Rozbor hospodaření Přírodovědecké fakulty JU za rok 2016 1
1. ÚVOD V oblasti vzdělávací činnosti byl zaznamenán mírný nárůst (1 1176tis.Kč) a to hlavně díky tomu, že již neklesají počty studentů, nyní jsme v nejnižším možném demografickém vývoji. Normativ na studenta se lehce zvedl oproti roku 2015 (r 2012 byl normativ 24437,-, r 2013 byl 25111,-, r 2014 26 292,-, r 2015 27 271,-, r 2016 27 445,-). Pro následující rok 2016 je základní normativ stanoven na 27 445,-. V budoucích letech je připravován nový způsob financování vysokých škol, tzv. fixací podílu jednotlivých VVŠ na objemu institucionální části příspěvku. Předpokládáme, že výše institucionální části příspěvku bude v obdobné výši. V oblasti dotace RVO došlo k výraznému nárůstu oproti loňskému roku (6 102tis.Kč) a to hlavně díky tomu, že již skončily velké projekty a hodnocená publikační činnost se započítává několik let pozadu. Nové velké projekty se teprve budou rozbíhat, a proto růstový trend v oblasti vědecko-výzkumné očekáváme i do budoucna. V personální oblasti došlo k mírnému poklesu zaměstnanců o cca 9 průměrně evidovaných počtů přepočtených zaměstnanců u akademických a ostatních pracovníků. V oblasti majetkové nedošlo k žádným výrazným změnám. Do budoucna fakulta plánuje vybudování nového zázemí pro vzdělávací i vědeckovýzkumnou činnost. V současné chvíli je toto řešeno nájemními prostory. Finanční prostředky byly vynaloženy v souladu s platnými Pravidly ES/EU a nedošlo k narušení ani k hrozbě narušení hospodářské soutěže. 2. ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 2.1. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY pro činnost hlavní a doplňkovou Tab. 2 Výkaz zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) Výkaz zisku a ztráty (1) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost (4) hospodářská/ doplňková činnost (4) A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř.2 až 7 0001 58 004 754 2
1.Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných dodávek 501,502,503 0002 27 666 340 2.Prodané zboží 504 0003 0 14 3.Opravy a udržování 511 0004 2 870 27 4.Náklady na cestovné 512 0005 5 165 30 5.Náklady na reprezentaci 513 0006 216 1 6.Ostatní služby 518 0007 22 087 342 II.Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř.9 až 11 0008-15 228-88 7.Změna stavu zásob vlastní činnosti 56 0009 0 0 8.Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571,572 0010-15 228-88 9.Aktivace dlouhodobého majetku 573,574 0011 0 0 III.Osobní náklady ř.13 až 17 0012 166 072 733 10.Mzdové náklady 521 0013 106 567 570 11.Zákonné sociální pojištění 524 0014 34 828 148 12.Ostatní sociální pojištění 525 0015 0 0 13.Zákonné sociální náklady 527 0016 6 0 14.Ostatní sociální náklady 528 0017 24 671 14 IV.Daně a poplatky ř.19 0018 65 0 15.Daně a poplatky 53 0019 65 0 V.Ostatní náklady ř.21 až 27 0020 69 177 173 16.Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 541,542 0021-31 0 17.Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 0 0 18.Nákladové úroky 544 0023 0 0 19.Kursové ztráty 545 0024 227 6 20.Dary 546 0025 22 0 21.Manka a škody 548 0026 0 0 22.Jiné ostatní náklady 549 0027 68 959 167 VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř.29 až 33 0028 42 841 0 23.Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 42 571 0 24.Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 0 0 25.Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 0 0 26.Prodaný materiál 554 0032 270 0 27.Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556,558,559 0033 0 0 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.35 0034 323 0 28.Poskyt.členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi organ. složkami 581 0035 323 0 VIII.Daň z příjmů celkem ř.37 0036 0 0 29.Daň z příjmů 59 0037 Náklady celkem ř.1+8+12+18+2 0+ 28+34+37 0038 321 255 1 572 B. Výnosy I.Provozní dotace ř.41+43+47+48 +55 0040 250 036 0 1.Provozní dotace 691 0041 250 036 0 II.Přijaté příspěvky ř.43 až 45 0042 641 0 2.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0043 0 0 3.Přijaté příspěvky (dary) 682 0044 641 0 3
