OBEC MOSTY U JABLUNKOVA Závěrečný účet Obce Mosty u Jablunkova za rok 2013 Údaje o organizaci Identifikační číslo: 00296953 Název: Obec Mosty u Jablunkova Sídlo: 739 98 Mosty u Jablunkova čp.800 Starosta: Josef Szotkowski Zpracovala: Ivona Czeczotková, DiS. Dne: 30. dubna 2014 Schváleno na zasedání zastupitelstva obce dne 11.6.2014 usnesením č.36/418 c). Josef Szotkowski starosta obce
Obsah 1. Úvod... 3 2. Rozpočet a rozpočtová opatření... 3 2.1 Rozpočtový výhled... 3 2.2 Rozpočet... 3 2.3 Rozpočtová opatření... 4 3. Údaje o plnění příjmů a výdajů... 4 4. Hospodářská činnost obce... 4 5. Údaje o hospodaření s majetkem a dalších finančních operacích... 5 6. Stav účelových fondů a finančních aktiv... 5 7. Hospodaření příspěvkových organizací zřízených obcí... 6 8. Hospodaření organizací založených obcí... 6 9. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně... 6 10. Finanční vypořádání s příjemci dotací... 8 11. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce... 8 12. Závěr... 9 13. Přílohy... 9 13.1 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu obce k 31.12.2013... 9 13.2 Rozbor plnění příjmů a rozbor čerpání výdajů k 31.12.2013... 9 13.3 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2013... 9 Str. 2
1. Úvod Závěrečný účet zpracovává obec v souladu s 17, zákona č.250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů ve znění pozdějších změn po skončení kalendářního roku. V závěrečném účtu za rok 2013 jsou zpracovány souhrnné údaje o hospodaření obce za rok 2013, zejména údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby, údaje o hospodaření s majetkem a o dalších finančních operacích, včetně tvorby a použití fondů v tak podrobném členění a obsahu, aby bylo možné zhodnotit finanční hospodaření obce a obcí zřízených příspěvkových organizací. Součástí závěrečného účtu je vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtům krajů, obcí, státním fondům, Národnímu fondu a jiným rozpočtům a k hospodaření dalších osob. 2. Rozpočet a rozpočtová opatření 2.1 Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled na období roku 2014-2019 schválilo zastupitelstvo obce na 21. zasedání dne 12.12.2012. Rozpočtový výhled slouží pro střednědobé finanční plánování rozvoje obce. Sestavuje se na základě uzavřených smluvních vztahů a přijatých závazků, obsahuje souhrnné základní údaje o příjmech a výdajích, zejména o dlouhodobějších závazcích a pohledávkách, o finančních zdrojích a potřebách dlouhodobě realizovaných záměrů obce. Rozpočtový výhled vyčleňuje pro investiční akce obce v jednotlivých letech finanční prostředky takto: rok 2014 6 673 000 Kč, rok 2015 6 263 000 Kč, rok 2016 6 464 000 Kč, rok 2017 7 387 000 Kč, rok 2018 9 254 000 Kč, rok 2019 10 402 000 Kč. V roce 2019 je v rozpočtovém výhledu začleněný příjem z prodeje areálu bývalé celnice na základě smlouvy o budoucí kupní smlouvě ve výši 24.800.000,- Kč. Tato částka je v plné výši zahrnuta v rezervě. V souvislosti s časovou prodlevou s připsáním dotace z Fondu soudržnosti na projekt Kanalizace a ČOV II. etapa, které byly určeny na splátku 15 mil. úvěru přijala obec na refinancování tohoto úvěru nový úvěr ve výši 15 mil. korun. Obec v roce 2013 uhradila jistinu ve výši 10 mil. korun. Přijetí úvěru si vyžádalo schválení nového rozpočtového úvěru, což zastupitelstvo obce učinilo dne 4.12.2013. 2.2 Rozpočet Finanční výbor na schůzi dne 12.11.2012 dokončil návrh rozpočtu obce Mosty u Jablunkova na rok 2013. Rada obce projednala návrh rozpočtu na schůzi dne 19.11.2012. Zastupitelstvo obce schválilo rozpočet na 21. zasedání dne 12.12.2012 ve výši 64 769 tis. Kč příjmů, 48 315 tis. Kč výdajů a 16 454 tis. Kč financování. Str. 3
