Vysoká škola chemicko-technologická v Praze veřejná vysoká škola Výroční zpráva o hospodaření za rok 2004 Předkládá prof. Ing. Vlastimil Růžička, CSc. rektor Zpracovali Ing. Tomáš Kopřiva, kvestor Ing. Ivana Chválná, ekonom Schváleno Akademickým senátem VŠCHT Praha Dne 5. dubna 2005 V Praze dne 5. dubna 2005 1
Obsah Úvod...3 1 Roční účetní závěrka...4 1.1 Rozvaha VŠCHT Praha...4 1.2 Výkaz zisku a ztráty...7 1.4 Hospodářský výsledek...17 2. Analýza výnosů a nákladů...18 2.1 Výnosy...18 2.2 Náklady...24 3. Přehled o peněžních příjmech a výdajích...32 4. Vývoj fondů veřejné vysoké školy...36 4.1 Čerpání fondů...36 4.2 Stipendijní fond...37 4.3 FRIM...37 5.1 Dlouhodobý nehmotný majetek...38 5.2 Dlouhodobý hmotný majetek...38 5.3 Dlouhodobý finanční majetek...39 5.4 Zásoby...39 6. Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem...46 6.1 Základní dotace...47 6.2 Dotace na stravování a ubytování a její užití...47 6.3 Institucionální dotace na výzkum a vývoj - dotace poskytnutá na specifický výzkum...47 6.4 Institucionální dotace na výzkum a vývoj - dotace poskytnutá na výzkumné záměry...47 6.5 Účelové dotace na výzkum a vývoj...47 7. Stipendia a služby poskytované studentům...50 8. Instituciální podpora specifického výzkumu...56 Závěr...59 Plnění úkolů z Výroční zprávy o hospodaření za rok 2003...59 Úkoly na rok 2005...61 2
Úvod Tento dokument je zpracován podle 21 odst. 1 písm. a) zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů (zákon o vysokých školách), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon ). Ve smyslu uvedeného zákona vychází z požadavků stanovených ministrem školství, mládeže a tělovýchovy dne 9. 2. 2002. Podmínky hospodaření v roce 2004 byly celkově srovnatelné s předchozím rokem 2003. Základní institucionální dotace, tj. dotace na vzdělávací činnost a dotace na specifický výzkum a vývoj na veřejné vysoké škole byly o cca 34 mil. Kč vyšší (vzdělávací činnost) a o cca 4 mil. Kč (specifický výzkum) nižší než v předešlém roce celkově tedy základní dotační prostředky byly v porovnání s předchozím rokem o 30 mil. Kč vyšší. Změnou metodiky odpisování bylo na účetní odpisy v roce 2004 vynaloženo o cca 18 mil. Kč více než v roce 2003. Jako důsledek rozdělení majetku ubytovacího a stravovacího areálu na Jižním Městě mezi VŠCHT, UK a VŠE po roce 2002 zůstala i v roce 2004 nevhodná konfigurace ubytovacího a stravovacího areálu (třetinová kapacita, naddimenzovaná kapacita menzy s nevyužitelnými prostorami, neekonomické ocenění majetku, který zůstal VŠCHT), která je hlavní příčinou záporného hospodářského výsledku Správy účelových zařízení. VŠCHT Praha se navíc musela (od 2. 9. 2004) vypořádat s jednostranným navýšením ceny stravování pro studenty ze strany ČVUT Praha, což mělo negativní dopad i na počet vydaných jídel v kapacitách VŠCHT Praha. Z výnosů ubytovací činnosti v doplňkové činnosti je částečně vyrovnávána ztrátová činnost stravovací. Podíl prostředků získávaných na vzdělávací činnost se oproti roku 2003 (26,7% z celkového objemu provozních prostředků) v roce 2004 zvýšil (na 32,22%), takže spolu se zvýšením dotace v dalších položkách (např. výzkumné záměry, výzkumná centra, programy VaV, rozvojové programy) se podařilo realizovat jednu z rozpočtových priorit navýšení mzdových tarifů a udržení vysoké úrovně odměňování mezi veřejnými vysokými školami v ČR (objem vynaložených osobních nákladů ze základní dotace na vzdělávací činnost a na výzkumné záměry vzrostl oproti roku 2003 o cca 10 mil. Kč, celkový objem mzdových nákladů vzrostl o cca 1 mil.kč). Významným příspěvkem k celkovému chodu instituce je i doplňková činnost, která činila v roce 2004 cca 110 mil. Kč (cca 13 % výnosů). Vyrovnané hospodaření (v rámci statistické chyby) VŠCHT Praha jako celku umožnil vyšší obrat a kladný hospodářský výsledek doplňkové činnosti. Druhá polovina roku byla ovlivněna výkladovou nejistotou zákona o dani z přidané hodnoty a novým zněním zákona o zadávání veřejných zakázek, příslušná oddělení tak pracovala pod značným tlakem, úkoly byly splněny vynaložením vysokého úsilí. 3
1 Roční účetní závěrka 1.1 Rozvaha VŠCHT Praha Uspořádání a označování položek rozvahy (bilance) Příloha č.1 k vyhlášce 504/2002 Sb. s platností od 1.1.2003 tis. Kč ve znění pozdějších předpisů 476/2003 Sb. s platností od 1.1.2004 ve znění pozdějších předpisů 548/2004 Sb. s platností od 1.1.2005 Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. ( 4 (3) ) účet / součet řádek k 1.1.04 k 31.12.04 AKTIVA sl. 1 sl. 2 A.Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21 +29 0001 1 278 403,39 1 317 218,34 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 0002 34 335,77 36 064,70 1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 0,00 0,00 2.Software 013 0004 20 032,97 23 391,30 3.Ocenitelná práva 014 0005 0,00 0,00 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 13 195,84 12 673,40 5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 0,00 0,00 6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 1 106,96 0,00 7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 0,00 0,00 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až 20 0010 2 291 062,47 2 369 424,51 1.Pozemky 031 0011 529 843,11 529 842,92 2.Umělecká díla,předměty a sbírky 032 0012 0,00 0,00 3.Stavby 021 0013 673 920,45 679 770,54 4.Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 022 0014 878 520,73 968 354,76 5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 0,00 0,00 6.Základní stádo a tažná zvířata 026 0016 0,00 0,00 7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 176 530,48 170 695,56 8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 5 269,46 5 269,46 9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 26 978,24 15 491,27 10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 052 0020 0,00 0,00 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až 28 0021 0,00 0,00 1.Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 0022 0,00 0,00 2.Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 0023 0,00 0,00 3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 0,00 0,00 4.Půjčky organizačním složkám 066 0025 0,00 0,00 5.Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026 0,00 0,00 6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 0,00 0,00 7.Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043 0028 0,00 0,00 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.30 až 40 0029-1 046 994,85-1 088 270,87 1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0030 0,00 0,00 2.Oprávky k softwaru 073 0031-11 477,99-15 022,04 3.Oprávky k ocenitelným právům 074 0032 0,00 0,00 4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku 078 0033-13 195,84-12 673,40 5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku 079 0034 0,00 0,00 6.Oprávky ke stavbám 081 0035-297 096,92-307 682,96 7.Oprávky k samost.movitým věcem a soub.movit.věcí 082 0036-543 424,16-576 927,45 8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0037 0,00 0,00 9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0038 0,00 0,00 4
