Z á v ě r e č n ý ú č e t Obce Bratrušov z a r o k 2 0 1 1 Zpracovala: Mgr. Alena Vykonalová, ekonomka obce Zpracováno pro zasedání Zastupitelstva Obce Bratrušov konané dne 28. března 2012 Vyvěšeno: 05.03.2012 Vyvěšeno elektronicky: 05.03.2012 Sňato:
OBSAH Úvod I. Rozpočet II. Zůstatky finančních prostředků na bankovních účtech III. Přehled přijatých dotací od Olomouckého kraje IV. Fondy obce V. Majetek VI. Dluhová služba VII. Poskytnuté finanční prostředky VIII. Výsledek hospodaření příspěvkové organizace k 31. 12. 2011 IX. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obce Bratrušov za rok 2011 Úvod Na základě ustanovení 17 odst. 1 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, byly údaje o ročním hospodaření Obce Bratrušov zpracovány do závěrečného účtu. Obsah závěrečného účtu je dán 17 odst. 2 a 3 zákona č. 250/2000 Sb. Součástí závěrečného účtu je rovněž Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obce Bratrušov za rok 2011, jejíž obsah je dán zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření ÚSC a dobrovolných svazků obcí. Dle vyhlášky Ministerstva financí ČR č. 276/2009 Sb., o podílu obcí na stanovených procentních částech celostátního hrubého výnosu daně z přidané hodnoty a daní z příjmu, je pro naši obec stanoven: - koeficient velikostní kategorie obce 0,5881 - procentní podíl obce na výnosu daní podle 4 odst. 1 písm. b) až f) zákona č. 243/2000 Sb. 0,003512 - procentní podíl obce na výnosu daně podle 4 odst. 1 písm. i) zákona č. 243/2000 Sb. 0,000517 I. Rozpočet Rozpočtové příjmy: Příjmy celkem: schválený rozpočet 5 053.800,00 Kč upravený rozpočet 5 894.147,00 Kč skutečnost 6 089.677,15 Kč.. 103,32 % 1111 Daň z příjmu fyz. osob ze záv. činnosti a funkč. požitků plán 800 tis. Kč ; upr. plán 800 tis. Kč ; skutečnost 836.212,00 Kč 104,53 % 1112 Daň z příjmů fyz. osob ze sam. výděl. činnosti plán 60 tis. Kč ; upr. plán 110 tis. Kč ; skutečnost 197.361,00 Kč 179,42 % 1113 Daň z příjmů fyz. osob z kapitálových výnosů plán 70 tis. Kč ; upr. plán 80 tis. Kč ; skutečnost 84.741,00 Kč 105,93 % 2
1121 Daň z příjmu právnických osob plán 900 tis. Kč ; upr. plán 900 tis. Kč ; skutečnost 875.928,00 Kč 97,33 % 1211 Daň z přidané hodnoty plán 1 800 tis. Kč ; upr. plán 2 040 tis. Kč ; skutečnost 2 103.140,00 Kč 103,10 % 1335 Poplatky za odnětí pozemků plnění funkcí lesa plán 0,00 Kč ; upr. plán 2.100,00 Kč ; skutečnost 2.121,00 Kč 101,00 % výlučný příjem obce 1337 Poplatek za likvidaci komunálního odpadu plán 130 tis. Kč ; upr. plán 137 tis. Kč ; skutečnost 140.801,00 Kč 102,77 % výlučný příjem obce 1341 Poplatek ze psů plán 9 tis. Kč ; upr. plán 9 tis. Kč ; skutečnost 9.060,00 Kč 100,67 % výlučný příjem obce 1344 Poplatek ze vstupného plán 3 tis. Kč ; upr. plán 4 tis. Kč ; skutečnost 3.990,00 Kč 99,75 % výlučný příjem obce 1361 Správní poplatky plán 2 tis. Kč ; upr. plán 5 tis. Kč ; skutečnost 4.740,00 Kč 94,80 % výlučný příjem obce 1511 Daň z nemovitostí plán 260 tis. Kč ; upr. plán 260 tis. Kč ; skutečnost 262.078,00 Kč 100,80 % 2420 Splátky půjčených prostředků plán 20 tis. Kč ; upr. plán 20 tis. Kč ; skutečnost 20.000,00 Kč 100,00 % 4111 Neinvest. přijaté transfery z všeobecné pokladní správy stát. rozpočtu plán 0,00 Kč ; upr. plán 3.077,00 