ZÁVĚREČNÝ ÚČET za rok 2014 1. Činnost Svazku Svazek vodovodů a kanalizací Ivančice byl založen na základě zakladatelské smlouvy dne 1. 10. 1993. Předmět činnosti Svazku je hlavní činnost, která spočívá zejména v: - zajištění koncepce rozvoje a obnovy vodovodů, kanalizací, ČOV a s nimi souvisejících zařízení v obcích sdružených ve Svazku, a to v rozsahu, který definuje 50 zákona o obcích, - zajištění zásobování vodou, odvádění a čištění odpadních vod, - zavádění, rozšiřování a zdokonalování inženýrských sítí vodních děl, - stanovování výše cen pro vodné a stočné na příslušné období při respektování již uzavřených smluv s provozovatelem ve smyslu možnosti pozitivní právní úpravy; - nájmu, pronájmu a podnájmu majetku Svazku. Svazek se podílí na řešení kvality vody (např. v ochranných pásmech) v obcích i zařízeních mimo Svazek. Svazek má právo pronajmout, respektive podnajmout majetek, který ze svého vlastního majetku vložily do hospodaření Svazku jeho členské obce. Orgány Svazku jsou: 1. valná hromada 2. předsednictvo 3. kontrolní a revizní komise Členství v jiné organizaci: Svazek Ivančice je společníkem v obchodní organizaci Svaz VKMO s.r.o. Brno a dále je členem Sdružení oboru vodovodů a kanalizací ČR na základě schválených stanov ze dne 20.4.2006. Svazek je rovněž od 31.12.1993 členem zájmového sdružení právnických osob Vírský oblastní vodovod, sdružení měst, obcí a svazku obcí. 2. Plnění rozpočtu příjmů a výdajů Rozpočet Svazku vodovodů a kanalizací Ivančice schválila Valná hromada na svém zasedání konaném dne 28.11.2013, schválen byl celkovým počtem 84 hlasů z 84 přítomných. Rozpočet byl schválen jako schodkový, kdy příjmy byly dorovnány použitím prostředků na běžných účtech z minulých let, přijetím půjčky na financování stavby SV Ivančice Rosice, zajištění kvality pitné vody a do výdajů byly zahrnuty úhrady úvěrů. Schválený rozpočet byl upravován formou rozpočtových opatření, jednotlivá rozpočtová opatření schválilo Předsednictvo svazku na zasedáních: Rozpočtová opatření 2014 Opatření č. Schváleno dne Příjmy Výdaje Financování 1 27.2.2014 139 800,00-4 380 800,00-4 520 600,00 2 8.4.2014 2 100,00 2 100,00 0,00 3 22.5.2014 1 718 700,00 1 904 000,00 185 300,00 4 13.6.2014 4 075 900,00 4 075 900,00 0,00 5 24.7.2014 2 476 700,00 2 476 700,00 0,00 6 28.8.2014 1 084 200,00 1 084 200,00 0,00 7 30.10.2014 0,00 0,00 0,00 8 19.11.2014 1 443 900,00 1 524 200,00 80 300,00 9 22.12.2014-28 915 700,00-45 694 400,00-16 778 700,00 CELKEM -17 974 400,00-39 008 100,00-21 033 700,00 SCHVÁLENÝ ROZPOČET 275 959 400,00 350 859 400,00 74 900 000,00 ROZPOČET PO ZMĚNÁCH 257 985 000,00 311 851 300,00 53 866 300,00 Svazek vodovodů a kanalizací Ivančice Závěrečný účet 2014 Stránka - 1 -
