Střednědobý výhled rozpočtu Ústeckého kraje na období 2019 2023 Návrh střednědobého výhledu rozpočtu Ústeckého kraje na období 2019 2023 (dále jen výhled) je zpracován na základě ustanovení 3 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů. Výhled obsahuje souhrnné základní údaje o příjmech a výdajích, zejména o dlouhodobějších závazcích a pohledávkách a o finančních zdrojích a potřebách dlouhodobých záměrů včetně rozvojových programů. Výhled na rok 2019 je výchozím rámcem pro sestavení návrhu rozpočtu Ústeckého kraje na rok 2019 tak, že výše výdajů výhledu jednotlivých odborů schválená zastupitelstvem je závazná pro předložení návrhu rozpočtu na rok 2019. V tabulkách výhledu (přílohy 1 4) jsou uvedeny pro srovnání schválený rozpočet (SR) na rok 2018 a meziroční změny v procentech. V příloze č. 5 je uveden přehled poskytnutých podpor od r. 2015. Předpoklady zpracování: Výhled vychází ze schválených rozvojových plánů Ústeckého kraje. Výtěžnost z daní je stanovena na základě odhadu daňového vývoje Ministerstvem financí ČR a dále odborným odhadem v souladu se zákonem č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení výnosů některých daní územním samosprávným celkům a některým státním fondům, ve znění pozdějších předpisů (dále zákon o rozpočtovém určení daní). Výše příjmů i výdajů jsou navrhovány jednotlivými odbory, buď jako plnění uzavřených závazků, nebo na základě odborného odhadu - maximální nárůst s ohledem na inflaci byl doporučen 2%. Příspěvkové organizace příspěvek zřizovatele na provoz je předložen s meziročním nárůstem doporučeným ve výši 2%. Odvod z fondů investic příspěvkových organizací je v celém období zařazen ve výši krytých odpisů z nemovitého majetku. tabulka č. 1 Rekapitulace odvodů z fondu investic v mil. Kč Příspěvkové organizace Odvod z odpisů z nemovitého majetku r. 2018 r. 2019-2023 SPZ Triangle 17 18 Krajská majetková 4 5 oblast školství 71 71 oblast kultury 6 6 oblast sociální 27 27 oblast zdravotnictví 10 10 Správa a údržba silnic ÚK 202 202 Celkem 337 339 U jednotlivých výdajů je vyznačeno, zda jde o výdaje obligatorní (povinné, zejména vyplývající ze zákonů, případně jiných právních norem, smluvních závazků) nebo fakultativní (ostatní). Zvlášť jsou uvedeny také příspěvky příspěvkových organizací, finanční podpory a akce kryté úvěrem. Přednostně jsou uspokojeny výdaje obligatorní a příspěvek zřizovatele na provoz. Centrální rezerva kraje určená na nepředvídané nebo mimořádné události je uvažována ve výši cca 2% z vlastních příjmů. Výhled přímých nákladů na vzdělávání všech typů škol (zcela krytý státní dotací tj. příjmy odpovídají výdajům) je v celém období předložen ve výši upraveného rozpočtu r. 2018 z 1
důvodu porovnatelnosti celkových objemů rozpočtu kraje po r. 2019. Výhled dotačního programu Podpora sociálních služeb v ÚK (zcela krytý státní dotací tj. příjmy odpovídají výdajům) je v celém období předložen ve výši upraveného rozpočtu 2018 z důvodu srovnatelnosti celkových objemů rozpočtu kraje po r. 2019. Současně s rozpočtovým výhledem je zpracován a projednáván Investiční plán Ústeckého kraje na období 2019 2021 a Akční plán Programu rozvoje Ústeckého kraje pro roky 2018 2019. Stavební akce a majetkoprávní