2.3 Rozpočtová opatření V průběhu roku byl rozpočet upraven 16. rozpočtovými opatřeními. Vlastní úpravy rozpočtu schvalovalo ve 3 případech zastupitelstvo obce a v 13 případech rada obce v rozsahu své kompetence. Upravený rozpočet tak dosáhl výše 84 187 tis. Kč příjmů, 75 881 tis. Kč výdajů a 8 306 tis. Kč financování. Radě obce byly průběžně předkládány měsíční rozbory příjmové a výdajové části rozpočtu včetně financování. 3. Údaje o plnění příjmů a výdajů Schválený rozpočet Rozpočtová opatření Upravený rozpočet Plnění k 31.12.2013 % plnění k upr.rozp. Třída 1 - Daňové příjmy 35 979 000 553 000 36 532 000 39 823 883,19 109,01 Třída 2 - Nedaňové příjmy 6 782 985 3 784 748 10 567 733 10 374 023,41 98,17 Třída 3 - Kapitálové příjmy 0 3 000 3 000 3 000,00 100,00 Třída 4 - Přijaté dotace 22 007 015 15 077 252 37 084 267 36 815 888,25 99,28 Příjmy celkem 64 769 000 19 418 000 84 187 000 87 016 794,85 103,36 Třída 5 - Běžné výdaje 40 038 000 177 900 40 215 900 34 809 409,99 86,56 Třída 6 - Kapitálové výdaje 8 277 000 27 388 100 35 665 100 34 864 029,62 97,75 Výdaje celkem 48 315 000 27 566 000 75 881 000 69 673 439,61 91,82 Saldo: příjmy-výdaje 16 454 000-8 148 000 8 306 000 17 343 355,24 208,81 Pol. 8115 - Prostředky min.let 5 314 000 2 498 000 7 812 000-2 670 426,88-34,18 Pol. 8123 - Přijaté úvěry a půjčky 0 15 000 000 15 000 000 15 000 000,00 100,00 Pol. 8124 - Splátky úvěrů -21 768 000-9 350 000-31 118 000-31 118 000,00 100,00 Pol. 8901 - Operace z pen.účtů 0 0 0 1 568 161,21 0,00 Pol. 8902 - Nerealiz.kurz.rozdíly 0 0 0-123 089,57 0,00 Třída 8 - Financování celkem -16 454 000 8 148 000-8 306 000-17 343 355,24 208,81 Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby jsou obsaženy v příloze č.1 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu a č.2 Rozbor plnění příjmů rozpočtu a rozbor čerpání výdajů rozpočtu. 4. Hospodářská činnost obce Obec nevede hospodářskou činnost. Jako ekonomickou činnost vede následující výnosy a související náklady: a) Pronájmy bytů, nebytových prostor, pozemků b) Pronájem souboru nemovitých a movitých věcí ve sportovním areálu c) Zásobování pitnou vodou d) Odvádění a čištění odpadních vod Str. 4
5. Údaje o hospodaření s majetkem a dalších finančních operacích Obec Mosty u Jablunkova financovala v roce 2013 provozní a investiční výdaje obce, obecního úřadu, 2 organizačních složek, a to Místní knihovny a Jednotky požární ochrany a přispívala na provoz 3 školským příspěvkovým organizacím a 1 kulturní a informační příspěvkové organizaci GOTIC. O hospodaření příspěvkových organizací blíže informujeme v části 8 závěrečného účtu. Obec Mosty u Jablunkova je členem Svazu měst a obcí, Sdružení obcí Jablunkovska, Slezského vodohospodářského svazku, Regionální rady rozvoje a spolupráce se sídlem v Třinci, Správní rady zastupující podílové spoluvlastníky chaty Skalka a Společenství vlastníků