2 Změna firemního designu Svět energetiky prochází revolučními změnami. Energetický byznys se čím dál víc digitalizuje, je flexibilnější a plný inovací. Přesně taková je i nová obchodní značka innogy. Je to více než jen nová značka. innogy je synonymem vstupu do nového, digitálního světa energií. Obchodní společnosti naší energetické skupiny tedy používají novou značku innogy. Gridové firmy mají rovněž svůj nový brand,, nebo GasNet, s.r.o. Příslušnost ke stejné energetické skupině je vyjádřena připojeným souslovím člen innogy.
Vybrané ukazatele (dle CAS) 2017 Tržby celkem (mil. Kč) 3 673 EBITDA (mil. Kč) 1 034 Provozní zisk (mil. Kč) 984 Zisk před zdaněním (mil. Kč) 984 Zisk po zdanění (mil. Kč) 795 Investice (mil. Kč) 107 Zaměstnanci (průměrný přepočtený stav) 2 050 Termínem Společnost se v textu nahrazuje obchodní firma Použité zkratky BOZP CAS CEO LTIF EBITDA NWoW PZ REKO VTL a.s. s.r.o. skupina innogy GasNet GridServices bezpečnost a ochrana zdraví při práci české účetní předpisy výkonný ředitel (Chief Executive Officer) lost time injury frequency zisk před započtením úroků, daní a odpisů New Way of Working plynárenské zařízení rekonstrukce vysokotlak (označení tlakové úrovně do 4 MPa) akciová společnost společnost s ručením omezeným skupina innogy v České republice GasNet, s.r.o. 3
OBSAH 1 ÚVODNÍ SLOVO JEDNATELE SPOLEČNOSTI... 5 2 ZPRÁVA JEDNATELE O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU V ROCE 4 2017... 6 2.1 EKONOMICKÉ VÝSLEDKY... 6 2.2 PODNIKATELSKÉ AKTIVITY... 6 2.3 KOMUNIKAČNÍ AKTIVITY... 9 2.4 LIDSKÉ ZDROJE... 10 2.5 BEZPEČNOST PRÁCE A OCHRANA ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ... 11 2.6 NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI... 12 2.7 VÝHLED... 12 3 ÚDAJE O SPOLEČNOSTI... 13 3.1 ZÁKLADNÍ ÚDAJE... 13 3.2 ÚDAJE O STATUTÁRNÍCH ORGÁNECH... 14 3.3 ÚDAJE O OSOBÁCH ODPOVĚDNÝCH ZA VÝROČNÍ ZPRÁVU A AUDIT ÚČETNÍ ZÁVĚRKY... 15 4 FINANČNÍ ČÁST... 16 5 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY... 21 6 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA... 33 7 ZPRÁVA JEDNATELE SPOLEČNOSTI GRIDSERVICES, S.R.O., O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI ZA OBDOBÍ OD 1. LEDNA DO 31. PROSINCE 2017... 35
1 Úvodní slovo jednatele společnosti Vážené dámy, vážení pánové, společnost, potvrdila v roce 2017 vysoký trend v kvalitě a efektivnosti poskytovaných služeb a významnou měrou tak přispěla k zajištění bezpečného, spolehlivého a hospodárného provozu distribuční soustavy společnosti GasNet, s.r.o. Tuto vysokou kvalitu Společnost prokázala i v průběhu, po dlouhé době, studené zimy, kdy na straně distribuční soustavy došlo k minimálním výpadkům dodávek zemního plynu. Díky všem přijatým optimalizačním opatřením splnila Společnost v loňském roce všechny své cíle. I přes snížení počtu zaměstnanců byl zachován vysoký standard pohotovostní služby. Došlo k výrazné harmonizaci plnění investičního plánu v průběhu celého roku. V rámci disponibilních kapacit Společnost významně rozšířila nové služby pro koncové zákazníky, zejména servis plynových kotlů a domovních regulátorů, aktivně podporovala národní program výměny kotlů a zjednodušila procesy v oblasti připojování nových zákazníků. Společnost dlouhodobě udržuje růst provozních nákladů pod úrovní inflace. Tato skutečnost se příznivě projevila na hospodářském výsledku společnosti. Postupná implementace programu NWoW se příznivě projevila na firemní kultuře Společnosti. Zlepšila se otevřená komunikace ve Společnosti, vedoucí tráví více času s podřízenými, vážíme si více práce svých kolegů, zlepšila se celková nálada ve společnosti. Výsledky průzkumu spokojenosti zaměstnanců jsou důkazem toho, že program NWoW přináší pozitivní výsledky. V průběhu loňského roku Společnost nesplnila své očekávání v oblasti bezpečnosti a ochrany zdraví při práci. Po mnoha letech nebyl splněn cíl v oblasti LTIF a navíc došlo ve Společnosti k jednomu smrtelnému pracovnímu úrazu v důsledku nezaviněné dopravní nehody. Společnost musí nadále hledat cesty jak situaci v této oblasti zlepšit. 5 Jsem rád, že dosažené výsledky naplňují strategii Společnosti a mohu potvrdit, že Společnost má potenciál pro rozvoj této strategie i do budoucna. Rád bych touto cestou jménem vedení společnosti, poděkoval všem našim zaměstnancům za jejich každodenní práci a všem našim obchodním partnerům za spolupráci. Ing. Pavel Káčer jednatel
2 Zpráva jednatele o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2017 2.1 Ekonomické výsledky Výnosy, náklady, zisk Společnost v roce 2017 dosáhla čistého zisku ve výši 794 803 tis. Kč. Hospodářský výsledek před zdaněním za rok 2017 činil 984 381 tis. Kč. Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb za rok 2017 dosáhly 3 672 626 tis. Kč, z toho 3 605 754 tis. Kč činily tržby za služby ve skupině innogy a 66 872 tis. Kč činily tržby za služby poskytované mimo skupinu innogy. Investice V průběhu roku 2017 realizovala Společnost investiční akce v rámci schváleného investičního plánu. Byl pořízen majetek v celkové hodnotě 106 701 tis. Kč. Jednalo se především o pořízení dopravních prostředků, a to ve výši 64 758 tis. Kč, a pořízení servisních plynárenských strojů a zařízení, a to ve výši 36 364 tis. Kč. Všechny investiční akce Společnost realizovala v tuzemsku a financovala je z vlastních zdrojů. 6 Rozsah plánovaných finančních objemů vynaložených na investice je optimalizován z hlediska potřeb a zdrojů s výhledem do roku 2020. Schválený střednědobý plán počítá i nadále s investicemi do dopravních prostředků a servisních plynárenských strojů a zařízení. Investice budou pořízeny výhradně v tuzemsku. Řízení rizik Veškerá rizika jsou evidována v katalogu rizik. Všechna jsou dále zanesena do matice rizik, která umožňuje identifikovat ta nejzávažnější z pohledu pravděpodobnosti jejich výskytu a velikosti možné škody. Výbor pro řízení rizik, který je složen ze zástupců managementu, v roce 2017 neidentifikoval žádná rizika ohrožující existenci Společnosti. Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje Společnost neprovádí vlastní výzkum a vývoj. 2.2 Podnikatelské aktivity Provoz a údržba sítí Rozsah provozovaných plynárenských zařízení byl z dlouhodobého hlediska takřka neměnný. Rozsah provozovaných plynárenských zařízení 2017 Délka plynovodů v km (vč. délky přípojek) 64 960 Počet předávacích a regulačních stanic (vč. měřících stanic) 3 617 Počet stanic protikorozní ochrany 1 099