4.Přijaté členské příspěvky 684 0045 0 0 III.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 601,602,604 0046 2 583 1 719 IV.Ostatní výnosy celkem ř.48 až 53 0047 68 165 0 5.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 641,642 0048 0 0 6.Platby za odepsané pohledávky 643 0049 0 0 7.Výnosové úroky 644 0050 2 0 8.Kursové zisky 645 0051 8 0 9.Zúčtování fondů 648 0052 1 864 0 10.Jiné ostatní výnosy 649 0053 66 291 0 V.Tržby z prodeje majetku ř.55 až 59 0054 270 0 11.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0055 0 0 12.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0056 0 0 13.Tržby z prodeje materiálu 654 0057 270 0 14.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058 0 0 15.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0059 0 0 Výnosy celkem ř.40+42+46+47 +54 0060 321 695 1 719 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.61-38 0061 440 147 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.62-36 0062 440 147 hlavní + hospodářská činnost Výsledek hospodaření před zdaněním celkem ř.61/sl.1+61/sl. 2 0063 587 Výsledek hospodaření po zdanění celkem ř.62/sl.1+62/sl. 2 0064 587 Poznámky (1) Zpracování "Výkazu zisku a ztráty" se řídí 6 a 26 až 28 Vyhlášky 504/2002 Sb. (2) Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů a skupin jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. (3) Číslování řádků a sloupců je závazné (4) Údaje se vyplňují na celé tisíce bez desetinných míst. Výsledek hospodaření po zdanění v hlavní činnosti byl kladný, z doplňkové činnosti byl lehce kladný. Účetní hospodářský výsledek (HV) se upravuje položkami, které dovoluje Zákon o dani z příjmu (daňové odpisy, odčitatelné položky ) Na celouniverzitní HV má samozřejmě vliv hospodaření jednotlivých součástí Univerzity. Některé součásti hospodařily se záporným výsledkem, proto ani součásti, které HV mají kladný (PřF), daň neplatí. 4
2.3. HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK Tabulka 3 Hospodářský výsledek (HV) - výsledek hospodaření Součásti VVŠ (1) HV z hlavní činnosti (2) HV z doplňkové činnosti (2) (tis. Kč) HV celkem (2) Přírodovědecká fakulta 440 147 587 0 0 0 Zemědělské a lesní statky - celkem 0 Koleje a menzy - celkem 0 Ostatní součásti vysoké školy (výše neuvedené) - celkem 0 C e l k e m (3) 440 147 587 Poznámky (1) Členění se uvádí podle 22 odst.1 a) zákona č.111/1998 Sb. Počet řádků rozšířit dle potřeby. (2) Uvádí se údaje po zdanění (3) Údaje se shodují s údaji řádku č. 62 a řádku č. 64 z tab. č. 2 3. ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 3.1.1. Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů jsou uvedeny v následujících tabulkách. Tabulka 5 Veřejné zdroje financování VVŠ v roce 2016: prostředky poskytnuté a prostředky použité 5
Tabulka 5 Veřejné zdroje financování VVŠ: prostředky poskytnuté a prostředky použité (1) tis. Kč I. Běžné prostředky II. Kapitálové prostředky III. Celkem č.ř. poskytnuto (2) použito poskytnuto použito poskytnuto použito 1 2 3 4 5 6 1 245 282 244 941 4 754 4 754 250 036 249 695 2 243 562 243 221 4 754 4 754 248 316 247 975 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.4+ř.7) 3 182 542 182 442 4 674 4 674 187 216 187 116 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (3) (ř.5+ř.6) 4 0 0 0 0 0 0 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 5 0 0 0 0 0 0 dotace na VaV 6 0 0 0 0 0 0 dotace ostatní (ř.8+ř.12) 7 182 542 182 442 4 674 4 674 187 216 187 116 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.9+ř.10+ř.11) 8 96 245 96 245 1 797 1 797 98 042 98 042 příspěvek 9 96 235 96 235 1 284 1 284 97 519 97 519 dotace spojené s programy reprodukce majetku 10 0 0 0 0 0 0 ostatní dotace 11 10 10 513 513 523 523 dotace na VaV 12 86 297 86 197 2 877 2 877 89 174 89 074 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.14+ř.17) 13 61 015 60 774 80 80 61 095 60 854 v tom: dotace na operační programy EU (ř.15+ř.16) 14 492 492 80 80 572 572 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 15 0 0 