bytových jednotek čp.850-900 v Mostech u Jablunkova. Výkaz Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty a Příloha jsou součástí účetní závěrky za rok 2013. K nahlédnutí jsou na obecním úřadu u vedoucí finančního odboru. Výkazy a příloha obsahují údaje o stavu a vývoji majetku za běžný rok včetně popisu významných vlivů na změny stavů. Obec vlastní majetek aktiva brutto celkem činí 540 072 319,84 Kč, aktiva netto celkem 455 422 308,98 Kč. Rozdíl 84 650 010,86 Kč představuje korekci, tedy zohlednění opotřebení dlouhodobého majetku za minulá období formou dooprávkování, úhrnné odpisy a opravné položky k pohledávkám. 6. Stav účelových fondů a finančních aktiv Obec má zřízený sociální fond, stav k 31.12.2013 činil 120 123,24 Kč. Tvorba a čerpání fondu se řídil rozpočtem a statutem a zásadami sociálního fondu ze dne 1.4.1999, ve znění pozdějších dodatků č.1, č.2 a č.3. Zůstatek na účtu k 1.1.2013 54 805,24 Tvorba fondu 3% z hrubých mezd 245 033,00 Zdroje fondu Použití fondu Zůstatek zdrojů Peněžité dary 10 900,00 Příspěvek na rekreaci 46 000,00 Příspěvek na metodické zájezdy 41 995,00 Příspěvek na stravné 80 820,00 Zůstatek na účtu k 31.12.2013 245 033,00 179 715,00 120 123,24 Str. 5
7. Hospodaření příspěvkových organizací zřízených obcí Účetní závěrky příspěvkových organizací, dosažené hospodářské výsledky a jejich rozdělení do fondů bylo schváleno na schůzi rady obce dne 28.4.2014, usneseními č. 64/929, č.64/933, č.64/934 a č.64/939. Základní škola Mosty u Jablunkova Základní škola a mateřská škola s p.j.v., Szkoła Podstawowa i Mateřská škola, Střed 788 GOTIC, Mosty u Jablunkova Przedszkole Fond odměn 23 413,00 21 648,00 10 301,29 20 000,00 Fond kult. a sociálních potřeb 19 645,76 51 253,06 32 664,52 17 537,88 Rezervní fond ze zlepš.výsl.hosp 302 308,32 165 113,38 551 627,29 544 726,41 Rezervní fond z ostatních titulů 320 065,54 47 987,23 74 776,02 0,00 Fond reprodukce maj., inv.fond 532 370,00 0,00 60 615,60 0,00 Výsledek hospodaření 149 604,76 36 393,35 141 218,38 260 073,70 Roční účetní závěrky zřízených příspěvkových organizací včetně všech zákonem předepsaných výkazů jsou založeny na obecním úřadu u vedoucí finančního odboru a u účetní dané příspěvkové organizace. Majetkový vývoj příspěvkových organizací je uveden v následujícím přehledu: Základní škola Mosty u Jablunkova Základní škola a mateřská škola s p.j.v., Szkoła Podstawowa i Przedszkole Mateřská škola, Střed 788 GOTIC, Mosty u Jablunkova Stálá aktiva 876 836,00 0,00 0,00 0,00 Oběžná aktiva 3 199 274,53 728 794,90 1 470 267,48 1 006 123,76 Aktiva celkem 4 076 110,53 728 794,90 1 470 267,48 1 006 123,76 Vlastní kapitál 2 259 710,09 322 395,02 885 146,24 842 337,99 Cizí zdroje 1 816 400,44 406 399,88 585 121,24 163 785,77 Pasiva celkem 4 076 110,53 728 794,90 1 470 267,48 1 006 123,76 8. Hospodaření organizací založených obcí Obec není zakladatelem žádných organizací. 9. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně Dotace do rozpočtu obce za rok 2013 činily celkem 36 815 888,25 Kč. Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání v průběhu roku 2013 je zpracován v následujícím přehledu. Dotace byly řádně vyúčtovány, nevyčerpané finanční prostředky z dotace na volby ve výši 15 780 Kč byly vráceny do státního rozpočtu dne 3.2.2014. Str. 6