2.1 Bilance příjmů a výdajů (data po konsolidaci v Kč) PŘÍJMOVÁ ČÁST ROZPOČTU Schválený Upravený Skutečnost Daňové příjmy 0,00 0,00 0,00 Nedaňové příjmy 42 312 400,00 42 934 600,00 42 928 399,07 Kapitálové příjmy 0,00 4 045 700,00 4 045 626,00 Přijaté transfery po konsolidaci 233 647 000,00 211 004 700,00 210 969 982,20 PŘÍJMY CELKEM PO KONSOLIDACI 275 959 400,00 257 985 000,00 257 944 007,27 VÝDAJOVÁ ČÁST ROZPOČTU Schválený Upravený Skutečnost Běžné výdaje včetně konsolidace -19 062 300,00 166 282 586,99 166 168 091,70 Kapitálové výdaje 369 921 700,00 342 415 200,00 330 525 800,60 Konsolidace 0,00-196 846 486,99-196 846 486,99 VÝDAJE CELKEM PO KONSOLIDACI 350 859 400,00 311 851 300,00 299 847 405,31 FINANCOVÁNÍ Schválený Upravený Skutečnost Změna stavu na bankovních účtech 70 000 000,00 45 432 900,00 33 469 647,52 Dlouhodobé - uhrazené splátky -15 100 000,00-12 817 000,00-12 816 402,02 Dlouhodobé - přijaté půjčky 20 000 000,00 21 250 400,00 21 250 152,54 FINANCOVÁNÍ CELKEM 74 900 000,00 53 866 300,00 41 903 398,04 SALDO PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ -74 900 000,00-53 866 300,00-41 903 398,04 2.2 Komentář k rozpočtu příjmů a výdajů Příjmy schváleného rozpočtu pro rok 2014 byly schváleny ve výši 275 959 400,00 Kč. Z toho nedaňové příjmy rozpočtovány na položkách třídy 2, jedná se o nájemné z vodného, stočného od VAS a příjmy z úroků. Přijaté transfery jsou rozpočtovány na položkách třídy 4, jedná se o s obcemi odsouhlasené příjmy členských a investičních příspěvků, dále příjmy z dotací ze státního fondu na stavbu SV Ivančice-Rosice, zajištění kvality pitné vody. Kapitálové příjmy ve schváleném rozpočtu nebyly rozpočtovány a byly do rozpočtu zařazeny až rozpočtovým opatřením. Jedná se o vrácení úplat za vypouštění odpadních vod na stavbu Intenzifikace ČOV Ivančice, kdy dotace je poskytována prostřednictvím Vodárenské akciové společnosti. Dalšími položkami kapitálových příjmů jsou prodej pozemků a nemovitostí a příjmy ze snížení ZK ve svazu VKMO (jde o výplatu části vložených prostředků, které svazek vynaložil na nákup akcií). Výdaje schváleného rozpočtu činí 350 859 400,00 Kč. Z toho skutečné běžné výdaje třídy 5 ve výši -19 062 300,00 Kč, kapitálové výdaje ve výši 369 921 700,00 Kč. Běžné výdaje obsahují veškeré výdaje třídy 5, jedná se o mzdové výdaje a související odvody položky 5011-5038, materiální náklady 5136-5139, úroky z úvěrů položka 5141, energie položky 5154-5156, služby položky 5161-5194, platby daní a poplatků položky 5361-5362. Neinvestiční transfer byl svazkem poskytnut na pokrytí úroků k půjčce pro dílo Kanalizace 1. a 2. část Troubsko. Kapitálové výdaje obsahují veškeré výdaje třídy 6. Jedná se výdaje týkající se investic, rozpočtováno bylo 369 921 700,00 Kč včetně možnosti použití rezervy kapitálových výdajů z položky 6901 ve výši 19 671 700,00 Kč. 3. Plnění rozpočtu financování 3.1 Krátkodobé financování Rozpočet pro rok 2014 byl schválen jako schodkový s tím, že do rozpočtu budou v rámci krátkodobého financování přes položku 8115 zapojeny finanční prostředky z minulých let. Ve schváleném rozpočtu byl zapojen odhad volných finančních prostředků ve výši 70 000 