POLOLETNÍ ZPRÁVA CPI HOTELS, A.S. k 30. 6. 2012
P a g e 2 Společnost CPI Hotels, a.s. v současnosti patří k největším českým hotelovým řetězcům. Ke konci prvního pololetí roku 2012 provozovala 17 ubytovacích zařízení o celkové kapacitě přes 7 300 lůžek. Společnost je rovněž největším poskytovatelem konferenčních prostor ze všech hotelových skupin v republice, s celkovou kapacitou 8 000 konferenčních míst v osmi českých městech. Kompletní rekonstrukcí prochází hotel v Olomouci, jehož otevřením ve druhé polovině příštího roku pod názvem Clarion Congress Hotel Olomouc se zvýší ubytovací kapacita společnosti, a rovněž tak se rozšíří nabídka kvalitních konferenčních prostor v dalším městě. Společnost CPI Hotels, a.s. se profiluje na trhu pěti značkami: BUDDHA-BAR HOTELS & RESORTS, CLARION HOTELS, SPA & KUR HOTELS, FORTUNA HOTELS a UBYTOVNY.CZ. BUDDHA-BAR HOTELS & RESORTS exkluzívní, pětihvězdičkový designový hotel, franšízorem značky je francouzská společnost George V Entertainment. Pod touto značkou je provozován hotel: Buddha-Bar Hotel Prague. CLARION HOTELS - čtyřhvězdičkové business hotely, které CPI Hotels provozuje na základě franšízy Choice Hotels International. Společnost CPI Hotels, a.s. je již od roku 1996 výhradním zástupcem mezinárodního hotelového řetězce Choice Hotels International pro Českou republiku a Slovensko, který s více než 6 000 hotely po celém světě patří k největším a nejrychleji rostoucím mezinárodním hotelovým řetězcům. V současnosti společnost provozuje osm hotelů pod značkou Clarion: Clarion Hotel Prague Old Town Clarion Hotel Prague City Clarion Congress Hotel Prague Clarion Congress Hotel Ostrava Clarion Grandhotel Zlatý Lev Clarion Congress Hotel Ústí nad Labem Clarion Hotel Špindlerův Mlýn Clarion Congress Hotel České Budějovice (od dubna 2012) SPA & KUR HOTELS - nová značka, se kterou společnost CPI Hotels letos v lednu přišla na trh v oblasti lázeňství. Pod novou značkou od začátku letošního roku funguje bývalý Fortuna Lázeňský dům Praha ve Františkových Lázních, přejmenovaný na Spa & Kur Hotel Praha. Nově otevřený čtyřhvězdičkový hotel Spa & Kur Hotel Harvey, který spojuje zkušenosti s provozem lázeňského domu i luxusních hotelů, je tedy ve stejném lázeňském městě již druhým, tentokrát vysoce luxusním hotelem vznikajícího řetězce lázeňské značky Spa & Kur Hotels. Spa & Kur Hotel Praha Spa & Kur Hotel Harvey FORTUNA HOTELS - ubytování střední, tříhvězdičkové kategorie, se zaměřením na turistickou a low cost korporátní klientelu. Pod touto značkou byly k 30. červnu 2012 provozovány 3 hotely: Hotel Fortuna City Hotel Fortuna West Hotel Fortuna Rhea (Hotel Fortuna Luna ukončen provoz ke dni 31. května 2012) (Fortuna Lázeňský dům Praha od 1. ledna 2012 provozován pod značkou Spa & Kur Hotel Praha.)
