Ro!ní záv"rka KALKUL1 Pozn. Tento popis odpovídá stavu do roku 2000 a t!ká se jednoduché P"ed spu#t$ním tohoto p"íkazu je nutné si p"ipravit podklady a provést uzav"ení p"íslu#n!ch knih. Uzáv$rkové operace provád$jte pomocí p"íkazu v menu Uzáv$rky > Ro%ní záv$rka > Uzavíraní knih jako opravné polo&ky p"íjm' a v!daj'. Je nutné toto ú%tování provád$t s rozli#ením za%ínajícím 9, tak jak je uvedeno v %íselníku rozli#ení a ú%tování. Pro uzavírání budete pot"ebovat podklady, které jsou popsány dále. Soupis odpis' PODKLADY: Protokol odpis' majetku získáte v p"íslu#né knize majetku po stisku klávesy <F12>. Soupis vy"azeného majetku PODKLADY: Protokol o vy"azeném majetku získáte v p"íslu#né knize majetku po stisku klávesy <F12>. Protokoly o pronajatém majetku (leasing) P"i ka&dém za"azení pronajatého majetku je pot"ebné v menu Evidence > Inventá" > Pronajat! majetek, vytisknout p"íslu#nou sestavu. Tyto sestavy budou pot"ebné p"i uzavírání knih. Pokud jste ú%tovali v cizí m$n$, kurz vyhlá#en! (NB k 31.12. Dal#í protokoly, které budou nutné pro uzavíraní knih. Pro p"íklad jsou uvedeny jen n$které a uveden princip, kde je mo&né dané podklady získat. Úkony p"i uzavírání knih: Pokud budete pou&ívat standardní p"íkazy v menu uzavírání knih, program ú%tuje s uveden!mi kódy ú%tování a je zaji#t$no následné vyhodnocování uzáv$rkov!ch operací. Pokud budete pot"ebovat uzavírat knihy jin!m zp'sobem je nutné dodr&et nastavení p"íkaz' Systém > Konfigurace > Uzáv$rkové opravy a kódy ú%tování v %íselníku ú%tování. Oprava p!íjm": kód ú#tování Úroky na ú#tu - ve sloupci ostatní da$ové p!íjmy záporn% 900002 Kursov& rozdíl zisk - ve sloupci ostatní dan%né kladn% 900003 Majetek vytvo!en& vlastní #inností - ve sloupci ostatní dan%né kladn% 900004 Odpis pasivní opravné polo'ky - ve sloupci ostatní dan%né kladn% 900005 Zálohy p!ijaté - sou#et tohoto sloupce do sloupce p!íjem za prodej nebo ostatní 900006 Oprava v&daj": kód ú#tování Odpisy - ve sloupci re'ie kladn% 950002 Z"statková cena prodaného majetku - ve sloupci re'ie kladn% 950003 Leasing - ve sloupci nedan%né v&daje záporn% a ve sloupci re'ie kladn% 950004 Kursov& rozdíl ztráta - ve sloupci re'ie kladn% 950005 Page 1 of 5
Zru(ení rezerv - ve sloupci dan%né v&daje záporn% - ve sloupci nedan%né v&daje kladn% 950006 Tvorba rezerv - ve sloupci re'ie kladn% 950007 Po!izovací cena prodaného fin. maj. - ve sloupci re'ie kladn% 950008 Odpis aktivní opravné polo'ky - ve sloupci re'ie kladn% 950009 Zálohy vydané - sou#et tohoto sloupce do sloupce re'ie 950010 Po uzav"ení knih je mo&né spustit p"íkaz uzáv$rkov! protokol. P"íkaz umo&)uje vytisknout sestavu popisující majetkové pom$ry firmy na za%átku a na konci roku. Ve#keré po%ítané údaje se vztahují na aktivní rok (aktuální ú%etní období) nastaven! v konfiguraci. Program postupn$ %áste%n$ vyplní tabulku majetku, p"íjm' a v!daj', kterou je