000,00 Kč, jde o počáteční stav bankovních účtů hlavní činnosti k 1.1.2014. Rozpočtovým opatřením č.1, byly finanční prostředky sníženy na 65 479 400,00 Kč. Rozpočtovým opatřením č.9, byl zůstatek finančních prostředků účtů hlavní činnosti snížen na celkovou částku 45 432 900,00 Kč, skutečnost však byla nižší. V průběhu měsíce prosinec byly uhrazeny faktury stavebních prací na akce SV a Popůvky kanalizace na které byly podány žádosti o platbu. V obou případech došlo k dofinancování z vlastních zdrojů svazku. Svazek vodovodů a kanalizací Ivančice Závěrečný účet 2014 Stránka - 2 -
3.2 Zůstatky na bankovních účtech ke dni 31. 12. 2014 Název účtu SU/AU Číslo účtu Zůstatek k 31.12.2014 1 Účet provoz Rosicko 231 10 1358131309/0800 613 294,58 2 Účet rezerv na opravy 231 11 35-1358131309/0800 1 000,00 3 Účet ČOV Tetčice 231 12 20036-1358131309/0800 1 125 048,00 4 Účet ČMZRB 231 13 0252710105/4300 958,65 5 Hlavní účet Svazku 231 14 4637092/0800 22 513 087,67 6 Projektový účet Nové Mlýny 231 15 4637172/0800 3 756 589,00 7 Projektový účet MZE 231 16 4637332/0800 360,38 8 Účet provoz Ivančicko 231 17 2304050399/0800 2 165 002,27 9 Projektový účet PV 231 18 4637252/0800 0,00 10 Účet ČNB 231 19 94-22218641/0710 1 834 325,40 CELKEM 32 009 665,95 3.3 Dlouhodobé financování V rámci dlouhodobého financování byly uskutečněny splátky jistin přijatých úvěrů. Splátky jistin úvěrů v roce 2014 jsou zachyceny na položce 8124 ve výši 12 816 402,02 Kč. K doplacení ke dni 31.12.2014 zbývá 250 246 401,59 Kč. V roce 2014 byly přijaty půjčky od SFŽP k investičním akcím SV Ivančice Rosice, zajištění kvality pitné vody, Popůvky - kanalizace a Zlepšení kvality vod v řekách Jihlava a Svratka nad nádrží Nové Mlýny. Půjčky byly přijaty v celkové výši 21 250 152,54 Kč, z toho půjčka SV 20 289 494,58 Kč, Popůvky kanalizace 775 426,04 Kč a Nové Mlýny 185 231,92 Kč. Přijaté půjčky jsou zachyceny na položce 8123. Ke dni 31.12.2014 byl doplacen úvěr ČS na financování splácení závazků klienta na ČOV Ivančice (soudní spor). 3.4 Zůstatky úvěrů a půjček ke dni 31.12.2014 Půjčka/Úvěr Banka/Instituce K doplacení k 31.12.2014 1 úvěr ČOV Tetčice ČS, a.s. 18 000 000,00 2 úvěr ČMZRB SV I.etapa ČMZRB, a.s. 1 184 630,00 3 úvěr Nové Mlýny ČS, a.s. 101 252 700,33 4 úvěr MZE ČS, a.s. 58 000 000,00 5 půjčka SFŽP Nové Mlýny SFŽP 50 744 150,64 6 půjčka SFŽP SV I-R SFŽP 20 289 494,58 7 půjčka SFŽP Popůvky - kanalizace SFŽP 775 426,04 CELKEM 250 246 401,59 Účet 451 100 Bankovní úvěr poskytnutý Českou spořitelnou a.s. je veden na účtu 0213064489/0800. Byl poskytnut na základě smlouvy ze dne 18.12.2003 ve výši 45.000.000,- Kč pro částečné financování výstavby ČOV Tetčice. K 31.12.2014 je splaceno 27.000.000,- Kč. Tento úvěr má být splacen do 31.12.2020. Účet 451 101 Bankovní úvěr poskytnutý Českomoravskou záruční rozvojovou bankou a.s. je veden na bankovním účtu 252710105/4300. Byl poskytnut na základě smlouvy ze dne 15.12.2006 ve výši 2.327.000,00 