10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmot. majetku 088 0039-176 530,48-170 695,56 11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmot. majetku 089 0040-5 269,46-5 269,46 B. Krátkodobý majetek celkem ř.42+52+7 2+81 0041 268 495,89 292 129,08 I. Zásoby celkem ř.43 až 51 0042 15 245,68 11 090,20 1.Materiál na skladě 112 0043 8 667,13 5 331,68 2.Materiál na cestě 119 0044 0,00 0,00 3.Nedokončená výroba 121 0045 0,00 0,00 4.Polotovary vlastní výroby 122 0046 0,00 0,00 5.Výrobky 123 0047 6 069,38 5 583,37 6.Zvířata 124 0048 0,00 0,00 7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 0049 509,17 175,15 8.Zboží na cestě 139 0050 0,00 0,00 9.Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0051 0,00 0,00 II. Pohledávky celkem ř.53 až71 0052 25 985,19 33 061,77 1.Odběratelé 311 0053 21 777,52 20 206,36 2.Směnky k inkasu 312 0054 0,00 0,00 3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0055 0,00 0,00 4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 0056 2 449,59 1 665,95 5.Ostatní pohledávky 315 0057 0,00 0,00 6.Pohledávky za zaměstnanci 335 0058 466,02 506,35 7.Pohledávky za institucemi soc.zabezp. a veř.zdrav.poj 336 0059 0,00 0,00 8.Daň z příjmů 341 0060 35,30 1,10 9.Ostatní přímé daně 342 0061 0,00 0,00 10.Daň z přidané hodnoty 343 0062 0,00 7 044,56 11.Ostatní daně a poplatky 345 0063 0,00 0,00 12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st.rozpočtem 346 0064 0,00 0,00 13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samosprávných celků 348 0065 0,00 0,00 14.Pohledávky za účastníky sdružení 358 0066 0,00 0,00 15.Pohledávky z pevných termínových operací 373 0067 0,00 0,00 16.Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0068 0,00 0,00 17.Jiné pohledávky 378 0069 456,58 1 444,96 18.Dohadné účty aktivní 388 0070 1 006,48 2 855,09 19.Opravná položka k pohledávkám 391 0071-206,30-662,60 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.73 až 80 0072 210 734,01 228 844,56 1.Pokladna 211 0073 293,53 368,20 2.Ceniny 213 0074 0,00 0,54 3.Účty v bankách 221 0075 210 440,48 228 475,82 4.Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0076 0,00 0,00 5.Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0077 0,00 0,00 6.Ostatní cenné papíry 256 0078 0,00 0,00 7.Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 259 0079 0,00 0,00 8.Peníze na cestě 261 0080 0,00 0,00 IV. Jiná aktiva celkem ř.82 až 84 0081 16 531,01 19 132,55 1.Náklady příštích období 381 0082 16 522,49 18 841,55 2.Příjmy příštích období 385 0083 0,00 0,00 3.Kursové rozdíly aktivní 386 0084 8,52 291,00 Aktiva celkem ř. 1+41 0085 1 546 899,28 1 609 347,42 PASIVA sl, 3 sl, 4 A. Vlastní zdroje celkem ř.87+91 0086 1 436 898,44 1 506 451,65 I. Jmění celkem ř.88 až 90 0087 1 424 287,57 1 499 999,68 1.Vlastní jmění 901 0088 1 374 049,45 1 413 571,51 2.Fondy 911 0089 50 238,12 86 428,17 5
3.Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 921 0090 0,00 0,00 II. Výsledek hospodaření celkem ř.92 až 94 ř.92 až 94 0091 12 610,87 6 451,97 1.Účet výsledku hospodaření 963 0092 0,00-158,90 2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0093 115,27 0,00 3.Nerozdělený zisk,neuhrazená ztráta minulých let 932 0094 12 495,60 6 610,87 B. Cizí zdroje celkem ř.96+98+1 06+130 0095 110 000,85 102 895,78 I. Rezervy celkem ř.97 0096 2 900,00 5 800,00 1.Rezervy 941 0097 0,00 0,00 II. Dlouhodobé závazky celkem ř.99 až 105 0098 0,00 0,00 1.Dlouhodobé bankovní úvěry 951 0099 0,00 0,00 2.Vydané dluhopisy 953 0100 0,00 0,00 3.Závazky z pronájmu 954 0101 0,00 0,00 4.Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0102 0,00 0,00 5.Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0103 0,00 0,00 6.Dohadné účty pasivní z389 0104 0,00 0,00 7.Ostatní dlouhodobé závazky 959 0105 0,00 0,00 III. Krátkodobé závazky celkem ř.107 až 129 0106 97 581,56 88 725,82 1.Dodavatelé 321 0107 17 716,94 12 223,58 2.Směnky k úhradě 322 0108 0,00 0,00 3.Přijaté zálohy 324 0109 303,05 183,93 4.Ostatní závazky 325 0110 799,77 422,96 5.Zaměstnanci 331 0111 600,87 1,58 6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0112 5 977,91 4 999,72 7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 336 0113 21 880,64 23 216,08 8.Daň z příjmu 341 0114 0,00 0,00 9.Ostatní přímé daně 342 0115 10 837,81 10 366,76 10.Daň z přidané hodnoty 343 0116 929,19 0,00 11.Ostatní daně a poplatky 345 0117 2,38 4,58 12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0118 0,00 0,00 13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 348 0119 0,00 0,00 14.Závazky z upsaných nesplac.cen. papírů a podílů 367 0120 0,00 0,00 15.Závazky k účastníkům sdružení 368 0121 0,00 0,00 16.Závazky z pevných termínových operací 373 0122 0,00 0,00 17.Jiné závazky 379 0123 36 601,53 35 844,68 18.Krátkodobé bankovní úvěry 231 0124 0,00 0,00 19.Eskontní úvěry 232 0125 0,00 0,00 20.Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0126 0,00 0,00 21.Vlastní dluhopisy 255 0127 0,00 0,00 22.Dohadné účty pasivní z389 0128 1 931,47 1 461,95 23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0129 0,00 0,00 IV. Jiná pasiva celkem ř.131 až 133 0130 9 519,29 8 369,96 1.Výdaje příštích období 383 0131 9 470,05 8 261,26 2.Výnosy příštích období 384 0132 47,50 89,80 3.Kursové rozdíly pasivní 387 0133 1,74 18,90 Pasiva celkem ř.86+95 0134 1 546 899,29 1 609 347,43 6
Výkaz rozvahy vykazuje zvýšení oproti roku 2003 o částku 62 448,14 tis. Kč. Dlouhodobý majetek byl zvýšen o 38 814,95 tis. Kč, krátkodobý o 23 633,19 tis. Kč. V roce 2004 pokračovalo snižování hodnoty majetku na účtu nedokončený dlouhodobý majetek (nezařazený majetek) o 11 486,97 tis. Kč (v roce 2002 činil konečný zůstatek tohoto účtu 44 555,62 tis. Kč, v roce 2003 konečný zůstatek účtu 26 978,24 tis. Kč, rok 2004 konečný zůstatek účtu 15 491,27 tis. Kč). K dlouhodobému snižování konečného zůstatku účtu vedlo zkvalitnění spolupráce oddělení evidence majetku a příslušných pracovišť. Snížení kladně ovlivňuje výpočet daně z příjmů právnických osob a umožní naposledy za zdaňovací období roku 2004 uplatnění reinvestičních odpočtů (změna zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů). V roce 2004 byl v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví a prováděcí vyhlášky k tomuto zákonu plněn fond reprodukce investičního majetku z účetních odpisů veškerého majetku (rok 2003 z účetních odpisů majetku pořízeného z vlastních zdrojů, v roce 2005 bude