vypořádání jsou navrženy v souladu se schválenými investičními záměry a s potřebou udržitelnosti majetku kraje v jednotlivých letech a odpovídají Investičnímu plánu Ústeckého kraje na roky 2019-2021. Stavební akce jsou zařazeny do výhledu dle stavu připravenosti k realizaci v jednotlivých letech. Kapitálové výdaje oblasti majetkové jsou navrženy dle stavu připravenosti k realizaci včetně evropských projektů. Financování stavebních akcí a majetkoprávního vypořádání probíhá z rozpočtu Fondu investic a oprav Ústeckého kraje, úvěru 2017 2021 nebo Fondu rozvoje Ústeckého kraje, pokud jde o projekty podpořené z EU nebo státního rozpočtu. Strategická průmyslová zóna (SPZ) Triangle je financována mimo Fond investic a oprav Ústeckého kraje. Výdaje spojené se zónou jsou kryty příjmy vygenerovanými zónou nebo státní dotací na základě spolufinancování akce "SPZ Triangle - Vnitřní infrastruktura". Evropské projekty financované z Fondu rozvoje ÚK jsou navrženy na základě vyhlášených výzev v jednotlivých programech, dle skutečného stavu připravenosti k realizaci a pravděpodobnosti úspěšného výběru navrhované akce. Ve výhledu je zohledněn záměr maximálně využít finanční prostředky poskytované v rámci projektů Evropské unie a dalších finančních mechanismů. Požadavek na spolufinancování projektů je na základě odborného odhadu stanoven takto: rok SR 2018 r. 2019 r. 2020 r. 2021 r. 2022 r. 2023 Spolufinancování projektů v mil. 89 317 230 175 105 91 Kč Jde o vlastní podíl kraje jako žadatele včetně odhadu neuznatelných výdajů. Předkládány jsou zejména projekty na rekonstrukce krajských komunikací, stavbu cyklostezek a rekonstrukce budov včetně pořízení vybavení příspěvkových organizací oblasti školství, kultury a sociálních věcí. Financování projektů bude kulminovat v letech 2019 2021, kdy budou realizovány projekty v rámci většího počtu výzev. Předfinancování vlastních projektů podpořených z EU, dalších evropských finančních mechanismů nebo státního rozpočtu je zajištěno formou čerpání úvěrového rámce v okamžité maximální výši 600 mil. Kč s čerpáním v letech 2016-2023 a splácením do konce roku 2023. V případě potřeby (rok 2020) bude doplněno směnečným programem/dalším úvěrovým rámcem do celkové okamžité výše 800 mil. Kč. V rozpočtovém výhledu je systémově nastavena podpora Krajské zdravotní, a.s. ve stabilní roční výši 200 mil Kč část formou financování výkonu služby obecného hospodářského zájmu (investiční dotace) a část v rámci dotačního programu. Ústecký kraj bude poskytovat finanční prostředky na zajištění obnovy a rozšíření dlouhodobého investičního majetku, který je nezbytný pro zajištění Závazku služby v obecném hospodářském zájmu, a to každoročně formou zálohové platby s vyúčtováním. Částka, přidělená v rámci této platby, musí být použita výhradně na výdaje, spojené s pořízením investičního majetku. 2