Kč k financování akce Skupinový vodovod Ivančice Rosice. Úvěr má být splacen do 19.11.2021. K 31.12.2014 je splaceno 1.142.370,- Kč. Účty 451 110, 451 113 dne 20.12.2011 Svazek začal čerpat bankovní úvěr od České spořitelny, a.s. Úvěrem byly financovány investiční akce Zlepšení kvality vod v řekách Jihlava a Svratka nad nádrží Nové Mlýny a SV Ivančice Rosice, řešení nedostatku a kvality pitné vody. Tento úvěr byl poskytnut na základě smlouvy o úvěru 155/11/LCD ze dne 18.4.2011. Celková výše čerpaného úvěru činila 165 500 000,00 Kč, z toho úvěr Nové Mlýny 107 500 000,00 Kč a SV 58 000 000,00 Kč. Ke dni 31.12.2014 je splaceno 6.247.299,67 Kč. Poslední splátka úvěru je splatná 30.11.2033. Svazek vodovodů a kanalizací Ivančice Závěrečný účet 2014 Stránka - 3 -
4. Přijaté a poskytnuté dotace V roce 2014 svazek obdržel dotace na akce Zlepšení kvality vod v řekách Jihlava a Svratka nad nádrží Nové Mlýny, SV Ivančice Rosice, zajištění kvality pitné vody a Popůvky kanalizace (investiční a neinvestiční dotace ze státních fondů a evropské unie položky 4213, 4216, 4113 a 4116). ÚZ 90877 Státní fond životního prostředí 11.010.759,67 Kč ÚZ 15825 Státní fond životního prostředí 187.182.921,51 Kč ÚZ 15309 Státní fond životního prostředí 34.490,19 Kč ÚZ 90001 Státní fond životního prostředí 2.028,83 Kč Dále byla svazku v roce 2014 poskytnuta dotace z rozpočtu JMK na akci Popůvky kanalizace (položka 4222) pod ÚZ 232 ve výši 1 833 400,00 Kč. V roce 2014 byl poskytnut příspěvek obci Troubsko na pokrytí úroků k půjčce pro dílo Kanalizace 1. a 2. část, Troubsko, Ostopovice, okres Brno-venkov. V roce 2014 byly poskytnuty svazku členské příspěvky ve výši 790.825,00 Kč, členské obce hradí členský příspěvek ve výši 20 Kč na obyvatele. V neinvestičních příspěvcích jsou kromě členských příspěvků poskytnuty příspěvky na úroky od obcí Oslavany a Říčany ve výši 1.728.380,00 Kč a příspěvky na opravu kanalizací v obcích Zastávka a Kratochvilka v celkové výši 1.808.256,00 Kč. Dále byly svazku poskytnuty investiční příspěvky od členských obcí ve výši 6.578.921,00 Kč, z toho splátka jistiny ČOV Tetčice 3.139.725,00 Kč, příspěvky Nové Mlýny 3.249.718,00 Kč a obce Babice a Ostrovačice poskytly svazku investiční příspěvky na výstavbu vodovodu v obci ve výši 189.478,00 Kč. Příspěvky od obcí Výše invest. příspěvku Příspěvky svazku Výše nein. příspěvku Oslavany 3 087 906,00 Troubsko 31 269,00 Moravské Bránice 88 460,00 CELKEM 31 269,00 Nové Bránice 73 352,00 Ostrovačice 147 174,00 Babice 42 304,00 Tetčice 226 500,00 Rosice 1 245 000,00 Říčany 412 800,00 Ostrovačice 139 800,00 Babice 125 100,00 Zastávka 698 625,00 Neslovice 195 600,00 Kratochvilka 96 300,00 CELKEM 6 578 921,00 5. Hospodářská činnost Od 1.1.2013 svazek neprovozuje hospodářskou činnost, všechny příjmy a výdaje probíhají přes hlavní činnost. 6. Majetek 6.1 Komentář k majetku K 31.12.2014 byla provedena fyzická inventarizace dlouhodobého hmotného majetku svazku a majetku členských obcí vloženého do hospodaření svazku. Příkaz k nim podepsal předseda předsednictva. Inventarizací nebyly zjištěny žádné majetkové rozdíly. V roce 2014 svazek rozhodl o vytvoření rezervy na opravy vlastního majetku. Výše vytvořené rezervy ke dni 31.12.2014 činní 3 000 000,00 Kč. Svazek vodovodů a kanalizací Ivančice Závěrečný účet 2014 Stránka - 4 -