fond plněn opět pouze z účetních odpisů z majetku pořízeného z vlastních zdrojů). Plnění tohoto fondu je podrobně popsáno v kapitole 4.3. Od roku 2003 též z důvodu změny výše uvedeného zákona a prováděcí vyhlášky nově nakoupený drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek není sledován na samostatných majetkových analytických účtech. Z tohoto důvodu konečný zůstatek účtů drobný dlouhodobý hmotný a drobný dlouhodobý nehmotný majetek zohledňuje movité věci popř. soubory movitých věcí se samostatným technicko-ekonomickým určením splňující dobu použitelnosti a ocenění dané zákonem, který byl pořízen nejpozději 31. prosince 2002. Peněžní hotovost na účtech v bance se zvýšila o 18 035,34 tis. Kč. 1.2 Výkaz zisku a ztráty Tabulka č.1.2 sumář VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (škola celkem) Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce 504/2002 Sb. s platností od 1.1.2003 ve znění pozdějších předpisů 476/2003 Sb. s platností od 1.1.2004 ve znění pozdějších předpisů 548/2004 Sb. s platností od 1.1.2005 účet / součet řádek hlavní činn. Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. ( 4 (3) ) sl.1 tis. Kč doplňková č. sl.2 A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 132 278,71 11 962,38 1.Spotřeba materiálu 501 0002 92 335,03 7 189,21 2.Spotřeba energie 502 0003 38 369,41 3 137,41 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 0,00 0,00 4.Prodané zboží 504 0005 1 574,27 1 635,76 7
II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 107 317,37 8 453,33 5.Opravy a udržování 511 0007 22 295,42 555,68 6.Cestovné 512 0008 13 440,45 2 111,73 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 699,95 1 000,66 8.Ostatní služby 518 0010 70 881,55 4 785,26 III.Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 374 671,69 29 964,33 9.Mzdové náklady 521 0012 277 625,97 22 758,34 10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 94 287,81 7 205,99 11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 63,15 0,00 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 2 694,76 0,00 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 0,00 0,00 IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 6 144,55 288,37 14.Daň silniční 531 0018 45,75 10,48 15.Daň z nemovitosti 532 0019 3,94 0,00 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 6 094,86 277,89 V.Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 104 902,67 1 480,75 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 5,94 0,00 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 4,14 0,00 19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 1 502,54 181,33 20.Úroky 544 0025 0,00 0,00 21.Kursové ztráty 545 0026 2 787,20 136,84 22.Dary 546 0027 0,00 0,00 23.Manka a škody 548 0028 244,49 33,00 24.Jiné ostatní náklady 549 0029 100 358,36 1 129,58 VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až 36 0030 75 891,11 55,91 25.Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 551 0031 72 925,72 0,00 26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj. 552 0032 0,19 0,00 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0,00 0,00 28.Prodaný materiál 554 0034 0,00 0,00 29.Tvorba rezerv 556 0035 2 900,00 0,00 30.Tvorba opravných položek 559 0036 65,20 55,91 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 0,00 0,00 31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 0,00 0,00 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 0,00 0,00 VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0,00 0,00 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0,00 0,00 Náklady celkem ř.1+6+11+1 7+21+ 30+37+40 0042 801 206,10 52 205,07 B. Výnosy hl.činn. doplňková č. I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 27 824,85 105 723,38 1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 6 145,70 3 367,47 2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 21 642,70 100 764,08 3.Tržby za prodané zboží 604 0046 36,45 1 591,83 II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 1 073,35 0,00 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 0,00 0,00 5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0,00 0,00 6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 1 073,35 0,00 7.Změna stavu zvířat 614 0051 0,00 0,00 III.Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 0,00 0,00 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 0,00 0,00 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 0,00 0,00 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0,00 0,00 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 0,00 0,00 8
IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 50 857,66 4 512,50 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 0,00 0,00 13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 0,00 0,00 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0,00 0,00 15.Úroky 644 0061 4 512,77 214,60 16.Kursové zisky 645 0062 349,89 11,92 17.Zúčtování fondů 648 0063 190,78 0,00 18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 45 804,22 4 285,98 V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř.66 až 72 0065 145,53-29,50 19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. Majetku 652 0066 23,54 0,00 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0,00 0,00 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 120,04 307,64 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0,00 0,00 23.Zúčtování rezerv 656 0070 0,00 0,00 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0,00 0,00 25.Zúčtování opravných položek 659 0072 1,95-337,14 VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 2 357,00 0,00 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 0,00 0,00 27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 2 357,00 0,00 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 0,00 0,00 VII.Provozní dotace celkem ř.78 0077 660 787,49 0,00 29.Provozní dotace 691 0078 660 787,49 0,00 Výnosy celkem ř.43+47+52 +57+65+73 +77 0079 743 045,88 110 206,38 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79-42 0080-58 160,22 58 001,31 34.Daň z příjmů 591 0081 0,00 0,00 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80-81 0082-58 160,22 58 001,31 hl.+hosp.činn. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+2 0083-158,91 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+2 0084-158,91 9
