příslušný návrh úpravy bude předložen příspěvkovou organizací nejprve v pracovní podobě gesčně příslušnému odboru, který ve spolupráci s dotčenými odbory (OE a MS) k tomuto návrhu uvede své připomínky a to do 1-ti dní od obdržení tohoto pracovního návrhu. Oficiální návrh úpravy rozpočtu se předloží nejpozději do 14-ti dní před jednáním rady města, který úpravu schvaluje. Návrh úpravy rozpočtu se před jeho projednáním nezveřejňuje. O případném neschválení navrhované úpravy, včetně odůvodnění neschválení, informuje odbor ekonomiky příspěvkovou organizaci. V této informaci také případně stanoví ve spolupráci s gesčně příslušnými odbory další harmonogram projednávání úpravy rozpočtu. 4.3. Aktualizovaný rozpočet dle bodu 4.1. předloží ředitel organizace vždy nejpozději do 15.7. a 15.11. běžného roku zřizovateli k seznámení včetně stručného odůvodnění provedených změn. Provedení častějších změn rozpočtu organizace se nevylučuje. 4.4. Příspěvková organizace je povinna po schválení úpravy rozpočtu dle bodu 4.2. či předložení aktualizace rozpočtu podle bodu 4.3. provést jeho zveřejnění na webových stránkách a to tak, že bude souběžně zveřejněn jak původní rozpočet, tak i poslední upravený rozpočet. 6

PŘÍLOHAČ.1 příloha č. 1: Minimální požadovaná struktura střednědobého výhledu rozpočtu (tis. Kč) číslo účtu název rok 219 rok 22 rok 221 rok 222 výnosy celkem 61-669 výnosy z činnosti včetně finančních (mimo účet 648) 648 672 použití fin. fondů do rozpočtu příspěvek zřizovatele - provozní příspěvek zřizovatele - na odpisy účelový příspěvek zřizovatele příspěvky a dotace od ostatních poskytovatelů 671 ostatní příspěvky a dotace náklady celkem 51-54 materiál, energie 511-518 opravy a udržování, ostatní služby. 521-528 osobní náklady 551 odpisy 591 daň z příjmů ostatní náklady Pozn. Zřizovatel poskytuje svým zřízeným PO (mimo organizacím školského typu) příspěvek na provoz na základě pověření SOHZ jako vyrovnávací platbu s následným každoročním vypořádáním. Organizacím školského typu je udělena výjimka EU.

PŘÍLOHA Č.2 Příspěvková organizace statutárního města Liberec název organizace:.. sídlo organizace:. Návrh rozpočtu organizace na rok 218 sestavil: datum a podpis:. XX.XX.XXXX ředitel PO: datum a podpis:.. XX.XX.XXXX

1. POLOŽKOVÝ ROZPOČET 218 název organizace: Účet Název Schválený rozpočet 217 Očekávaná skutečnost Návrh rozpočtu na rok 218 v tis.kč Změna proti rozpočtu 217 51 spotřeba materiálu 52 spotřeba energie 53 spotřeba jiných neskladovatelných dodávek 54 prodané zboží seskup. 5 celkem 511 opravy a udržování 512 cestovné 513 náklady na reprezentaci 518 ostatní služby seskup. 51 celkem 521 mzdové náklady 524 zákonné soc. pojištění 527 zákonné soc. náklady 525,528 ostatní sociální náklady seskup. 52 celkem 531 daň silniční 532-9 ostatní daně a poplatky seskup. 53 celkem 541,542 pokuty, penále a úroky z prodlení 544 prodaný materiál 549 ostatní náklady z činnosti seskup. 54 celkem 562 úroky 563 kursové ztráty 569 ostatní finanční náklady seskup. 56 celkem 551 odpisy movitého majetku odpisy nemovitého majetku 552-554 prodaný majetek 555,556 tvorba a zúčtování rezerv a opravných položek 557 náklady z vyřazených pohledávek 558 náklady z drobného dlouhodobého majetku seskup. 55 celkem 591 daň z příjmů seskup. 59 celkem N á k l a d y celkem 6-66 výnosy z činnosti včetně finančních celkem(bez účtu 648) 648 použití finančních fondů do rozpočtu příspěvek na provoz od zřizovatele 672 příspěvek na odpisy od zřizovatele účelové příspěvky od zřizovatele 672 příspěvky a dotace od jiných ÚSC 671-3,4 ostatní příspěvky a dotace V ý n o s y celkem Výsledek hospodaření Poznámka: komentáře k položkám uvádět na samostatné příloze sestavil: ředitel organizace: dne: dne: podpis: podpis:

2. PLÁN OPRAV A INVESTIC ORGANIZACE NA ROK 218 název organizace: Opravy a údržba poř.č. věcný obsah *) XXX v tis.kč financovaná ze zdrojů organizace zřizovatele celkem Investice v tis.kč poř.č. věcný obsah financované ze zdrojů organizace zřizovatele celkem XXX sestavil: ředitel organizace: dne: dne: podpis: podpis: * podle povahy opravy vepsat částku do kolonky (čl.vi -vymezení maj.práv ve zřizovacích listinách přísp.organizace) ** doplňkový zdroj financování oprav a údržby, požadavek na rozpočet zřizovatele