nutné kontrolovat a dopl)ovat podle p"ilo&en!ch protokol' jak je popsáno dále. Protokoly nebo sestavy, které budete pot"ebovat pro ukon%ení ú%etního období: 1) Ro%ní záv$rka p"edcházejícího ú%etního období 2) Soupis nehmotného majetku V kolonce NM na za%átku období jsou se%teny z'statkové hodnoty v#ech nehmotn!ch majetk' p"edcházejícího období ne& je nastaven v konfiguraci. V kolonce na konci období jsou se%teny z'statkové hodnoty v#ech nehmotn!ch majetk' nyn$j#ího ú%etního období. PODKLADY: Ro%ní záv$rka p"edcházejícího ú%etního období. Soupiska majetku v inventární knize za stávající období. 3) Soupis hmotného majetku V kolonce HM na za%átku období jsou se%teny z'statkové hodnoty v#ech hmotn!ch majetk' p"edcházejícího období ne& je nastaven v konfiguraci. V kolonce na konci období jsou se%teny z'statkové hodnoty v#ech hmotn!ch majetk' nyn$j#ího ú%etního období. PODKLADY: Ro%ní záv$rka p"edcházejícího ú%etního období. Soupiska majetku v inventární knize za stávající období. 4) Inventuru zásob provedenou k 31.12. daného ú%etního období V kolonce zásoby na za%átku období program zobrazí sou%et v#ech %ástek uveden!ch v p"íjemkách s p"íznakem po%áte%ní stav. Do kolonky na konci období je nutné zapsat hodnotu sklad' podle vyti#t$né inventury k 31.12. p"íslu#ného období. Inventuru je mo&né provést v menu Sklady > sestavy > inventury. PODKLADY: Inventury za minulé a stávající období provedené v&dy ke konci daného období. Ro%ní záv$rka p"edcházejícího ú%etního období. 5) Soupis nevy"ízen!ch pohledávek V kolonce pohledávky - z eviden%ní knihy pohledávek program zobrazí do sloupce na za%átku období sou%et v#ech %ástek bez %áste%n!ch plateb, které mají datum vzniku men#í ne& 1.1. ú%etního období nastaveného v konfiguraci a datum vy"ízení není uveden nebo je v$t#í nebo roven 1.1. Do sloupce na konci období zobrazí program sou%et v#echny %ástek bez %áste%n!ch plateb kde není uveden datum vy"ízení. PODKLADY: Ro%ní záv$rka p"edcházejícího období. Sestava nevy"ízen!ch pohledávek. V knize pohledávek pomocí p"eddefinovaného filtru <Shift> a <F6> vyfiltrujte nevy"ízené pohledávky. Ozna%te tyto záznamy a vytiskn$te. 6) Stav pen$z Program zobrazí do kolonky peníze, ceniny na za%átku období sou%et v#ech %ástek po%áte%ních stav' pokladen v základní m$n$ uveden!ch v %íselníku pokladen. Do kolonky na konci období uvede sou%et v#ech pokladen ú%tovan!ch v pen$&ním deníku v základní m$n$. Po%áte%ní stav cenin je dán sou%tem "nákup'" cenin (sou%in mno&ství * cena za jednotku) do za%átku roku poní&en!m o sou%et "prodej'" nebo "zru#ení" (ve smyslu pou&ití) cenin do za%átku roku. Koncov! stav cenin je dán sou%tem "nákup'"" cenin (sou%in mno&ství * cena za jednotku) v pr'b$hu roku poní&en!m o sou%et prodej' nebo "zru#ení" (ve smyslu pou&ití) cenin v pr'b$hu roku s p"ihlédnutím ke stavu na za%átku roku. Pozn. V!po%et cenin vychází z obsahu událostí eviden%ní knihy cenin. PODKLADY: Ro%ní záv$rka p"edcházejícího období. Sou%ty jednotliv!ch sloupc' pen$&ního deníku. Sestavy z eviden%ní knihy cenin. 