Hospodářský výsledek VŠCHT Praha za rok 2004 je tvořen ztrátou v hlavní činnosti ve výši 58 160,22 tis. Kč a ziskem v doplňkové činnosti ve výši 58 001,31 tis. Kč. Celkově vznikla účetní ztráta ve výši 158,91 tis. Kč. Správa účelových zařízení se na dosaženém účetním hospodářském výsledku podílela v hlavní činnosti ztrátou ve výši 27 897,56 tis. Kč a ziskem v doplňkové činnosti ve výši 25 216,30 tis. Kč. Celkově v hospodaření SÚZ je vykázána ztráta ve výši 2 681,28 tis. Kč. Finanční hospodaření VŠCHT ovlivnila změna zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty (účinnost od 1. května 2004), a její uplatňování především ve vztahu k činnostem, které jsou hrazeny z dotací. Negativní dopad do hospodaření mělo zvýšení sazby daně u služeb z 5% na 19%. U ubytovacích služeb v souladu s přechodnými ustanoveními zákona byla uplatňována snížená sazba daně 5%. Od data účinnosti zákona nelze u mezinárodních smluv projektů financovaných ze zdrojů Evropské unie vracet daň v rámci zahraniční pomoci. Dosah do nákladů roku 2004 byl minimální a výraznější vliv je očekáván v následujících letech (dofinancování projektů z vlastních prostředků). Významné zatížení vyplývající z aplikace tohoto zákona vzniklo i v investičním okruhu (dovoz zboží pro vzdělávací, kulturní a vědecké činnosti byl vyjmut z osvobození od platby daně). Již druhým rokem byla tvořena rezerva na opravy ve výši 2 900,- tis. Kč, oprava by měla být uskutečněna v roce 2005. Při stanovení základu daně z příjmů právnických osob za rok 2004 bude třeba zohlednit nedaňové položky, které základ daně dále ovlivňují. Jedná se přibližně o částku 4,31 mil. Kč na straně nákladů a částku přibližně 0,5 mil. na straně výnosů. Přesná čísla budou známá k okamžiku sestavení daňového přiznání k dani z příjmů právnických osob za rok 2004, tj. nejpozději k 30.6.2005. Významnými položkami, které dále ovlivní základ daně, je rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy, reinvestiční odpočet z hodnoty nově pořizovaného majetku a slevy na dani za zaměstnávání pracovníků se změněnou pracovní schopností. Při sestavování přiznání k dani z příjmů právnických osob za rok 2004 bude maximálně využito všech výše uvedených položek, a to v takovém rozsahu, aby při využití odčitatelných položek a slev byl základ daně limitně blízký nule. 10
Tabulka č.1.2a VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (škola) Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty tis. Kč Příloha č.2 k vyhlášce 504/2002 Sb. s platností od 1.1.2003 ve znění pozdějších předpisů 476/2003 Sb. s platností od 1.1.2004 ve znění pozdějších předpisů 548/2004 Sb. s platností od 1.1.2005 Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. ( 4 (3) ) účet / součet řádek hlavní činn. sl.1 Doplňková č. sl.2 A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 103 308,46 4 671,82 1.Spotřeba materiálu 501 0002 84 446,65 4 992,64 2.Spotřeba energie 502 0003 17 341,70-320,82 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 0,00 0,00 4.Prodané zboží 504 0005 1 520,11 0,00 II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 98 662,77 6 742,67 5.Opravy a udržování 511 0007 19 939,08 517,65 6.Cestovné 512 0008 13 398,09 2 001,15 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 686,65 992,88 8.Ostatní služby 518 0010 64 638,95 3 230,99 III.Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 358 119,87 25 295,69 9.Mzdové náklady 521 0012 265 432,35 19 280,29 10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 90 076,46 6 015,40 11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 0,00 0,00 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 2 611,06 0,00 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 0,00 0,00 IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 4 515,31 32,26 14.Daň silniční 531 0018 36,45 10,48 15.Daň z nemovitosti 532 0019 2,95 0,00 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 4 475,91 21,78 V.Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 102 139,73 1 414,56 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 0,31 0,00 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 4,14 0,00 19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 8,86 181,33 20.Úroky 544 0025 0,00 0,00 21.Kursové ztráty 545 0026 2 787,20 128,92 22.Dary 546 0027 0,00 0,00 23.Manka a škody 548 0028 244,49 0,00 24.Jiné ostatní náklady 549 0029 99 094,73 1 104,31 VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až 36 0030 66 243,67 55,91 25.Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 551 0031 63 316,06 0,00 26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj. 552 0032 0,00 0,00 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0,00 0,00 28.Prodaný materiál 554 0034 0,00 0,00 29.Tvorba rezerv 556 0035 2 900,00 0,00 30.Tvorba opravných položek 559 0036 27,61 55,91 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 0,00 0,00 31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 0,00 0,00 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 0,00 0,00 VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0,00 0,00 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0,00 0,00 11
Náklady celkem ř.1+6+11+17+21+ 30+37+40 0042 732 989,81 38 212,91 B. Výnosy hl.čin. doplň. č. I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 5 939,42 67 950,37 1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 2 287,19 382,83 2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 3 652,23 67 566,49 3.Tržby za prodané zboží 604 0046 0,00 1,05 II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 1 073,35 0,00 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 0,00 0,00 5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0,00 0,00 6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 1 073,35 0,00 7.Změna stavu zvířat 614 0051 0,00 0,00 III.Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 0,00 0,00 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 0,00 0,00 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 0,00 0,00 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0,00 0,00 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 0,00 0,00 IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 49 369,74 3 077,05 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 0,00 0,00 13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 0,00 0,00 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0,00 0,00 15.Úroky 644 0061 4 067,50 0,00 16.Kursové zisky 645 0062 349,89 7,00 17.Zúčtování fondů 648 0063 190,78 0,00 18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 44 761,57 3 070,05 V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř.66 až 72 0065 61,48-29,50 19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 652 0066 12,61 0,00 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0,00 0,00 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 110,93 307,64 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0,00 0,00 23.Zúčtování rezerv 656 0070 0,00 0,00 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0,00 0,00 25.Zúčtování opravných položek 659 0072-62,06-337,14 VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 2 357,00 0,00 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 0,00 0,00 27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 2 357,00 0,00 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 0,00 0,00 VII.Provozní dotace celkem ř.78 0077 643 926,16 0,00 29.Provozní dotace 691 0078 643 926,16 0,00 Výnosy celkem ř.43+47+52 +57+65+73 +77 0079 702 727,15 70 997,92 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79-42 0080-30 262,66 32 785,01 34.Daň z příjmů 591 0081 0,00 0,00 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80-81 0082-30 262,66 32 785,01 hl,+hosp,činn, Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+2 0083 2 522,36 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+2 0084 2 522,36 12