3. ODPISOVÝ PLÁN ORGANIZACE NA ROK 218 název organizace: druh majetku / číslo odpisové skupiny Výpočet účetních odpisů za majetek zřizovatele předaný k hospodaření příspěvkové organizaci pořizovací cena Kč oprávky k 1.1. sledovaného roku Kč doba odpisování stanovené zřizovatelem roční odpisová sazba % účetní odpisy na sledovaný rok Kč zůstatková cena Kč 1 movitý majetek celkem XXX XXX 2 odpisová skupina I. 3 odpisová skupina II. 4 odpisová skupina III. 5 odpisová skupina IV. 6 odpisová skupina V. 7 nemovitý majetek celkem XXX XXX 8 odpisová skupina III. 9 odpisová skupina IV. 1 odpisová skupina V. 11 odpisová skupina VI. 12 odpisová skupina VII. 13 celkem za majetek zřizovatele (ř.1 + ř.7) druh majetku / číslo odpisové skupiny XXX XXX 14 movitý majetek celkem XXX XXX 15 odpisová skupina I. 16 odpisová skupina II. 17 odpisová skupina III. 18 odpisová skupina IV. 19 odpisová skupina V. 2 nemovitý majetek celkem XXX XXX 21 odpisová skupina III. 22 odpisová skupina IV. 23 odpisová skupina V. 24 odpisová skupina VI. 25 odpisová skupina VII. 26 celkem za majetek vlastní (ř.14 + ř.2) pořizovací cena Kč Výpočet účetních odpisů za vlastní majetek příspěvkové organizace oprávky k 1.1. sledovaného roku Kč doba odpisování stanovené zřizovatelem roční odpisová sazba XXX XXX 27 Celkem odpisy za organizaci ( ř.13 + ř.26 ) odpisový plán sestavil: dne: podpis: ředitel organizace: dne: podpis: účetní odpisy na sledovaný rok zůstatková cena Kč

4. PRACOVNÍCI A MZDY, FONDY 218 název organizace: Poř.č. Pracovníci a mzdy skut. r. 216 očekávaná skuteč. r. 217 plán r. 218 1 2 prům.evidenční počet zaměstnaců ve fyzických osobách prům.evidenční počet zaměstnaců přepočtený Mzdy ( v Kč) 3 4 5 6 7 8 9 1 základní mzdy náhrady mezd prémie a odměny příplatky celkem v tom:osobní příplatky ostatní mzdy ost.osobní náklady Mzdové náklady celkem 11 Průměrná měsíční mzda doplň vstupní data doplň vstupní data doplň vstupní data Měsíční výše tarifních platů (v Kč) přepočtených na úvazky stanovených ke dni 31. 12. 216 3. 6. 217 Poř.č. Fondy organizace (v tis.kč) 218 1 2 3 na převod do investičního fondu plánované na provozní náklady [písm.a) a b),odst.3, 3 Zákona č.25/2sb] užití RF ostatní použití [písm. c) a d),odst.3, 3 Zákona č.25/2sb] 4 očekávaný stav rezervního fondu (RF) celkem k 31. 12. 218 5 6 očekávaný stav rezervního fondu (RF) celkem k 1. 1. 218 plánovaná tvorba fondu celkem očekávaný stav investičního (IF) k 1. 1. 218 plánovaná tvorba IF z odpisů z dotace města převod z RF ostatní 7 plánovaná výše užití na investice plánované na opravy a údržbu nemov.maj.[písm. d),odst.2, 31 Zákona č.25/2] užití IF odvod do rozpočtu města 8 očekávaný stav investičního fondu (IF) k 31. 12. 218 sestavil: ředitel organizace: dne: dne: podpis: podpis:

PŘÍLOHA Č.3 Příspěvková organizace statutárního města Liberec název organizace:.. sídlo organizace:. Návrh rozpočtu organizace na rok 218 sestavil: datum a podpis:. XX.XX.XXXX ředitel PO: datum a podpis:.. XX.XX.XXXX