7) Stav bankovních ú%t' Program zobrazí do kolonky bankovní ú%ty na za%átku období sou%et v#ech %ástek po%áte%ních stavu bankovních ú%t' v základní m$n$ uveden!ch v %íselníku bankovních ú%t'. Do kolonky na konci období uvede sou%et v#ech pokladen ú%tovan!ch v pen$&ním deníku v základní m$n$. PODKLADY: Ro%ní záv$rka p"edcházejícího období. Sou%ty jednotliv!ch sloupc' pen$&ního deníku. 8) Soupis ostatního finan%ního majetku Po%áte%ní stav finan%ního majetku je dán sou%tem "nákup'" (sou%in mno&ství * cena za jednotku) do za%átku roku poní&en!m o sou%et "prodej'" do za%átku roku. Koncov! stav finan%ního majetku je dán sou%tem "nákup'" (sou%in mno&ství * cena za jednotku) v pr'b$hu roku poní&en!m o sou%et "prodej'" v pr'b$hu roku s p"ihlédnutím ke stavu na za%átku roku. PODKLADY: V!po%et ostatního finan%ního majetku vychází Page 2 of 5
z obsahu událostí eviden%ní knihy finan%ního majetku. Ro%ní záv$rka p"edcházejícího období. Soupis rezerv Po%áte%ní stav rezerv je dán sou%tem %ástek "vytvo"en!ch" rezerv do za%átku roku poní&en!m o sou%et "%erpání" do za%átku roku. Koncov! stav rezerv je dán sou%tem %ástek "vytvo"en!ch" rezerv v pr'b$hu roku poní&en!m o sou%et "%erpání" v pr'b$hu roku s p"ihlédnutím ke stavu na za%átku roku. PODKLADY: V!po%et rezerv vychází z obsahu databáze událostí eviden%ní knihy rezerv. Ro%ní záv$rka p"edcházejícího období. Soupis úv$r' Soupis opravn!ch polo&ek, jak aktivních, tak pasivních. Soupis cenn!ch papír' Proto&e tento program má jen evidenci finan%ního majetku, opravn!ch polo&ek a rezerv, zále&í na u&ivateli jak tuto evidenci povede. Podle toho je pot"ebné vytvo"it p"íslu#né sestavy a vyplnit p"íslu#né kolonky. 9) Soupis nevy"ízen!ch závazk' V kolonce závazky - z eviden%ní knihy závazk' program zobrazí do sloupce na za%átku období sou%et v#ech %ástek bez %áste%n!ch plateb, které mají datum vzniku men#í ne& 1.1. ú%etního období nastaveného v konfiguraci a datum vy"ízení není uveden nebo je v$t#í nebo roven 1.1. Do sloupce na konci období zobrazí program sou%et v#ech %ástek bez %áste%n!ch plateb kde není uveden datum vy"ízení. PODKLADY: Ro%ní záv$rka p"edcházejícího období. Sestava nevy"ízen!ch závazk'. V knize závazk' pomocí p"eddefinovaného filtru <Shift> a <F6> vyfiltrujte nevy"ízené závazky. Ozna%te tyto záznamy a vytiskn$te. 10) Soupis jednotliv!ch sloupc' pen$&ního deníku PODKLADY: V pen$&ním deníku pou&ijte p"íkaz pro sou%ty a stiskem klávesy <F8>, pop". <F7> vytiskn$te sou%ty jednotliv!ch sloupc' pen$&ního deníku. 