Obec Libavské Údolí čp. 110 L I B A V S K É Ú D O L Í Bc. Marie Zoufalková účetní obce Ing. Petra Gajičová starostka Vyvěšeno dne: 28.04.2015 Sňato dne: 15.05.2015 1
Název Účet Kč Software 018 113 495,00 Územní plán 019 470 734,00 Budovy, stavby 021 18 129 781,50 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 022 1 547 867,00 Dlouhodobý drobný majetek 028 2 036 811,81 Pozemky 031 1 767 165,00 Nedokončený DNM inženýrské sítě 042 336 626,50 Zboží na skladě 132 Sklad odznaky s logem obce 132 1 4 403,00 Sklad trika s logem obce 132 2 4 794,00 Celkem zboží na skladě 132 9 197,00 OP k pohledávkám z hl. činnosti 192 135,00 Opravné položky k odběratelům 194 1 153,10 Pohledávky 315 450,00 Pohledávky účtu 311 účet 311 01 2 661,00 účet 311 11 22 080,00 účet 311 12 117 892,00 účet 311 23 750,00 účet 311 24 1 200,00 Celkem 311 144 583,00 Zálohy elektřina 314 40 7 500,00 314 42 4 980,00 314 43 24 660,00 314 44 27 540,00 314 47 600,00 Celkem 314 65 280,00 Závazky nezaplacené faktury 321 126 741,20 Krátkodobé přijaté zálohy 324 164 212,00 KZ BÚ k 31.12.2014 č. účtu: 94-3511391/0710 - ČNB 231 30 1 411,40 KZ BÚ k 31.12.2014 č. účtu:107-396560257/0100 - KB 231 20 4 856 143,66 včetně SF 419 SF 73 437,00 Zůstatek v pokladně k 31.12.2014 261 0,00 Peníze na cestě 262/33 0,00 Ceniny 263 10 880,00 Závazky - zaměstnanci 331 97 250,00 Pohledávky za zaměstnance 335 37 760,00 Závazky sociální pojištění 336 30 764,00 Závazky zdravotní pojištění 337 16 587,00 Závazky nevyplacené mzdy - daň 342 15 885,00 Výnosy příštích období poplatek za psa p. Lupačová 384 200,00 Dohadné účty pasivní 389 65 280,00 Dotace na pořízení dlouhodobého majetku 403 3 169 366,74 Oprava chyb minulých období 408-1 361 723,00 Dlouhodobé úvěry - ESSOX 451 362 395,41 Dlouhodobé přijaté závazky 455 21 370,00 Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 12 273,00 Vyřazené pohledávky 2 911 157 544,22 Ostatní dlouhodobý finanční majetek kanalizační a 992 1 981 723,00 vodovodní síť
Přijaté dotace v roce 2014 Přijaté dotace ORG/ÚZ Přijato v Kč Vyčerpáno v Kč Vráceno St.R KÚKK - NIV - oprava chodníku a VO od čp. 71 k ORG 9096 160 000,00 160 000,00 - zastávce KÚKK - dotace na žáky a státní správu 107 300,00 107 300,00 - KÚKK Volby do zastupitelstev obcí ÚZ 98187 22 000,00 13 413,00 8 587,00 KÚKK ÚD - volby do Evropského parlamentu ÚZ 98348 23 072,00 13 327,00 9 745,00 Rozbor hospodaření roku 2014 Příjmy Rozpočet po úpravě Rozpočet skutečnost v tis. Kč v tis. Kč daň FO ze z. č. 1 122,07 1 205,69 daň FO samostatně vyd. č 30,43 9,62 daň FO z kap. výnosů 80,07 129,06 daň z právnických osob 963,50 1 208,05 daň z příjmů práv. osob za obce 111,34 111,34 DPH 2 213,85 2 513,39 Poplatky za odnětí půdy 1,00 0 poplatek pes 25,00 17,13 výtěžek z provozu loterií 10,00 19,09 správní poplatky 8,00 6,33 daň z nemovitostí 349,49 439,96 splátky půjček od obyvatelstva 0 42,00 NIV přijaté transfery z VPS SR 26,73 26,74 dotace na žáky a st. správu 107,30 107,30 NIV přijaté transfery od krajů 160,00 160,00 Převody