Hlavním cílem provozu a údržby sítí bylo zajištění bezpečného, spolehlivého, hospodárného a udržitelného provozu plynárenských zařízení (dále jen PZ ). K naplnění tohoto cíle byly pracovníky provozu prováděny plánované inspekční činnosti, opravy poruch a úniků a byla zajišťována nepřetržitá pohotovostní služba. V průběhu roku Společnost řešila několik provozních událostí s charakterem havárie, při nichž nebyla ohrožena bezpečnost provozu, ale došlo k neplánované odstávce většího počtu zákazníků. Meziročně došlo ke zvýšení neplánovaně odstavených zákazníků o 1 595. Tato skutečnost byla zapříčiněna zvýšeným počtem narušení PZ třetí stranou a také několika výpadky z důvodů poruchy PZ či vlastním zaviněním. V oblasti bezpečnosti již druhým rokem dochází ke snižování počtu zjištěných úniků na plynovodech. Proti roku 2016 se jedná o 16 pokles. Tento trend je výsledkem dlouhodobě efektivní strategie Společnosti v oblasti výměn PZ. V roce 2017 byly sníženy celkové náklady na provoz o 1,3 a zároveň došlo k růstu celkových neregulovaných výnosů o 6,1. Jedná se o výsledky dlouhodobé strategie orientované na snižování nákladů na provoz PZ a zároveň na zefektivňování využitelnosti dostupných kapacit. V roce 2017 se zvýšil počet pohotovostních výjezdů o 9 při splnění interního ukazatele dojezdu na místo poruchy do 60 minut od nahlášení poruchy. Program NWoW pokračoval implementací ve zbývajících organizačních jednotkách DPÚS. K 1. lednu 2017 byla realizována první vlna nastavení optimalizovaných kapacit MO. K dalším klíčovým výstupům patřilo zavedení principu udržitelnosti a zavedení opatření ke snižování administrativní zátěže. Významnými změnami prošel úsek speciálních prací s cílem dále zvyšovat neregulované výnosy. V roce 2017 obdržel certifikaci a k 1. lednu 2018 byla realizována první část reorganizace úseku. 7 Rozsah činností realizovaných provozem a údržbou 2017 Počet plánovaných inspekčních činností 86 195 Počet zjištěných úniků 21 049 Počet odstraněných úniků 20 644 Počet narušení PZ třetími stranami 506 Počet neplánovaně odstavených zákazníků 9 686 z toho počet neplánovaně odstavených zákazníků třetími stranami 5 148 Počet hlášení přijatých na linku 1239 44 658 Počet výjezdů pohotovostní služby 23 250 Řízení distribuční soustavy bylo zajišťováno centrálním distribučním dispečinkem z lokalit v Brně a Ústí nad Labem. Prostřednictvím systému SCADA bylo řízeno a monitorováno 1 994 předávacích a regulačních stanic. Zárověň bylo pilotně spuštěno sledování alarmových stavů prostřednictvím záznamových zařízení na 83 regulačních stanicích. Dále dispečink zajišťoval nepřetržitý příjem poruch na lince 1239. SCADA systém dispečinku byl v létě tohoto roku Národním bezpečnostím úřadem označen za kritickou informační infrastrukturu. Z tohoto důvodu začala Společnost implementovat opatření pro zabezpečení SCADA systému v souladu s Kybernetickým zákonem v rámci roční přechodné lhůty.
Měření a technické služby V roce 2017 Společnost dokončila program OPEX NWoW a oblast měření byla jako první síťový útvar v celé skupině innogy certifikována. Týmové starty, hodnocení výkonu i potvrzení procesů výrazně zlepšily tok informací směrem k zaměstnancům, ale i zpět k vedení a zvýšily kvalitu a bezpečnost prováděných činností. Dále Společnost rozšiřovala pilotní projekty v oblasti neregulovaných služeb na celou distribuční oblast. Cílem těchto projektů byla snaha Společnosti zvýšit nejen spokojenost uživatelů zemního plynu, ale i jejich bezpečnost. Celkové výnosy dosáhly téměř tří miliónů korun. Počet výkonů provedených měřením a technickými službami 2017 Membránové plynoměry do G 6 294 928 Plynoměry nad G 6 22 209 Elektronické měřicí systémy 22 683 Neoprávněné odběry 20 806 Odečty v kategoriích Velkoodběratel a Střední odběratel 57 885 Odečty v kategoriích Maloodběratel a Domácnost 2 285 048 Výstavba sítí 8 V souladu s investičními plány provozovatele distribučních soustav zabezpečila Společnost v roce 2017 realizaci 759 staveb v celkové výši cca 2 737 mil. Kč. V roce 2017 Společnost zahájila inženýring přípravy u 560 staveb a dokončila přípravu projektů na další období pro 516 staveb v celkové hodnotě 2 438 mil. Kč. Po celý rok probíhala ve Společnosti příprava na přechod na projektové řízení, které přinese zavedení jednotné zodpovědnosti za stavbu od začátku do konce formou projektového manažera. Počet připravených staveb 2017 Počet připravených staveb 516 Hodnota připravených staveb (v mil. Kč) 2 438 Počet dokončených staveb 2017 Počet dokončených staveb 759 Hodnota dokončených staveb (v mil. Kč) 2 737 Přehled nejvýznamnějších staveb dokončených v roce 2017: Reko VTL KA Stonava - Žukov 2. etapa, realizační náklady celkem 35 504 tis. Kč. Reko VTL Stonava - Žukov 1. etapa, 2. část, realizační náklady celkem 30 986 tis. Kč. Reko VTL Liberec - obchvat 2. etapa, 2. část, realizační náklady celkem 34 766 tis. Kč. Reko VTL DN 500 Brodské - V. Němčice IV., realizační náklady celkem 30 573 tis. Kč. Reko VTL DN 500 Brodské - V. Němčice V., realizační náklady celkem 30 202 tis. Kč. Reko VTL Český Újezd 2. etapa, TU 2142 po 2145, realizační náklady celkem 37 666 tis. Kč. Reko VTL Brozany - Písty realizační náklady celkem 39 292 tis. Kč. Součástí služeb poskytovaných Společností bylo i zajištění odborného dohledu nad výstavbou plynárenských zařízení realizovaných cizími investory. V roce 2017 bylo provedno 950 kontrol u přeložek a developerských staveb a více než 1 500 kontrol u domovních přípojek a prodloužení plynovodů.