0 0 0 0 dotace na VaV 16 492 492 80 80 572 572 dotace ostatní (ř.18+ř.19) 17 60 523 60 282 0 0 60 523 60 282 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 18 0 0 0 0 0 0 dotace na VaV 19 60 523 60 282 0 0 60 523 60 282 získané přes územní rozpočty (ř.21+ř.24) 20 5 5 0 0 5 5 v tom: dotace na operační programy EU (ř.22+ř.23) 21 0 0 0 0 0 0 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 22 0 0 0 0 0 0 dotace na VaV 23 0 0 0 0 0 0 dotace ostatní (ř.25+ř.26) 24 5 5 0 0 5 5 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 25 5 5 0 0 5 5 dotace na VaV 26 0 0 0 0 0 0 v tom: 2. veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28+ř.29) 27 1 720 1 720 0 0 1 720 1 720 dotace spojené se vzdělávací činností 28 1 165 1 165 0 0 1 165 1 165 dotace na VaV 29 555 555 0 0 555 555 SOUHRN 1 (4) (ř.31+ř.36) 30 245 282 244 941 4 754 4 754 250 036 249 695 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.32+ř.33+ř.34+ř.35) 31 97 415 97 415 1 797 1 797 99 212 99 212 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.5+ř.8) 32 96 245 96 245 1 797 1 797 98 042 98 042 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.15+ř.18) 33 0 0 0 0 0 0 získané přes územní rozpočty (ř.22+ř.25) 34 5 5 0 0 5 5 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 35 1 165 1 165 0 0 1 165 1 165 dotace na VaV (ř.37+ř.38+ř.39+ř.40) 36 147 867 147 526 2 957 2 957 150 824 150 483 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.6+ř.12) 37 86 297 86 197 2 877 2 877 89 174 89 074 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.16+ř.19) 38 61 015 60 774 80 80 61 095 60 854 získané přes územní rozpočty (ř.23+ř.26) 39 0 0 0 0 0 0 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 40 555 555 0 0 555 555 SOUHRN 2 (ř.42+ř.46) 41 245 282 244 941 4 754 4 754 250 036 249 695 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.43+ř.44+ř.45) 42 97 415 97 415 1 797 1 797 99 212 99 212 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.5+ř.15+ř.22) 43 0 0 0 0 0 0 dotace ostatní (ř.8+ř.18+ř.25) 44 96 250 96 250 1 797 1 797 98 047 98 047 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 45 1 165 1 165 0 0 1 165 1 165 dotace na VaV (ř.47+ř.48+ř.49) 46 147 867 147 526 2 957 2 957 150 824 150 483 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.6+ř.16+ř.23) 47 492 492 80 80 572 572 dotace ostatní (ř.12+ř.19+ř.26) 48 146 820 146 479 2 877 2 877 149 697 149 356 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 49 555 555 0 0 555 555 Poznámky Název údaje Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční (ř.2+ř.27) v tom: 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR (ř.3+ř.13+ř.20) (1) Tato tabulka zahrnuje všechny veřejné zdroje vysoké školy, tedy včetně finančních prostředků souvisejících s hospodařením Kolejí a menz (KaM) a Vysokoškolských zemědělských a lesních statků (VZaLS). (2) Jedná se o finanční prostředky poskytnuté vysoké škole rozhodnutím (sloupec 1, 3, 5) a použité na určitý účel v souladu s rozhodnutím (sloupec 2, 4, 6). Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které vysoká škola v daném kalendářním roce získala na základě rozhodnutí. Použito: jedná se o finanční prostředky, které VŠ v daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím. (3) Jedná se o veřejné prostředky na financování projektů strukturálních fondů, zahrnuje všechny veřejné prostředky (jak evropskou, tak českou část spolufinancování). (4) Část tabulky Souhrn 1 a Souhrn 2 slouží k třídění údajů uvedených v předchozích řádcích tabulky 5. 6