rozpočtových účtů 0,00 240,45 Činnost knihovnická 1,00 0,50 Ostatní záležitosti kultury 0,50 0,50 Bytové hospodářství 40,00 10,64 Nebytové hospodářství 3,25 3,17 Komun. služby, územní rozvoj 74,00 43,96 Svoz komunálního odpadu 280,00 272,60 Využívání tříděného odpadu 30,00 28,33 Ostatní nakládání s odpady 1,00 1,00 Péče o vzhled a veřejnou zeleň 80,00 80,00 PO dobrovolná část 35,00 35,00 Činnost místní správy 200,00 267,27 Obecní příjmy a výdaje z 17,00 2,84 finančních operací Ostatní činnost j.n. 3,00 0,96 3 % plnění Celkem 5 973,53 6 982,92 116,9%
Výdaje Rozpočet po úpravě v tis. Kč Rozpočet skutečnost v tis. Kč Silnice 45,00 5,94 Ostatní záležitosti pozemních 677,05 641,75 komunikací Odvádění a čištění odpadních 82,36 79,36 vod Základní školy 800,00 800,00 Činnost knihovnická 24,60 22,43 Kultura 95,00 87,16 Tělovýchovná činnost 40,00 40,00 Ostatní zájmová činnost a 3,30 0,00 rekreace Veřejné osvětlení 110,00 87,20 Komunální služby a územní 45,00 39,57 rozvoj j.n. Odpadové hospodářství 275,00 223,30 Využívání a zneškodňování 80,00 72,42 komunálního odpadu Péče o veřejnou zeleň 777,98 724,63 Ochrana obyvatelstva 1,30 0,00 Požární ochrana 78,00 77,55 Zastupitelstvo obce 900,00 898,05 Volby do Zastupitelstev obcí 13,40 13,40 Volby do Evropského 13,33 13,33 parlamentu Činnost místní správy 2 100,00 2 080,74 Obecní příjmy a výdaje z 10,00 7,32 finančních operací Pojištění obce 30,00 26,35 Převody rozpočtových účtů 0,00 240,45 Ostatní finanční operace 124,60 124,59 Ostatní činnost j.n. 10,00 9,00 % plnění Celkem 6 335,92 6 314,54 99,7% 4
Na základě žádosti obce, bylo skupinou pracovníků Krajského úřadu Karlovarského kraje provedeno přezkoumání hospodaření obce ve dnech 14.04.2015. Závěr zprávy z přezkoumání hospodaření zní: Nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3, písm. a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění). Inventarizace, účetní závěrka a závěrečná zpráva z přezkoumání hospodaření za rok 2014 je k nahlédnutí na OÚ v Libavském Údolí podatelna. Současně byla dne 15.04.2015 provedena následná kontrola dle zákona č. 320/2001 Sb., v platném znění. Komentář k hospodaření obce za rok 2014 Rozpočtové hospodaření obce se v roce 2014 řídilo schváleným rozpočtem zastupitelstva obce ze dne 12.12.2013, pod bodem usnesení č. 402/13. Roční účetní závěrka za rok 2013 byla schválena zastupitelstvem obce dne 07.05.2014, pod bodem usnesení č. 451/14. V průběhu roku byl schválený rozpočet upravován 6 rozpočtovými změnami, které byly v souladu s potřebami obce. Hlavní příčinou rozpočtových změn bylo získání dotací od KÚKK na akci Oprava chodníku a VO k zastávce od domů čp. 71/72, dotace na Evropské volby a na volby do zastupitelstev obcí a získání úvěru na pořízení malotraktoru VEGA. 1. ÚHRN PLNĚNÍ PŘÍJMŮ Prostřednictvím těchto změn byl rozpočet příjmů v průběhu roku upraven na částku 5.973,53 tis. Kč. Skutečné příjmy činily 6.982,92 tis. Kč a ve vztahu k upravenému rozpočtu tak došlo k naplnění příjmů na 116,9 %. Rozdíl příjmů a výdajů v rámci rozpočtového hospodaření skončil v roce 2014 s přebytkem 668,38 tis. Kč. Výnosy v roce 2014 byly ve výši 6.582,23 tis. Kč (6) Náklady v roce 2014 byly ve výši 6.103,52 tis. Kč (5) Výsledek hospodaření běžného účetního období 478,71 tis. Kč. HV je ovlivněn předpisy na nájmy a služby, které byly v průběhu roku naplněny. 