Podle ustanovení 3 zákona 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, jsou účetní jednotky povinny účtovat o skutečnostech, které jsou předmětem účetnictví v období, s nímž tyto skutečnosti časově a věcně souvisí. Ve mzdových nákladech VŠCHT Praha jsou zahrnuty i mzdy za práci v doplňkové činnosti provedenou a fakturovanou v roce 2004, které budou vyplaceny v roce 2005. Na vrub účtu časového rozlišení byla účtována částka ve výši 345,39 tis. Kč. Tabulka č.1.2 b VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (SÚZ) Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty tis. Kč Příloha č.2 k vyhlášce 504/2002 Sb. s platností od 1.1.2003 ve znění pozdějších předpisů 476/2003 Sb. s platností od 1.1.2004 ve znění pozdějších předpisů 548/2004 Sb. s platností od 1.1.2005 Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. ( 4 (3) ) účet / součet řádek hlavní činn. sl.1 doplňková č. sl.2 A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 28 970,25 7 290,56 1.Spotřeba materiálu 501 0002 7 888,38 2 196,57 2.Spotřeba energie 502 0003 21 027,71 3 458,23 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 0,00 0,00 4.Prodané zboží 504 0005 54,16 1 635,76 II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 8 654,60 1 710,66 5.Opravy a udržování 511 0007 2 356,34 38,03 6.Cestovné 512 0008 42,36 110,58 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 13,30 7,78 8.Ostatní služby 518 0010 6 242,60 1 554,27 III.Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 16 551,82 4 668,64 9.Mzdové náklady 521 0012 12 193,62 3 478,05 10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 4 211,35 1 190,59 11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 63,15 0,00 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 83,70 0,00 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 0,00 0,00 IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 1 629,24 256,11 14.Daň silniční 531 0018 9,30 0,00 15.Daň z nemovitosti 532 0019 0,99 0,00 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 1 618,95 256,11 V.Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 2 762,94 66,19 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 5,63 0,00 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 0,00 0,00 19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 1 493,68 0,00 20.Úroky 544 0025 0,00 0,00 21.Kursové ztráty 545 0026 0,00 7,92 22.Dary 546 0027 0,00 0,00 23.Manka a škody 548 0028 0,00 33,00 24.Jiné ostatní náklady 549 0029 1 263,63 25,27 13
VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv ř.31 až 36 0030 9 647,44 0,00 a opr.položek celkem 25.Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 551 0031 9 609,66 0,00 26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj. 552 0032 0,19 0,00 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0,00 0,00 28.Prodaný materiál 554 0034 0,00 0,00 29.Tvorba rezerv 556 0035 0,00 0,00 30.Tvorba opravných položek 559 0036 37,59 0,00 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 0,00 0,00 31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 0,00 0,00 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 0,00 0,00 VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0,00 0,00 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0,00 0,00 Náklady celkem ř.1+6+11+17+21+ 30+37+40 0042 68 216,28 13 992,17 B. Výnosy hl,čin, doplň, č, I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 21 885,43 37 773,01 1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 3 858,51 2 984,64 2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 17 990,47 33 197,59 3.Tržby za prodané zboží 604 0046 36,45 1 590,78 II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 0,00 0,00 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 0,00 0,00 5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0,00 0,00 6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 0,00 0,00 7.Změna stavu zvířat 614 0051 0,00 0,00 III.Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 0,00 0,00 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 0,00 0,00 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 0,00 0,00 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0,00 0,00 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 0,00 0,00 IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 1 487,92 1 435,45 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 0,00 0,00 13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 0,00 0,00 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0,00 0,00 15.Úroky 644 0061 445,27 214,60 16.Kursové zisky 645 0062 0,00 4,92 17.Zúčtování fondů 648 0063 0,00 0,00 18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 1 042,65 1 215,93 V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř.66 až 72 0065 84,05 0,00 19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 652 0066 10,93 0,00 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0,00 0,00 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 9,11 0,00 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0,00 0,00 23.Zúčtování rezerv 656 0070 0,00 0,00 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0,00 0,00 25.Zúčtování opravných položek 659 0072 64,01 0,00 VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 0,00 0,00 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 0,00 0,00 27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 0,00 0,00 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 0,00 0,00 VII.Provozní dotace celkem ř.78 0077 16 861,33 0,00 14
29.Provozní dotace 691 0078 16 861.33 0.00 Výnosy celkem ř.43+47+52 +57+65+73 +77 0079 40 318,73 39 208,46 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79-42 0080-27 897,56 25 216,30 34.Daň z příjmů 591 0081 0,00 0,00 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80-81 0082-27 897,56 25 216,30 hl.+hosp.činn. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+2 0083-2 681,28 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+2 0084-2 681,28 15