3.1.2. Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti jsou uvedeny v tabulce č. 6 a 7. V oblasti hlavní činnosti proběhly tři velké konference RNA, ZOO dny, FEBS. Další výnosy byly tvořeny z akce polární vědecké spolupráce na základě dohody o užívání infrastruktury na Svalbardu. V oblasti doplňkové - zdaňované činnosti je ekonomická aktivita vyvíjena u akce Archeos a analýzy proteinů. Nově byl zahájen smluvní výzkum ve spolupráci s firmou Bosch, JVTP a AOPK. Další příjmy poplatky stanovené zákonem jsou prezentovány v tab. č. 7. Tabulka 6 Přehled vybraných výnosů (v tis. Kč) č.ř. Vybrané činnosti Výnosy za rok (1) Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem A Transfer znalostí (1) 0 1 191 1 191 A.1 Příjmy z licenčních smluv (2) 0 0 0 A.2 Příjmy ze smluvního výzkumu (3) 0 633 633 v tom Placené vzdělávací kurzy pro A.3 zaměstnance subjektů aplikační 0 558 558 sféry (4) A.4 Konzultace a poradenství (5) 0 0 0 B Tržby za vlastní služby (6) 2 573 1 679 4 252 C Pronájem 10 26 36 C.1 budovy, stavby, haly 0 0 0 C.2 pozemky 0 0 0 v tom C.3 prostory (7) 10 14 24 C.4 ostatní 0 12 12 D Tržby z prodeje majetku 0 0 0 D.1 budovy, stavby, haly 0 0 0 D.2 v tom pozemky 0 0 0 D.3 ostatní 0 0 0 E Dary 641 0 641 F Dědictví 0 Poznámky (1) Údaje budou vyplněny v souladu s účetní evidencí vysoké školy. (2) Licenční smlouva je definována jako poskytnutí práva ve sjednaném rozsahu a na sjednaném území na nabytí či poskytnutí licence na některou z ochran duševního a průmyslového vlastnictví. Licenční smlouvy se uzavírají k patentovaným vynálezům, resp. zapsaným užitným vzorům, průmyslovým vzorům, topografii polovodičových výrobků, novým odrůdám rostlin a plemenům zvířat či k ochranným známkám písemnou smlouvou. Poskytovatel opravňuje nabyvatele ve sjednaném rozsahu a na sjednaném území k výkonu práv z duševního a průmyslového vlastnictví a nabyvatel se zavazuje k poskytování určité úplaty (licenční poplatky) nebo jiné majetkové hodnoty. Nabyvateli přitom nehrozí obvinění z narušení duševního vlastnictví či autorského práva ze strany poskytovatele. 7
(3) Smluvní výzkum je výzkum na zakázku, který vychází ze spolupráce (interakce) specificky plnící především výzkumné potřeby subjektů aplikační sféry a vysokoškolská instituce je pro subjekt aplikační sféry realizuje dle jeho požadavků a potřeb. Za tento výzkum jsou jí tímto subjektem poskytovány finanční prostředky. Typicky zahrnuje rozsáhlejší projekty, originální výzkum a psaný report. Obvykle bývá výzkum na zakázku zadán jednou konkrétní externí organizací (pro její potřebu). Není rozhodující, zda finanční prostředky, které subjekt aplikační sféry na takový smluvní výzkum vynaložil, pochází z veřejných či soukromých zdrojů. Za smluvní výzkum nelze považovat případ, kdy je vysoká škola příjemcem účelové podpory na aplikovaný výzkum. (4) Placené vzdělávací kurzy prohlubující kvalifikaci zaměstnanců subjektů aplikační sféry (např. podnikové vzdělávací kurzy). Subjektem aplikační sféry se zde rozumí právnická osoba, jejíž hlavní činností není výzkum a vývoj. Může se jednat o podnikatelský subjekt, orgán veřejné správy, neziskovou organizaci, apod. - vždy s podmínkou, že hlavní činnost není výzkumná. Výnosy budou zahrnuty z těch vzdělávacích kurzů, které jsou "na zakázku", tzn. po dohodě s danou organizací pro její zaměstnance. Nejedná se zde o vyčíslení nákladů účastníků vzdělávacích kurzů, kteří jsou zaměstnaní ve společnosti, která splňuje výše uvedenou definici. Naopak, jedná se o kurzy, jež vznikly po dohodě s vybranou společností, neboť tato chtěla školit své zaměstnance. (5) Konzultace a poradenství je založeno na poskytnutí expertní rady, názoru či činnosti, jenž závisí na vysoké míře intelektuálních vstupních zdrojů od vysokoškolské instituce ke klientovi. Vysoká škola za úplatu a v souladu s tržními podmínkami poskytuje konzultační a poradenské služby subjektům aplikační sféry. Hlavním požadovaným výstupem konzultace není vytvoření nové znalosti (vědomosti), ale porozumění nebo pochopení určitého stavu. (6) Do řádku "Tržby za vlastní služby" se doplní výnosy z hlavní a doplňkové činnosti uvedené ve výkazu zisku a ztráty na syntetickém účtu 602 "Tržby z prodeje služeb" bez zahrnutí výnosů z pronájmu. Současně v případě, že vysoká škola účtuje výnosy z pronájmu i na jiných syntetických účtech než na účtu 602 Tržby z prodeje služeb uvede tuto informaci do komentáře v textu výroční zprávy VŠ k tabulce č. 6. (7) Do řádku "Prostory" se doplní výnosy z nájmů, pokud se nejedná o celé budovy, stavby nebo haly. Tabulka 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou školou Tabulka 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou (tis. kč) Z toho stipendijní Průměrná částka na Výnosy (1) Počet studentů (2) č.