Příděly z rozpočtu do peněžních fondů jsou navrhovány takto: tabulka č. 2 Příděly z rozpočtu do fondů v mil. Kč SR 2018 r. 2019 r. 2020 r. 2021 r. 2022 r. 2023 Fond investic a oprav ÚK 198 295 448 523 551 671 Fond rozvoje ÚK 289 232 86 123 44 12 Regionální podpůrný fond ÚK 190 199 201 201 204 205 Fond Ústeckého kraje 67 72 72 72 72 72 Fond vodního hospodářství a životního 10 10 0 0 0 0 prostředí ÚK Fond zaměstnavatele 10 10 10 10 11 11 Fond pro mimořádné události ÚK 0 0 0 0 0 0 Příděly celkem 764 818 817 929 882 971 graf č. 1 Vývoj přídělů z rozpočtu do fondů v mil. Kč 1200 1000 800 600 400 200 0 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Příděly celkem Fond investic a oprav ÚK Fond rozvoje ÚK Fond ÚK Fond vodního hospodářství a životního prostředí ÚK Regionální podpůrný fond ÚK Zajištění územní dopravní obslužnosti autobusové přinese od poloviny roku 2019 zásadní změny, které budou spočívat v postupném převádění zajištění dopravy na nově zřízenou Dopravní společnost Ústeckého kraje, příspěvkovou organizaci. K 30. 6. 2019 budou ukončeny smlouvy v 8 oblastech Ústeckého kraje s nynějšími dopravci, k 31. 12.2019 v dalších 3 oblastech. Cena dopravního výkonu organizace je ve výhledu zahrnuta ve výši 38 Kč/km. Vychází z dostupných informací o cenách jednotlivých vstupů a financování vozidel, ale odpovídá minimální hranici ceny dopravního výkonu. Do té doby, dokud nebudou uzavřeny související veřejné zakázky, které ovlivní celkovou cenu dopravního výkonu, je třeba považovat tuto položku za rozpočtové riziko. Také u dopravní územní obslužnosti drážní jsou od roku 2020 očekávány zásadní změny ve způsobu zajištění. V roce 2019 končí platnost stávající smlouvy o závazku veřejné služby ve 3
veřejné drážní osobní dopravě k zajištění dopravní obslužnosti územního obvodu Ústeckého kraje se společností České dráhy, a.s. Dopravce pro nové smluvní období 2019-2029 bude vybrán přímým zadáním na základě nezávislého průzkumu trhu, jehož hlavním cílem je analyzovat s ohledem na cenu současnou situaci na trhu dopravců působících v oblasti osobní železniční dopravy v České republice. Vzhledem k nedostatku informaci je třeba považovat tuto položku za rozpočtové riziko. Ve výhledu jsou systémově zahrnuty finanční prostředky na revitalizaci komunikací II. a III. třídy poskytované Správě a údržbě silnic Ústeckého kraje, příspěvkové organizaci formou příspěvku na velkou údržbu a investičního účelového příspěvku. Podkladem je materiál zpracovaný firmou Pavex na obnovu krajských komunikací ve variantě delšího časového rozložení financí. Roční hodnota je nastavena minimálně 550 mil. Kč. Příspěvek pro Správu a údržbu silnic ÚK, příspěvkovou r. 2018 r. 2019 r. 2020 r. 2021 r. 2022 r. 2023 organizaci v mil. Kč - příspěvek na velkou údržbu 300 300 300 300 300 300 - investiční účelový příspěvek na stavební a strojní investice 250 255 260 265 271 276 V souvislosti se zajištěním financování zejména investičních potřeb Ústeckého kraje nad rámec možností vlastních prostředků byl otevřen úvěr s čerpáním v letech 2017 2021 v celkové výši 1 500 mil. Kč. Úvěr bude splacen do konce roku 2031. graf č. 2 Vývoj cizích zdrojů Ústeckého kraje k 31. 12. běžného roku v mil. Kč 2 400 1 800 1 200 600 1 712 1 031 821 881 1 442 1 827 1 974 1 798 1 200 0 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Celkem Úvěr 2011-14 Úvěr 2014 Úvěrový rámec 2012-15 Návratná finanční výpomoc Úvěrový rámec 2016-23 Další předfinancování evropských projektů z cizích zdrojů Úvěr 2017-2021 4
