ÚMČ Brno Nový Lískovec Bod ZMČ č.: 8 Finanční odbor Zasedání ZMČ č. 7/27 Konaného dne 16. 5. 2018 Název: Hospodaření příspěvkových organizací k 31. 12. 2017 Obsah: Hospodaření příspěvkových organizací k 31. 12. 2017 (úkol ZMČ 16/01/2004) Komentáře ředitelů škol k účetní závěrce k 31. 12. 2017 Návrh usnesení: ZMČ Brno - Nový Lískovec bere na vědomí Hospodaření příspěvkových organizací k 31. 12. 2017, které je přílohou č... usnesení. Stanoviska dotčených orgánů: Finanční výbor projednal dne 23. 4. 2018 a doporučil schválit navržené usnesení. RMČ projednala dne 25. 4. 2018 a doporučila schválit navržené usnesení. Zpracováno dne 26. 4. 2018 Zpracovatel: Bc. Dana Růžičková referent finančního odboru Předkladatel: Rada městské části Brno - Nový Lískovec Mgr. Jindřiška Kamenská vedoucí finančního odboru 1
Písemný záznam o výkonu průběžné veřejnosprávní kontroly dle 11 odst. 3 zákona č. 320/2001 Sb., Předmět kontroly: hospodaření s veřejnými prostředky k 31. 12. 2017.... Kontrolu provedl: (jméno, příjmení, funkce) Bc. Dana Růžičková referent finančního odboru Datum: 16. 4. 2018 Podpis: 2
Příloha č. Hospodaření příspěvkových organizací k 31. 12. 2017 MŠ Čtvrtě MŠ byl v rámci finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele přiznán neinvestiční příspěvek na provoz v celkové výši Kč 836.000,-- z toho:na spotřebu energií Kč 360.000,-- ostatní provozní výdaje Kč 276.000,-- na dokrytí mzdových nákladů Kč 200.000,-- Dotace ze státního rozpočtu byla přiznána ve výši Kč 4.707.346,66. MŠ nemá doplňkovou (hospodářskou) činnost. MŠ měla upravený finanční plán na rok 2017 vyrovnaný: Provozní výnosy i náklady ve výši Kč 2.031.210,13 Celkové výnosy i náklady ve výši Kč 6.725.974,13 Provozní výnosy se skládají ze školného, stravného, úroků, jiných ostatních výnosů a dotace od zřizovatele. K 31. 12. 2017 byly plněny ve výši Kč 2.000.710,22, což je 98,49%. Celkové výnosy navíc obsahují dotaci ze státního rozpočtu. K 31. 12. 2017 byly plněny ve výši Kč 6.708.056,88, což je 99,73%. Provozní náklady byly čerpány ve výši Kč 1.866.795,32, což je 91,90% Celkové náklady byly čerpány ve výši Kč 6.574.141,98, což je 97,74% Náklady rozpočet skutečnost Výnosy skutečnost 2017 k 31. 12. k 31. 12. Spotřeba materiálu 771 522 757 921 Výnosy z prodeje služeb 703 225 Spotřeba energie 401 311 381 295 Jiné výnosy z vl.výkonů 358 695 Opravy a udržování 92 190 82 317 Čerpání fondů 47 190 Cestovné 1 000 100 Ostatní výnosy z činnosti 53 600 Náklady na reprezentaci 0 0 Úroky 0 Ostatní služby 346 370 303 597 Výnosy transfery ÚSC 838 000 Mzdové náklady 3 646 451 3 634 722 Výnosy transfery SR 4 707 347 Zákonné soc.pojištění 1 219 567 1 214 224 Jiné sociální pojištění 14 000 14 344 Zákonné soc.náklady 102 385 92 857 Ostatní náklady z činnosti 6 700 11 484 Odpisy dlouhodob.majetku 26 478 26 748 Náklady z DDHM 98 000 54 533 Náklady celkem 6 725 974 6 574 142 Výnosy celkem 6 708 057 Hospodářský výsledek zisk 133 915 Finanční plán byl plněn rovnoměrně. 3