ř. Položka fond - tvorba (1) 1 studenta (3) a b c d 1 Poplatky stanovené dle 58 zákona 111/1998 Sb. 1 613 817 1 236 2 poplatky za úkony spojené s příjímacím řízením ( 58 odst. 1) 466 939 0 3 poplatky za nadstandardní dobu studia ( 58 odst. 3) 808 808 95 9 4 poplatky za studium v dalším stud. programu ( 58 odst. 4) 9 9 5 2 5 poplatky za studium v cizím jazyce ( 58 odst. 5) 331 197 2 6 Úhrada za další činnosti poskytované vysokou školou (4) (5) 0 0 7 úplata za poskytování programů CŽV ( 60) mimo U3V 8 úplata za poskytování U3V 9 10 Celkem 1 613 817 1 236 Poznámky (1) VŠ uvede celkovou částku v tis. Kč, kterou na daném typu poplatku / úhradou za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou přijala od studentů/dalších účastníků vzdělávání v daném kalendářním roce. (2) VŠ uvede počet studentů (resp. studií) nebo dalších účastníků vzdělávání, kteří poplatek/úhradu za další činosti zaplatili. (3) Položku v každém řádku sloupce "a" vydělí VŠ počtem studentů /účastníků vzdělávání ve sloupci "c". Pokud existuje jednotková sazba, stačí zde uvést tuto. (4) Jedná se o činnosti související se studiem jiné než podle 58 zák.111/1998 Sb. (5) VŠ vloží řádky dle potřeby. Může se jednat např. o úhradu nákladů spojených se zakončením studia, cizojazyčné potvrzení o studiu, duplikát výkazu o studiu, dodatečný zápis, atp. To se týká i případných příjmů podle 60a novely zákona 111/1998 Sb. Kontrolní vazba sl. b" Celkem = vazba na stipendijní fond (Tab. 11.c) 8
3.1.3. Náklady Nejvyšší položku tvoří osobní náklady ve výši 166,805 mil. Kč, tj. 51,4 % celkových nákladů fakulty. Podrobnější rozbor hrubých mezd je zpracován v tabulce č. 8. Další významnou nákladovou položku tvoří stipendia ve výši 23,8 mil. Kč. Podrobnější rozbor stipendií je zpracován v tabulce č. 9. Spotřební materiál 17,451 mil. Kč, drobný hmotný majetek 4,899 mil. Kč, cestovné 5,165 mil. Kč, služby včetně účastnických poplatků 25,5 mil. Kč, energie 5,655 mil. Kč aj. Objem nákladů k projektům z veřejných prostředků VaV, které realizujeme za pomoci spoluřešitelů, činil v roce 2016 19,763 mil. Kč. Tabulka 8 Pracovníci a mzdové prostředky 9
Tabulka 8 Pracovníci a mzdové prostředky Tab. 8.a: Pracovníci a mzdové prostředky (dle zdroje financování mzdy a OON) (1) (v tis. Kč) Zdroj financování č.ř. Ukazatel Kapitola 333 - MŠMT VaV z ostatních zdrojů (bez operačních progr.) Operační programy EU Fondy Doplňková činnost Ostatní zdroje CELKEM bez VaV VaV VaV z národních zdrojů (2) VaV ze zahraničí MŠMT OP VK MŠMT OP VaVpI ostatní poskytovatelé mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy (7) OON 1 akademičtí pracovníci 13785 2271 13785 2271 vysoká 2 vědečtí pracovníci 5697 33468 1563 39165 1563 škola 3 ostatní 13059 27568 1465 193 320 1 459 112 436 135 4908 629 47 623 2 661 4 5 KaM VZaLS 6 CELKEM 32541 2271 33468 1563 27 568 1 465 193 320 0 0 0 0 1 459 112 0 0 436 135 4908 629 100573 6495 Tab. 8.b: Pracovníci a mzdové prostředky (bez OON) (v tis. Kč) kapitola 333 - MŠMT ostatní zdroje rozpočtu VŠ CELKEM č.ř. Ukazatel Počet pracovníků Mzdy (3) 1 2 Průměrná měsíční mzda 3=sl.2/12/s l.1 Průměrná Počet pracovníků Mzdy měsíční mzda 4 5 6=sl.5/12 /sl.4 Průměrná Počet pracovníků Mzdy měsíční mzda 7 8 9=sl.8/12 /sl.7 1 profesoři 12 8 740 61 12 8 740 61 2 docenti 17 9272 45 17 9 272 45 3 odborní asistenti 53 21 304 33 53 21 304 33 4 asistenti 0 0 0 0 0 0 5 lektoři 2 568 24 2 568 24 6 CELKEM 84 39 884 40 84 39 884 40 7 vědečtí pracovníci (5) 31 14 465 39 40 19 059 40 71 33 524 39 8 ostatní (6) 45 13 059 24 39 14 106 30 84 27 165 27 9 Vysoká škola KaM 10 VZaLS akademičtí pracovníci (4) 11 CELKEM 160 67 408 35 79 33 165 35 239 100 573 35 Poznámky (1) Mzdy = plnění poskytované za vykonanou práci či v přímé souvislosti s prací poskytovanou na základě pracovního poměru, a to bez sociálního a zdravotního pojištění, které