Investice na budování majetku v obcích V průběhu roku 2014 svazek investoval do následujících investičních akcí: název akce investováno do 31.12.2013 investováno v roce 2014 zařazeno na majetkové karty rozpracovanost celkem Nové Mlýny (OPŽP) 233 531 851,90 32 572 652,00-266 104 503,90 0,00 Pitná voda (OPŽP) 37 956 474,80 224 477 593,22-262 434 068,02 Vodovod U Hřiště, Ivančice 43 000,00 43 000,00 ATS Nová Ves 125 100,00 1 869 906,00-1 995 006,00 0,00 Prameniště Tetčice, vrt HV 2 85 260,00 0,00-85 260,00 Vodovod Babice 17 500,00 169 216,00-186 716,00 0,00 Prameniště Němčice II. et. - pozemky Rekonstrukce kanal. stok Rosice Kanalizace Rosice, ul. Pod Strání 67 800,00 6 600,00-74 400,00 8 552,00 0,00-8 552,00 206 550,00 1 352 358,00-1 558 908,00 0,00 Kanalizace Popůvky 2 314 310,00 19 669 624,10-21 983 934,10 Čerpací stanice Střelice Ostrovačice, vodovodní řad II. tl.p. Vodovod Popůvky, zás. horního tl.p. Vod. a kanal. ul. Na Vyhlídce, Oslavany Přípojka NN ATS Skalky, Oslavany Kanalizace Kratochvilka 126 800,00 1 025,00-127 825,00 60 000,00 675 390,06-735 390,06 0,00 15 000,00 0,00-15 000,00 0,00 272 000,00 272 000,00 1 000,00 1 000,00 39 000,00 39 000,00 Zastávka ul. Domky 4 298 390,91 4 298 390,91 Vodovod ul. Pod Valy, Rosice Kanalizace Troubsko, ul. Polní Kanalizace Rosice, ul. Na Mýtě Úprava okolí ÚV Rosice Vodovod Omice, napojení na Popůvky Prodloužení vodovodu Tetčice Vodovod ul. Mlýnská, Ivančice Prodloužení vodovodu Mor.Brán. 38 360,00 38 360,00 7 000,00 7 000,00 5 800,00 5 800,00 31 500,00 31 500,00 92 180,00 92 180,00 97 660,00-97 660,00 0,00 328 691,00-328 691,00 0,00 1 000,00-1 000,00 0,00 CELKEM 274 515 198,70 286 050 146,29-271 022 874,96 289 542 470,03 Svazek vodovodů a kanalizací Ivančice Závěrečný účet 2014 Stránka - 5 -
Investiční akce SV Ivančice Rosice, zajištění kvality pitné vody a Popůvky kanalizace v roce 2014 budoval svazek za pomocí dotací a zvýhodněné půjčky od Státního fondu životního prostředí. Ostatní investiční akce byly v průběhu roku budovány z vlastních prostředků svazku. Kromě rozpracovaného majetku svazku byly v roce 2014 postaveny a zařazeny do majetku následující investiční akce: ATS Nová Ves, vodovod Babice, kanalizace Rosice ul. Pod Strání, vodovod Ostrovačice, prodloužení vodovodu Tetčice a rozšíření vodovodu ul. Mlýnská. 