Tabulka č. 1.3 DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE (VŠCHT Praha celkem) tis. Kč Doplňující údaje pro veřejné vysoké školy ( v tis. Kč ) nové Přijato Skutečnost Název údaje č.řádku sl.1 sl.2 A.Dotace na provoz celkem ze státního rozpočtu (ř.2+12) 1 644 505,00 644 269,89 v tom: 1. Dotace na provoz vč. běžných výdajů na prog.. financování (ř.3+11) 2 329 601,00 329 395,89 v tom: kapitola 333 (ř.4+10) 3 329 601,00 329 395,89 v tom:základní dotace 4 312 972,00 312 771,94 z toho:školní a lesní zem. podniky 5 0,00 0,00 v tom: dotace na vzdělávací činnosti 6 0,00 0,00 dotace na genofondy 7 0,00 0,00 stipendia 8 33 940,00 33 940,00 běžné výdaje zahrnuté do program.financování 9 129,46 129,46 dotace na ubytování a strav. studentů 10 16 629,00 16 623,95 ostatní kapitoly 11 0,00 0,00 2. Dotace na výzkum a vývoj (ř.13+14) 12 314 904,00 314 874,00 v tom: institucionální 13 210 019,00 210 019,00 účelová (ř.15+16+17) 14 104 885,00 104 855,00 v tom: kapitola 333 15 55 672,00 55 642,00 GAČR 16 44 400,00 44 400,00 ostatní kapitoly 17 4 813,00 4 813,00 B. Dotace z rezervního fondu MŠMT 18 0,00 0,00 C. Dotace z ÚSC (ř.20+21) 19 0,00 0,00 v tom: 1. Dotace na provoz 20 0,00 0,00 2. Dotace na VaV (ř.22+23) 21 0,00 0,00 v tom: institucionální 22 0,00 0,00 účelová 23 0,00 0,00 D. Dotace ostatní (např. ze zahraničí, dary) (ř.25+26) 24 16 388,14 16 388,14 v tom: 1. Dotace na provoz 25 1 896,63 1 896,63 2. Dotace na VaV (ř.27+28) 26 14 491,52 14 491,52 v tom: institucionální 27 0,00 0,00 účelová 28 14 491,52 14 491,52 E. Dotace na dlouhodobý majetek celkem 29 68 661,06 68 660,35 z toho: dotace mimo programové financování 30 20 701,54 20 700,83 k 1. dni úč.obd. k posl.dni úč.obd. F. Fondy celkem (úč.911) (ř.32+33+34+35) 31 50 238,12 86 428,17 Fond odměn 32 1 087,36 1 087,36 Fond rezervní 33 22 984,03 22 984,03 Fond reprodukce dlouhodobého majetku 34 26 027,54 62 036,31 Stipendijní fond 35 139,19 320,47 Analytický účet Provozní dotace z výkazu zisku a ztrát ve výši 660 787,49 tis. Kč je tvořen dotacemi ze státního rozpočtu ve výši 644 269,89 tis. Kč, částkou 129,46 tis. Kč určené na financování reprodukce majetku (ISPROFIN) a dotacemi ze zahraniční ve výši 16 388,14 tis. Kč. 16
1.4 Hospodářský výsledek Tabulka č. 1.4 HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK Součásti VVŠ (jmenovitě) Škola bez kolejí a menzy HV z hlavní činnosti HV z doplňkové činnosti HV celkem Položky upravující HV (+,-) Upravený HV tis. Kč -30 262,67 32 785,02 2 522,35 0,00 2 522,35 Koleje a menza -27 897,54 25 216,30-2 681,24 0,00-2 681,24 C e l k e m -58 160,21 58 001,32-158,89 0,00-158,89 Součásti VVŠ (HV kladný) Škola bez kolejí a menzy -30 262,67 32 785,02 2 522,35 0,00 2 522,35 Celkem -30 262,67 32 785,02 2 522,35 0,00 2 522,35 Součásti VVŠ (HV záporný) Koleje a menza -27 897,54 25 216,30-2 681,24 0,00-2 681,24 celkem -27 897,54 25 216,30-2 681,24 0,00-2 681,24 Tabulka č. 1.4 a Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta tis. Kč Účet 932 K 31.12.1999 K 31.12.2000 K 31.12.2001 K 31.12.2002 K 31.12.2003 K 31.12.2004 25 569,83-16 398,61-7 884,37-3 800,76-12 495,60-6 610,87 Hospodářský výsledek zisk z roku 2003 zúčtovaný na účtu hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení ve výši 115,27 tis. Kč (zisk škola 3 449,24 tis. Kč, ztráta SÚZ 3 333,97 tis. Kč) byl převeden na účet nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta. Z účtu nerozděleného zisku byl v průběhu roku posílen Fond reprodukce investičního majetku ve výši 6 mil. Kč. Konečný zůstatek účtu 932 k 31.12. 2004 činí - 6 610,87 tis. Kč (nerozdělený zisk). 17
2. Analýza výnosů a nákladů 2.1 Výnosy 2.1.1 Dotace z kapitoly MŠMT státního rozpočtu Tab.2.1.1 Dotace z kapitoly MŠMT na financování programů reprodukce majetku Č.ř. Dotace identifikace programu podle Poskytnuté prostředky k 31.12.2004 tis.kč 1 ISPROFIN * investice neinvestice celkem 333 310 Výstavba a obnova budov a staveb vysokých škol 2 Akce 233349 4601 VŠCHT- Zateplení kolejí Jižní Město 216,00 0,00 216,00 3 Akce 233349 4602 VŠCHT- Racionalizace spotřeb energií 810,00 0,00 810,00 4 Akce 23334B 4605 VŠCHT-RTG monokrystalový difraktometr 11 996,00 0,00 11 996,00 5 Akce 23334B 4606 VŠCHT-Spektrometr pro analýzu povrchů 19 996,00 0,00 19 996,00 6 Akce 23334B 4607 VŠCHT-Obnova plášťů budov 0,00 130,00 130,00 7 Akce 23334B 4608 VŠCHT-Modernizace laboratoří ústavu polymerů 14 975,00 0,00 14 975,00 Celkem: (ř.1 až 7) 47 993,00 130,00 48 123,00 18
Tabulka č. 2.1.1 a Neinvestiční dotace z kapitoly MŠMT(333) č.ř. Neinvestiční dotace - druh Poskytnuté prostředky k 31. 12. 2004 v tis.kč Vratka do SR 1 Základní 312 972,00 200,06 v tom: (dle jednotlivých ukazatelů A-I): A - Vzdělávací činnost 249 316,00 0,00 C - Stipendia studentů doktorských stud.programů 33 940,00 0,00 D - Studující cizinci a mezinárodní spolupráce 7 084,00 200,06 F - Fond vzdělávací politiky 0,00 0,00 G - Projekty FRVŠ 1 486,00 0,00 I - Transformační a rozvojové programy 21 146,00 0,00 2 Na ubytování a stravování studentů 16 629,00 5,05 3 Dotace na výzkum a vývoj 265 691,00 30,00 v tom: institucionální prostř. VaV -mezinárodní spolupráce ve VaV 0,00 0,00 institucionální prostř. VaV - ostatní (výzk. záměry + administrace) 133 586,00 0,00 institucionální prostř. VaV - specifický výzkum na VŠ 76 433,00 0,00 účelové prostředky VaV - Národní program výzkumu 13 744,00 0,00 účelové prostředky VaV - programy v půs.poskytovatele 41 928,00 30,00 účelové prostředky VaV - veřejné zakázky ve VaV 0,00 0,00 účelové prostředky VaV - ostatní (výdaje na veř.soutěž ve VaV) 0,00 0,00 4 Celkem: (ř.1+2+3) 595 292,00 235,11 5 Kapitálové dotace mimo programové financování 13 501,00 0,71 6 Kapitálové dotace na výzkum a vývoj 6 147,00 0,00 19