odvádí zaměstnavatel; OON obsahuje pouze platby za provedenou práci (DPP, DPČ), neobsahuje sociální a zdravotní pojištění, které odvádí zaměstnavatel. (2) Obsahuje prostředky z GA ČR, TA ČR, ministerstev a dalších národních zdrojů (bez operačních programů EU). (3) Počet pracovníků = průměrný počet zaměstnanců přepočtený na plný úvazek (full-time equivalent). Zahrnuje počty zaměstnanců v jednotlivých kategoriích za celý sledovaný rok přepočtené na zaměstnance s plným pracovním úvazkem, zaokrouhlené na celé číslo. Počet pracovníků ve sl.1 je odvozený od mzdových prostředků hrazených z kapitoly 333-MŠMT; ve sl. 4 je odvozený od mzdových prostředků hrazených z ostatních zdrojů rozpočtu VŠ. (4) Jedná se o pracovníky vysoké školy, kteří jsou vnitřním předpisem vysoké školy zařazeni mezi akademické pracovníky. Zároveň platí, že se v rámci svého úvazku věnují pedagogické nebo vědecké činnosti; není možné mezi akademické pracovníky zařadit vědecké pracovníky, kteří na vysoké škole pouze vědecky pracují a vůbec nevyučují. Vědečtí, výzkumní a vývojoví pracovníci podílející se na pedagogické činnosti budou započteni do vyznačených kategorií akademických pracovníků. Pokud vysoká škola v rámci svých vnitřních předpisů eviduje i jiné kategorie akademických pracovníků, doplní řádek "ostatní" a v komentáři blíže vysvětlí, o jaké pracovníky se jedná. Výčet v jednotlivých kategoriích (řádcích) akademických pracovníků se nesmí překrývat, celkový součet musí odpovídat skutečným přepočteným "full-time" akademickým pracovníkům. Celkový součet za kategorii akademických pracovníků a vědeckých pracovníků musí souhlasit s údajem vykázaným ve výroční zprávě o činnosti, tabulka 7.1. (5) Jedná se o vědecké pracovníky, kteří v rámci svého úvazku na vysoké škole pouze vědecky pracují. Pedagogické činnosti se nevěnují vůbec. (6) Úvazky pracovníků, kteří se nevěnují ani pedagogické ani vědecké činnosti. Jde zejména o technicko- hospodářské pracovníky, provozní a obchodně provozní pracovníky, zdravotní a ostatní pracovníky, atp. (7) Hodnota mezd CELKEM v řádku 6 (CELKEM) tab. 8.a se rovná hodnotě mezd CELKEM ve sl. 8, ř. 11 tabulky 8.b. 10
Tabulka 9 Stipendia č.ř. Druh stipendia Příspěvek / dotace MŠMT Stipendijní fond VŠ (v tis. Kč) a b c d=a+b+c e f 1 STIPENDIA přiznána a vyplacena 23 735 85 10 23 831 0 0 2 za vynikající studijní výsledky dle 91 odst. 2 písm. a) 0 0 0 0 3 za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle 91 odst. 2 písm. b) 7 148 60 10 7 218 4 na výzkumnou, vývojovou a inovační činnost podle zvláštního právního předpisu, 91 odst.2 písm. c) 44 0 0 44 5 v případě tíživé sociální situace studenta dle 91 odst. 2 písm. d) 0 0 0 0 6 v případě tíživé sociální situace studenta dle 91 odst. 3) 0 0 0 0 7 v případech zvláštního zřetele hodných dle 91 odst. 2 písm. e) 1 781 25 0 1 807 8 z toho ubytovací stipendium 0 0 0 0 9 na podporu studia v zahraničí dle 91 odst. 4 písm. a) 0 0 0 0 10 z toho SOCRATES 0 0 0 0 11 CEEPUS 0 0 0 0 12 (1) 0 0 0 0 13 na podporu studia v ČR dle 91 odst. 4 písm. b) 970 0 0 970 14 z toho AKTION 0 0 0 0 15 CEEPUS 0 0 0 0 16 Projektový záměr 970 0 0 970 17 studentům doktorských studijních programů dle 91 odst. 4 písm. c) 13 793 0 0 13 793 18 jiná stipendia 0 0 0 0 19 z toho (1) 0 0 0 0 Zdroje Ostatní (1) Poznámky (1) VVŠ uvede, jaké další zdroje použila k financování stipendií. (2) VVŠ uvede celkovou částku, kterou vyplatila na stipendiích - odděleně pro studenty a pro ostatní účastníky vzdělávání. CELKEM Celkem vyplaceno (2) Studenti Ostatní 11