Doplňující ukazatele ukazatel 31.12.2016 31.12.2017 počet dětí/žáků 100 100 počet pracovníků (přepočtený stav) 13,45 13,33 Finanční fondy účet k 1. 1. 2017 Tvorba Čerpání k 31. 12. 2017 Fond kulturních a sociálních potřeb 412 32.912,36 71.832,02 33.838,00 70.906,38 Investiční fond 416 89.577,95 26.748,00 47.190,00 69.135,95 Fond odměn 411 62.754,00 0,00 0,00 62.754,00 Fond rezervní tvořený ze zlepšeného HV 413 114.592,19 33.828,92 0,00 148.421,11 Fond rezervní z ostatních titulů 414 31.000,00 125.184,68 0,00 156.184,68 Komentář: Účelové příspěvky: ZMČ Brno - Nový Lískovec na svém zasedání č. 7/18 konaném dne 29. 3. 2017 schválilo ponechání nevyčerpaného účelového neinvestičního příspěvku na energie z roku 2016 u MŠ Kamarád, Brno, Čtvrtě 3 ve výši 22.311,24 na energie v roce 2017. Dne 15. 2. 2018 předložila ředitelka MŠ Čtvrtě vyúčtování účelové dotace na energie. ZMČ Brno - Nový Lískovec na svém zasedání č. 7/18 konaném dne 29. 3. 2017 schválilo ponechání nevyčerpaného účelového neinvestičního příspěvku poskytnutého MŠ na dokrytí mzdových nákladů v roce 2016 u MŠ Kamarád, Brno, Čtvrtě 3 ve výši 28.508,89 na dokrytí mzdových nákladů v roce 2017. Dne 21. 2. 2018 předložila ředitelka MŠ Čtvrtě vyúčtování účelové dotace na dokrytí mzdových nákladů. ZMČ Brno - Nový Lískovec na svém zasedání č. 7/26 konaném dne 28. 3. 2018 vzalo na vědomí vyúčtování účelových neinvestičních příspěvků poskytnutých MŠ na dokrytí mzdových nákladů v roce 2017 a schválilo ponechání nevyčerpaného účelového neinvestičního příspěvku poskytnutého MŠ Kamarád, Brno, Čtvrtě 3 na dokrytí mzdových nákladů v roce 2017 ve výši 21.896,15 na dokrytí mzdových nákladů v roce 2018. ZMČ Brno Nový Lískovec na svém zasedání č. 7/23 dne 1. 11. 2017 schválilo přiznání účelového investičního příspěvku na zajištění projektové přípravy k projektové žádosti Revitalizace zahrady Mateřské školy Kamarád v přírodním stylu ve výši 60 tis. Kč. Finanční prostředky byly MŠ poukázány dne 15. 11. 2017 s termínem vyúčtování do 28. 2. 2018. Dne 2. 3. 2018 předložila ředitelka MŠ vyúčtování účelového investičního příspěvku. Příspěvek byl čerpán ve výši Kč 33.880,--. Proto ředitelka MŠ požádala o ponechání nedočerpaného příspěvku ve výši Kč 26.120,-- v investičním organizace k využití případné investice do školní zahrady. 4
Hospodářský výsledek Zlepšený hospodářský výsledek ve výši Kč 133.914,90 byl vytvořen: - úsporou provozních nákladů ve výši Kč 111.001,51 - úsporou příspěvku na dokrytí mzdových nákladů ve výši Kč 21.896,15 - úsporou příspěvku na energie ve výši Kč 1.017,24 5
MŠ Oblá MŠ byl v rámci finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele přiznán neinvestiční příspěvek na provoz v celkové výši Kč 1.718.000,-- z toho:na spotřebu energií Kč 900.000,-- ostatní provozní výdaje Kč 511.000,-- na dokrytí mzdových nákladů Kč 307.000,-- Dotace ze státního rozpočtu byla přiznána ve výši Kč 9.941.700,--. MŠ má doplňkovou (hospodářskou) činnost, pro kterou má sestaven samostatný finanční plán. Plánovaný výsledek hospodaření doplňkové činnosti byl zisk ve výši Kč 21.000,--, který byl zapojen ve finančním plánu na dokrytí nákladů v hlavní činnosti. MŠ měla upravený finanční plán na rok 2017 vyrovnaný: Provozní náklady ve výši Kč 4.448.000,00 výnosy ve výši Kč 4.427.000,00 (+ zisk z DČ) Celkové náklady ve výši Kč 14.401.009,00 výnosy ve výši Kč 14.380.009,00 (+ zisk z DČ) Provozní výnosy se skládají se školného, stravného, úroků, jiných ostatních výnosů a dotace od zřizovatele. K 31. 