Předpokládaná zadluženost v letech včetně úroků: Tabulka č. 3 Zadluženost Ústeckého kraje k 31. 12. běžného roku v mil. Kč skutečnost předpoklad výhled r.2015 r.2016 r.2017 r. 2018 r.2019 r.2020 r.2021 r.2022 r.2023 Úvěr 2011-14 860 711 574 437 300 162 25 0 0 Úvěr 2014 140 0 x x x x x x x Úvěrový rámec 2012-15 Návratná finanční výpomoc 312 0 x x x x x x x 400 320 240 160 80 0 x x x Úvěr 2017-21 x x 0 131 514 1 031 1 500 1 350 1 200 Úvěrový rámec 2016-23 Další předfinancování evrop. projektů z cizích zdrojů x 0 7 153 548 600 449 448 0 x x x x x 34 0 x x Celkem 1 712 1 031 821 881 1 442 1 827 1 974 1 798 1 200 Úroky 11 8 5 5 17 19 25 27 24 Výše dluhu k Ø příjmů za posl. 4 roky v % x x 6 6 9 11 11 10 7 V souladu se zákonem č. 23/2017 Sb., o pravidlech rozpočtové odpovědnosti hospodaří Ústecký kraj v zájmu zdravých a udržitelných financí tak, aby výše jeho dluhu nepřekročila k rozvahovému dni 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky. Z tabulky č. 3 je zřejmé, že maximální výše tohoto poměru je 11% v letech 2020 a 2021. Rozpočtový výhled (viz přílohy č. 1-5) ZDROJE (viz příloha č. 1) tabulka č. 4 Meziroční změna v mil. Kč 2018/2019 2019/2020 2020/2021 2021/2022 2022/2023 Zdroje celkem 1 650 321-189 -281-405 tabulka č. 5 Změna vzhledem ke srovnávací základně r. 2018 v % 2018/2019 2018/2020 2018/2021 2018/2022 2018/2023 Zdroje celkem 10 12 11 9 7 Zásadní meziroční nárůst v r. 2019 (1 650 mil. Kč) je způsoben zejména zvýšením státních dotací na financování přímých nákladů regionálního školství (855 mil. Kč), podpory sociálních služeb (415 mil. Kč) a investičních transferů (325 mil. Kč). Pokles příjmů po r. 2021 odpovídá zejména změně zapojení cizích zdrojů tj. ukončení čerpání úvěru 2017 2021 a zahájení jeho splácení a snížení zapojení úvěrového rámce 2016 2023 na předfinancování krajských projektů spolufinancovaných z EU a státního rozpočtu. V rámci vlastních příjmů vykazují běžné příjmy stabilní nárůst o 2%, u kapitálových příjmů dochází k výkyvům v souvislosti s prodeji ve strategické průmyslové zóně Triangle. Výše přijatých transferů bude po nárůstu v r. 2019 poměrně stálá s drobnými výchylkami z důvodu proplácení spolufinancování evropských projektů. 5
Financování je od roku 2022 záporné tzn., že splátky cizích zdrojů budou vyšší než jejich zapojení, což má negativní dopad na výdajovou část výhledu, ale pozitivní na celkovou zadluženost kraje. graf č. 3 Vývoj zdrojů Ústeckého kraje v porovnání se skutečností r. 2017 v mil. Kč 12 000 11 000 10 000 9 000 8 000 7 000 6 000 5 000 4 000 3 000 2 000 1 000 0-1 000-2 000 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Vlastní příjmy Transfery Financování rok 2017 vlastní příjmy rok 2017 transfery rok 2017 financování PŘÍJMY (viz příloha č. 2) tabulka č. 6 Meziroční změna v mil. Kč 2018/2019 2019/2020 2020/2021 2021/2022 2022/2023 Příjmy celkem 1 660 513 71 42 17 - běžné příjmy 1 326 179 95 119 3 - kapitálové příjmy 334 334-24 -77 14 tabulka č. 7 Změna vzhledem ke srovnávací základně r. 2018 v % 2018/2019 2018/2020 2018/2021 2018/2022 2018/2023 Příjmy celkem 10 14 14 14 14 - běžné příjmy 8 10 10 11 11 - kapitálové příjmy 111 221 213 188 192 Zásadní meziroční nárůst v r. 2019 (1 660 mil. Kč) je způsoben zejména zvýšením neinvestičních státních dotací na financování přímých