4.VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ Rezervní fond Rezervní fond zatím nebylo potřebné tvořit. Rezervní fond je tvořen přídělem ze zisku po zdanění a z převodu prostředků z fondu reprodukce investičního majetku, fondu odměn a fondu provozních prostředků. Prostředků rezervního fondu lze použít zejména na krytí ztrát v následujících účetních obdobích, k převodům prostředků do fondu reprodukce investičního majetku, fondu odměn a fondu provozních prostředků. Fond reprodukce investičního majetku (FRIM) Zaznamenal mírný pokles a v nejbližších letech se ani neočekává velký nárůst. FRIM je účetně tvořen jak odpisy majetku, který byl pořízen z vlastních zdrojů (účet 5519), tak odpisy majetku z dotací (účet 5516). Reálné finanční krytí fondu však úzce souvisí pouze s odpisy majetku pořízeného z vlastních zdrojů. Vzhledem k tomu, že většina investic fakulty, které byly pořízeny z vlastních prostředků, je zastaralá a téměř odepsaná, bude tvorba FRIM v následujících letech výrazně nižší, pokud nedojde k většímu čerpání tohoto zdroje. V tomto roce nebyla uvolněna z dosud nerozděleného výsledku hospodaření z minulých let v souvislosti s vyrovnáním dřívější ztráty ŠZP žádná částka vzhledem k tomu, že ŠZP úplně zanikl. Proto k 31.12.2016 doposud nemáme uvolněnou zbývající částku ve výši 267 810,45,- Kč. V tabulce jsou obsaženy kapitálové pohyby vč. grantů. Stipendijní fond Tvorba probíhá dle platných zákonných předpisů. V r. 2016 byla z fondu čerpána částka 85 tis. (v roce 2015 65 tis.) Fond odměn Ve sledovaném roce nebyl čerpán. Tvorba byla provedena ze zisku r. 2010. Fond účelově určených prostředků Jeho tvorba a čerpání úzce souvisí s grantovými prostředky dle zákonných předpisů. Sociální fond Univerzita tento fond netvoří. 12
Fond provozních prostředků Tento FPP je tvořen ze zůstatků příspěvků ze státního rozpočtu k 31. prosinci běžného roku. V roce 2016 došlo k jeho čerpání ve výši 445 tis. (dětská skupina Motýl, Dendrologická zahrada) Tabulka 11.a Rezervní fond (tis. Kč) Stav k 1.1. ze zisku za předchozí rok z fondu reprodukce inv. majetku Tvorba z fondu odměn z fondu provozních prostředků Celkem 0 krytí ztrát minulých účetních období do fondu reprodukce inv. majetku do fondu odměn Čerpání do fondu provozních prostředků ostatní užití (1) Celkem 0 Stav k 31.12. 0 Poznámka (1) V případě použití tohoto řádku, VVŠ blíže specifikuje. Tabulka 11.b Fond reprodukce investičního majetku (tis. Kč) Stav k 1.1. 16 591,00 z odpisů 5 634 ze zisku za předchozí rok 903 příjmy z prodeje nehm. a hmot.dlouhod.majetku 0 ze zůstatku příspěvku 1 194 Tvorba zůstat.cena nehm. a hmot.dlouhod. majektu 0 ostatní příjmy celkem (1) 3 811 Převod z fondů celkem 0 v tom: z fondu odměn 0 z fondu provozních prostředků 0 z rezervního fondu 0 13
Čerpání Celkem 11 541 Investiční celkem 10 148 v tom: stavby 4 969 stroje a zařízení 4 934 nákupy nemovitostí ostatní inv. užití (1) 246 Neinvestiční celkem (1) Převod do fondů celkem 3 276 v tom: do fondu odměn 0 do fondu provozních prostředků 398 do fondu RVO 116 do CFRIM 2 762 do rezervního fondu 0 Celkem 13 424 Stav k 31.12. 14 708 Poznámka (1) V případě použití tohoto řádku VVŠ blíže specifikuje. Tabulka 11.c Stipendijní fond (tis. Kč) Stav k 1.1. 4 890,68 poplatky za studium dle 58 zákona 111/81998 Sb. (1) 817 daňově uznatelné výdaje podle zák. 586/1992 Sb. o daních z Tvorba příjmů 0 ostatní příjmy (2) 0 Celkem 817 Čerpání Celkem 85 Stav k 31.12. 5 623 Poznámky (1) Jedná se o poplatky definované v 58, odst. 3 a 4 - zákona č. 111/1998 Sb. (2) V případě použití tohoto řádku VVŠ blíže specifikuje. Tabulka 11.d Fond odměn (tis. Kč) Stav k 1.1. 8 050,00 ze zisku za předchozí rok z rezervního fondu z fondu reprodukce inv. majetku Tvorba z fondu provozních prostředků ostatní příjmy (1) Čerpání Celkem 0 mzdové náklady do rezervního fondu 14
do fondu reprodukce inv. majetku do fondu provozních prostředků ostatní užití (1) Celkem 0 Stav k 31.12. 8 050 Poznámka (1) V případě použití tohoto řádku VVŠ blíže specifikuje. Tabulka 11.e Fond účelově určených prostředků Stav k 1.1. Tvorba Čerpání Stav k 31.12. (tis. Kč) Položka Neinvestice Investice Celkem účelově určené dary 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 715 0 715 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333- MŠMT, 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 14 163 177 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 646 0 646 Celkem 1 375 163 1 538 účelově určené dary 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 243 0 243 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333- MŠMT, 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 51 116 167 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. 