1. ZÁKLADNÍ PŘÍSPĚVEK NA PROVOZ NA ROK 218 název organizace:.. č.řádku Základní normativ - poskytovaný formou tzv.globální (nezúčtovatelné) dotace Kč NÁHRADNÍ VÝPOČET 1 počet žáků přihlášených ke školní docházce (ke dni návrhu rozpočtu) 2 výše normativu (základnou jsou provozní náklady bez odpisů, nákladů na energie a bez nákladů na potraviny v ŠJ) 3 výše základního příspěvku na provoz školských zařízení (ř.1 x ř.2) vyplňují pouze MŠ 4 výše školného na 1 žáka/rok ( v Kč ) počet žáků osvobozených od placení školného celkem 5 - z toho ze sociálních důvodů 6 plánované školné celkem provozní dotace Stav rezervního fondu k 1.1.218 - očekávaná skutečnost Stav investičního fondu k 1.1.218 - očekávaná skutečnost Výše normativu na rok 218 základní školy školy do 25 žáků včetně normativ školy od 251 do 35 žáků normativ 4.5 Kč/žák/rok 4.1 Kč/žák/rok (při počtu žáků školy 251-275 lze požádat o tzv. "náhradní výpočet normativu) školy od 351 do 45 žáků normativ 3.7 Kč/žák/rok (při počtu žáků školy 351-39 lze požádat o tzv. "náhradní výpočet normativu) školy od 451 do 55 žáků normativ 3.35 Kč/žák/rok (při počtu žáků školy 451-5 lze požádat o tzv. "náhradní výpočet normativu) školy nad 55 žáků normativ 3.5 Kč/žák/rok (při počtu žáků školy 551-6 lze požádat o tzv. "náhradní výpočet normativu) mateřské školky školky do 6 dětí včetně normativ 7.7 Kč/žák/rok školky od 61 do 95 dětí normativ 6.6 Kč/žák/rok (při počtu dětí 61-78 lze požádat o tzv. "náhradní výpočet normativu) školky nad 95 dětí normativ 5.42 Kč/žák/rok (při počtu dětí 96-16 lze požádat o tzv. "náhradní výpočet normativu) sestavil :. dne XX.XX.XXXX ředitel organizace:.. dne XX.XX.XXXX

2. ÚČELOVÁ DOTACE NA ENERGIE NA ROK 218 název organizace:.. v Kč č.řádku Energetický normativ Skutečnost 216 Oček.skut. 217 Návrh 218 Index 218/217 1 Elektrická energie 2 vodné,stočné 3 srážková voda 4 Vodné,stočné a srážková voda celkem 5 Plyn 6 Teplo,pára Celkem 7 Topný olej 8 Ostatní druhy energií 1) Celkem Celkový součet Poznámka: Název řádku č.8 "ostatní druhy energií" se nahradí názvem jiného druhu energie nebo paliv(např.hnědé uhlí) sestavil :. dne: XX.XX.XXXX ředitel organizace:.. dne: XX.XX.XXXX

3. PLÁN OPRAV ORGANIZACE NA ROK 218 A NÁVRH NA POŘÍZENÍ INVESTIC název organizace:.. Opravy a údržba Opravy a údržba (v Kč) p.č. věcný obsah *) financovaná z Financovaná z celkem financovaná z rozpočtu Ni rozpočtu zřizovatele fondů organizace organizace **) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 11 12 Celkem p.č. Investice věcný obsah 1 2 3 Celkem financované z fondů organizace(kč) Financované z rozpočtu zřizovatele (v Kč) celkem plán sestavil.:. dne: XX.XX.XXXX ředitel organizace:.. dne: XX.XX.XXXX * podle povahy opravy vepsat částku do kolonky (čl.vi -vymezení maj.práv ve zřizovacích listinách přísp.organizace) ** doplňkový zdroj financování oprav a údržby, požadavek na rozpočet zřizovatele - kapitola SK,

4. ODPISOVÝ PLÁN ORGANIZACE NA ROK 218 název organizace:.. Výpočet účetních odpisů za majetek zřizovatele předaný k hospodaření příspěvkové organizaci doba odpisování roční odpisová sazba % účetní odpisy na sledovaný rok Kč 1 movitý majetek celkem XXX XXX 2 odpisová skupina 1 3 odpisová skupina 2 4 odpisová skupina 3 5 odpisová skupina 4 6 odpisová skupina 7 nemovitý majetek celkem XXX XXX 8 odpisová skupina 6- her.prvky 9 odpisová skupina 6-plot 1 odpisová skupina 6 11 odpisová skupina 7 12 odpisová skupina 13 celkem za majetek zřizovatele (ř.1 + ř.5) XXX XXX 14 movitý majetek celkem XXX XXX 15 odpisová skupina 1 16 odpisová skupina 2 17 odpisová skupina 3 18 nemovitý majetek celkem XXX XXX 19 odpisová skupina 3 2 odpisová skupina 4 21 odpisová skupina 5 22 odpisová skupina 6 23 druh majetku / číslo odpisové skupiny druh majetku / číslo odpisové skupiny celkem za majetek vlastní (ř.11 + ř.15) pořizovací cena Kč oprávky k 1.1. sledovaného roku Kč stanovené zřizovatelem* Výpočet účetních odpisů za vlastní majetek příspěvkové organizace pořizovací cena Kč oprávky k 1.1. sledovaného roku Kč doba odpisování stanovené organizací 24 Celkem odpisy za organizaci ( ř.1 + ř.2 ) 25 z toho investičního transferu 26 Dotace na odpisy odpisový plán sestavil:. dne: XX.XX.XXXX podpis: ředitel organizace:.. dne: XX.XX.XXXX podpis: XXX roční odpisová sazba XXX účetní odpisy na sledovaný rok zůstatková cena Kč zůstatková cena Kč