11) Soupis uzáv$rkov!ch operací po polo&kách Soupis uzáv$rkov!ch operací. Uzáv$rkové operace ú%tujte s rozli#ením 9 na po%átku, tak je uvedeno v %íselníku rozli#ení a ú%tování. V pen$&ním deníku po stisku kláves <Shift> a <F6> p"eddefinovan! filtr zadejte uzáv$rkové operace. Po ozna%ení po&adovan!ch záznam' vytiskn$te p"íslu#né sestavy. Pokud budete pot"ebovat vytisknout sestavy po jednotliv!ch uzáv$rkov!ch operacích pou&ijte standardní filtr <F6> a zde ozna%te záznamy podle rozli#ení. 12) Soupis zaplacen!ch záloh sociálního a zdravotního poji#t$ní PODKLADY: Tyto sestavy získáte v menu uzáv$rky statistika. Do tabulky p"íjm' program zahrne: Prodej zbo&í, v!robk' a slu&eb Ostatní p"íjmy Uzáv$rková operace p"íjm' - sou%et v#ech ú%etních operací ú%tovan!ch s rozli#ením 9XXXXXXXXXX a kódem ú%tování 9XXXXX. PODKLADY: Soupis jednotliv!ch sloupc' pen$&ního deníku Do tabulky v!daj' program zahrne: Nákup materiálu a zbo&í Mzdy Platby pojistného Provozní re&ie Uzáv$rkové operace v!daj' - sou%et v#ech ú%etních operací ú%tovan!ch s rozli#ením 9XXXXXXXXX a kódem ú%tování 95XXXX. PODKLADY: Soupis jednotliv!ch sloupc' Page 3 of 5
pen$&ního deníku. Na záv$r je mo&né tyto podklady vytisknout pomocí klávesy F7. V nadcházející tabulce je ukázáno, které podklady jsou pot"ebné pro kontrolu nebo dopln$ní jednotliv!ch kolonek. Kde je v tabulce u %ísla písmeno "V", program vypo%te a nabídne ke kontrole. Tam kde je písmeno "D", je nutné kolonku doplnit. MAJETEK Na za#átku Na konci Nehmotn& dlouhodob& majetek 1 V 2 V Hmotn& dlouhodob& majetek 1 V 3 V Zásoby 1 V 4 V Pohledávky 1 V 5 V Peníze a ceniny 1 V 6 V Bankovní ú#ty 1 V 7 V Majetkové, cenné, papíry a vklady 1 D 8 D Ostatní finan#ní majetek 1 V 8 V Opravná polo'ky (aktivní) 1 D 8 D Závazky 1 V 9 V Rezervy 1 V 8 V Úv%ry 1 D 8 D Opravné polo'ky (pasivní) 1 D 8 D P)ÍJMY A V*DAJE P!íjmy Prodej zbo'í, v&robk" a slu'eb Ostatní p!íjmy Uzáv%rková oprava p!íjm" Na konci 11 V P!íjmy celkem V&daje Nákup materiálu a zbo'í Mzdy Platby pojistného Provozní re'ie Uzáv%rková oprava v&daj" 12, 11 V V&daje celkem Rozdíl p!íjm" a v&daj" Soupis zaplacen!ch záloh dan$ z p"íjmu PODKLADY: Tyto sestavy získáte v menu uzáv$rky statistika. Seznam pou&it!ch zkratek p"i ú%tování Seznam pou&it!ch zkratek získáte nap". v %íselníku typ' doklad' a dal#ích, jeho vyti#t$ní. Soupis dar'. Tuto sestavu je mo&né vytisknout v pen$&ním deníku po stisku kláves <Shift> a <F6> p"edefinovan! filtr: zadejte dary. Page 4 of 5
Soupis odpo%t'. Tuto sestavu je mo&né vytisknout v p"íslu#né inventární knize po stisku klávesy <F12>. Soupis proplácení cestovného. Pokud bylo pou&ito cizí vozidlo (pro silni%ní da)). Z pen$&ního deníku, pokud bylo ú%továno s jednotn!m rozli#ením. Seznam vozidel zahrnut!ch v majetku firmy. Tuto sestavu získáte v menu %íselníky, ostatní, vozidel. Soupis oznamovací povinnosti. Tuto sestavu získáte z pen$&ního deníku. Podmínkou je uvád$t I(O nebo DI( zákazníka a zákazník musí b!t zadán v adresá"i. Tyto podklady Vám budou slou&it pro vypln$ní da)ového p"iznání pro da) z p"íjm' a da) silni%ní. Page 5 of 5