Tabulka č. 2.1.2. Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy + ostatní dotace neinvestiční prostředky Poskytnuté prostředky Výnosy dotačního charakteru Provoz Koleje a menzy Vysokošk. zeměděl. a lesní podniky Celkem Výzkum a vývoj Celkem tis. Kč Vratka do SR Z kapitoly MŠMT 312 972,00 16 629,00 0,00 329 601,00 265 661,00 595 262,00 235,11 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) 0,00 0,00 0,00 0,00 49 213,00 49 213,00 0 v tom: GA ČR 0,00 0,00 0,00 0,00 44 400,00 44 400,00 0,00 MZE 0,00 0,00 0,00 0,00 4 813,00 4 813,00 0,00 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem Ze zahraničí celkem: 0,00 0,00 0,00 0,00 16 388,15 16 388,15 0,00 v tom: projekty VaV EU 0,00 0,00 0,00 0,00 13 387,62 13 387,62 0,00 projekty VaV - mimo EU 0,00 0,00 0,00 0,00 1 103,90 1 103,90 0,00 Socrates Erasmus 0,00 0,00 0,00 0,00 1 896,63 1 896,63 0,00 Celkem: (ř.1+ř.2+ř.3+4) 312 972,00 16 629,00 0,00 329 601,00 331 262,15 660 863,15 235,11 Základní dotace Hlavním finančním zdrojem pro činnost VŠCHT Praha jsou dotace ze státního rozpočtu. V roce 2004 byla poskytnuta dotace v celkové výši 312 972 tis. Kč (zvýšení oproti roku 2003 o 48 131 tis. Kč). Do státního rozpočtu bylo vráceno 200 tis. Kč v ukazateli D Studující cizinci a mezinárodní spolupráce. Účelová dotace na stipendia studentům doktorských studijních programů byla poskytována čtvrtletně podle skutečného počtu studentů DSP. Celoročně tato dotace činila celkem 33 940 tis. Kč (zvýšení oproti roku 2003 o 4 878 tis. Kč). Studentům, kteří nejsou občany České republiky byla poskytnuta částka 2 086,00 tis. Kč (vratka ve výši 180,91 tis. Kč), na program Socrates Erasmus bylo čerpáno 4 975 tis. Kč, krátkodobé pobyty zahraničních studentů byly dotovány částkou 23 tis. Kč (vratka ve výši 19,15 tis. Kč). Účelová dotace na projekty Fondu rozvoje vysokých škol činila 2 165 tis. Kč, na projekty Fondu vzdělávací politiky 1 486 tis. Kč. V oblasti rozvojových programů byla VŠCHT úspěšná při získání neinvestičních projektů v celkové částce 21 146 tis. Kč (zvýšení oproti roku 2003 o 9 293 tis. Kč). Projekty byly realizovány v programech: 20
Program na podporu a rozvoj vzdělávací činnosti veřejných vysokých škol Program podpory celoživotního vzdělávání Program podpory mezinárodní mobility studentů veřejných vysokých škol Program podpory pro zkvalitnění informační a technické infrastruktury veřejné vysoké školy pro vzdělávací činnost a řízení VVŠ Doplňková dotace Doplňková neinvestiční dotace poskytnutá na ubytování a stravování studentů byla poskytnuta v částce 16 629 tis. Kč. Z této částky byla vráceno do státního rozpočtu 5,05 tis. Kč (dotace na zahraniční studenty). Dotace na výzkumnou činnost Dotace na výzkum a vývoj z kapitoly 333 (MŠMT) činila v roce 2004 celkem 265 691 tis. Kč. Z toho institucionální dotace na specifický výzkum a vývoj byla poskytnuta ve výši 76 433 tis. Kč. Neinvestiční dotace na výzkumné záměry představovala v roce 2004 částku 133 586 tis. Kč. VŠCHT Praha byla od roku 2000 nositelem projektu finančně podporovaného z účelových prostředků státního rozpočtu v rámci programu MŠMT Výzkumná centra pod názvem Výzkumné centrum pro komplexní zpracování ropy. Rok 2004 byl posledním rokem činnosti tohoto centra financovaného z prostředků státního rozpočtu. Neinvestiční dotace poskytnutá na rok 2004 činila 38 813 tis. Kč. V této částce jsou zahrnuty i finanční prostředky, které jsou určeny pro spolupříjemce projektu (Výzkumný ústav anorganické chemie, a.s., Centrální výzkum Unipetrolu a.s., Kaučuk a.s. a Polymer Institute Brno, s.r.o.). Výzkumné centrum pro komplexní zpracování ropy mělo projektové řízení a financování celkem 24 dílčích projektů, ve kterých pracovali vedle sebe pracovníci VŠCHT Praha a průmyslového výzkumu. Mzdy a odměny pro všechny dílčí projekty byly vypláceny prostřednictvím personálního odboru VŠCHT Praha. Celé Kč Vložené prostředky Označení Neinvestice Kapitálové Projekty VaV 7 287 395,72 2 075 116,01 Projekty vzdělávací 551 507,60 296 551,95 Celkem 7 838 903,32 2 371 667,96 21
Na uskutečňování jednotlivých projektů vědy a výzkumu a vzdělávacích projektů nezískávala VŠCHT finanční prostředky pouze z přijatých dotací. Vložené prostředky do projektů ve sledovaném roce činily celkem 10 210,57 tis. Kč a jejich zdrojem byly příjmy z doplňkové činnosti. V provozním okruhu je tvořena částkou 7 838,90 tis. Kč a to především ve vkladech materiálových a osobních. V investičním okruhu byly vloženy prostředky ve výši 2 371,67 tis. Kč z fondu reprodukce investičního majetku. Tab.2.1.1. Dotace z kapitoly MŠMT na financování programů reprodukce majetku Č.ř. Dotace identifikace programu podle Poskytnuté prostředky k 31.12.2004 ISPROFIN investice neinvestice celkem 333 310 Výstavba a obnova budov a staveb vysokých škol tis. Kč 1 Akce 233349 4601 VŠCHT- Zateplení kolejí Jižní Město 216,00 0,00 216,00 2 3 4 5 6 Akce 233349 4602 VŠCHT- Racionalizace spotřeb energií Akce 23334B 4605 VŠCHT-RTG monokrystalový difraktometr Akce 23334B 4606 VŠCHT-Spektometr pro analýzu povrchů Akce 23334B 4607 VŠCHT-Obnova plášťů budov Akce 23334B 4608 VŠCHT-Modernizace laboratoří ústavu polymerů 810,00 0,00 810,00 11 996,00 0,00 11 996,00 19 996,00 0,00 19 996,00 0,00 130,00 130,00 14 975,00 0,00 14 975,00 Celkem: (ř.1 až 6) 47 993,00 130,00 48 123,00 22
Tabulka č.2.1.3 Vlastní výnosy tis. Kč Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem k 31.12.04 poplatky za studium 58 zák.111/1998 Sb. 1 076,76 0,00 1 076,76 z toho: výuka v cizím jaz. 58 odst.5 zák.111/1998 Sb. 756,28 756,28 poplatky za přijímací řízení 1 654,01 0,00 1 654,01 služby pro studenty 0,00 0,00 0,00 kolejné 16 435,42 0,00 16 435,42 jiné ubytování 0,00 9 636,28 9 636,28 ze stravování studentů 3 858,51 0,00 3 858,51 ze stravování zaměstnanců 218,59 0,00 218,59 ze zeměděl. a lesn. aktivit 0,00 0,00 0,00 dary 2 357,00 0,00 2 357,00 z toho: ze zahraničí 0,00 0,00 0,00 úroky 4 512,77 214,60 4 727,37 náhr. škod, manka, ztráty 0,00 0,00 0,00 přijaté pojistné náhrady 6,23 6,23 12,46 mimorozp.granty 16 388,14 0,00 16 388,14 pronájem 0,00 11 547,01 11 547,01 z toho: budovy, haly, stavby 0,00 1 055,72 1 055,72 pozemky 0,00 261,44 261,44 prostory 0,00 10 229,85 10 229,85 tržby z prodeje materiálu 120,04 307,64 427,68 tržby z prodeje majetku 23,54 0,00 23,54 z toho: budovy, haly, stavby 0,00 0,00 0,00 pozemky 0,00 0,00 0,00 z prodeje akcií 0,00 0,00 0,00 majetkových podílů 0,00 0,00 0,00 z podílu na zisku a dividend 0,00 0,00 0,00 Jiné: jmenovitě (např.fondy) kurzové zisky 349,89 11,92 361,81 provozní dotace 660 787,49 0,00 660 787,49 zúčtování opravných položek 1,95-337,14-335,19 ostatní výnosy 35 225,53 88 819,83 124 075,36 Celkem vlastní výnosy: 743 045,87 110 206,37 853 252,24 Zahraniční granty Výnosy ze zahraničních grantů určené na výzkum a vývoj v neinvestičním okruhu činily 16 388,14 tis. Kč. Zahraniční granty jsou omezeny jinými podmínkami než fiskálním rokem. Tyto prostředky, pokud nejsou spotřebovány, musí být vráceny a proto nemohou být zaúčtovány jako výnosy, dokud k nim nevzniknou odpovídající náklady. V době přijetí těchto finančních prostředků také není zřejmé, zda budou využity v investičním či provozním okruhu. V účetnictví jsou proto vedeny jako závazky VŠCHT Praha vůči poskytovateli. Na konci roku 2004 dosáhla výše těchto závazků částky 3 530,73 tis. Kč z toho 1 716,35 tis. Kč bylo určeno na projekt Socrates Erasmus. 23