P a g e 3 UBYTOVNY.CZ - dlouhodobé a střednědobé ubytování, ubytovny s garancí kvality služeb. V současnosti společnost provozuje dvě ubytovny: Ubytovna Řepy Ubytovna Areál Hloubětín Dalšími hotely ve skupině CPI Hotels, a.s., které společnost provozuje, jsou: Hotel Černigov (Hradec Králové) Cílem společnosti je začlenit tento hotel pod značku CLARION HOTELS. V současné době je uzavřen bývalý hotel Sigma Olomouc, kde od 1. srpna 2011 probíhá kompletní rekonstrukce. Znovuotevření je plánováno na druhou polovinu roku 2013 a to již pod novým označením Clarion Congress Hotel Olomouc. Hlavní události prvního pololetí roku 2012 Prvním dnem v měsíci lednu roku 2012 došlo k rebrandingu Fortuna Lázeňského domu Praha, který byl přejmenován na Spa & Kur Hotel Praha, a začlenil se tak jako první hotel do nového lázeňského řetězce. V dubnu 2012 společnost zahájila provoz nově zrekonstruovaného hotelu Clarion Congress Hotel České Budějovice (dříve Hotel Gomel). Moderní byznys hotel, situovaný v jihočeské metropoli, svým hostům poskytuje všestranný komfort, širokou škálu služeb čtyřhvězdičkového standardu a individuální přístup. Hotel je ideálním zázemím pro korporátní akce, ale i turistiku či rodinnou dovolenou; disponuje variabilními konferenčními sály s celkovou kapacitou až 640 delegátů, nadstandardně vybavenými 205 pokoji, labužnickou kuchyní restaurace Benada a trendy pivnicí IN LOCO. V polovině května své brány prvním hostům otevřel čtyřhvězdičkový Spa & Kur Hotel Harvey****, v pořadí již druhý hotel nové značky Spa & Kur Hotels, se kterou společnost CPI Hotels letos přišla na trh v oblasti lázeňství. Decentní prostředí citlivě zrekonstruované neoklasicistní budovy v klidné lokalitě světově proslulých Františkových Lázní nabízí prvotřídní servis. Hosté se mohou těšit na komfortní pokoje, vynikající gastronomii, ale především na léčebné, spa a wellness programy pod vedením profesionálních terapeutů a lékařů, gastronomické zážitky a vše, co neodmyslitelně patří k nezapomenutelným chvílím fyzické i duševní relaxace. V rámci uskutečňování dlouhodobé obchodní strategie společnosti došlo k 31. květnu 2012 k ukončení provozování Hotelu Fortuna Luna. Řada hotelů provozovaných společností CPI Hotels získala v prvním pololetí hned několik ocenění. Buddha-Bar Hotel Prague se na stránkách prestižního kanadského magazínu Reader s Digest umístil v TOP 10 nejromantičtějších hotelů světa, a vstoupil tak do společnosti luxusních hotelů v Paříži, Benátkách či New Yorku. Buddha-Bar Hotel Prague získal ještě Certificate of Excellence od celosvětově uznávaného portálu TripAdvisor.com, na kterém hotely hodnotí přímo hosté. Na stejný úspěch dosáhl také čtyřhvězdičkový Clarion Hotel Prague City. Clarion Congress Hotel Prague jako přátelské místo k hendikepovaným převzal ocenění Friendly Place a v anketě Hotel roku dosáhl na příčku nejvyšší v kategorii kongresových hotelů, kde zvítězil v rámci ústeckého regionu také Clarion Congress Hotel Ústí nad Labem.
P a g e 4 Hotely provozované společností CPI Hotels také v prvním pololetí roku 2012 hostily řadu významných akcí. Vedle mnoha kongresů a konferencí nejrůznějšího rozsahu a zaměření to byly kulturní, společenské či sportovní akce. Clarion Congress Hotel Prague již tradičně poskytl gastronomické služby a kongresové zázemí přímému televiznímu přenosu benefičního galavečera Kapka Naděje, během kterého vystoupila řada známých umělců a v hledišti zasedly významné osobnosti z oblasti kultury, politiky a sportu. Zázemí v ostravském Clarionu našla česká tenisová výprava v čele s Tomášem Berdychem a Radkem Štěpánkem. Daviscupový tým zde bydlel celý týden a nerušeně odpočíval před sportovními výkony na tenisových kurtech. V březnu zde ladily formu i české hvězdy ženského tenisu. Fedcupový tým v čele s wimbledonskou šampiónkou Petrou Kvitovou se v Clarion Congress Hotelu Ostrava úspěšně připravoval na vítězné tažení proti hráčkám Itálie. Komfort služeb čtyřhvězdičkového Clarionu v Ostravě již tradičně přilákal k pobytu největší hvězdu světové atletiky Usaina Bolta. Nejuznávanější