Kč ; skutečnost 3.077,00 Kč 100,00 % 4112 Neinvest. přijaté transfery ze st. rozpočtu v rámci souhrn. dotačního vztahu plán 160.300 Kč ; upr. plán 160.300 Kč ; skutečnost 160.300,00 Kč 100,00 % 4116 Ostatní neinvestiční přijaté transfery ze st. rozpočtu plán 96 tis. Kč ; upr. plán 104 tis. Kč ; skutečnost 104.000,00 Kč 100,00 % 4122 Neinvestiční přijaté transfery od krajů plán 0,00 Kč ; upr. plán 28.915,00 Kč ; skutečnost 28.915,00 Kč 100,00 % 1031 Příjmy z lesního hospodářství plán 100 tis. Kč ; upr. plán 187 tis. Kč ; skutečnost 187.040,00 Kč 100,02 % 2310 Příjmy z poskyt. služeb - pitná voda plán 150 tis. Kč ; upr. plán 150 tis. Kč ; skutečnost 182.129,00 Kč 121,42 % 3
3314 Příjmy z knihovny plán 1 tis. Kč ; upr. plán 1.400,00 Kč ; skutečnost 1.340,00 Kč 95,71 % registrační poplatky, knihovnické služby 3612 Příjmy z bytového hospodářství plán 20 tis. Kč ; upr. plán 21 tis. Kč ; skutečnost 22.356,00 Kč 106,46 % 3613 Příjmy z nebytového hospodářství plán 120 tis. Kč ; upr. plán 120 tis. Kč ; skutečnost 109.388,00 Kč 91,16 % 3632 Pohřebnictví plán 1.500,00 Kč ; upr. plán 700,00 Kč ; skutečnost 560,00 Kč 80,00 % výlučný příjem obce - nájemné za hrobová místa 3639 Komunální služby a územní rozvoj plán 1 tis. Kč ; upr. plán 6.700,00 Kč ; skutečnost 7.337,00 Kč 109,51 % příjmy z pronájmu pozemků, příjmy z vlastní činnosti 3724 Využívání a zneškodňování nebezpečných odpadů plán 1 tis. Kč ; upr. plán 1 tis. Kč ; skutečnost 850,00 Kč 85,00 % 3725 Využívání a zneškodňování komunálních odpadů plán 120 tis. Kč ; upr. plán 120 tis. Kč ; skutečnost 126.254,50 Kč 105,21 % 6171 Činnost místní správy plán 224 tis. Kč ; upr. plán 613.955,00 Kč ; skutečnost 605.768,00 Kč 98,67 % příjmy z poskytování služeb, příjmy z prodeje pozemků 6310 Obecné příjmy a výdaje z finančních operací plán 5 tis. Kč ; upr. plán 9 tis. Kč ; skutečnost 10.190,65 Kč 113,23 % příjmy z úroků --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 8115 Změna stavu krátkodobých prostředků na BÚ - financování plán -100.365,00 Kč ; upr. plán -793.593,00 Kč ; skutečnost -1 465.294,06 Kč 184,64 % 8127 Aktivní dlouhodobé operace řízení likvidity - příjmy plán 0,00 Kč ; upr. plán 0,00 Kč ; skutečnost 1 067.546,85 Kč 8128 Aktivní dlouhodobé operace řízení likvidity - výdaje plán 0,00 Kč ; upr. plán 0,00 Kč ; skutečnost -1 067.546,85 Kč Rozpočtové výdaje: Výdaje celkem: schválený rozpočet 4 953.435,00 Kč upravený rozpočet 5 100.554,00 Kč skutečnost 4 624.383,09 Kč 90,66 % Pozn. Nejvyšší výdaje v daném paragrafu jsou uvedeny v závorkách 1031 Lesní hospodářství plán 155 tis. Kč ; upr. plán 135.290,00 Kč ; skutečnost 135.030,00 Kč 99,81 % (pěstební činnost, lesní hospodář, nákup materiálu) 4
2212 Silnice plán 243 tis. Kč ; upr. plán 58 tis. Kč ; skutečnost 26.475,00 Kč 45,65 % (opravy a udržování, ostatní služby, nákup materiálu) 2221 Provoz veřejné silniční dopravy plán 115.746,00 Kč ; upr. plán 115.746,00 Kč ; skutečnost 115.746,00 Kč 100,00 % (dopravní obslužnost) 2310 Pitná voda plán 295 tis. Kč ; upr. plán 191 tis. Kč ; skutečnost 157.962,40 Kč 82,70 % (poplatek za odběr vody, nákup materiálu, ostatní služby, konzultace) 311* Základní a mateřská škola plán 500.948,00 Kč ; upr. plán 724.308,00 Kč ; skutečnost 716.716,53 Kč 