nákladů regionálního školství (855 mil. Kč) a podpory sociálních služeb (415 mil. Kč). Důvodem je především posílení platů a souvisejících odvodů v oblasti školství a sociálních věcí na základě navýšení platových tarifů v r. 2017, které se ale reálně odrazilo až v upraveném rozpočtu r. 2018, přitom jako srovnávací základna je použit schválený rozpočet 2018. Zvýšení kapitálových příjmů odpovídá posílení investičních transferů (325 mil. Kč) zejména v projektové oblasti. Trendy u jednotlivých druhů příjmů: Daňové příjmy cca 33% celkových příjmů - sdílené daně (daň z příjmů fyzických osob, daň z příjmů právnických osob, daň z přidané hodnoty) postupný nárůst, 6
Nedaňové příjmy - cca 2 % celkových příjmů - odvod z fondů investic příspěvkových organizací, poplatky za využívání přírodních zdrojů podle vodního zákona, příjmy z úroků, příjmy z pronájmu - stabilní stav, Kapitálové příjmy - cca 0,5 % celkových příjmů výkyvy, zejména v r. 2022, způsobují příjmy z prodeje pozemků v rámci Strategické průmyslové zóny Triangle, Přijaté transfery - cca 64,5 % celkových příjmů do r. 2020 nárůst, pak pokles zejména v souvislosti s proplácením spolufinancování evropských projektů: neinvestiční přijaté transfery od veřejných rozpočtů: přímé náklady na vzdělávání obecních, krajských a soukromých škol (přímé náklady v celém období odpovídají upravenému rozpočtu r. 2018), transfer na Podporu sociálních služeb v ÚK (částky v celém období odpovídají upravenému rozpočtu r. 2018), transfer na ztrátu dopravce z provozu veřejné osobní drážní dopravy, příspěvek na výkon státní správy, neinvestiční podíl EU a státního rozpočtu na krajských projektech předfinancovaných krajem; u projektů z operačního programu Zaměstnanost jde o zálohové financování, investiční transfery: investiční podíl EU a státního rozpočtu na krajských projektech předfinancovaných krajem. transfer na výstavbu Strategické průmyslové zóny Triangle do r. 2020, transfer na výkupy pozemků pod silnicemi II. a III. třídy do r. 2019, FINANCOVÁNÍ (viz příloha č. 1 ) zahrnuje: prostředky minulých let jde zejména o zůstatek státních dotací na zálohové financování projektů oblasti sociálních věcí v dalším období čerpání a splátky úvěru 2017 2021 na zajištění financování zejména investičních potřeb Ústeckého kraje nad rámec možností vlastních prostředků v celkové výši 1 500 000 tis. Kč splátky od r. 2022 ve výši 150 mil. Kč ročně, bude splaceno 31. 12. 2031, čerpání a splátky jistiny úvěrového rámce 2016 2023 na předfinancování krajských projektů podpořených z EU a státního rozpočtu do maximální okamžité výše 600 mil. Kč. Splátky budou uhrazeny neprodleně po obdržení prostředků evropského nebo státního podílu čerpání i splácení je možné maximálně do konce r. 2023, čerpání a splátky další potřeby finančních prostředků na předfinancování evropského a státního podílu realizovaných projektů zřejmě formou směnečného programu nebo dalšího úvěrového rámce do maximální okamžité výše 200 mil. Kč, splátky jistiny úvěru 2011 2014 do r. 2021 ve výši 137 mil. Kč ročně, zůstatek cca 25 mil. Kč bude splacen 31. 3. 2022, splátky návratné finanční výpomoci 2013 v celém období ve výši 80 mil. Kč ročně, bude splaceno 31. 12. 2020. Po dočerpání úvěru 2017 2021 tj. od r. 2022 převyšují splátky úvěrů jejich čerpání, což má pozitivní dopad na úvěrové zatížení kraje. 7