12. 2017 byly plněny ve výši Kč 3.944.982,13, což je 89,11%. Celkové výnosy navíc obsahují dotaci ze státního rozpočtu. K 31. 12. 2017 byly plněny ve výši Kč 13.886.681,79, což je 96,56%. Hospodářský výsledek z doplňkové činnosti ve výši Kč 104.519,--. Provozní náklady byly čerpány ve výši Kč 4.049.501,13, což je 91,04% Celkové náklady byly čerpány ve výši Kč 13.991.200,79, což je 97,15% Náklady rozpočet skutečnost Výnosy skutečnost 2017 k 31. 12. k 31. 12. Spotřeba materiálu 2 002 488 1 818 772 Výnosy z prodeje služeb 1 304 452 Spotřeba energie 1 121 000 1 008 292 Výnosy z pronájmu 363 567 Opravy a udržování 445 000 336 859 Jiné výnosy z vl.výkonů 680 775 Cestovné 10 000 4 654 Čerpání fondů 73 142 Ostatní služby 721 000 674 798 Ostatní výnosy z činnosti 234 124 Mzdové náklady 7 486 031 7 462 444 Úroky 0 Zákonné soc.pojištění 2 527 131 2 517 972 Výnosy transfery ÚSC 1 652 489 Jiné sociální pojištění 27 989 30 242 Výnosy transfery SR 9 941 700 Zákonné soc.náklady 206 359 204 704 Ostatní náklady z činnosti 6 475 3 237 Odpisy dlouhodob.majetku 40 536 39 735 Náklady z DDHM 143 000 148 540 Náklady celkem 14 737 009 14 250 249 Výnosy celkem 14 250 249 Hospodářský výsledek 0 HV z doplňkové činnosti zisk 104 519 HV z hlavní činnosti ztráta -104 519 Finanční plán byl plněn rovnoměrně. 6
Doplňující ukazatele ukazatel 31.12.2016 31.12.2017 počet dětí/žáků 200 197 počet pracovníků (přepočtený stav) 27,22 27,54 Finanční fondy účet k 1. 1. 2017 Tvorba Čerpání k 31. 12. 2017 Fond kulturních a sociálních potřeb 412 113.052,21 148.521,48 125.220,00 136.353,69 Investiční fond 416 110.118,00 39.735,00 0,00 149.853,00 Fond odměn 411 200.000,00 47.034,00 0,00 200.000,00 Fond rezervní tvořený ze zlepšeného HV 413 353.781,31 157.412,07 73.141,87 438.051,51 Fond rezervní z ostatních titulů 414 0,00 260.409,80 0,00 260.409,80 Komentář: Účelové příspěvky: ZMČ Brno - Nový Lískovec na svém zasedání č. 7/22 konaném dne 20. 9. 2017 schválilo pro MŠ Pomněnky, Brno, Oblá 51 poskytnutí účelového neinvestičního příspěvku ve výši 50 tis. Kč na opravu tukové jímky. Dne 10. 1. 2018 předložila ředitelka MŠ Oblá vyúčtování účelového příspěvku. ZMČ Brno - Nový Lískovec na svém zasedání č. 7/26 konaném dne 28. 3. 2018 schválilo vyúčtování účelového neinvestičního příspěvku. Hospodářský výsledek Hospodářský výsledek je ve výši Kč 0,--. 7
MŠ Rybnická MŠ byl v rámci finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele přiznán neinvestiční příspěvek na provoz v celkové výši Kč 843.000,-- z toho:na spotřebu energií Kč 200.000,-- ostatní provozní výdaje Kč 440.000,-- na dokrytí mzdových nákladů Kč 203.000,-- Dotace ze státního rozpočtu je přiznána ve výši Kč 5.836.561,--. MŠ nemá doplňkovou (hospodářskou) činnost. MŠ měla upravený finanční plán na rok 2017 vyrovnaný: Provozní výnosy i náklady ve výši Kč 2.312.121,72 Celkové výnosy i náklady ve výši Kč 8.045.052,72 Provozní výnosy se skládají ze školného, stravného, úroků, jiných ostatních výnosů a dotace od zřizovatele. K 31. 12. 