Pol. Účelový znak Druh dotace Schválený rozpočet Upravený rozpočet Čerpání k 31.12.2013 4111 Neinvesti. přijaté transf. z všeob.pokl.správy SR 0,00 160 992,00 160 992,00 98008 Neinvestiční dotace na volby prezidenta 0,00 79 752,00 79 752,00 98071 Neinvestiční dotace na volby do PS Parlamentu ČR 0,00 81 240,00 81 240,00 4112 Neinv.přij.dotace ze SR v rámci souhr.dot.vzt. 1 400 000,00 1 764 200,00 1 764 200,00 bez ÚZ Neinvest.dotace v rámci souhrnného dotačního vztahu 1 400 000,00 1 764 200,00 1 764 200,00 4113 Neinvestiční přijaté transfery ze státních fondů. 0,00 68 584,50 68 584,50 54190001 Neinvestiční dotace SFŽP na separaci bioodpadů 0,00 68 584,50 68 584,50 4116 Ostatní neinv. přijaté transfery ze stát.rozpočtu 0,00 1 532 987,50 1 500 875,50 33113234 Neinvestiční dotace na akt.politiku zaměstnannosti ze SR 0,00 52 808,00 47 990,00 33513234 Neinvestiční dotace na akt.politiku zaměstnannosti z FS 0,00 299 243,00 271 949,00 54515374 Neinvestiční dotace FS Separace bioodpadů 0,00 1 165 936,50 1 165 936,50 34070 Neinvestiční dotace na nákup knihovního fondu 0,00 5 000,00 5 000,00 34070 Neinvestiční dotace pro knihovnu 0,00 10 000,00 10 000,00 4121 Neinvestiční přijaté dotace od obcí 23 000,00 23 000,00 19 000,00 bez ÚZ Neinvestiční dotace od obcí na školství 23 000,00 23 000,00 19 000,00 4122 Neinvestiční přijaté transfery od krajů 200 000,00 626 086,00 626 086,00 201 Neinvestiční dotace na opravu hrobu neznámého vojína 0,00 27 600,00 27 570,00 311 Neinvest.dotace na zkvalitnění propag.činnosti GOTIC 0,00 16 416,00 16 416,00 637 Neinvestiční dotace na efekt.a moderní šíření inf.gotic 0,00 48 000,00 48 000,00 211 Neinvestiční dotace na činnost SDH 0,00 50 000,00 50 000,00 14004 Neinvestiční dotace na činnost SDH 200 000,00 484 100,00 484 100,00 4213 Investiční přijaté transfery ze státních fondů 0,00 2 027 355,50 1 963 202,22 91628 Investiční dotace SFDI na rekonstrukci chodníků 0,00 1 533 000,00 1 476 837,97 54190877 Investiční dotace SFŽP Separace bioodpadů 0,00 12 355,50 12 355,50 54190877 Investiční dotace SFŽP Snížení energ.náročnosti ZŠ 0,00 482 000,00 474 008,75 4216 Ostatní investiční přij.transfery ze stát.rozpočtu 0,00 8 404 043,50 8 268 192,25 54515839 Investiční dotace FS Separace bioodpadů 0,00 210 043,50 210 043,50 54515835 Investiční dotace FS Snížení energ.náročnosti ZŠ 0,00 8 194 000,00 8 058 148,75 4222 Investiční přijaté transfery od krajů 1 384 015,00 3 476 988,00 3 456 619,80 201 Investiční dotace na posílení vod.kawulacki a Centrum 375 015,00 375 015,00 375 015,00 325 Invest.dotace na Přív.potrubí VDJ Šance Zimný Bagno 960 000,00 1 081 000,00 1 081 632,05 612 Investiční dotace na PD odstředivka kalů 49 000,00 49 000,00 28 000,00 323 Invest.dotace na Rekonstr.a dostavbu zdrojů pitné vody 0,00 1 971 973,00 1 971 972,75 4229 Ost.inv.přij.transf.od rozpočtů územní úrovně 19 000 000 19 000 000 18 988 135,98 bez ÚZ Dotace z FS prostř. SVHS na kanalizaci a ČOV II.etapa 19 000 000,00 19 000 000,00 18 988 135,98 Přijaté dotace celkem 22 007 015 37 084 237 36 815 888,25 Str. 7