Inženýring a projektování Společnost v roce 2017 dokončila vyprojektování 169 staveb v celkové výši investičních nákladů cca 907 mil. Kč a průběžně pracovala na projektech staveb plánovaných na další roky. V roce 2017 Společnost zahájila vlastní projektovou přípravu u 167 staveb. Počet dokončených projektových dokumentací 2017 Počet dokončených projektových dokumentací 169 Investiční náklady (v mil. Kč) 907 Operativní správa sítí I v roce 2017 pokračoval růst počtu požadavků spojených s připojením k plynárenské distribuční soustavě a expanzí stavební činnosti v ČR. Počet zpracovaných žádostí o nové připojení narostlo téměř o 10, stejně jako počet žádostí o informace o poloze a podmínkách stavební činnosti v ochranném a bezpečnostním pásmu plynárenských zařízení. V této oblasti bylo také dosaženo více než 96 podílu žádostí podaných elektronicky přes webový portál Distribuce plynu online. Všechny požadavky byly vyřízeny v souladu s požadovanými legislativními termíny. V průběhu roku probíhal vývoj a implementace nového procesu připojení pro nová odběrná místa. Plné nasazení je naplánováno na začátek roku 2018 a mělo by přinést výrazné zkrácení doby potřebné pro administrativní zpracování požadavku na připojení zákaznického odběru k distribuční soustavě. V roce 2017 také pokračovala podpora využívání zemního plynu, a to formou poradenství a pomoci žadatelů o využití statní podpory na výměnu neekologických kotlů za nové plynové kondenzační kotle. Během celého roku šlo o více než 1 500 zájemců. 9 Přehled činností realizovaných operativní správou sítí 2017 Počet vydaných stanovisek 110 859 Počet vydaných podmínek připojení k distribuční soustavě 24 342 Počet uzavřených dohod o realizaci přeložky PZ 789 Počet převzatých staveb PZ 4 116 z toho plně elektronicky 2 523 Počet poskytnutých vektorových průběhů plynárenského zařízení 34 298 2.3 Komunikační aktivity Důležitou aktivitou roku 2017 bylo informování široké veřejnosti o novém obchodním názvu Tato změna sice proběhla už v říjnu 2016, ale zvyšovat obecné vědomí o novém názvu je dlouhodobější proces. Zapojila se do něj většina zaměstnanců. Veřejnost i zákazníci byli opakovaně informováni prostřednictvím letáků, tiskových materiálů či v průběhu samotného fyzického rebrandingu, kdy došlo ke změnám označení služebních vozů, budov a plynárenských zařízení. Povědomí o novém názvu, ale i obecnou komunikaci o výhodách zemního plynu či o nových službách bylo v roce 2017 podpořeno účastí na dvou významných regionálních výstavách. V září v Lysé nad Labem a v listopadu v Olomouci.
V oblasti externí komunikace byla prodloužena spolupráce s Hasičským záchranným sborem generálním partnerstvím Ankety Dobrovolní hasiči roku, kde Společnost finančně podpořila vybrané sbory dobrovolných hasičů. Důležitou součástí komunikačních aktivit bylo pravidelné aktivní informování veřejnosti o dodržování základních pravidel bezpečného a spolehlivého provozu odběrných plynárenských zařízení. Prostřednictvím tiskových zpráv i dalších informačních kanálů se komunikovalo téma pravidelných kontrol plynových spotřebičů i téma bezpečného provozu zejména v době podzimní odorizace plynu prováděné vždy před zahájením topné sezóny. 2.4 Lidské zdroje Zaměstnanci V roce 2017 byl ve Společnosti průměrný přepočtený stav zaměstnanců 2 050. Snížení průměrného přepočteného stavu zaměstnanců o 93 bylo dosaženo z důvodu organizačních změn zrealizovaných v roce 2017. Mzdy Vývoj mezd v roce 2017 probíhal v souladu s podnikatelským záměrem Společnosti a dohodnutými zásadami odměňování a růstu mezd dle Kolektivní smlouvy. 10 Průměrná mzda v roce 2017 dosáhla 34 936 Kč. Odborná příprava a rozvoj zaměstnanců Kvalifikační struktura zaměstnanců dle ukončeného vzdělání v roce 2017 13,98 0,15 40,53 Základní Středoškolské Úplné středoškolské Vysokoškolské 45,34
Vzdělávání a rozvoj zaměstnanců Společnost v roce 2017 kladla důraz na rozvoj manažerských dovedností vedoucích zaměstnanců a na povinné technicko-legislativní vzdělávání. Zároveň se orientovala na rozšiřování a prohlubování odborných technických znalostí svých zaměstnanců včetně předávání zkušeností mezi nimi. Dále se Společnost zaměřila na rozvoj dovedností mistrů. Kromě toho Společnost podporovala zvyšování a prohlubování kvalifikace zaměstnanců studiem při zaměstnání na odborných školách. Nadále pokračovala spolupráce s vybranými odbornými učilišti formou odborných praxí pro učně. Sociální politika I v roce 2017 Společnost rozvíjela a podporovala sociální program pro zaměstnance. V rámci benefitního programu poskytla zaměstnancům příspěvky na penzijní připojištění a životní pojištění, na individuální rekreaci, kulturní a sportovní aktivity, péči o zdraví a vzdělávací aktivity. 2.5 Bezpečnost práce a ochrana životního prostředí Bezpečnost a ochrana zdraví při práci V roce 2017 došlo ve Společnosti k jednomu smrtelnému pracovnímu úrazu, a to v důsledku nezaviněné dopravní nehody. Dále došlo celkem k 16 absenčním pracovním úrazům z důvodu širokého spektra příčin. Jednalo se především o úrazy v souvislosti s chůzí, nezaviněnými dopravními nehodami a po poštípání hmyzem, které dohromady tvořily 75 úrazů. V rámci prevence proti těmto úrazům jsou připravována jak opatření v oblasti školení, tak v oblasti očkování proti hmyzem přenosným chorobám. 11 V souvislosti s provozem plynárenských zařízení došlo k jedné mimořádné události způsobené činností externího subjektu, výbuchu plynu v panelovém domě v důsledku chyby při ukončení tlakové zkoušky a přípravě na montáž plynoměrů. Výbuch si nevyžádal žádná zranění, nicméně byla učiněna zásadní opatření v oblasti prověřování správnosti externě prováděných prací na plynových instalacích s cílem vyloučit riziko podobné události. Během roku probíhaly pravidelné i cílené kontroly úrovně zajištění BOZP a bylo provedeno přehodnocení míry působení rizikových faktorů s navazujícím návrhem nového zařazení prací do kategorií. Svářečské práce byly navrženy do kategorie 3, tj. mezi rizikové práce, v jejichž důsledku lze předpokládat vznik nemoci z povolání a tomuto byl uzpůsoben systém přidělování ochranných pomůcek a systém preventivních lékařských prohlídek. Jejich cílem je včasná identifikace možného negativního působení vykonávané práce na zdraví zaměstnanců. V roce 2017 bylo zahájeno využívání mobilní aplikace ibezpečně, která umožňuje rychlé hlášení nehod, pracovních úrazů a dalších incidentů v BOZP a výrazně tak zrychluje a zjednodušuje řešení některých problémů bezpečnosti práce. Bezpečnost práce je jednou z hlavních priorit Společnosti. S ohledem na události v roce 2017 bude úsilí v oblasti bezpečnosti práce v roce 2018 zaměřeno na bezpečnost při řízení motorových vozidel, prevenci úrazů v důsledku uklouznutí a zakopnutí a nadále také na bezpečnost při provádění prací na plynových zařízení, včetně pokračující intenzivní spolupráce s dodavatelskými společnostmi. Bezpečnost práce dodavatelů je ve Společnosti stejně důležitá jako bezpečnost vlastních zaměstnanců.