2017 byly plněny ve výši Kč 2.196.814,72, což je 95,01%. Celkové výnosy navíc obsahují dotaci ze státního rozpočtu. K 31. 12. 2017 byly plněny ve výši Kč 8.033.376,26, což je 99,85%. Provozní náklady byly čerpány ve výši Kč 2.144.979,81, což je 92,77% Celkové náklady byly čerpány ve výši Kč 7.981.541,35, což je 99,21% Náklady rozpočet skutečnost Výnosy skutečnost 2017 k 31.12. k 31.12. Spotřeba materiálu 1 070 237 1 014 884 Výnosy z prodeje služeb 885 249 Spotřeba energie 200 000 120 347 Jiné výnosy z vl.výkonů 423 666 Opravy a udržování 82 000 57 552 Čerpání fondů 12 500 Cestovné 0 0 Ostatní výnosy z činnosti 5 755 Ostatní služby 511 944 522 079 Úroky 0 Mzdové náklady 4 375 589 4 433 602 Výnosy transfery ÚSC 869 645 Zákonné soc.pojištění 1 482 660 1 500 298 Výnosy transfery SR 5 836 561 Jiné sociální pojištění 0 17 261 Zákonné soc.náklady 87 091 87 906 Ostatní náklady z činnosti 3 863 397 Odpisy dlouhodob.majetku 6 480 6 480 Náklady z DDHM 225 189 220 735 Náklady celkem 8 045 053 7 981 541 Výnosy celkem 8 033 376 Hospodářský výsledek zisk 51 835 Finanční plán byl plněn rovnoměrně. 8
Doplňující ukazatele ukazatel 31.12.2016 31.12.2017 počet dětí/žáků 125 125 počet pracovníků (přepočtený stav) 15,74 15,26 Finanční fondy účet k 1. 1. 2017 Tvorba Čerpání k 31. 12. 2017 Fond kulturních a sociálních potřeb 412 76.946,26 87.906,04 60.725,00 104.127,30 Investiční fond 416 7.545,00 219.480,00 99.951,00 127.074,00 Fond odměn 411 75.973,84 0,00 0,00 75.973,84 Fond rezervní tvořený ze zlepšeného HV 413 1.133,79 73,61 0,00 1.207,40 Fond rezervní z ostatních titulů 414 30.367,43 199.825,46 12.500,00 217.692,89 Komentář: Účelové příspěvky: ZMČ Brno - Nový Lískovec na svém zasedání č. 7/18 konaném dne 29. 3. 2017 schválilo ponechání nevyčerpaného účelového neinvestičního příspěvku poskytnutého MŠ na dokrytí mzdových nákladů v roce 2016 u MŠ Vážka, Brno, Rybnická 45 ve výši Kč 11.108,72 na dokrytí mzdových nákladů v roce 2017. Dne 31. 1. 2018 předložila ředitelka MŠ Rybnická vyúčtování účelového příspěvku. ZMČ Brno - Nový Lískovec na svém zasedání č. 7/26 konaném dne 28. 3. 2018 schválilo vyúčtování účelového neinvestičního příspěvku. ZMČ Brno - Nový Lískovec na svém zasedání č. 7/23 konaném dne 1. 11. 2017 schválilo pro MŠ Vážka, Brno, Rybnická 45 poskytnutí účelového investičního příspěvku ve výši 90 tis. Kč na pořízení myčky na pracoviště Rybnická. Dne 31. 1. 2018 předložila ředitelka MŠ Rybnická vyúčtování účelového investičního příspěvku. ZMČ Brno - Nový Lískovec na svém zasedání č. 7/26 konaném dne 28. 3. 2018 schválilo vyúčtování účelového investičního příspěvku. ZMČ Brno Nový Lískovec svém zasedání č. 7/23 dne 1. 11. 2017 schválilo poskytnutí účelového investičního příspěvku na zajištění projektové přípravy k projektové žádosti Přírodní zahrada při MŠ Vážka ve výši 60 tis. Kč. Finanční prostředky byly MŠ poukázány dne 15. 11. 2017 s termínem vyúčtování do 28. 2. 2018. ZMČ Brno Nový Lískovec na svém zasedání č. 7/24 dne 13. 12. 2017 schválilo poskytnutí účelového investičního příspěvku na zajištění projektové přípravy k projektové žádosti Přírodní zahrada při MŠ Vážka ve výši 63 tis. Kč. Finanční prostředky byly MŠ poukázány dne 18. 12. 2017 s termínem vyúčtování do 28. 2. 2018. Celkový investiční příspěvek na uvedenou akci činí 123 tis. Kč. Dne 19. 3. 2018 předložila ředitelka MŠ vyúčtování účelového neinvestičního příspěvku. 9