2. ÚHRN PLNĚNÍ VÝDAJŮ Prostřednictvím těchto změn byl rozpočet výdajů v průběhu roku upraven na částku 6.335,92 tis. Kč. Skutečné výdaje činily 6.314,54 tis. Kč a ve vztahu k upravenému rozpočtu tak došlo k čerpání výdajů na 99,7 %. 5
3. MAJETEK Součástí inventarizační evidence je majetek obce. V majetku je promítnut nárůst i vyřazení majetku. Nárůst majetku vznikl pořízením nového územního plánu obce, nákupem malotraktoru VEGA, PC do kanceláře starostky a účetní obce a dalšího majetku, který je podrobně rozepsán v inventurách za rok 2014. Z majetku byl v roce 2014 vyřazen starý malotraktor, územní plán, PC a nefunkční tiskárny. Podrobnější rozpis pohybu majetku k 31.12.2014 na jednotlivých zařízeních je obsažen v inventarizaci, která probíhala na základě inventarizačního příkazu od 01.12.2014 31.12.2014. 4. ZÁVAZKY Závazky vůči dodavatelům Zaměstnanci - mzda 12/2014 126.741,20 Kč 160.486,00 Kč 5. POHLEDÁVKY Pohledávky celkem k 31.12.2014 činily 210.313,00 Kč z toho k účtu: 311 144.583,00 Kč 314 65.280,00 Kč 315 450,00 Kč K účtu 311: Jedná se o poskytnuté zálohy za teplo, vodu a dlužná částka za odpady. K účtu 314: Jedná se o poskytnuté zálohy na el. energii. K účtu 315: Zde je uvedena dlužná částka za poplatky ze psů. Rozpis jednotlivých dlužníků je přiložen u inventarizací účtů pohledávek k 31.12.2014. 6. FONDY Obec má zřízen sociální fond pro zaměstnance. Výdaje jsou čerpány na základě směrnice o sociálním fondu. Čerpání ze SF bylo v roce 2014 na věcné dary při jubilejních a odchodech do důchodu, rodinná nebo dětská rekreace, kulturní, tělovýchovná činnost, dary při životních a pracovních výročích, zdravotní pomůcky a stravenky. PS SF byl k 01.01.2014 ve výši Převod do SF dle směrnice ve výši Výdaje ze SF KZ SF k 31.12.2014 74.076,00 Kč 30.000,00 Kč - 30.639,00 Kč 73.437,00 Kč 6
7. HOSPODAŘENÍ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE Základní a Mateřská škola Libavské Údolí vykázala v roce 2014 celkový hospodářský výsledek zisk ve výši 1.189,19 Kč Náklady za rok 2014 byly celkem: Výnosy za rok 2014 byly celkem Z toho : příspěvek Karlovarského kraje na platy příspěvek ONIV úplatné MŠ a ŠD provozní dotace obce příspěvek ÚZ Příspěvky celkem 1.022.090,18 Kč 1.023.279,37 Kč 1.866.615,00 Kč 24.650,00 Kč 20.600,00 Kč 800.000,00 Kč 14.012,00 Kč 2.725.877,00 Kč V zařízení byla provedena kontrola hospodaření zřizovatelem. 8. ZÁVĚR Inventarizace, účetní závěrka a závěrečná zpráva z přezkoumání hospodaření za rok 2014 je k nahlédnutí na OÚ v Libavském Údolí podatelna. Příloha: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Libavské Údolí 7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17