98,95 % (dotace na provoz ZŠ, neinvestiční dotace obcím za dojíždějící žáky, plyn, oprava v MŠ, výjimka, nájem školky) 3314 Činnosti knihovnické plán 24 tis. Kč ; upr. plán 22 tis. Kč ; skutečnost 18.459,00 Kč 83,90 % (příspěvek městské knihovně na nákup knih, odměna knihovnici, nákup materiálu) 3319 Ostatní záležitosti kultury plán 180 tis. Kč ; upr. plán 186 tis. Kč ; skutečnost 176.038,68 Kč 94,64 % (el. energie, uhlí, služby, nákup materiálu) 3399 Ostatní záležitosti kultury, církví a sděl. prostředků plán 34 tis. Kč ; upr. plán 34 tis. Kč ; skutečnost 21.809,00 Kč 64,14 % (věcné dary, nákup služeb, ostatní osobní výdaje, pohoštění, nákup materiálu) 3631 Veřejné osvětlení plán 125 tis. Kč ; upr. plán 135 tis. Kč ; skutečnost 127.657,75 Kč 94,56 % (el. energie, opravy a udržování) 3632 Pohřebnictví plán 12 tis. Kč ; upr. plán 12 tis. Kč ; skutečnost 1.927,00 Kč 16,06 % (nákup materiálu) 3639 Komunální služby auto plán 86 tis. Kč ; upr. plán 128.600,00 Kč ; skutečnost 123.646,13 Kč 96,15 % 3721 Sběr a svoz nebezpečných odpadů plán 15 tis. Kč ; upr. plán 10 tis. Kč ; skutečnost 9.838,00 Kč 98,38 % 3722 Sběr a svoz komunálních odpadů plán 490 tis. Kč ; upr. plán 490 tis. Kč ; skutečnost 462.733,00 Kč 94,44 % 3745 Péče o vzhled obce a veřejnou zeleň plán 270 tis. Kč ; upr. plán 256.965,00 Kč ; skutečnost 251.557,83 Kč 97,90 % (VPP, odvody, nákup DHDM, PHM, ochranné pomůcky, nákup materiálu) 5512 Požární ochrana plán 40 tis. Kč ; upr. plán 99.915,00 Kč ; skutečnost 89.184,38 Kč 89,26 % (ochranné pomůcky, el. energie, služby, PHM, nákup materiálu) 5
0,00 6112 Zastupitelstva obcí plán 630 tis. Kč ; upr. plán 615 tis. Kč ; skutečnost 527.995,00 Kč 85,85 % (odměny zastupitelů, cestovné) 6149 Ostatní všeobecná vnitřní správa jinde nezařazená plán 0,00 Kč ; upr. plán 3.077,00 Kč ; skutečnost 3.077,00 Kč 100,00 % (odměna za práce v rámci Sčítání lidu 2011) 6171 Činnost místní správy plán 1 640.741,00 Kč ; upr. plán 1 763.941,00 Kč ; skutečnost 1 553.292,53 Kč 88,06 % (platy zaměstnanců, povinné odvody, ostatní služby, el. energie, služby telekomunikací a radiokomunikací, nákup materiálu, příspěvky místním občanským organizacím, městu přestupky, sociální fond) 6310 Obecné výdaje z finančních operací plán 24 tis. Kč ; upr. plán 24 tis. Kč ; skutečnost 10.467,86 Kč 43,62 % (poplatky za vedení účtů, platby daní) 6320 Služby peněžních ústavů plán 13 tis. Kč ; upr. plán 14 tis. Kč ; skutečnost 13.058,00 Kč 93,27 % 6402 Finanční vypořádání minulých let plán 0,00 Kč ; upr. plán 21.712,00 Kč ; skutečnost 21.712,00 Kč 100,00 % Závěr: Veškeré úpravy rozpočtu (v příjmové i výdajové části) byly provedeny rozpočtovými opatřeními, která byla schválena na zasedáních zastupitelstva obce: RO č. 1 ZO/05/12/2011 dne 15.06.2011 RO č. 2 ZO/06/11/2011 dne 17.08.2011 RO č. 3 ZO/08/12/2011 dne 26.10.2011 RO č. 4 ZO/09/16/2011 dne 14.12.2011 II. Zůstatky finančních prostředků na bankovních účtech stav k 1. 1. 2011 stav k 31. 12. 2011. Běžný účet 1 031.916,04 Kč 3 563.689,98 Kč Termínovaný účet 1 066.479,88 Kč Kč Celkem 2 098.395,92 Kč 3 563.689,98 Kč Financování -316.892,98 Kč - 1 465.294,06 Kč Financování celk. po konsolidaci -316.892,98 Kč - 1 465.294,06 Kč 6