V MIL. KČ VÝDAJE (viz přílohy č. 3, 4) tabulka č. 8 Meziroční změna v mil. Kč 2018/2019 2019/2020 2020/2021 2021/2022 2022/2023 Výdaje celkem 1 650 321-189 -281-405 - běžné výdaje 1 230 193-15 136-58 - kapitálové výdaje vyjma Fondu rozvoje ÚK 296 237 50-261 -69 - kapitálové výdaje - Fond rozvoje ÚK 124-109 -224-156 -278 tabulka č. 9 Změna vzhledem ke srovnávací základně r. 2018 v % 2018/2019 2018/2020 2018/2021 2018/2022 2018/2023 Výdaje celkem 10 12 11 9 7 - běžné výdaje 8 10 10 11 10 - kapitálové výdaje vyjma Fondu rozvoje ÚK 31 55 60 33 26 - kapitálové výdaje - Fond rozvoje ÚK 12 1-20 -35-62 graf č. 4 Vývoj výdajů v porovnání se skutečností r. 2017 v mil. Kč 16000 14000 12000 10000 8000 6000 4000 2000 0 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 ROKY běžné výdaje splátky jistiny úvěrů/úvěrových rámců rok 2017 kapitálové výdaje Kapitálové výdaje rok 2017 běžné výdaje rok 2017 splátky jistiny úvěrů/úvěrových rámců 8
Z tabulek č. 8 a 9 a grafu č. 4 je zřejmé, že vývoj běžného rozpočtu je od r. 2020 stabilní zásadní meziroční nárůst v r. 2019 je popsán výše u příjmů. K výkyvům dochází v kapitálové oblasti. Nárůst kapitálových výdajů mimo Fond rozvoje ÚK do r. 2021 a následující propad odpovídá zejména realizaci akcí krytých úvěrem 2017 2021. Výše výdajů v rámci Fondu rozvoje ÚK kopíruje předpokládaný průběh realizace krajských projektů podpořených z EU a státního rozpočtu, po r. 2019 dochází k postupnému poklesu. Tomu také odpovídá poměr kapitálových výdajů k celkovým výdajům během období: r. 2018 r.2019 r.2020 r.2021 r.2022 r.2023 Kapitálové výdaje v % 12 13 14 13 11 9 tabulka č. 10 Poměr jednotlivých výdajů v % r.2018 r.2019 r.2020 r.2021 r.2022 r.2023 Obligatorní výdaje 73 73 73 73 75 74 Příspěvek příspěvkovým organizacím (z vlastních zdrojů) 17 16 15 16 16 17 Fakultativní výdaje 6 6 6 6 6 6 Finanční podpory (z vlastních zdrojů) 3 3 3 3 3 3 Akce kryté úvěrem 1 2 3 2 x x V zásadě se stávající poměr jednotlivých skupin výdajů nemění. graf č. 5 Poměr jednotlivých výdajů v mil. Kč ROKY 2023 2022 2021 2020 2019 2018 0 2 000 4 000 6 000 8 000 10 000 12 000 14 000 16 000 18 000 20 000 akce kryté úvěrem fakultativní výdaje obligatorní výdaje finanční podpory z vlastních prostředků příspěvek zřizovatele příspěvkovým organizacím Výdaje celkem 9
BĚŽNÉ VÝDAJE (viz příloha č. 3) tabulka č. 11 Meziroční změna v mil. Kč 2018/2019 2019/2020 2020/2021 2021/2022 2022/2023 Běžné výdaje: 1 230 193-15 136-58 - příspěvek na provoz PO 89-1 44 49 48 - příspěvek na velkou 0 0 0 0 0 údržbu PO - obligatorní výdaje 1 273 184 23 79-108 - fakultativní výdaje -149 9-82 6 2 - finanční podpory z vlastních zdrojů 17 1 0 2 0 Celková výše běžných výdajů je po r. 2019 stabilní. Pokles v r. 2023 u obligatorních výdajů odpovídá ukončení zálohového financování projektů zejména sociální oblasti podporovaných ze státního rozpočtu a EU. U fakultativních výdajů odpovídá propad v r. 2019 snížení rozpočtovaných rezerv zejména centrální rezervy. Propad v r. 2021 se týká zejména snížení akcí velké údržby v rámci Fondu investic a oprav Ústeckého kraje. KAPITÁLOVÉ VÝDAJE (viz příloha č. 4) tabulka č. 12 Meziroční změna v mil. Kč 2018/2019 2019/2020 2020/2021 2021/2022 2022/2023 Kapitálové výdaje: 420 128-174 -417-347 - investiční příspěvek zřizovatele -5-2 -2 6 5 - obligatorní výdaje 44-60 -168 116-335 - fakultativní výdaje 131 65 43-71 -18 - finanční podpory z vlastních zdrojů -2-10 1 1 1 - akce kryté úvěrem 252 134-48 -569 x Výhled zahrnuje investice zejména do stávajících objektů (nemovitého majetku kraje) využívaných zřízenými příspěvkovými organizacemi s cílem dosáhnout evropského standardu v naplnění hygienických, energetických, sociálních požadavků apod. Další zásadní oblastí jsou rekonstrukce krajských komunikací. Vývoj celkových kapitálových výdajů úzce souvisí s realizací akcí krytých úvěrem 2017 2021 a evropských projektů nejdříve skokový nárůst v r. 2019 ve spojitosti se zahájením desítek projektů/akcí, po kulminaci v r. 2020 pokles v návaznosti na ukončení čerpání úvěru 2017 2021 a předpokládané vyčerpání alokace jednotlivých operačních programů. Postupný pokles obligatorních výdajů souvisí s ubýváním zasmluvněných akcí v letech, výkyv v r. 2022 odpovídá nárůstu výdajů ve strategické průmyslové zóně Triangle na základě skokového nárůstu generovaných příjmů (předpokladu prodeje pozemků v zóně). Postupný pokles fakultativních výdajů je spojený zejména s realizací evropských projektů. Z tabulky č. 13 a grafu č. 6 je zřejmá nerovnováha mezi kapitálovými zdroji a kapitálovými výdaji. Kapitálové výdaje včetně splátek úvěrů jsou plánovány v celém období výhledu ve výši nad 1 000 mil. Kč z provozních zdrojů (zejména daňových příjmů). 10
tabulka č. 13 Vývoj kapitálového rozpočtu v letech v mil. Kč skutečnost rozpočet výhled 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Kapitálové zdroje 1596 385 234 1250 1868 2325 2092 1468 1183 Kapitálové příjmy - vlastní 117 218 80 62 71 50 50 245 50 Investiční transfery 208 167 147 240 565 920 896 624 833 Úvěry, úvěrové rámce a další předfinancování, prostředky minulých let 1271 0 7 948 1232 1355 1146 599 300 Kapitálové výdaje celkem 1705 1379 1128 2281 2939 3365 3301 2641 2429 Polovina splátky jistiny úvěrů, splátka úvěrových rámců a dalšího předfinancování 378 457 69 285 523 821 931 688 823 Kapitálové výdaje 1327 922 1059 1996 2416 2544 2370 1953 1606 Rozdíl: zdroje - výdaje -109-994 -894-1031 -1071-1040 -1209-1173 -1246 graf č. 6 Vývoj kapitálového rozpočtu v mil. Kč 3500 3000 2500 2000 1500 Kapitálové zdroje Kapitálové výdaje 1000 500 0 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 CELKOVÉ SHRNUTÍ Rozpočtový výhled byl zpracován jako sumarizace požadavků jednotlivých odborů. V celém období vyšel jako schodkový s nejvyšším rozdílem v roce 2022 ve výši -1 006 mil. Kč. Obecným důvodem nevyrovnanosti bylo zařazení zajištění dopravní obslužnosti, investičních akcí a poskytování podpor nad rámec finančních možností kraje. Výhled byl po projednání na úrovni radních a vedoucích odborů vyrovnán následovně: 11