Ochrana životního prostředí Ochrana životního prostředí patří k nejvyšším prioritám Společnosti a byla zahrnuta do všech činností, procesů a rozhodování. Plnění zákonných a jiných požadavků bylo pro Společnost samozřejmostí. I v loňském roce se Společnost zaměřila na zvyšování povědomí zaměstnanců na všech úrovních o životním prostředí tak, aby měli základní znalost právních předpisů v oblasti životního prostředí, a aby znali důsledky a dopady svých činností a činností Společnosti na životní prostředí. U zaměstnanců, kteří byli stanoveni jako osoby pověřené ekologií, byl kladen vyšší důraz na jejich znalosti v jednotlivých oblastech ochrany životního prostředí. Společnost se zavázala k plnění dlouhodobého environmentálního cíle, který je zaměřen na optimalizaci technologické účinnosti předehřívání v předávacích a regulačních stanicích. V návaznosti na tento cíl byly v průběhu roku 2017 provedeny následující technologické úpravy: vyměněno 115 ks zastaralých kotlů, na 79 regulačních stanicích nainstalováno nové mikroprocesorové řízení kotelny a instalovány topné demontovatelné moduly pro snížení spotřeby plynu předehřevů na 25 regulačních stanicích. Další investice byly vynaloženy na stavební úpravy našich technologických zařízení pro snížení jejich hlučnosti. Šetrný postoj k životnímu prostředí byl neustále vyžadován i po dodavatelích. K žádné mimořádné události, která by negativně ovlivnila životní prostředí, nedošlo. 2.6 Následné události 12 Do dne vyhotovení této Výroční zprávy nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na hodnocení podnikatelské činnosti Společnosti. 2.7 Výhled Společnost bude nadále pokračovat ve zvyšování kvality poskytovaných služeb s využitím nejmodernější techniky pro detekci a následné řešení úniků zemního plynu. V oblasti zvyšování efektivnosti bude společnost rozšiřovat řízení mobilních pracovníků a zvyšovat využití dostupných kapacit pro neregulované služby.
3 Údaje o Společnosti 3.1 Základní údaje Obchodní firma: Sídlo: Plynárenská 499/1, Zábrdovice, 602 00 Brno Identifikační číslo: 279 35 311 Právní forma: společnost s ručením omezeným Založení a vznik Společnosti Společnost vznikla dne 26. července 2007 a je zapsána v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, spisová zn. C 57165. Jediným společníkem Společnosti je společnost innogy Grid Holding, a.s., se sídlem Praha 10 - Strašnice, Limuzská 3135/12, PSČ 100 98, identifikační číslo 243 10 573. Základní kapitál Společnosti je 75 000 000 Kč. Předmět podnikání Společnosti 1. Pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor. 2. Výroba elektřiny. 3. Poskytování služeb v oblasti bezpečnosti a ochrany zdraví při práci. 4. Činnost účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence. 5. Technicko-organizační činnost v oblasti požární ochrany. 6. Provádění staveb, jejich změn a odstraňování. 7. Projektová činnost ve výstavbě. 8. Montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení. 9. Montáž, opravy, revize a zkoušky plynových zařízení a plnění nádob plyny. 10. Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona. 11. Geologické práce. 12. Výkon zeměměřických činností. 13. Projektování objektů a zařízení pro hornickou činnost. 13 Profil Společnosti, zajišťuje provoz a údržbu distribuční soustavy a plynárenských zařízení společnosti GasNet, s.r.o., včetně jejího řízení, správu veškeré dokumentace, měření spotřeby a kvality zemního plynu, připojování a odpojování zákazníků. Dále Společnost zajišťuje inženýrské činnosti související s rekonstrukcemi a výstavbou nových sítí. Společnost má celorepublikovou působnost, sídlí v Brně a samostatně podniká od 1. ledna 2008. Pobočka nebo jiná část obchodního závodu Společnosti v zahraničí Společnost nemá pobočku nebo jinou část obchodního závodu v zahraničí.
3.2 Údaje o statutárních orgánech Jednatel Společnosti k 31. prosinci 2017 Ing. Pavel Káčer jednatel, CEO Datum narození: 29. června 1958 Vzdělání: Vysoké učení technické v Brně, Fakulta strojní Členství v orgánech jiných obchodních společností: nevykonává Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Změny ve statutárním orgánu Společnosti, které nastaly v průběhu roku 2017 Ve statutárnm orgánu Společnosti nedošlo v průběhu roku 2017 k žádným změnám. 14
3.3 Údaje o osobách odpovědných za Výroční zprávu a audit účetní závěrky Auditor a auditorská společnost odpovědná za audit účetní závěrky, za rok 2017 Auditorská firma: PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Hvězdova 1734/2c 140 00 Praha 4 zapsaná v seznamu auditorských společností u Komory auditorů ČR pod evidenčním č. 021. Odpovědný auditor: Ing. Hana Valešová statutární auditorka, evidenční č. 2004 V Brně dne 9. března 2018 Osoba sestavující účetní závěrku 15 Ing. Hana Havlíčková vedoucí účetnictví a daní Osoba odpovědná za účetní závěrku a Výroční zprávu Společnosti za rok 2017 Čestně prohlašuji, že údaje uvedené v této Výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti nebyly opomenuty či zkresleny. Ing. Pavel Káčer jednatel
4 Finanční část 4.1 Účetní závěrka a příloha účetní závěrky ROZVAHA (v celých tisících Kč) označ. AKTIVA 31. prosince 2017 31. prosince 2016 16 a Brutto Korekce Netto Netto b 1 2 3 4 AKTIVA CELKEM 2 063 672-673 392 1 390 280 1 468 160 B. Dlouhodobý majetek 905 829-641 163 264 666 207 761 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek 7 415-3 562 3 853 1 495 B. I. 2. Ocenitelná práva 2 599-1 874 725 1 102 B. I. 2. 1. Software 2 599-1 874 725 1 102 B. I. 4. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 1 820-1 688 132 393 B. I. 5. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek a nedokončený dlouhodobý nehmotný 2 996 0 2 996 0 majetek B. I. 5. 2. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 2 996 0 2 996 0 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek 897 303-637 601 259 702 205 155 B. II. 2. Hmotné movité věci a jejich soubory 847 367-617 263 230 104 191 618 B. II. 3. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 30 506-20 338 10 168 12 202 B. II. 5. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 19 430 0 19 430 1 335 B. II. 5. 2. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 19 430 0 19 430 1 335 B. III. Dlouhodobý finanční majetek 1 111 0 1 111 1 111 B. III. 5. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 1 111 0 1 111 1 111 C. Oběžná aktiva 1 152 319-32 229 1 120 090 1 257 188 C. I. Zásoby 224 953-30 240 194 713 194 907 C. I. 1. Materiál 25 619-6 510 19 109 19 737 C. I. 2. Nedokončená výroba a polotovary 194 772-23 730 171 042 172 166 C. I. 3. Výrobky a zboží 4 562 0 4 562 3 004 C. I. 3. 1. Výrobky 4 110 0 4 110 2 831 C. I. 3. 2. Zboží 452 0 452 173 C. II. Pohledávky 921 280-1 989 919 291 1 060 990 C. II. 1. Dlouhodobé pohledávky 7 401 0 7 401 2 053 C. II. 1. 4. Odložená daňová pohledávka 6 576 0 6 576 1 224 C. II. 1. 5. Pohledávky - ostatní 825 0 825 829 C. II. 1. 5. 2. Dlouhodobě poskytnuté zálohy 825 0 825 829 C. II. 2. Krátkodobé pohledávky 913 879-1 989 911 890 1 058 937 C. II. 2. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 423 076-1 989 421 087 291 144 C. II. 2. 2. Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba 459 019 0 459 019 726 315 C. II. 2. 4. Pohledávky - ostatní 31 784 0 31 784 41 478 C. II. 2. 4. 3. Stát - daňové pohledávky 12 607 0 12 607 17 959 C. II. 2. 4. 4. Krátkodobé poskytnuté zálohy 2 049 0 2 049 1 218 C. II. 2. 4. 5. Dohadné účty aktivní 17 069 0 17 069 22 180 C. II. 2. 4. 6. Jiné pohledávky 59 0 59 121 C. IV. Peněžní prostředky 6 086 0 6 086 1 291 C. IV. 1. Peněžní prostředky v pokladně 0 0 0 93 C. IV. 2. Peněžní prostředky na účtech 6 086 0 6 086 1 198 D. Časové rozlišení aktiv 5 524 0 5 524 3 211 D. 1. Náklady příštích období 5 472 0 5 472 3 146 D. 3. Příjmy příštích období 52 0 52 65