Hospodářský výsledek Zlepšený hospodářský výsledek ve výši Kč 51.834,91 byl vytvořen: - úsporou provozních nákladů ve výši Kč 51.834,91 10
ZŠ Kamínky ZŠ byl v rámci finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele přiznán neinvestiční příspěvek na provoz v celkové výši Kč 3.324.000,-- z toho:na spotřebu energií Kč 1.200.000,-- ostatní provozní výdaje Kč 1.764.000,-- na provoz veř. sportoviště Kč 250.000,-- na pořádání sport. akcí Kč 30.000,-- na svačiny Kč 90.000,-- Dotace ze státního rozpočtu byla přiznána ve výši Kč 19.286.909,54. ZŠ má doplňkovou (hospodářskou) činnost, pro kterou měla sestaven samostatný finanční plán. Plánovaný výsledek hospodaření doplňkové činnosti byl zisk ve výši Kč 6.358,--. ZŠ měla upravený finanční plán na rok 2017 vyrovnaný: Provozní náklady ve výši Kč 7.793.401,00 výnosy ve výši Kč 7.793.401,00 Celkové náklady ve výši Kč 27.096.539,00 výnosy ve výši Kč 27.096.539,00 Provozní výnosy se skládají ze školného, stravného, úroků, jiných ostatních výnosů a dotace od zřizovatele. K 31. 12. 2017 jsou plněny ve výši Kč 8.018.152,97, což je 102,88%. Celkové výnosy navíc obsahují dotaci ze státního rozpočtu a příjmy z doplňkové činnosti. K 31. 12. 2017 byly plněny ve výši Kč 27.305.062,91, což je 100,76%. Hospodářský výsledek z doplňkové činnosti ve výši Kč 30.703,17. Provozní náklady byly čerpány ve výši Kč 8.013.912,08, což je 102,82 % Celkové náklady byly čerpány ve výši Kč 27.300.802,02, což je 100,75 % Náklady rozpočet skutečnost Výnosy skutečnost 2017 k 31.12. k 31.12. Spotřeba materiálu 3 339 650 3 207 703 Výnosy z prodeje služeb 4 127 355 Spotřeba energie 1 512 000 1 374 587 Výnosy z pronájmu 631 698 Opravy a udržování 397 669 338 520 Výnosy z prod. zboží 3 864 Cestovné 51 000 31 731 Jiné výnosy z vl. výkonů 374 058 Náklady na reprezentaci 3 000 1 620 Výnosy z odeps.pohled. 0 Ostatní služby 2 450 369 2 549 891 Čerpání fondů 0 Mzdové náklady 14 583 156 14 502 434 Ostatní výnosy z činnosti 116 064 Zákonné soc.pojištění 4 893 930 4 798 553 Úroky 0 Jiné sociální pojištění 60 616 61 909 Ostatní finanční výnosy 459 Zákonné soc.náklady 368 435 359 768 Výnosy transfery ÚSC 3 780 955 Jiné sociální náklady 0 0 Výnosy transfery SR 19 286 910 Jiné daně a poplatky 2 000 360 Smluv. pokuty a úr. z prodl. 1 000 500 Jiné pokuty a penále 1 000 162 Ostatní náklady z činnosti 45 000 44 735 Odpisy dlouhodob.majetku 37 402 36 034 Tvorba a zúčt.oprav.položek 0 0 Náklady z odeps.pohledáv. 0 0 11
Náklady z DDHM 832 574 919 212 Ostatní finanční náklady 0 1 300 Daň z příjmů 57 380 57 380 Náklady celkem 28 636 181 28 286 399 Výnosy celkem 28 321 363 Hospodářský výsledek zisk 34 964 HV z doplňkové činnosti zisk 30 703 HV z hlavní činnosti zisk 4 261 Finanční plán byl plněn rovnoměrně. Rozpis výnosů Rozpis výnosy 12 činnost hlavní činnost doplňková Výnosy z pronájmu 631 698 Výnosy z pronájmu bytu Poplatky ŠD 225 600 Výnosy stravné 1 658 150 113 777 Výnosy věcné náklady 118 591 43 307 Výnosy osobní náklady 66 929 Výnosy