sportovec současnosti závodil na Zlaté tretře v Ostravě už pošesté a v Clarion Congress Hotelu Ostrava tradičně pobývá v prezidentském apartmá. Do hotelů společnosti CPI Hotels zavítali i hosté z řad populárních hudebníků, za všechny například Chris Norman, bývalý člen britské legendární kapely Smokie, který zamířil na své první turné po České republice a k pobytu i odpočinku mezi jednotlivými koncerty si vybral jistotu čtyř hvězd Clarion Congress Hotelu Prague. Poměrně často se vracel populární charismatický zpěvák Richard Müller, který hotelových služeb využíval v rámci celé jarní části jeho turné po České republice. Ústecký Clarion přivítal známé kapely No Name a Monkey Business. CPI Hotels má za sebou první rok úspěšné spolupráce s neziskovou organizací Chance 4 Children, pro kterou v první polovině roku zrealizovala sérii akcí pro děti z dětských domovů. Smyslem projektu bylo vytvořit potřebným dětem originální zážitky a zajímavé zkušenosti z hotelového a gastronomického prostředí. Výsledky hospodaření prvního pololetí roku 2012 Tržby společnosti za první pololetí roku 2012 činily 497,8 mil. Kč, což představuje meziroční nárůst o 7,8%, tj. o 36,4 mil Kč. Již v druhé polovině roku 2011 se projevoval pozvolný nárůst tržeb. Výše tržeb v prvním pololetí roku 2012 byla nicméně negativně ovlivněna zvýšením snížené sazby DPH z 10% na 14%. I přesto trend růstu tržeb ve sledovaném období byl již markantní. Nejvýznamnější nárůst tržeb společnost zaznamenala v segmentu čtyřhvězdičkových hotelů. V tomto segmentu se v meziročním srovnání projevuje jak trend rostoucí obsazenosti hotelů, tak i dosahování vyšší průměrné ceny za pokoj. V ostatních segmentech se tržby pohybovaly na srovnatelné úrovni. Porovnání tržeb dle hotelových tříd Hotelová třída 1.pololetí 2012 1.pololetí 2011 obrat v tis. Kč % obratu obrat v tis. Kč % obratu hotely třídy ***** 25173 5,06% 24139 5,23% hotely třídy **** 349193 70,15% 293706 63,66% hotely třídy *** 62179 12,49% 81639 17,70% hotely třídy ** 7872 1,58% 9953 2,16% lázeňská zařízení 19677 3,95% 17911 3,88% ubytovny 33674 6,76% 34002 7,37% Pozn: výše tržeb hotelů třídy *** byla negativně ovlivněna uzavřením hotelu Sigma Olomouc v srpnu 2011
P a g e 5 tržby dle hotelových tříd 350 000 300 000 250 000 1.pololetí 2012 1.pololetí 2011 200 000 150 000 100 000 50 000 0 hotely třídy ***** hotely třídy **** hotely třídy *** hotely třídy ** lázeňská zařízení ubytovny Za první pololetí 2012 vykázala společnost provozní ztrátu ve výši -49,7 mil. Kč, v meziročním srovnání došlo k nárůstu ztráty o 4,5%. I přes mírné zhoršení lze považovat provozní výsledek za pozitivní. Jeho výše byla negativně ovlivněna především změnami v portfoliu hotelů. Jednalo se zejména o jednorázové náklady spojené s otevřením hotelů Clarion Congress Hotel České Budějovice a Spa & Kur Hotel Harvey, které bylo nutné vynaložit ještě před vlastním zahájením provozu. Ani v prvních měsících provozu nové hotely nedosahují takové ziskové marže, která je obvyklá pro zavedený hotel stejné kategorie. Výhled na následující měsíce ukazuje zlepšující se trend výkonnosti těchto hotelů. Nemalé náklady s sebou neslo i ukončení provozu na Hotelu Fortuna Luna. Srovnatelný výsledek, tj. bez zahrnutí uzavřených hotelů a bez nových akvizic by byl v meziročním srovnání o cca 13% lepší. Finanční výsledek představuje zisk ve výši 19 mil. Kč, v loňském období to byly 3 mil. Kč. Finanční výsledek je tvořen zejména výnosovými úroky z poskytnutých úvěrů a půjček a nákladových úroků z emitovaných dluhopisů. Celkový výsledek hospodaření za první pololetí 2012 činil -30,7 mil. Kč, což v meziročním srovnání představuje zlepšení o cca 31%. Srovnání provozních ukazatelů (tis. Kč) ukazatel 1.pololetí 2012 1.pololetí 2011 Tržby za poskytované služby 497768 461350 EBITDA -47328-42755 provozní zisk -49735-47582 zisk před zdaněním (EBT) -30763-44538 Celková aktiva společnosti dosáhla hodnoty 1 041 mil. Kč, tzn. snížení oproti stavu k 31. prosinci 2011 (1 103 mil. Kč) o 5,6%. V prvním pololetí došlo k navýšení dlouhodobých poskytnutých půjček.