10. Finanční vypořádání s příjemci dotací Obec poskytuje na kulturní, sportovní a jinou veřejně prospěšnou činnost různým spolkům veřejnou podporu. Neinvestiční veřejná podpora byla poskytnuta v celkové výši 941 544 Kč. Následné kontroly na místě u příjemců dotací nebyly prováděny, kontrola předloženého vyúčtování se provádí na obecním úřadě. ROK 2013 A-na údržbu a provoz zařízení B-na činnost na nájem a topení PZKO na údržbu běžeckých tratí C-na granty D-ostatní 250 000 Kč 170 000 Kč 34 544 Kč 240 000 Kč 170 000 Kč 67 000 Kč Celkem poskytnuté dotace 931 544 Kč Zastupitelstvo obce na zasedání dne 13.11.2013 rozhodlo o poskytnutí dotací na podporu pořízení a rekonstrukce budov a staveb ve vlastnictví občanských sdružení a církví se sídlem na území obce sloužících veřejnosti v oblasti kultury, sportu, zájmových aktivit apod. Přehled výše schválených dotací a jejich poskytnutí je uveden v následující tabulce. Příjemce Schváleno v roce 2013 Poskytnuto v roce 2013 Bude poskytnuto v roce 2014 TJ Sokol Mosty u Jablunkova 1 000 000,00 Kč 200 000,00 Kč 800 000,00 Kč TJ Beskyd Mosty u Jablunkova 550 000,00 Kč 430 000,00 Kč 120 000,00 Kč Římskokatolický farní úřad Mosty u Jabl 700 000,00 Kč 0,00 Kč 700 000,00 Kč MS PZKO v Mostech u Jablunkova 1 000 000,00 Kč 1 000 000,00 Kč 0 Kč Úhrnem 3 250 000,00 Kč 1 630 000,00 Kč 1 620 000,00 Kč 11. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Přezkoumání hospodaření obce za rok 2013 provedla ve dnech 17.3. 18.3.2014 v rozsahu stanoveném zákonem č.420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obce, ve znění pozdějších předpisů a v návaznosti na dílčí přezkoumání hospodaření vykonané ve dnech 23.9. a 24.9.2013 kontrolní skupina Krajského úřadu Moravskoslezského kraje ve složení ing. Eva Hubinková a ing. Lenka Holková. Závěr zní: Při přezkoumání hospodaření územního celku dle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. za rok 2013 nebyly dle 10 odst. 3 písm. a) zjištěny chyby a nedostatky. Plné znění zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2013 je přílohou č.3 závěrečného účtu obce. Str. 8
12. Závěr Projednání závěrečného účtu se podle 17 odst. 7 zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších změn, uzavírá vyjádřením: a) souhlasu s celoročním hospodařením, a to bez výhrad, nebo b) souhlasu s výhradami, na základě nichž přijme samosprávný celek a svazek obcí opatření potřebná k nápravě zjištěných chyb a nedostatků; přitom vyvodí závěry vůči osobám, které svým jednáním způsobily územnímu samosprávnému celku nebo svazku obcí škodu. Vzhledem k tomu, že přiložená Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Mosty u Jablunkova za rok 2013 vyslovuje závěr Při přezkoumání hospodaření územního celku dle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. za rok 2013 nebyly dle 10 odst. 3 písm. a) zjištěny chyby a nedostatky, navrhuje rada obce stejný závěr zastupitelstvu obce: Zastupitelstvo obce vyjadřuje souhlas s celoročním hospodařením obce za rok 2013, a to bez výhrad ( 17, odst.7, písm. a) zákona o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů) a schvaluje závěrečný účet obce Mosty u Jablunkova za rok 2013 ( 84 odst. 2 zákona o obcích) včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Mosty u Jablunkova za rok 2013 13. Přílohy 13.1 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu obce k 31.12.2013 13.2 Rozbor plnění příjmů a rozbor čerpání výdajů k 31.12.2013 13.3 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2013 Str. 9