zbytky ŠK 9 650 Výnosy stravné, věcné a mzdové N - svačinky 283 026 Placené kroužky 369 301 Úroky Jiné ostatní výnosy (ŠVP,LVVZ,školní akce)*) 1 407 868 Jiné ostatní výnosy 24 672 150 939 Výnosy z odepsaných pohledávek Ostatní finanční výnosy 459 Jarmark 48 334 Náhrada škody - zaměstnanci 250 Náhrada škody - žáci 6 151 Sběr starého papíru Tržby za pracovní sešity - žáci 28 007 Provozní dotace obec 1 854 161 Provozní dotace obec účelová 1 809 794 Provozní dotace ŠÚ 19 286 910 Účelová provozní dotace ŠÚ - plavání 29 000 Účelová provozní dotace ŠÚ - mentoři 85 000 Účelová provozní dotace - dezinfekce 3 000 Čerpání daru Čerpání rezervního Čerpání odměn Čerpání investičního Výnosy z prodaného zboží 3 864
Výnosy stravovací karty 62 925 Celkem 27 305 063 1 016 300 *) uvedeným výnosům odpovídají ve stejné výši náklady, které jsou zúčtovány v nákladové položce Ostatní služby. Tato výnosová položka nemá tedy vliv na výsledek hospodaření. Celkem výnosy 28 321 363 Doplňující ukazatele ukazatel 31.12.2016 31.12.2017 počet dětí/žáků 368 360 počet pracovníků (přepočtený stav) 42,72 45,29 Finanční fondy účet k 1. 1. 2017 Tvorba Čerpání k 31. 12. 2017 Fond kulturních a sociálních potřeb 412 119.001,92 280.556,14 197.034,00 202.524,06 Investiční fond 416 249.183,96 36.034,00 165.270,00 119.947,96 Fond odměn 411 114.832,00 50.000,00 0,00 164.832,00 Fond rezervní tvořený ze zlepšeného HV 413 338.576,13 391.194,00 0,00 729.770,84 Fond rezervní z ostatních titulů 414 73.987,00 84.578,80 0,00 158.565,80 Komentář: Účelové příspěvky: ZMČ Brno - Nový Lískovec na svém zasedání č. 7/18 konaném dne 29. 3. 2017 schválilo ponechání nevyčerpaného účelového neinvestičního příspěvku na energie z roku 2016 u ZŠ Brno, Kamínky 5 ve výši 27.988,20 na dokrytí nákladů na energie v roce 2017. Dne 28. 2. 2018 předložil ředitel ZŠ Kamínky vyúčtování účelového neinvestičního příspěvku. ZMČ Brno - Nový Lískovec na svém zasedání č. 7/20 konaném dne 17. 5. 2017 schválilo pro ZŠ Brno, Kamínky 5 poskytnutí účelového neinvestičního příspěvku ve výši 70 tis. Kč na vybavení kanceláře a kabinetu školy. Dne 10. 11. 2017 předložil ředitel ZŠ Kamínky vyúčtování účelového neinvestičního příspěvku. Zastupitelstvo MČ Brno - Nový Lískovec na svém zasedání č. 7/24 konaném dne 13. 12. 2017 schválilo vyúčtování poskytnutého účelového neinvestičního příspěvku. ZMČ Brno - Nový Lískovec na svém zasedání č. 7/21 konaném dne 21. 6. 2017 schválilo pro ZŠ Brno, Kamínky 5 poskytnutí účelového neinvestičního příspěvku ve výši 150 tis. Kč na opravu hokejbalového hřiště. Dne 19. 2. 2018 předložil ředitel ZŠ Kamínky vyúčtování účelového neinvestičního příspěvku. 13
ZMČ Brno - Nový Lískovec na svém zasedání č. 7/22 konaném dne 20. 9. 2017 schválilo pro ZŠ Brno, Kamínky 5 navýšení účelového neinvestičního příspěvku na svačiny o 10 tis. Kč, celkový příspěvek na svačiny tedy činí 90 tis. Kč. Dne 19. 2. 2018 předložil ředitel ZŠ Kamínky vyúčtování účelového neinvestičního příspěvku. ZMČ Brno - Nový Lískovec na svém zasedání č. 7/26 konaném dne 28. 3. 2018 schválilo vyúčtování poskytnutého účelového neinvestičního příspěvku. Hospodářský výsledek Hospodářský výsledek ve výši Kč 34.964,06 je tvořen: - provozní hospodářský výsledek je ve výši Kč 4.260,89 - hospodářský výsledek z doplňkové činnosti je ve výši Kč 30.703,17. 14