P a g e 6 Očekávání na druhé pololetí 2012 Prognóza tempa růstu hotelového byznysu na druhou polovinu roku 2012 vykazuje pozitivní náladu. Indikátory cestovního ruchu souhrnně odrážejí kvalifikované očekávání na budoucí pohyb ve vazbě na daný vývoj v prvním pololetí. S ohledem na zvyšující se poptávku po ubytovacích službách i konferenčních kapacitách lze předpokládat, že obsazenost hotelů pozvolna, zato stabilně i nadále poroste. A optimističtější čísla lze očekávat také v meziroční komparaci s druhým pololetím 2011. Realita trhu ukazuje, že se firmy po několikaletém útlumu znovu nadechly k většímu utrácení. Kongresoví turisté letos táhnou cestovní ruch vzhůru, počet kongresů a firemních konferencí v pololetí vzrostl a pozitivní výhled slibuje také návrat teambuildingů jako doplňků konferencí. Pozitivní trend je patrný i v růstu průměrných cen (ADR) a stejně optimistická očekávání vykazuje také ukazatel RevPAR. Společnost na základě detailní analýzy průměrných cen v jednotlivých segmentech posílí své obchodní cílení prodejů přes internetové distribuční systémy (IDS), především pak prostřednictvím vlastních webových stránek a bude tak pokračovat v navyšování podílu IDS segmentu, který za první pololetí 2012 činil 37 %. V souladu s marketingovou strategií prezentace hotelů sítě CPI Hotels pokračuje společnost v komunikačních aktivitách i public relations se zaměřením na podporu jednotlivých brandů. Společnost se i nadále soustředí na budování dobrého jména a zvyšování kvality služeb, ať již na základě interních auditů či prostřednictvím hodnocení hostů na veřejných i neveřejných portálech. Prohlášení oprávněných osob Dle našeho nejlepšího vědomí podává Pololetní zpráva věrný a poctivý obraz o finanční situaci, podnikatelské činnosti a výsledcích hospodaření společnosti za uplynulé pololetí a o vyhlídkách budoucího vývoje finanční situace, podnikatelské činnosti a výsledků hospodaření. V Praze dne 30. 8. 2012 Jan Kratina předseda představenstva CPI Hotels, a.s. Marcela Tvarochová člen představenstva CPI Hotels, a.s.
P a g e 7 FINANČNÍ VÝKAZY CPI HOTELS, A.S. ZVEŘEJŇOVANÉ ZA OBDOBÍ OD 1. LEDNA 2012 DO 30. ČERVNA 2012 V SOULADU S MEZINÁRODNÍMI ÚČETNÍMI STANDARDY (IAS) A MEZINÁRODNÍMI STANDARDY ÚČETNÍHO VÝKAZNICTVÍ (IFRS)
P a g e 8 CPI Hotels, a.s. ROZVAHA k 30. červnu 2012 AKTIVA Pozn. 30.6.2012 31.12.2011 CZK'000 CZK'000 Dlouhodobá aktiva Pozemky, budovy a zařízení R1 39120 34771 vlastní R1 24853 21989 pronajaté formou finančního leasingu R1 14267 12782 Nehmotná aktiva R1 4215 2840 Dlouhodobé poskytnuté půjčky R2 601769 470461 Obchodní a jiné pohledávky R4 83150 104668 Odložená daňová pohledávka V8 83 52 Ostatní dlouhodobá aktiva 574 574 Dlouhodobá aktiva celkem 728911 613366 Krátkodobá aktiva Zásoby R5 16336 14050 Obchodní pohledávky R6 132542 220382 Ostatní krátkodobé pohledávky R7 129576 195706 Ostatní finanční aktiva R7 4403 35932 Ostatní krátkodobá aktiva R9 6148 6152 Peníze a peněžní ekvivalenty R8 23325 17136 Krátkodobá aktiva celkem 312330 489358 AKTIVA CELKEM 1041241 1102724