6.2 Přehled majetkových účtů Účet Název Počáteční stav Konečný stav Brutto 021 Budovy, stavby 934 322 936,47 1 073 455 604,54 022 Samostatné mov. věci 86 344 757,25 151 257 329,14 028 Drobný hmotný majetek 991 484,00 1 309 051,00 031 Pozemky 4 545 524,00 4 647 755,00 042 Nedokončené investice 274 515 198,70 289 542 470,03 069 Ostatní dlouhodobý fin. majetek 15 234 009,00 11 320 009,00 951 Vložený majetek obcí 925 234 854,97 931 415 999,00 903 Vložený majetek 1 562 340,00 1 562 340,00 CELKEM 2 242 751 104,39 2 464 510 557,71 Od 1. ledna 2012 účetní jednotka účetně odepisuje hmotný majetek. Oprávky hmotného majetku ke dni 31.12.2014: 249.490.121,00 Kč Účetní odpisy za rok 2014: 22.626.546,00 Kč 6.3 Závazky a pohledávky Pohledávky krátkodobé 2.420.000,- Kč Pohledávky dlouhodobé 75.545.052,- Kč Krátkodobou pohledávku tvoří vystavená faktura za úpravu nájemného z provozování vodovodů a kanalizací za rok 2014. Faktura byla vystavena ke dni 31.12.2014 a splatná do 31.3.2015. Dlouhodobé pohledávky tvoří splátky úvěru ČOV Tetčice, která je doložena směnkami těchto obcí: Kratochvilka, Neslovice, Babice u Rosic, Tetčice, Ostrovačice, Rosice, Říčany u Brna a Zastávka. Pohledávka je svazku splácena dle splátkového kalendáře a vznikla čerpáním úvěru na ČOV Tetčice v r. 2004 a předpis splátek byl v květnu 2005. Dále do dlouhodobých pohledávek je zahrnuta splátka jistiny města Oslavany na úvěr Nových Mlýnů. Závazky krátkodobé 6.633.640,13 Kč Jedná se o závazky z dodavatelských faktur. Převážnou část závazků tvoří přijaté faktury v prosinci 2014 a splatné v průběhu ledna až února 2015. 7. Přezkoumání hospodaření svazku Přezkoumání hospodaření provedla auditorská společnost DANĚ a AUDIT s.r.o. v sídle svazku ve dnech 19.11.2014 do 23.11.2014 dílčí, kde bylo kontrolováno období od 1. ledna 2014 do 30. září 2014, v období 25.3. a 26.3.2015 závěrečné, kontrolováno bylo období od 1. října 2014 do 31. prosince 2014. Předmětem přezkoumávání bylo ověření údajů o plnění příjmů a výdajů rozpočtu a o ostatních peněžních tocích, dále pak nakládání s majetkem ve vlastnictví obcí a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří svazek obcí. Při přezkoumávání bylo ověřováno dodržení povinností dle zákona č.250/2000 Sb. a soulad vedení účetnictví se zákonem č.563/1991 Sb. Při přezkoumání hospodaření svazku Svazek vodovodů a kanalizací Ivančice za rok 2014 nebyly zjištěny žádné chyby a nedostatky podle 10 ods. 3 písm. b) c) zákona 420/2004 Sb. Svazek vodovodů a kanalizací Ivančice Závěrečný účet 2014 Stránka - 6 -
8. Přílohy Výkazy sestavené k datu 31.12.2014 jsou součástí závěrečného účtu za rok 2014. Jsou k dispozici v tiskové i elektronické podobě v kanceláři svazku: 1. Rozvaha - Bilance 2. Výkaz zisku a ztráty 3. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu 4. Příloha S celým obsahem závěrečného účtu je možné se seznámit v kanceláři Svazku vodovodů a kanalizací Ivančice na adrese: Ivančice, Kounická 1598/78 (areál ČOV). V Ivančicích dne 29.4.2015 Schváleno předsednictvem Svazku dne 27.5.2015 Zpracoval Bc. Radek Klouda v.r., ekonom Mgr. Jaroslav Světlík v.r., předseda předsednictva Svazek vodovodů a kanalizací Ivančice Závěrečný účet 2014 Stránka - 7 -