III. Přehled přijatých dotací od Olomouckého kraje 4111 Neinvestiční přijaté transfery z všeob. pokladní správy stát. rozpočtu plán 0,00 Kč ; upr. plán 3.077,00 Kč ; skutečnost 3.077,00 Kč 100,00 % (ÚZ 98 005 Sčítání lidu 2011) 4112 Neinvestiční přijaté dotace ze st. rozpočtu v rámci souhrnného dotačního vztahu plán 160.300,00 Kč ; upr. plán 160.300,00 Kč ; skutečnost 160.300,00 Kč 100,00 % (114.400,- Kč příspěvek na výkon státní správy; 45.900,- Kč dotace na školství) 4116 Ostatní neinvestiční přijaté transfery ze st. rozpočtu plán 96 tis. Kč ; upr. plán 104 tis. Kč ; skutečnost 104.000,00 Kč 100,00 % (ÚZ 13101 VPP) 4122 Neinvestiční dotace od krajů plán 0,00 Kč ; upr. plán 28.915,00 Kč ; skutečnost 28.915,00 Kč 100,00 % (8.915,- Kč SDH na věcné vybavení a zásah, ÚZ 14 004; 20.000,- Kč SDH na úhradu výdajů na zajištění akceschopnosti JSDH, ÚZ 00008) Veškeré účelové i neúčelové finanční prostředky byly poskytnuty na základě rozpočtových opatření vydaných jednotlivými usneseními Zastupitelstva Olomouckého kraje. Čerpání finančních prostředků, které byly poskytnuty jako účelové, se řídilo uzavřenou smlouvou o poskytnutí dotace. V účetní evidenci byly tyto prostředky účtovány pod přidělenými účelovými znaky. IV. Fondy obce Sociální fond: poč. stav 36.424,- Kč ; převod do fondu 29.270,- Kč ; čerpání 46.158,- Kč ; zůstatek 19.536,- Kč V. Majetek Rozpis majetku podle účtů: 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 88.518,25 Kč 019 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 297.586,00 Kč 031 Pozemky 2 611.056,50 Kč 021 Stavby 13 780.044,90 Kč 022 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 2 386.577,77 Kč 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 1 467.730,92 Kč 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 0,00 Kč 462 Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé 0,00 Kč Podrozvahový majetek podle inventárních čísel: 99 Nádoby s horním výsypem 4.744,00 Kč 100 Lesní pozemky s porostem 1 419.813,00 Kč 7
VI. Dluhová služba Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k 31. 12. 2011: Podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 1,10 % Podíl závazků na rozpočtu územního celku 2,23 % Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % VII. Poskytnuté finanční prostředky Poskytnuté finanční příspěvky na činnost spolků a zájmových sdružení: TJ Sokol Bratrušov Na základě usnesení č. ZO/04/11/2011 ze dne 30.03.2011 a sepsané Smlouvy č. 1/2011, o poskytnutí účelového finančního příspěvku z rozpočtu obce, byly poskytnuty finanční prostředky ve výši 30.000,- Kč. Výdaje doložené účetními doklady činí 30.014,- Kč. Částku 14,- Kč organizace uhradila ze svých zdrojů. SDH Bratrušov Na základě usnesení č. ZO/04/11/2011 ze dne 30.03.2011 a sepsané Smlouvy č. 2/2011, o poskytnutí účelového finančního příspěvku z rozpočtu obce, byly poskytnuty finanční prostředky ve výši 20.000,- Kč. Výdaje doložené účetními doklady činí 29.863,- Kč. Částku 9.863,- Kč organizace uhradila ze svých zdrojů. Občanské sdružení Bratrušovské seniorky Na základě usnesení č. ZO/04/11/2011 ze dne 30.03.2011 a sepsané Smlouvy č. 3/2011, o poskytnutí účelového finančního příspěvku z rozpočtu obce, byly poskytnuty finanční prostředky ve výši 10.000,- Kč. Výdaje doložené účetními doklady