P a g e 9 VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY Vlastní kapitál Základní kapitál 486540 486540 Fondy 65774 65774 emisní ažio 46511 46511 rezervní fondy 19263 19263 Nerozdělené zisky -123886-93154 Vlastní kapitál celkem 428 428 459160 Dlouhodobé závazky Dlouhodobé úvěry a půjčky 289 186 356 287 emitované dluhopisy R10 282 000 350 000 závazky z leasingu R1 7 186 6 287 Dlouhodobé závazky celkem 289 186 356 287 Krátkodobé závazky Krátkodobé úvěry a půjčky 13 980 6 539 emitované dluhopisy R10 10 675 3 729 závazky z leasingu R1 3 305 2 810 Obchodní závazky R11 154 778 182 132 Ostatní krátkodobé závazky R12 154869 98373 - Ostatní krátkodobá pasiva - 233 Krátkodobé závazky celkem 323 627 287 277 Závazky celkem 612 813 643 564 VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY CELKEM 1041241 1102724
P a g e 10 CPI Hotels, a.s. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY za období od 1.1.2012-30.6.2012 Období končící Období končící Pozn. 30.6.2012 30.6.2011 CZK'000 CZK'000 Pokračující činnosti Tržby z ubytování a hostinské činnosti V1 497768 461350 Ostatní výnosy V2 9787 10610 507555 471960 Spotřeba materiálu a nákup služeb V3 221370 208123 Náklady na operativní leasing V4 201165 185026 Mzdové a osobní náklady V5 129749 118925 Odpisy R1 2407 4827 Ztráta (zisk) z prodeje dlouhodobého majetku -120-7 Ostatní provozní náklady (výnosy) V6 2719 2648 557290 519542 Finanční výsledek V7 18972 3044 18972 3044 Zisk (ztráta) z pokračujících činností před zdaněním -30763-44538 Daň z příjmu V8-31 -122 Čistý zisk (ztráta) z pokračujících činností -30732-44416 ČISTÝ ZISK (ZTRÁTA) ZA OBDOBÍ -30 732-44 416
P a g e 11 VYSVĚTLUJÍCÍ POZNÁMKY K FINANČNÍM VÝKAZŮM K POLOLETNÍ ZPRÁVĚ Mezitímní účetní závěrka byla zpracována v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ( IFRS ) ve znění přijatém Evropskou unií. Společnost nepřijala žádný ze standardů IFRS před datem vstoupení v platnost. Společnost vykazuje finanční údaje v tisících Kč (tis. Kč). V mezitímní účetní závěrce byla použita stejná účetní pravidla a metody výpočtů jako v poslední roční účetní závěrce. Mezitímní účetní závěrka není ověřována auditorem. DOPLŇUJÍ INFORMACE K ROZVAZE R1 Nehmotná aktiva, Pozemky, budovy a zařízení Nehmotná aktiva Software Nedokončený dl. nehmotný majetek Celkem Pořizovací cena Zůstatek k 1.1.2012 10 046 525 10 571 Přírůstky -- 1 375 1 375 Zůstatek k 30.6.2012 10 046 1 900 11 946 Oprávky Zůstatek k 1.1.2012 7 731 -- 7 731 Zůstatek k 30.6.2012 7 731 -- 7 731 Zůstatková hodnota 1.1.2012 2 315 525 2 840 Zůstatková hodnota 30.6.2012 2 315 1 900 4 215 Pozemky, budovy a zařízení Budovy - vlastní Zařízení, automobily - vlastní Nedokončený dl. hmotný majetek Zařízení, automobily - finanční leasing Celkem Pořizovací cena Zůstatek k 1.1.2012 20 612 57 967 -- 24 928 103 507 Přírůstky -- -- 2 864 3 892 6 756 Zůstatek k 30.6.2012 20 612 57 967 2 864 28 820 110 263 Oprávky Zůstatek k 1.1.2012 2 900 53 690 -- 12 146 68 736 Odpisy -- -- -- 2 407 2 407 Zůstatek k 30.6.2012 2 900 53 690 -- 14 553 71 143 Zůstatková hodnota 1.1.2012 17 712 4 277 -- 12 782 34 771 Zůstatková hodnota 30.6.2012 17 712 4 277 2 864 14 267 39 120 Nejvýznamnější pohyb v rámci dlouhodobého majetku představovalo v období 1.1.2012 30.6.2012 pořízení automobilů na leasing. Aktiva pronajatá formou finančního leasingu zahrnují k 30. červnu 2012 zejména automobily. V následující tabulce jsou uvedeny souhrnné informace o závazcích z finančního leasingu:
P a g e 12 Splátky do 1 roku Splátky od 1 do 5 let Splátky v následujících letech Splátky - zařízení 199 -- -- Úrok - zařízení -5 -- -- Splátky - automobily 3 783 7 880 -- Úrok - automobily -672-694 -- Čistá současná hodnota budoucích leasingových splátek 3 305 7 186 -- R2 Dlouhodobé poskytnuté půjčky Jistina k 30.6.2012 Snížení hodnoty k 30.6.2012 Neuhrazené úroky k 30.6.2012 Jistina k 31.12.2011 Balvinder, a.s. -- -- 28 409 Balvinder, a.s. * -- -- 11 816 Balvinder, a.s. * -- -- 27 614 Conradian, a.s. -- -- 120 177 Vigano, a.s. -- -- 272 445 TP Development Trust Limited 10 000 -- 2 078 10 000 ZELIG HOLDINGS LIMITED 277 377 13 755 TP Development Trust Limited 314 392 -- 15 590 -- Celkem 601 769 -- 17 668 470 461 * půjčka denominována v EUR Neuhrazené úroky jsou vykázány v rámci ostatních krátkodobých pohledávek. Poskytnuté půjčky jsou splatné v letech 2014 až 2017 a jsou úročeny sazbou od 5 do 10% p.a. R3 Investice do dceřiných a přidružených společností Společnost nemá k 30. červnu 2012 žádnou investici do dceřiných a přidružených společností. R4 Dlouhodobé obchodní a jiné pohledávky 30.6.2012 31.12.2011 Poskytnuté zálohy na nájem 80 000 80 000 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý majetek 3 150 -- Pohledávky z titulu úroků splatných nad 1 rok -- 24 668 Celkem 83 150 104 668 R5 Zásoby Pořizovací cena k 30.6.2012 Snížení hodnoty zásob k 30.6.2012 Účetní hodnota k 30.6.2012 Pořizovací cena k 31.12.2011 Snížení hodnoty zásob k 31.12.2011 Účetní hodnota k 31.12.2011 Nakupované zásoby 16 336 16 336 14 050 -- 14 050 Celkem zásoby 16 336 -- 16 336 14 050 -- 14 050 Ve sledovaném období nedošlo k žádnému snížení (zrušení snížení) hodnoty zásob.
P a g e 13 R6 Krátkodobé obchodní pohledávky Nominální hodnota k 30.6.2012 Snížení hodnoty k 30.6.2012 Účetní hodnota k 30.6.2012 Účetní hodnota k 31.12. 2011 Pohledávky z ubytovací činnosti 133 708-1 166 132 542 220 382 Celkem 133 708-1 166 132 542 220 382 R7 - Ostatní krátkodobé pohledávky Nominální hodnota k 30.6.2012 Snížení hodnoty k 30.6.2012 Účetní hodnota k 30.6.2012 Účetní hodnota k 31.12. 2011 Daňové pohledávky 3 223 -- 3 223 7 400 Poskytnuté zálohy 33 099 -- 33 099 44 253 Úroky z poskytnutých půjček 48 649 -- 48 649 42 539 Jiné krátkodobé pohledávky 46 835-2 230 44 605 101 514 Celkem 131 806-2 230 129 576 195 706 Ostatní finanční aktiva Ostatní finanční aktiva ve výši 4 403 tis. Kč představují krátkodobé poskytnuté půjčky splatné do jednoho roku (k 31.prosinci 2011: 35 932 tis. Kč). R8 Peníze a peněžní ekvivalenty 30.6.2012 31.12.2011 Peníze 5 021 4 665 Bankovní účty 18 304 12 471 Celkem 23 325 17 136 R9 Ostatní krátkodobá aktiva 30.6.2012 31.12.2011 Náklady příštích období 6 148 6 152 Celkem 6 148 6 152 R10 Dlouhodobé a krátkodobé závazky z emitovaných dluhopisů V roce 2000 emitovala společnost 25 000 dluhopisů (ISIN: CZ0003501157) se jmenovitou hodnotou 10 tis. Kč, které s sebou nesly pevný roční kupón ve výši 9% nominální hodnoty. Emise byla splatná 31. ledna 2005. V listopadu 2003 společnost emitovala 28 000 dluhopisů (ISIN: CZ0003501371) a v únoru 2004 dalších 7 000 dluhopisů se jmenovitou hodnotou 10 tis. Kč, které s sebou nesou pevný roční kupón ve výši 5,25% nominální hodnoty. Emise je splatná v roce 2013. Část dluhopisů v nominální hodnotě 68 000 tis. Kč byla dne 24. 4. 2012 odkoupena. K rozvahovému dni vykazuje společnost krátkodobé závazky z emitovaných dluhopisů ve výši 10 675 tis. Kč (k 31. prosinci 2011 3 729 tis. Kč). Tento závazek tvoří část první emise dluhopisů z roku 2000, a to ve výši jistiny 100 tis. Kč a naběhlý AUV z dluhopisů druhé emise ve výši 10 575 tis. Kč.