Výnosy doplňkové činnosti Nejvýznamnější součástí doplňkové činnosti VŠCHT Praha jsou zakázkové práce pro průmyslové podniky a další instituce. Většina těchto zakázek je svou podstatou aplikovaným výzkumem. Výnosy v této oblasti představovaly v roce 2004 částku 43 754,00 tis. Kč, oproti roku 2003 došlo ke snížení výnosů o 3 831,23 tis. Kč (na VŠCHT Praha jsou evidovány pod typem akce 61). Na podnikovou sféru je zaměřena i další skupina zakázek, jejichž podstatou je konzultační a poradenská činnost (typ akce 63). V této oblasti dosáhly výnosy v roce 2004 výše 7 427,67 tis. Kč (snížení o 632,17 tis. Kč oproti roku 2003). V menším rozsahu se pohybuje pořádání vědeckých a odborných konferencí (typ akce 62), u nichž výnosy dlouhodobě rostou. V roce 2004 činily 2 232,68 tis. Kč (rok 2002-126,88 tis. Kč, rok 2003-881,65 tis. Kč). V roce 2002 se podařilo uzavřít Smlouvu o nájmu nebytových prostor s ČVUT. Za pronajímané prostory pro Rektorát a fakulty ČVUT, prostory pro Výpočetní a informační centrum ČVUT a prostory pro Kloknerův ústav VŠCHT Praha získává škola každoročně částku 7 085,40 tis. Kč, většinu těchto prostředků VŠCHT používá na odstranění zanedbané údržby těchto prostor. Další významnou částku celkových výnosů tvoří výnosy z reklamních činností. V roce 2004 se jedná o částku 3 928,33 tis. Kč. Doplňkovou činností kolejí je převážně ubytování hostů o prázdninách. Výnosy z této činnosti představovaly v roce 2004 částku 9 636,27 tis. Kč. 2.2 Náklady 2.2.1. Neinvestiční náklady Tabulka č. 2.2.1 Náklady VŠCHT tis. Kč Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem Osobní náklady 374 671,69 29 964,33 404 636,02 z toho: mzdy 267 443,23 20 422,97 287 866,20 OPPP(OON) 10 182,74 2 335,36 12 518,10 z toho: dohody 8 324,05 2 334,26 10 658,31 odstupné 62,05 0,00 62,05 jiné 1 796,64 1,10 1 797,74 zák. pojištění 96 899,10 7 206,00 104 105,10 sociální. náklady 146,62 0,00 146,62 odpisy 72 925,72 0,00 72 925,72 učebnice, knihy, tisk 4 049,67 105,68 4 155,35 24
pohonné hmoty 231,49 0,00 231,49 drobný majetek 27 938,28 1 069,60 29 007,88 telefony 4 059,05 293,12 4 352,17 nájem 2 899,86 15,60 2 915,46 školení, vzděláv., poraden. 5 550,36 358,84 5 909,20 programové vybavení 3 629,12 19,07 3 648,19 opravy, údržba 22 295,42 555,68 22 851,10 cestovné 13 440,45 2 111,73 15 552,18 v tom: zahraničí 11 739,69 1 228,73 12 968,42 tuzemsko 1 700,76 883,00 2 583,76 na reprezentaci 699,95 1 000,66 1 700,61 stipendia 61 264,18 105,43 61 369,61 dary 0,00 0,00 0,00 zůstatk. cena prod. maj. 0,19 0,00 0,19 Jiné 8 386,10 2 334,26 10 720,36 v tom: 0,00 materiál 47 428,57 3 533,50 50 962,07 daně a poplatky 6 144,54 288,36 6 432,90 kursové ztráty 2 787,20 136,84 2 924,04 tvorba opravných položek 65,20 55,91 121,11 spotřebované nákupy 28 176,76 7 199,94 35 376,70 ostatní služby 70 089,56 4 634,97 74 724,53 ostatní náklady 52 853,09 755,79 53 608,88 celkem náklady 801 206,09 52 205,05 853 411,14 Náklady jsou tvořeny ve výši 801 206,09 tis. Kč v hlavní činnosti a v doplňkové činnosti ve výši 52 205,05 tis. Kč. V roce 2004 byla provedena oprava výše pohledávek SÚZ na základě inventarizací, které se v účetním hospodářském výsledku promítly částkou 1 493,67 tis. Kč, ze které částka 992 078 Kč je položkou snižující základ daně. Celkové náklady ovlivnil i odpis nedobytných pohledávek školy Dejvice ve výši 190,20 tis. Kč. Do nákladů vstoupila i tvorba rezervy na opravy budov ve výši 2 900 tis. Kč. Sociální náklady jsou tvořeny v převážné části jako příspěvek VŠCHT Praha ke stravování zaměstnanců zajišťované prostřednictvím jiných subjektů. Odpisy dlouhodobého majetku činily 72 925,72 tis. Kč a byly tvořeny z účetních odpisů z majetku pořízeného z vlastních zdrojů (fond reprodukce investičního majetku) i cizích zdrojů (dotace). 25
Neinvestiční vratky do SR Poskytovatel dotace Kód poskytovatele Vratka do SR MŠMT - programy v působnosti poskytovatele 1K03003 30 000 MŠMT - náklady zahr. studentů (ukazatel D) 200 062 Celé Kč Celkem 235 112 MŠMT - ubytování a stravování zahr. studentů 5 050 V projektu řešeném v programu účelové podpory výzkumu a vývoje Podpora začínajících pracovníků výzkumu (1K) MŠMT ČR byly vráceny účelové neinvestiční prostředky dotace určené na cestovné ve výši 30 tis. Kč. Vratka finančních prostředků dotace MŠMT, z ukazatele D (na úhradu nákladů zahraničních studentů přijímaných žadatelem ke studiu na základě mezinárodních smluv, kterými je ČR vázána nebo v rámci zahraniční pomoci ČR, resp. nákladů zahraničních studentů přijímaných ke krátkodobým pobytům) ve výši 200,06 tis. Kč odpovídá rozdílu poskytnuté dotace a skutečných nákladů zahraničních studentů přijatých ke studiu. Vrácení prostředků dotace na ubytování a stravování zahraničních studentů přijímaných ke krátkodobým pobytům ve výši 5,05 tis. Kč bylo způsobeno nižším počtem skutečně ubytovaných studentů. Celé Kč Spoluřešitelské projekty Kód poskytovatele Vratka Celkem ÚŽFG AV (GA ČR) GA 524/04/0104 5 000 UOCHB AV (GA ČR) GA 203/04/1421 21 998 26 998 VFN v Praze (MZDr ČR) NK7437 6 050 NK 7281 8 734 14 784 VÚANCH (MPO ČR) FF-P/072 36 145 36 145 V projektech, kde VŠCHT Praha je spoluřešitelem byly vráceny prostředky ve výši 26,99 tis. Kč (ÚŽFG AV a ÚOCHaB AV) - kdy nebyly vyčerpány osobní náklady řešených projektů. VFN Praha byly vráceny finanční prostředky ve výši 14,78 tis. Kč (nedočerpané služby a provozní náklady). V projektu MPO byly Výzkumnému ústavu anorganické chemie a.s. vráceny prostředky ve výši 36,14 tis. Kč (nevyčerpané osobní náklady ztráta podkladu k výplatě mezd). 26
Tabulka č. 2.2.1a Pracovníci a mzdové prostředky (sumář VŠ) od ř. 5 tis. Kč č.ř. Ukazatel 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2004 (celkem) 884,89 2 z toho: pedagogičtí 412,22 3 vědečtí pracovníci 44,23 4 nepedagogičtí 428,44 5 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 bez VaV 214123 6 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 pouze VaV (ř.0305p1b-04) 42071 7 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 (ř.0307p1b-04) 256194 8 v tom: 1)mzdy 251236 9 z toho: VaV 41673 10 2)OPPP (dříve OON) 4958 11 z toho: VaV 398 12 Mzdové prostředky vyplacené z FO (z P1b-04 ř.0310) 13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 včetně FO ( ř.7+12) 256194 14 v tom: pedagogům 158930 15 vědeckým pracovníkům 17918 16 nepedagogům 79346 17 Průměrná mzda za rok 2004 v Kč /v propočtu na 12 měsíců, bez OPPP(OON) a FO/ z ř.8 23660 18 v tom: pedagogů 31257 19 vědeckých pracovníků 34055 20 nepedagogů 15282 21 Průměrná mzda za rok 2003 v Kč 21389 22 Nárůst mzdy r.2004 oproti r. 2003 v % 10,62% 23 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2004 z ostatních zdrojů (bez kap.333) mimo VaV 2022 24 v tom: granty a programy z ostatních kapitol 25 ostatní (zahraničí, dary apod.) 2022 26 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2004 z ostatních zdrojů (bez kap.333) VaV (ř.0306) 19335 27 Doplňková činnost (ř.0308) 22738 28 Vyplacené mzdové prostředky celkem (z P1b-04 ř. 0311a výkazu Zisku a ztráty) 300289 27