1 1 159 0 prostředků, 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 159 Celkem 1 453 116 1 569 účelově určené dary 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 673 42 715 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333- MŠMT, 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 14 163 177 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 646 0 646 Celkem 1 333 205 1 538 účelově určené dary 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 285-42 243 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333- MŠMT, 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 51 116 167 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. 1 1 159 0 prostředků, 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 159 Celkem 1 495 74 1 15
569 Tabulka 11.f Fond sociální Stav k 1.1. Tvorba Příděl podle 18 odst. 12 zák. č. 111/1998 Sb. užití (1) (tis. Kč) Čerpání Celkem 0 Stav k 31.12. 0 Poznámka (1) VVŠ uvede čerpání ve struktuře podle svých vnitřních předpisů Tabulka 11.g Fond provozních prostředků (tis. Kč) Stav k 1.1. 48 597 ze zůstatku příspěvku 12 827 ze zisku za předchozí rok 0 z fondu reprodukce inv. majetku 398 Tvorba z fondu odměn 0 z rezervního fondu 0 ostatní příjmy (1) 892 Celkem 14 118 na provozní náklady dle vnitřního předpisu VŠ 445 do fondu reprodukce inv. majetku 0 Čerpání do fondu odměn 0 do rezervního fondu 0 ostatní užití (1) 0 Celkem 445 Stav k 31.12. 62 269 Poznámka (1) V případě použití tohoto řádku VVŠ blíže specifikuje; Převod FPP - spol. energie ZF PřF,rozdělení NN v projektech OP VK 16
5. STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ Opotřebovaný majetek byl průběžně nahrazován novým, pořízeným jak z rozpočtu fakulty, tak z prostředků grantových. Obnova probíhala dle potřeby ve všech budovách, které fakulta vlastní, tzn. v budově A, v Blažkově pavilonu, v budově Na Zlaté stoce čp. 1., v budově C, v budově Na Zlaté stoce čp. 3, (CPE). Dále fakulta využívá pronajaté prostory na Biologickém centru akademie věd. V letošním roce došlo k nákupu 1 ks 9místného osobního automobilu, k obnově AV techniky v budově B, která bude probíhat etapově až do roku 2018. Dále bylo zakoupeno různé laboratorní vybavení termokamera, střižní mlýn, rotor, sonda pro měření chlorofylu, stereomikroskop, pětimístné váhy aj. jako obnova a rozvoj laboratoří vědecko-výzkumné oblasti fakulty. U budovy C došlo k zakoupení a instalaci tematického obrazu. Inventury byly prováděny v souladu se zákonnými předpisy, Opatřením kvestorky JU a příkazu děkana PřF. Jednotlivé dílčí inventarizační komise nezjistily inventarizační rozdíly. Inventarizace peněžní hotovosti byla provedena k 31.12.2016 na pokladně PřF v souladu s opatřením kvestorky JU. Při inventarizaci nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečností a účetní evidencí. 17
6. ZÁVĚR Výsledek hospodaření fakulty byl kladný, jak v hlavní činnosti, tak v doplňkové činnosti. Na hlavní činnost měla významný vliv možnost použít režijní prostředky GAJU a grantů téměř všech typů na úhradu energií, nájmů, služeb a administrativních nákladů (telefony, úklid apod.) Vznikla tak příležitost převést část prostředků poskytnutých MŠMT na příspěvek školy, do provozního fondu. Financování PřF je zajištěno plně v souladu se zákonnými předpisy. S ohledem na krácení příspěvku dle ukazatele A je potřebné nadále rozvíjet a posilovat ukazatele kvality a výkonu. Nadále je rovněž potřeba získávat zdroje v oblasti výzkumu a vývoje formou grantů či zvýšeným objemem smluvního výzkumu. V následujících letech se předpokládají změny ve financování VVŠ ze strany MŠMT. prof. RNDr. František Vácha, Ph.D. děkan Ing. Veronika Přibylová tajemnice fakulty Rozbor hospodaření Přírodovědecké fakulty JU byl projednán a schválen Akademickým senátem PřF dne 13.5.2016 CSc. České Budějovice, 15.5.2016 Prof. Ing. Hana Šantrůčková, předsedkyně AS PřF JU 18