ROZVAHA pokračování (v celých tisících Kč) označ. PASIVA 31. prosince 2017 31. prosince 2016 a b 5 6 PASIVA CELKEM 1 390 280 1 468 160 A. Vlastní kapitál 900 444 933 867 A. I. Základní kapitál 75 000 75 000 A. I. 1. Základní kapitál 75 000 75 000 A. II. Ážio a kapitálové fondy 5 030 27 058 A. II. 2. Kapitálové fondy 5 030 27 058 A. II. 2. 1. Ostatní kapitálové fondy 5 030 27 058 A. III. Fondy ze zisku 7 500 7 500 A. III. 2. Statutární a ostatní fondy 7 500 7 500 A. IV. Výsledek hospodaření minulých let (+/-) 18 111 18 111 A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let 18 111 18 111 A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) 794 803 806 198 B. + C. Cizí zdroje 489 836 534 293 B. Rezervy 122 055 93 270 B. 2. Rezerva na daň z příjmů 9 222 22 045 B. 4. Ostatní rezervy 112 833 71 225 C. Závazky 367 781 441 023 C. II. Krátkodobé závazky 367 781 441 023 C. II. 3. Krátkodobé přijaté zálohy 2 555 4 176 C. II. 4. Závazky z obchodních vztahů 235 959 272 583 C. II. 8. Závazky ostatní 129 267 164 264 C. II. 8. 3. Závazky k zaměstnancům 59 565 82 280 C. II. 8. 4. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 31 682 40 222 C. II. 8. 5. Stát - daňové závazky a dotace 9 727 17 093 C. II. 8. 6. Dohadné účty pasivní 23 822 19 681 C. II. 8. 7. Jiné závazky 4 471 4 988 17
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v celých tisících Kč) 18 označ. TEXT Skutečnost v účetním období 2017 2016 a b 1 2 I. Tržby za prodej výrobků a služeb 3 672 626 3 651 382 II. Tržby za prodej zboží 880 123 A. Výkonová spotřeba 1 341 602 1 339 189 A. 1. Náklady vynaložené na prodané zboží 596 79 A. 2. Spotřeba materiálu a energie 166 446 156 748 A. 3. Služby 1 174 560 1 182 362 B. Změna stavu zásob vlastní činnosti (+/-) 1 413 10 382 C. Aktivace (-) - 1 360-552 D. Osobní náklady 1 248 545 1 261 545 D. 1. Mzdové náklady 877 274 868 880 D. 2. Náklady na sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a ostatní náklady 371 271 392 665 D. 2. 1. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 332 155 332 936 D. 2. 2. Ostatní náklady 39 116 59 729 E. Úpravy hodnot v provozní oblasti 49 698 70 612 E. 1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 49 342 63 162 E. 1. 1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku trvalé 49 342 63 162 E. 2. Úpravy hodnot zásob 317 7 400 E. 3. Úpravy hodnot pohledávek 39 50 III. Ostatní provozní výnosy 10 245 9 063 III. 1. Tržby z prodaného dlouhodobého majetku 5 442 5 140 III. 2. Tržby z prodaného materiálu 1 483 1 556 III. 3. Jiné provozní výnosy 3 320 2 367 F. Ostatní provozní náklady 59 539-21 513 F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 11 714 F. 2. Zůstatková cena prodaného materiálu 36 12 F. 3. Daně a poplatky v provozní oblasti 7 996 7 129 F. 4. Rezervy v provozní oblasti a komplexní náklady příštích období 41 608-38 653 F. 5. Jiné provozní náklady 9 888 9 285 * Provozní výsledek hospodaření (+/-) 984 314 1 000 905 VI. Výnosové úroky a podobné výnosy 611 659 VI. 1. Výnosové úroky a podobné výnosy - ovládaná nebo ovládající osoba 611 659 J. Nákladové úroky a podobné náklady 41 22 J. 1. Nákladové úroky a podobné náklady - ovládaná nebo ovládající osoba 41 22 VII. Ostatní finanční výnosy 8 2 K. Ostatní finanční náklady 511 498 * Finanční výsledek hospodaření (+/-) 67 141 ** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) 984 381 1 001 046 L. Daň z příjmů 189 578 194 848 L. 1. Daň z příjmů splatná 194 930 188 458 L. 2. Daň z příjmů odložená (+/-) - 5 352 6 390 ** Výsledek hospodaření po zdanění (+/-) 794 803 806 198 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 794 803 806 198 Čistý obrat za účetní období = I. + II. + III. + IV. + V. + VI. + VII. 3 684 370 3 661 229
Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. prosince 2017 (tis. Kč) Základní kapitál Ostatní kapitálové fondy Statutární a ostatní fondy Nerozdělený zisk Celkem Zůstatek k 1. lednu 2016 75 000 121 200 7 500 755 666 959 366 Vyplacené podíly na zisku 0 0 0-737 555-737 555 Výplata z kapitálových fondů 0-94 142 0 0-94 142 Zisk za rok 2016 0 0 0 806 198 806 198 Zůstatek k 31. prosinci 2016 75 000 27 058 7 500 824 309 933 867 Vyplacené podíly na zisku 0 0-806 198-806 198 Výplata z kapitálových fondů 0-22 028 0-22 028 Zisk za rok 2017 0 0 0 794 803 794 803 Zůstatek k 31. prosinci 2017 75 000 5 030 7 500 812 914 900 444 19
Přehled o pěněžních tocích za rok končící 31. prosince 2017 20 označ. TEXT Skutečnost v účetním období 2017 2016 a b 1 2 Peněžní toky z provozní činnosti Účetní zisk z běžné činnosti před zdaněním 984 381 1 001 046 A. 1. Úpravy o nepeněžní operace: 85 358 36 906 A. 1. 1. Odpisy stálých aktiv 49 342 63 162 A. 1. 2. Změna stavu opravných položek a rezerv 41 964-31 023 A. 1. 3. Zisk z prodeje stálých aktiv - 5 431-4 426 A. 1. 4. Vyúčtované výnosové úroky - 570-637 A. 1. 5. Úpravy o ostatní nepeněžní operace 53 9 830 A * Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a změnami pracovního kapitálu 1 069 739 1 037 772 A. 2. Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu: - 195 255 76 204 A. 2. 1. Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv - 122 610 12 372 A. 2. 2. Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv - 71 109 63 690 A. 2. 3. Změna stavu zásob - 1 536 142 A ** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním 874 484 1 114 246 A. 3. Úroky vyplacené - 41-22 A. 4. Úroky přijaté 624 654 A. 5. Zaplacená daň z příjmů - 207 753-191 753 A *** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 667 314 923 125 B. 1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv - 107 031-74 131 B. 2. Příjmy z prodeje stálých aktiv 5 442 5 140 B *** Čistý peněžní tok z investiční činnosti - 101 589-68 991 C. 1. Změna stavu vlastního kapitálu: - 828 226-831 697 C. 1. 1. Přímé platby na vrub kapitálových fondů - 22 028-94 142 C. 1. 2. Vyplacené podíly na zisku - 806 198-737 555 C *** Čisté peněžní toky z finanční činnosti - 828 226-831 697 Čisté zvýšení / snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů - 262 501 22 437 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku 727 606 705 169 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku 465 105 727 606