P a g e 14 30.6.2012 31.12.2011 Emitované dluhopisy dlouhodobé závazky 350 000 350 000 Emitované dluhopisy - odkoupené -68 000 -- Emitované dluhopisy splatné do 1 roku 100 100 Emitované dluhopisy kr. závazky neuhrazené kupóny 10 575 3 629 Celkem závazky z emitovaných dluhopisů 292 675 353 729 R11 Krátkodobé závazky z obchodního styku Krátkodobé obchodní závazky zahrnují běžné závazky vůči dodavatelům za pořízení dlouhodobého majetku a dodávky služeb. K 30. červnu 2012 vykazuje společnost krátkodobé obchodní závazky ve výši 154 778 tis. Kč (k 31. prosinci 2011 182 132 tis. Kč). R12 Ostatní krátkodobé závazky 30.6.2012 31.12.2011 Přijaté zálohy 29 904 25 678 Závazky vůči zaměstnancům 13 301 12 493 Závazky ze soc. a zdrav. pojištění 7 422 6 958 Jiné závazky 104 242 53 244 Celkem 154 869 98 373 DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K VÝSLEDOVCE V1 Tržby z ubytování a hostinské činnosti Za sledované období realizovala společnost tržby ve výši 497 768 tis. Kč (za období 1.1.2011 30.6.2011 výše 461.350 tis. Kč) Přehled tržeb z ubytování a hostinské činnosti dle jednotlivých kategorií je uveden v textové části pololetní zprávy. V2 Ostatní výnosy Ostatní výnosy zahrnují zejména výnosy ze storen, výnosy z titulu náhrad škod způsobených hosty, přijaté náhrady škod od pojišťovny a smluvních partnerů. Za sledované období realizovala společnost ostatní výnosy ve výši 9 787 tis. Kč (za období 1. 1. 2011 30. 6. 2011: 10 610 tis. Kč). V3 Spotřeba materiálu a nákup služeb 1.1.2012-30.6.2012 1.1.2011-30.6.2011 Služby 105 695 101 512 Spotřeba materiálu a energie 115 675 106 611 Celkem 221 370 208 123
P a g e 15 V4 Náklady na operativní leasing Předmětem operativního leasingu jsou hotely v následující tabulce: 1.1.2012-30.6.2012 1.1.2011-30.6.2011 Clarion Hotel Prague Old Town 15 000 15 000 Hotely Fortuna Rhea a Luna 16 250 17 500 Spa & Kur Hotel Praha 8 700 8 700 Hotel Sigma Olomouc -- 4 500 Ubytovna Hloubětín 20 000 20 000 Clarion Grandhotel Zlatý Lev 7 500 10 100 Clarion Congress Hotel Prague 60 000 60 000 Clarion Congress Hotel České Budějovice 8 250 3 750 Hotel Černigov 15 150 15 150 Buddha Bar Hotel Prague 19 250 19 250 Clarion Congress Hotel Ostrava 7 500 600 Clarion Hotel Prague City 7 500 10 150 Hotel Fortuna City -- -- Hotel Fortuna West -- -- Clarion Congress Hotel Ústí nad Labem 5 100 326 Clarion Hotel Špindlerům Mlýn 7 082 -- Spa & Kur Hotel Harvey 3 883 -- Celkem 201 165 185 026 V5 Osobní náklady 1.1.2012-30.6.2012 1.1.2011-30.6.2011 Mzdové náklady 96 221 87 557 Sociální a zdravotní pojištění 31 138 28 582 Ostatní sociální náklady 2 390 2 786 Celkem 129 749 118 925 Společnost měla ve sledovaném období 1 238 zaměstnanců (v období 1.1.2011 30.6.2011: 1 095 zaměstnanců), z toho jsou 4 osoby ve vedení společnosti. V6 Ostatní provozní náklady a výnosy V rámci této položky jsou zahrnuty daňové náklady a poplatky (např. silniční daň, správní a místní poplatky). Ve sledovaném období činily tyto náklady 2 719 tis. Kč (v období 1.1.2011 30.6.2011: náklady 2 648 tis. Kč). V7 Finanční výsledek 1.1.2012-30.6.2012 1.1.2011-30.6.2011 Úroky z emitovaných dluhopisů -8 533-9 188 Kursové zisky (ztráty) -2 516 1 377 Úroky ze závazků finančního leasingu -373-234 Úroky z poskytnutých půjček 31 822 16 899 Úroky z přijatých bankovních úvěrů a půjček -- -1 317 Ostatní finanční zisky a ztráty -1 428-4 493 Celkem 18 972 3 044