činí 19.257,- Kč. Částku 9.257,- Kč organizace uhradila ze svých zdrojů. Ostatní poskytnuté příspěvky: Transfúzní služba a. s., B. Němcové 1006/22, Šumperk Na základě usnesení č. ZO/06/09/2011 ze dne 17.08.2011 a sepsané Smlouvy o poskytnutí finančního příspěvku z rozpočtu Obce Bratrtušov byly poskytnuty finanční prostředky ve výši 2.000,- Kč na podporu financování akce Slavnostní předávání plaket prof. MUDr. Jana Janského dárcům krve. Základní škola pro žáky se specifickými poruchami učení a mateřská škola logopedická Schola Viva, o. p. s., Erbenova 16, Šumperk Na základě usnesení č. ZO/09/13/2011 ze dne 14.12.2011 a sepsané Smlouvy o poskytnutí účelové neinvestiční dotace z prostředků obce byly poskytnuty finanční prostředky ve výši 24.000,- Kč na úhradu oprávněných neinvestičních nákladů na žáky školy, kteří jsou povinni školní docházkou a mají trvalý pobyt v obci Bratrušov nebo její místní části. 8
VIII. Výsledek hospodaření příspěvkové organizace k 31. 12. 2011 Základní škola a Mateřská škola Bratrušov, okres Šumperk, příspěvková organizace Příjmy finančních prostředků z dotací: Pozn. Poskytovatelé jsou uvedeni v závorkách (Obec) (KÚ ) 499.360,- Kč 1 939.162,- Kč Příjem dotace od zřizovatele na provoz a výjimku: 300.000,- Kč na provoz 199.360,- Kč na výjimku Příjem dotace od KÚ: 1 924.300,- Kč ze SR MŠMT platy 4.000,- Kč ÚZ 33017 školní vybavení pro žáky 1. ročníku ZŠ 8.100,- Kč ÚZ 33027 dofinancování pedagogických pracovníků 2.762,- Kč ÚZ 33015 rozpuštění rezervy hustota a specifikace obecních škol Náklady a výnosy organizace k 31. 12. 2011: Hlavní činnost: Náklady celkem Výnosy celkem Výsledek hospodaření 2 608.096,74 Kč 2 607.798,36 Kč -298,38 Kč Hospodářská činnost: Náklady celkem 102.205,- Kč Výnosy celkem 117.200,- Kč Výsledek hospodaření 14.995,- Kč Výsledek hospodaření celkem 14.696,62 Kč Zůstatky finančních prostředků k 31. 12. 2011: Pokladna školy Základní běžný účet Sociální fond Fond odměn Rezervní fond 20.380,- Kč 97.163,33 Kč 27.648,55 Kč 3.912,76 Kč 12.785,66 Kč Roční účetní závěrky příspěvkové organizace včetně všech zákonem stanovených výkazů jsou založeny v základní škole a na obecním úřadě. 9
IX. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obce Bratrušov za rok 2011 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech 07.12.2011 (dílčí), 24.02.2012 a 27.02.2012 na základě žádosti a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon). Provedly jej pověřené pracovnice Krajského úřadu Olomouckého kraje pí Alena Šneeweisová a pí Dana Weingartová. Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona. V souladu s 6 odst. 3 písm. b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Výsledek přezkoumání: nebyly zjištěny chyby a nedostatky Údaje do zprávy o hospodaření Obce Bratrušov - Závěrečný účet Obce Bratrušov za rok 2011 byly čerpány z Výkazu FIN 2-12 M, Rozvahy - bilance, Výkazu zisku a ztráty, Přílohy za měsíc 12/2011 a Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Obce Bratrušov za rok 2011. Rovněž byly použity údaje ze zprávy o výsledku hospodaření a z Výkazu zisku a ztráty příspěvkové organizace ZŠ a MŠ Bratrušov. Do sestav a zpráv o hospodaření je možno nahlédnout v účtárně na obecním úřadě. V Bratrušově 2. 3. 2012 10