5 Příloha účetní závěrky 1. Všeobecné informace 1.1. Základní informace o Společnosti Společnost, do 30. září 2016 pod obchodní firmou RWE Distribuční služby, s.r.o., (dále jen Společnost ) byla zapsána do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Brně, sp. zn. C 57165 dne 26. července 2007 a její sídlo je v Brně, Zábrdovice, Plynárenská 499/1, PSČ 602 00, Česká republika. Identifikační číslo Společnosti je 279 35 311. Hlavními předměty podnikání Společnosti jsou provádění staveb, jejich změn a odstraňování, projektová činnost ve výstavbě, montáž, opravy, revize a zkoušky plynových a elektrických zařízení. Rozhodnutím jediného společníka došlo s účinností od 1. října 2016 ke změně obchodní firmy společnosti na Společnost se změnou své společenské smlouvy podřídila zákonu o obchodních korporacích jako celku. Tato skutečnost nabyla účinnosti dnem zápisu do obchodního rejstříku, tj. dne 27. května 2014. Společnost není společníkem s neomezeným ručením v žádné společnosti. Jednatel k 31. prosinci 2017 a 31. prosinci 2016: Jméno Funkce Den vzniku funkce 21 Ing. Pavel Káčer jednatel 1. října 2009 Složení prokuristů k 31. prosinci 2017 a 31. prosinci 2016 bylo následující: Jméno Funkce Den vzniku funkce Radek Starý prokurista 1. prosince 2016 David Fojtík prokurista 1. prosince 2016 Petr Báča prokurista 1. prosince 2016 Dagmar Ledererová prokurista 1. prosince 2016 2. Účetní postupy 2.1. Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice pro velké účetní jednotky a je sestavena v historických cenách. 2.2. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Nehmotný (a hmotný) majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a pořizovací cena převyšuje 60 tis. Kč (10 tis. Kč) za položku, je považován za dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek.
Nakoupený dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Dlouhodobý hmotný/nehmotný majetek Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Stroje a zařízení Předpokládaná doba životnosti 3 roky 6 let 3-15 let Společnost uplatňuje roční odpisové sazby, které se liší od sazeb odpočitatelných pro daňové účely. Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. 22 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku, který vznikl při pořízení částí obchodních závodů - Divize distribuce - od jednotlivých tehdejších regionálních plynárenských společností - Severočeské plynárenské, a.s., Severomoravské plynárenské, a.s., Středočeské plynárenské, a.s., Východočeské plynárenské, a.s. a Západočeské plynárenské, a.s. představuje rozdíl mezi oceněním nabytých obchodních závodů a souhrnem ocenění jejich jednotlivých složek majetku a závazků v účetnictví původních vlastníků. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku se odpisuje rovnoměrně po dobu 15 let. 2.3. Ostatní cenné papíry a podíly Společnost rozděluje cenné papíry a podíly, které nejsou podílem v dceřiné nebo přidružené společnosti, do následujících kategorií: cenné papíry k obchodování, cenné papíry držené do splatnosti a realizovatelné cenné papíry. Cenné papíry a podíly, které bude Společnost vlastnit po neurčitou dobu, a které mohou být prodány v případě, že Společnost bude potřebovat peníze, jsou klasifikovány jako realizovatelné cenné papíry. Jsou zahrnuty do dlouhodobého majetku, pokud vedení Společnosti nezamýšlí jejich prodej během 12 měsíců od data účetní závěrky. V takovém případě jsou zahrnuty do oběžných aktiv. Vedení Společnosti určuje povahu cenných papírů a podílů v okamžiku jejich pořízení a pravidelně ji přehodnocuje. Cenné papíry a podíly jsou při nákupu vykázány v pořizovací ceně včetně transakčních nákladů. Cenné papíry držené do splatnosti jsou následně oceňovány naběhlou hodnotou. Ostatní cenné papíry jsou oceňovány reálnou hodnotou. Jako reálnou hodnotu Společnost používá tržní hodnotu cenných papírů k datu účetní závěrky. Ocenění cenných papírů neobchodovaných na veřejných trzích je provedeno na základě kvalifikovaného odhadu provedeného vedením Společnosti.
2.4. Zásoby Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravnou položku. Pořizovací cena zahrnuje veškeré náklady související s pořízením těchto zásob (zejména dopravné, clo, atd.). Pro úbytky nakoupených zásob užívá Společnost metodu váženého průměru. Zásoby vlastní výroby, tj. nedokončená výroba a hotové výrobky, jsou oceňovány vlastními výrobními náklady sníženými o opravnou položku. Vlastní výrobní náklady zahrnují přímý a nepřímý materiál, přímé a nepřímé mzdy a výrobní režii. Přijaté subdodávky a jiné přímé náklady vztahující se k činnostem generujícím nedokončenou výrobu jsou účtovány do nákladů a současně je zaúčtována nedokončená výroba proti aktivaci. Přijaté subdodávky jsou oceněny pořizovací cenou. K odúčtování nedokončené výroby dochází v okamžiku zachycení tržby za uskutečněnou dodávku. Opravná položka k pomaluobrátkovým a zastaralým zásobám je tvořena na základě analýzy obrátkovosti zásob a na základě individuálního posouzení zásob. Opravná položka k nedokončené výrobě je tvořena na základě analýzy očekávaných tržeb a nákladů. 2.5. Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pochybným pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Společnost nevytváří opravné položky k pohledávkám za spřízněnými stranami. 23 2.6. Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kurzem platným v den transakce. Zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty a jsou vykázány souhrnně. 2.7. Rozdíly ze změn účetních metod a opravy chyb let minulých Rozdíly ze změn účetních metod (včetně dopadu odložené daně) a opravy v důsledku nesprávného účtování nebo neúčtování o nákladech a výnosech v minulých účetních obdobích, pokud jsou významné, se vykazují v položce Jiný výsledek hospodaření minulých let. 2.8. Rezervy Společnost tvoří rezervy na krytí svých závazků nebo nákladů, jejichž povaha je jasně definována a u nichž je k rozvahovému dni buď pravděpodobné, nebo jisté, že nastanou, avšak není přesně známa jejich výše, nebo okamžik jejich vzniku. Rezerva k rozvahovému dni představuje nejlepší odhad nákladů, které pravděpodobně nastanou, nebo v případě závazků částku, která je zapotřebí k jejich vypořádání.
Společnost vytváří rezervu na budoucí závazek z daně z příjmů snížený o uhrazené zálohy na daň z příjmů. Pokud zálohy na daň z příjmů převyšují předpokládanou daň, je příslušný rozdíl vykázán jako krátkodobá pohledávka. 2.9. Zaměstnanecké požitky Na odměny, bonusy zaměstnancům, nevybranou dovolenou a další zaměstnanecké požitky Společnost vytváří rezervu. K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. Společnost také poskytuje svým zaměstnancům penzijní připojištění prostřednictvím příspěvků do nezávislých penzijních fondů a příspěvek na kapitálové životní pojištění. Příspěvek na penzijní a životní pojištění je účtován do nákladů. 2.10. Tržby Tržby jsou zaúčtovány k datu poskytnutí služeb a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. Náklady a výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. 2.11. Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: 24 strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tyto strany mají rozhodující nebo podstatný vliv, strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný vliv u Společnosti, členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů Společnosti, nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv. Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 12 Transakce se spřízněnými stranami. 2.12. Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti. 2.13. Přehled o peněžních tocích Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněžních prostředků na účtu včetně přečerpání běžného nebo kontokorentního účtu.
Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. Za peněžní ekvivalenty jsou považovány peněžní úložky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou a likvidní dluhové cenné papíry k obchodování na veřejném trhu. V rámci skupiny Společnost využívá tzv. cash-pooling. Pohledávka resp. závazek, vzniklá(ý) z titulu cashpoolingu je vykazován(a) v rámci přehledu o peněžních tocích jako součást položky Peníze a peněžní ekvivalenty, pokud je splatná(ý) do tří měsíců po skončení účetního období. V případě, že závazek vzniklý z titulu cash-poolingu představuje formu financování Společnosti, není pro účely přehledu o peněžních tocích považován za Peníze a peněžní ekvivalenty. Ostatní peněžní úložky v rámci skupiny splatné do tří měsíců po skončení účetního období, které nejsou součástí cash-poolingu, nejsou považovány za Peníze a peněžní ekvivalenty. 2.14. Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem představujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány a jejich dopady kvantifikovány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. 25 3. Dlouhodobý nehmotný majetek (tis. Kč) Pořizovací cena 1. ledna 2017 Přírůstky/ přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2017 Software 2 599 0 0 2 599 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 1 820 0 0 1 820 Nedokončený nehmotný majetek 0 2 996 0 2 996 Celkem 4 419 2 996 0 7 415 Oprávky Software - 1 497-377 0-1 874 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek - 1 427-261 0-1 688 Celkem - 2 924-638 0-3 562 Zůstatková hodnota 1 495 3 853
(tis. Kč) Pořizovací cena 1. ledna 2017 Přírůstky/ přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2017 Software 1 465 1 134 0 2 599 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 1 739 81 0 1 820 Celkem 3 204 1 215 0 4 419 Oprávky Software - 1 302-195 0-1 497 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek - 1 125-302 0-1 427 Celkem - 2 427-497 0-2 924 Zůstatková hodnota 777 1 495 4. Dlouhodobý hmotný majetek 26 (tis. Kč) Pořizovací cena 1. ledna 2017 Přírůstky/ přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2017 Hmotné movité věci a jejich soubory 793 892 85 610-32 135 847 367 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 30 506 0 0 30 506 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 1 335 18 095 0 19 430 Celkem 825 733 103 705-32 135 897 303 Oprávky Hmotné movité věci a jejich soubory - 602 274-46 670 31 681-617 263 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku - 18 304-2 034 0-20 338 Celkem - 620 578-48 704 31 681-637 601 Zůstatková hodnota 205 155 259 702 (tis. Kč) Pořizovací cena 1. ledna 2017 Přírůstky/ přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2017 Hmotné movité věci a jejich soubory 741 268 86 546-33 922 793 892 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 30 506 0 0 30 506 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 6 643-5 308 0 1 335 Celkem 778 417 81 238-33 922 825 733 Oprávky Hmotné movité věci a jejich soubory - 574 467-60 593 32 786-602 274 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku - 16 270-2 034 0-18 304 Celkem - 590 737-62 627 32 786-620 578 Zůstatková hodnota 187 680 205 155
Oceňovací rozdíl k nabytému majetku vznikl k 1. lednu 2008, kdy Společnost koupila části obchodních závodů - Divize distribuce - od jednotlivých tehdejších regionálních plynárenských společností - Severočeské plynárenské, a.s., Severomoravské plynárenské, a.s., Středočeské plynárenské, a.s., Východočeské plynárenské, a.s. a Západočeské plynárenské, a.s. 5. Ostatní cenné papíry a podíly Realizovatelné cenné papíry k 31. prosinci 2017 a 2016 představují 12 podíl ve Sdružení k vytvoření a využívání digitální technické mapy města Pardubic. 6. Zásoby Materiál k 31. prosinci 2017 a 2016 tvoří zásoby náhradních dílů k opravám pro plynovodní soustavu. Společnost vytvořila opravnou položku k zásobám materiálu k 31. prosinci 2017 ve výši 6 510 tis. Kč (k 31. prosinci 2016: 4 625 tis. Kč). Nedokončená výroba k 31. prosinci 2017 a 2016 představuje rozpracované nedokončené dlouhodobé činnosti související s výstavbou plynárenských zařízení. Společnost vytvořila opravnou položku k nedokončené výrobě k 31. prosinci 2017 ve výši 23 730 tis. Kč (k 31. prosinci 2016: 25 298 tis. Kč). 7. Pohledávky 27 Pohledávky po splatnosti k 31. prosinci 2017 činily 4 374 tis. Kč (k 31. prosinci 2016: 4 397 tis. Kč). Opravná položka k pohledávkám k 31. prosinci 2017 činila 1 989 tis. Kč (k 31. prosinci 2016: 1 950 tis. Kč). Pohledávky nejsou kryty věcnými zárukami a žádná z nich nemá splatnost delší než 5 let. Společnost neeviduje žádné pohledávky a podmíněné pohledávky, které nejsou vykázány v rozvaze. Položka Pohledávky ovládaná nebo ovládající osoba představuje k 31. prosinci 2017 a 2016 peněžní ekvivalenty z titulu cash-poolingu. Položka Dohadné účty aktivní představuje k 31. prosinci 2017 především pohledávky z titulu nevyfakturované projektové přípravy a realizace staveb ve výši 14 285 tis. Kč (k 31. prosinci 2016: 22 180 tis. Kč). 8. Vlastní kapitál Společnost je plně vlastněna společností innogy Grid Holding, a.s., zapsanou v České republice, se sídlem Praha 10 - Strašnice, Limuzská 3135/12, PSČ 100 98, identifikační číslo: 243 10 573. Nejvyšší mateřskou společností celé skupiny je společnost RWE Aktiengesellschaft, zapsaná v Huyssenallee 2, 451 28 Essen, Spolková republika Německo (dále jen Mateřská společnost ).