ZŠ Svážná ZŠ byl v rámci finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele přiznán neinvestiční příspěvek na provoz v celkové výši Kč 4.410.000,-- z toho:na spotřebu energií Kč 1.600.000,-- ostatní provozní výdaje Kč 2.450.000,-- na provoz veř. sportoviště Kč 250.000,-- na pořádání sport. akcí Kč 30.000,-- na svačiny Kč 80.000,-- Dotace ze státního rozpočtu byla přiznána ve výši Kč 22.183.275,12 ZŠ má doplňkovou (hospodářskou) činnost, pro kterou měla sestaven samostatný finanční plán. Plánovaný výsledek hospodaření doplňkové činnosti byl zisk ve výši Kč 147.000,--, který byl zapojen ve finančním plánu na dokrytí nákladů v hlavní činnosti. ZŠ měla upravený finanční plán na rok 2017 vyrovnaný. Provozní náklady ve výši Kč 6.119.680,00 výnosy ve výši Kč 5.972.680,00 (+ zisk z DČ) Celkové náklady ve výši Kč 28.316.009,08 výnosy ve výši Kč 28.169.009,08 (+ zisk z DČ) Provozní výnosy se skládají ze školného, stravného, úroků, jiných ostatních výnosů a dotace od zřizovatele. K 31. 12. 2017 byly plněny ve výši Kč 5.693.979,00 což je 95,33%. Celkové výnosy navíc obsahují dotaci ze státního rozpočtu. K 31. 12. 2017 byly plněny ve výši Kč 27.877.254,12, což je 98,96%. Hospodářský výsledek z doplňkové činnosti ve výši Kč 163.707,48 Provozní náklady byly čerpány ve výši Kč 5.816.101,79 což je 95,03% Celkové náklady byly čerpány ve výši Kč 27.999.376,91 což je 98,88% Náklady rozpočet skutečnost Výnosy skutečnost 2017 k 31. 12. k 31. 12. Spotřeba materiálu 991 277 992 376 Výnosy z prodeje služeb 789 198 Spotřeba energie 1 867 500 1 596 986 Výnosy z pronájmu 1 174 407 Opravy a udržování 195 000 189 527 Jiné výnosy z vl.výkonů 520 050 Cestovné 32 000 32 027 Čerpání fondů 0 Náklady na reprezentaci 18 500 18 407 Ostatní výnosy z činnosti 8 281 Ostatní služby 2 508 300 2 461 367 Úroky 0 Mzdové náklady 16 983 528 16 988 569 Ostatní finanční výnosy 0 Zákonné soc.pojištění 5 614 950 5 601 307 Výnosy transfery ÚSC 4 447 680 Jiné soc.pojištění 70 000 69 191 Výnosy transfery SR 22 183 275 Zákonné soc. náklady 356 028 355 023 Jiné soc. náklady 125 000 124 451 Jiné pokuty a penále 0 0 Ostatní náklady z činnosti 47 960 46 920 Odpisy dlouhodob.majetku 39 176 39 176 Náklady z DDHM 569 790 565 979 Kurzové ztráty 0 0 Náklady celkem 29 419 009 29 081 306 Výnosy celkem 29 122 891 15
Hospodářský výsledek zisk 41 585 HV z doplňkové činnosti zisk 163 707 HV z hlavní činnosti ztráta 122 122 Finanční plán byl plněn rovnoměrně. Rozpis výnosů Rozpis výnosy činnost hlavní činnost doplňková Výnosy z pronájmu 795 871 Výnosy - služby a energie z pronájmů 314 008 Výnosy z pronájmu bytu 64 528 Výnosy ples 71 230 Výnosy stravné - svačinky Poplatky ŠD 520 050 Placené kroužky 72 487 Ostatní akce žáků Úroky Jiné ostatní výnosy (ŠVP,LVVZ)*) 645 481 Jiné ostatní výnosy 3 515 Náhrada škody 4 766 Sběr starého papíru Tržby za poškozené učebnice Provozní dotace obec 3 800 000 Provozní dotace obec účelová 647 680 Provozní dotace SR 22 080 275 Účelová provozní dotace MMB - plavání 15 000 Účelová provozní dotace MMB - mentoři 85 000 Účelová provozní dotace MMB - dezinfekce 3 000 Projekt tablety do škol Čerpání daru Čerpání rezervního Čerpání odměn Čerpání investičního Čerpání FKSP Tržby z prodeje materiálu Celkem 27 877 254 1 245 637 *) uvedeným výnosům odpovídají ve stejné výši náklady, které jsou zúčtovány v nákladové položce Ostatní služby. Tato výnosová položka nemá tedy vliv na výsledek hospodaření. Celkem výnosy 29 122 891 16