tabulka č. 14 Vyrovnání schodků v mil. Kč r.2019 r.2020 r.2021 r.2022 r.2023 Rozdíl mezi zdroji a výdaji před vyrovnáním -789-884 -884-1 006-686 Vyrovnání: 789 884 884 1 006 686 Daňové příjmy - zvýšení 120 122 124 127 129 Výdaje - snížení: -669-762 -760-879 -557 Běžné a kapitálové výdaje odboru investičního -475-395 -371-268 13 Běžné výdaje odboru dopravy a silničního hospodářství -184-357 -356-494 -451 Podpory -53-59 -62-69 -70 Úprava kapitálových výdajů odboru regionálního rozvoje ke snížení čerpání 36 60 35-43 -44 úvěrového rámce Ostatní 7-11 -6-5 -5 Předpokládaná rizika pro hospodaření v období 2019 2023 Predikce daňových příjmů Ministerstva financí ČR je postavena na pozitivním vývoji hospodaření ČR není jisté, že se tento vývoj naplní. Evropské projekty - vzhledem k miliardám proinvestovaným na projekty spolufinancované z EU může dojít k případným úhradám sankčních výměrů od poskytovatelů, finančních úřadů, případně Ministerstva financí ČR z důvodů porušení dotačních pravidel. Z pohledu provozních nákladů zřízených příspěvkových organizací lze velice těžko odhadnout dopady vnějších vlivů na jejich hospodaření (např. zvýšení platů navýšení tarifních platů veřejného sektoru). Nadále je problematické financování sociální péče v souvislosti se zákonem č. 108/2006 Sb., o sociálních službách ve znění pozdějších předpisů. Stejně jako v uplynulých letech nejsou požadavky kraje na financování z Ministerstva práce a sociálních věcí ČR uspokojeny v plné výši. Ve výhledu jsou zahrnuty úroky z úvěrů ve výši odborného odhadu. Jde o hrubý odhad, skutečné úroky se odvíjejí od platné úrokové sazby a skutečného čerpání a splácení. Ústecký kraj je žalován dopravcem DPÚK a.s. v souvislosti s výpovědí smlouvy o závazku veřejné služby a následným výběrem a vydáním licencí jinému dopravci v roce 2006. Dlouholetý spor zahrnuje více než 10 žalob, přičemž žalované částky se pohybují v řádu stovek miliónů Kč. Na základě vyjádření právního zástupce kraje lze považovat riziko, že žalobci bude přiznáno zmíněné finanční plnění, za relativně nízké. Územní dopravní obslužnost případné zásadní navýšení cen za km výkonu autobusové nebo drážní dopravní obslužnosti v souvislosti s uzavřením nových smluv s dopravci, případně navýšení rozsahu km, bude možné realizovat pouze za podmínky dalšího snížení kapitálového rozpočtu a to ve všech jeho oblastech, popřípadě snížením podpor poskytovaných krajem. U uvedených rizik se předpokládá vesměs negativní dopad na hospodaření Ústeckého kraje. 12
Závěr Obecnými principy výhledu i hospodaření kraje je důsledná identifikace rozvojových priorit a nezbytných prostředků pro jejich realizaci, konfrontace těchto potřeb se zdroji a trvalý tlak na hospodárné využití disponibilních prostředků. Je třeba věnovat maximální pozornost rozvojovým investicím (zejména projektům spolufinancovaným z EU a dalších finančních mechanismů), případně dalšímu vícezdrojovému financování s cílem podporovat projekty, které přinesou úspory provozních výdajů, zejména úspor energií nebo zvýšení příjmů. Střednědobý výhled rozpočtu Ústeckého kraje bude projednán Radou Ústeckého kraje dne 5. 6. 2018, finančním výborem Zastupitelstva Ústeckého kraje dne 18. 6. 2018 a Zastupitelstvem Ústeckého kraje dne 25. 6. 2018. Dle zákona o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů bude jeho návrh zveřejněn na úřední desce a webu kraje nejméně po dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu kraje, tzn. nejpozději od 9. 6. 2018. 13