Společnost innogy SE se sídlem Opernplatz 1, 451 28 Essen, Spolková republika Německo sestavuje konsolidovanou účetní závěrku nejužší skupiny účetních jednotek, ke které Společnost patří. Společnost RWE Aktiengesellschaft se sídlem Huyssenallee 2, 451 28 Essen, Spolková republika Německo sestavuje konsolidovanou účetní závěrku nejširší skupiny účetních jednotek, ke které Společnost patří. Konsolidovanou účetní závěrku sestavenou za nejužší skupinu je možné získat v sídle společnosti innogy SE a konsolidovanou účetní závěrku sestavenou za nejširší skupinu je možné získat v sídle společnosti RWE Aktiengesellschaft. Společnost se přihlásila k zákonu o obchodních korporacích jako celku a využila možnosti nevytvářet povinně rezervní fond, což zároveň umožňují zakladatelské dokumenty Společnosti. Dne 7. dubna 2017 schválil jediný společník účetní závěrku Společnosti za rok 2016 a rozhodl o rozdělení zisku za rok 2016 ve výši 806 198 tis. Kč. Dne 24. května 2017 jediný společník rozhodl o výplatě prostředků z ostatních kapitálových fondů ve výši 22 028 tis. Kč. Do data vydání této účetní závěrky nenavrhla Společnost rozdělení zisku za rok 2017. 9. Rezervy 28 (tis. Kč) Daň z příjmů Ostatní Celkem Počáteční zůstatek k 1. lednu 2016 25 340 109 878 135 218 Tvorba rezerv 188 525 52 229 240 754 Použití rezerv - 25 340-73 855-99 195 Zrušení rezerv 0-17 027-17 027 Záloha na daň z příjmů - zápočet - 166 480 0-166 480 Konečný zůstatek k 31. prosinci 2016 22 045 71 225 93 270 Tvorba rezerv 194 766 92 980 287 746 Použití rezerv - 22 045-51 160-73 205 Zrušení rezerv 0-212 - 212 Záloha na daň z příjmů - zápočet - 185 544 0-185 544 Konečný zůstatek k 31. prosinci 2017 9 222 112 833 122 055 Společnost vytvořila rezervy na zaměstnanecké požitky ve výši 31 290 tis. Kč (k 31. prosinci 2016: 28 310 tis. Kč) a rezervu na restrukturalizaci ve výši 30 000 tis. Kč (k 31. prosinci 2016: 0 tis. Kč). Zálohy na daň z příjmů ve výši 185 544 tis. Kč zaplacené Společností k 31. prosinci 2017 (k 31. prosinci 2016: 166 480 tis. Kč) byly započteny s rezervou na daň z příjmů ve výši 194 766 tis. Kč vytvořenou k 31. prosinci 2017 (k 31. prosinci 2016: 188 525 tis. Kč). 10. Závazky a budoucí závazky Závazky nejsou kryty věcnými zárukami a nemají splatnost delší než 5 let.
Závazky za spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 12 Transakce se spřízněnými stranami. Společnost neeviduje žádné další závazky, které by nebyly vykázány v rozvaze. Společnost neposkytla žádné věcné záruky, které by nebyly vykázány v rozvaze. Vedení Společnosti si není vědomo žádných podmíněných závazků Společnosti k 31. prosinci 2017. 11. Tržby Tržby lze rozčlenit následovně: (tis. Kč) 2017 2016 Tržby z poskytování služeb 3 672 626 3 651 382 Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb celkem 3 672 626 3 651 382 Tržby za prodej zboží 880 123 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 6 925 6 696 Jiné provozní výnosy 3 320 2 367 Výnosy z provozní činnosti celkem 3 683 751 3 660 568 12. Transakce se spřízněnými stranami Společnost se podílela na těchto transakcích se spřízněnými stranami: 29 (tis. Kč) 2017 2016 Výnosy Tržby za prodej služeb 3 605 754 3 592 530 Úrokové výnosy 611 659 Celkem 3 606 365 3 593 189 Náklady Náklady vynaložené na prodané zboží 211 0 Spotřeba materiálu a energie 11 283 164 Služby 692 069 698 705 Osobní náklady 115 0 Ostatní provozní náklady 35 62 Úrokové náklady 41 22 Celkem 703 754 698 953
Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami: (tis. Kč) 31. prosince 2017 31. prosince 2016 Pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů 410 114 275 402 Ostatní pohledávky 14 753 22 245 Poskytnuté zápůjčky / cash-pooling 459 019 726 315 Celkem 883 886 1 023 962 Závazky vůči společnostem v konsolidačním celku Závazky z obchodních vztahů 83 243 112 334 Ostatní závazky 5 445 7 764 Celkem 88 688 120 098 Poskytnuté a přijaté úvěry, pohledávky a závazky z cash-poolingu jsou úročeny tržními úrokovými sazbami. Členům vedení Společnosti jsou k dispozici služební vozidla. Vedoucím zaměstnancům byl vytvořen dlouhodobý motivační program, na který byla k 31. prosinci 2017 vytvořena rezerva ve výši 7 570 tis. Kč (k 31. prosinci 2016: 4 543 tis. Kč). 30 Kromě výše uvedeného nebylo za rok končící 31. prosince 2017 a 2016 jednateli a vedoucím zaměstnancům poskytnuto žádné další plnění ani v peněžní ani v naturální formě. 13. Zaměstnanci 2017 2016 Průměrný přepočtený počet členů vedení 7 7 Průměrný přepočtený počet ostatních zaměstnanců 2 043 2 136 Počet členů orgánů a zaměstnanců celkem 2 050 2 143 (tis. Kč) Vedení Ostatní Celkem 2017 Mzdové náklady a odměny 17 608 859 666 877 274 Náklady na sociální zabezpečení 4 877 327 278 332 155 Ostatní sociální náklady 359 38 757 39 116 Osobní náklady celkem 22 844 1 225 701 1 248 545 2016 Mzdové náklady a odměny 18 351 850 529 868 880 Náklady na sociální zabezpečení 5 062 327 874 332 936 Ostatní sociální náklady 386 59 343 59 729 Osobní náklady celkem 23 799 1 237 746 1 261 545
Vedení Společnosti zahrnuje ředitele a vedoucí zaměstnance, kteří jsou jim přímo podřízeni. V kategorii vedení Společnosti je zahrnuta odměna jednatele, který není zaměstnancem Společnosti. Společnost v souladu s 39b odst. 6 písm. d) prováděcí vyhlášky č. 500/2002 Sb. nevykazuje odměnu jednatele zvlášť. Ostatní transakce s vedením Společnosti jsou popsány v poznámce 12 Transakce se spřízněnými stranami. 14. Odměna auditorské společnosti Informace o odměně auditorské společnosti PricewaterhouseCoopers, jsou uvedeny v příloze konsolidované účetní závěrky společnosti innogy SE. 15. Daň z příjmů Daňový náklad lze analyzovat následovně: (tis. Kč) 2017 2016 Splatnou daň (19 ) 194 766 188 525 Odloženou daň - 5 352 6 390 Úpravu daňového nákladu předchozího období podle podaného daňového přiznání 164-67 Celkem daňový náklad 189 578 194 848 Splatná daň byla vypočítána následovně: (tis. Kč) 2017 2016 Zisk před zdaněním 984 381 1 001 046 Neodčitatelné náklady 76 713 40 295 Nezdanitelné výnosy - 32 762-45 708 Daňový základ 1 028 332 995 633 Slevy na dani - 617-645 Daň z příjmů právnických osob ve výši 19 194 766 188 525 31 Odložená daň byla vypočtena s použitím sazby daně 19 (daňová sazba pro roky 2016 a následující). Odloženou daňovou pohledávku lze analyzovat následovně: (tis. Kč) 31. prosince 2017 31. prosince 2016 Odložená pohledávka (+) / závazek (-) z titulu: Rozdíl účetní a daňové zůstatkové hodnoty majetku - 20 669-18 042 Rezervy a opravné položky 27 245 19 266 Čistá odložená daňová pohledávka 6 576 1 224
16. Přehled o pěněžních tocích Peníze a peněžní ekvivalenty uvedené v přehledu o peněžních tocích zahrnují: (tis. Kč) 31. prosince 2017 31. prosince 2016 Peněžní prostředky v pokladně 0 93 Peněžní prostředky na účtech 6 086 1 198 Pohledávka z cash-poolingu 459 019 726 315 Peníze a peněžní ekvivalenty celkem 465 105 727 606 17. Následné události Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2017. 16. února 2018 Ing. Pavel Káčer jednatel 32
6 Zpráva nezávislého auditora 33
34