P a g e 16 V8 Daně z příjmu 1.1.2012-30.6.2012 1.1.2011-30.6.2011 Splatná daň z příjmu -- -- Odložená daň z příjmu -31-122 Celkem -31-122 Odložená daň Pro kalkulaci odložené daně byla použita v souladu s účetními postupy popsanými v Přehledu významných účetních politik společnosti daňová sazba 19%. Společnost vykazuje k 30. červnu 2012 odloženou daňovou pohledávku ve výši 83 tis. Kč (k 31. prosinci 2011 odloženou daňovou pohledávku ve výši 52 tis. Kč). Změna odložené daně ve výši -31 tis. Kč byla vykázána ve výkazu zisku a ztráty jako náklad běžného období. Účetní hodnota Daňová hodnota Přechodný rozdíl Přechodný rozdíl, ze kterého nevzniká odložená daň Odložený daňový (závazek)/ pohledávka Aktiva Pozemky, budovy, zařízení - vlastní 24 853 27 598-2 745-2 900-29 Pozemky, budovy, zařízení pronajaté formou fin. leasingu 14 267 -- 14 267 -- -2 711 Obchodní pohledávky -- -- -- -- -- Ostatní krátkodobá aktiva 6 148 10 518-4 370 -- 830 Závazky Dlouhodobé závazky z fin. leasingu 7 186 -- -7 186 -- 1 365 Krátkodobé závazky z fin. leasingu 3 305 -- -3 305 -- 628 Rezervy -- -- -- -- -- Celkem 55 759 38 116-3 339-2 900 83 V9 Zisk na akcii Základní kapitál společnosti je k 30. červnu 2012 tvořen kmenovými akciemi v následující struktuře: (A) 400 000 ks listinných akcií na majitele ve jmenovité hodnotě 530 Kč, (B) 5 180 ks listinných akcií na majitele ve jmenovité hodnotě 53 tis. Kč. Jedna akcie typu (B) s sebou nese stejná akcionářská práva jako 100 ks akcií typu (A). Zisk na akcii zveřejněný ve výkazu zisku a ztráty byl kalkulován na akcie typu (A). Pro účely kalkulace a zveřejnění zisku na akcii ve výkazu zisku a ztráty byl použit průměrný počet akcií v oběhu za účetní období, přičemž každá akcie typu (B) byla do výpočtu zahrnuta jako 100 akcií typu (A). Základní zisk (BEPS) připadající na akcii typu (A) byl kalkulován podle vzorce BEPS = -30 732 000/ (212 000 + 274 540) = -63,16 Kč Základní zisk (ztráta) na akcii typu (B) je 100 x (-63,16) = -6 316 Kč. Společnost nevykazuje žádné potenciální kmenové akcie. Zředěný zisk na akcii je tudíž rovný základnímu zisku na akcii. Nerozdělené zisky/ztráty Nerozdělené zisky/ztráty zahrnují nerozdělené zisky/ztráty vzniklé v minulých letech a zisk/ztrátu běžného období. V období 1.1.2012 30.6.2012 realizovala společnost ztrátu ve výši -30 732 tis. Kč. Dividendy nebyly vypláceny ani přiznány, společnost nevydala žádné akcie ani opce na akcie.
P a g e 17 VÝZNAMNÉ NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI Do data sestavení mezitímní účetní závěrky se neodehrály žádné významné událost mající vliv na mezitímní účetní závěrku Společnosti k 30. červnu 2012. V Praze, 30. srpna 2012 Jan Kratina předseda představenstva CPI Hotels, a.s. Marcela Tvarochová člen představenstva CPI Hotels, a.s.