Doplňující ukazatele ukazatel 31.12.2016 31.12.2017 počet dětí/žáků 437 470 počet pracovníků (přepočtený stav) 45,39 50,19 Finanční fondy účet k 1. 1. 2017 Tvorba Čerpání k 31. 12. 2017 Fond kulturních a sociálních potřeb 412 127.302,17 201.145,06 138.631,00 127.302,17 Investiční fond 416 121.458,18 98.981,00 557.890,97 121.458,18 Fond odměn 411 74.172,00 0,00 0,00 74.172,00 Fond rezervní tvořený ze zlepšeného HV 413 212.995,49 31.889,65 0,00 244.885,14 Fond rezervní z ostatních titulů 414 27.203,07 458.618,12 0,00 485.821,19 Komentář: Účelové příspěvky: Zastupitelstvo MČ Brno - Nový Lískovec na svém zasedání č. 7/18 konaném dne 29. 3. 2017 schválilo vyúčtování poskytnutého účelového neinvestičního příspěvku na svačiny v roce 2016 a schválilo ponechání nedočerpaného účelového neinvestičního příspěvku ve výši Kč 19.925,-- na svačiny v roce 2017. Celkový příspěvek na svačiny v roce 2017 tedy činí 99.925,-- Kč. Dne 8. 1. 2018 předložil ředitel ZŠ Svážná vyúčtování účelového neinvestičního příspěvku. Zastupitelstvo MČ Brno - Nový Lískovec na svém zasedání č. 7/26 konaném dne 28. 3. 2018 schválilo vyúčtování poskytnutého účelového neinvestičního příspěvku a schválilo ponechání nedočerpaného účelového neinvestičního příspěvku ve výši Kč 15.845,-- na svačiny v roce 2018. Zastupitelstvo MČ Brno - Nový Lískovec na svém zasedání č. 7/16 konaném dne 7. 12. 2016 schválilo pro Základní školu Brno, Svážná 9 poskytnutí účelového neinvestičního příspěvku ve výši 100 tis. Kč na vybudování ledové plochy na hřišti ZŠ Svážná pro bruslení žáků ZŠ a veřejnosti, s příspěvkem 25 tis. Kč na počáteční náklady spojené s vybudováním ledové plochy (elektrická energie a voda) a dále 2 tis. Kč za jeden den bruslení, k čerpání v roce 2016 a 2017 s vyúčtováním do 30. 4. 2017. Finanční prostředky byly ZŠ poukázány 21. 12. 2016. Dne 18. 4. 2017 předložil ředitel ZŠ Svážná vyúčtování účelového neinvestičního příspěvku. Zastupitelstvo MČ Brno - Nový Lískovec na svém zasedání č. 7/21 konaném dne 21. 6. 2017 schválilo vyúčtování účelového neinvestičního příspěvku a schválilo ponechání nevyčerpaného účelového neinvestičního příspěvku poskytnutého ZŠ Brno, Svážná 9 na vybudování ledové plochy na hřišti ZŠ Svážná pro bruslení žáků ZŠ a veřejnosti, ve výši 48.300,-- Kč na vybudování ledové plochy v zimě 2017-18. Dne 14. 3. 2018 předložil ředitel ZŠ Svážná vyúčtování účelového neinvestičního příspěvku. 17
Hospodářský výsledek Zlepšený hospodářský výsledek ve výši Kč 41.585,-- je tvořen: - provozním hospodářským výsledkem ve výši Kč 122.122,-- - hospodářským výsledkem z doplňkové činnosti ve výši Kč 269.561,73 Kladný hospodářský výsledek z doplňkové činnosti byl ve výši Kč 237.672,08 zapojen na dokrytí nákladů v hlavní činnosti. 18