ŠKODA AUTO a.s. Vysoká škola

ŠKODA AUTO a.s. Vysoká škola Studijní program: B6208 Ekonomika a management Studijní obor: 6208R163 Podniková ekonomika a finanční management NÁVRH PODNIKATELSKÉHO ZÁMĚRU PRO ZALOŽENÍ DOMOVA PRO SENIORY Zlata HRUŠKOVÁ Vedoucí práce: doc. Ing. Romana Čižinská, Ph.D. 1

1

Prohlašuji, že jsem bakalářskou práci vypracovala samostatně s použitím uvedené literatury pod odborným vedením vedoucího práce. Prohlašuji, že citace použitých pramenů je úplná a v práci jsem neporušila autorská práva (ve smyslu zákona č. 121/2000 Sb., o právu autorském a o právech souvisejících s právem autorským). V Mladé Boleslavi, dne 10. 12. 2014 3

Děkuji doc. Ing. Romaně Čižinské, Ph.D. za odborné vedení bakalářské práce, poskytování rad a informačních podkladů. Také děkuji své rodině za poskytování dostatečné podpory a rodinného zázemí při celém studiu. 4

Obsah Seznam použitých zkratek a symbolů... 8 Úvod... 9 1 Teoretická východiska řešení... 11 1.1 Podnikatelský záměr obecně... 11 1.2 Účel podnikatelského záměru... 11 1.3 Obsah a struktura podnikatelského záměru... 12 1.4 Části podnikatelského záměru... 12 1.5 Požadavky na podnikatelský záměr... 13 1.6 Charakteristika zařízení pro seniory... 14 2 Analýza problému a současné situace... 15 2.1 Analýza vnějších zdrojů... 15 2.1.1 PEST analýza... 15 2.2 Analýza vnitřních zdrojů... 18 2.3 Marketingový výzkum... 19 2.3.1 Marketingový výzkum domov pro seniory... 19 3 Vlastní návrh řešení či aplikace... 21 3.1 Titulní strana... 21 3.2 Exekutivní souhrn... 21 3.3 Popis podniku... 22 3.3.1 Forma podnikání... 22 3.3.2 Vize a cíle... 22 3.3.3 Umístění výrobní jednotky... 22 3.3.4 Cílový objekt pro vybudování domova pro seniory a jeho velikost... 23 3.3.5 Vedení účetnictví... 24 3.3.6 Kontaktní údaje... 24 3.4 ANALÝZA TRHU - Porterův model konkurenčních sil... 25 3.4.1 Vnitřní konkurence... 25 3.4.2 Nová konkurence... 27 3.4.3 Zpětná integrace... 27 3.4.5 Dopředná integrace... 28 5

3.4.6 Riziko konkurence substitutů... 28 3.5 Marketingový plán... 28 3.5.1 Prezentace firmy... 28 3.5.2 Podpora prodeje... 28 3.5.3 Aktivity pro seniory... 29 3.6 OPERAČNÍ PLÁN... 29 3.6.1 Výrobní plán... 30 3.6.2 Materiálové vstupy... 31 3.6.3 Vybavení interiéru domova... 32 3.6.4 Technologie a výrobní zařízení... 33 3.6.5 Plán realizace projektu a vyčíslení nákladů... 34 3.7 Personální zdroje... 35 3.7.1 Pracovní síly... 35 3.7.2 Pracovní náplň zaměstnanců... 36 3.7.3 Výpočet mzdových nákladů... 36 3.8 Finanční plán... 38 3.8.1 Struktura dlouhodobého majetku... 38 3.8.2 Účetní odpisy... 38 3.8.3 Plán provozních výdajů... 38 3.8.4 Plán provozních příjmů... 39 3.8.5 Forma financování... 39 3.8.6 Finanční prostředky k založení firmy... 39 3.8.7 Finanční prostředky na pořízení DHM... 40 3.8.8 Finanční prostředky na nákup oběžného majetku... 41 3.8.9 Plánovaná rozvaha k 1. 1. 2015... 42 3.8.10 Plánovaná rozvaha k 31. 12. 2015... 42 3.8.11 Plánovaný výkaz zisků a ztrát k 31. 12. 2015... 43 3.8.12 Plánovaná rozvaha k 31.12.2016... 43 3.8.13 Plánovaný výkaz zisku a ztráty k 31. 12. 2016... 43 3.9 Hodnocení rizik... 44 3.9.1 SWOT analýza... 45 3.10 Zhodnocení... 47 Závěr... 47 6

Seznam literatury... 49 Seznam obrázků a tabulek... 51 Seznam příloh... 52 7

Seznam použitých zkratek a symbolů ČR Česká republika DHM DNM LDN OA PZ SMV s.r.o. TZ ÚP VZZ Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Léčebny dlouhodobě nemocných Oběžná aktiva Podnikatelský záměr Samostatné movité věci Společnost s ručením Technické zhodnocení Úřad práce Výkaz zisku a ztráty 8

Úvod Je důležité mít dobře a kvalitně promyšlený podnikatelský záměr, ten často bývá nezbytným předpokladem k budoucí prosperitě firmy. Jednou z otázek, která trápí mnoho lidí, je zvyšování průměrného věku obyvatelstva a s tím spojený větší počet lidí v důchodovém věku spolu s nízkým počtem narozených dětí. Tento fakt nám přináší možnost se nad daným problémem zamyslet. Skutečnost, že v obci, kde od malička vyrůstám, se snižuje počet obyvatel, několikagenerační rodiny již nežijí pospolu v jednom přídomku, nedochází k stavění tzv. výminků pro rodiče a tím zachování soudržnosti rodiny a fakt, že lidé opouštějí vesnická sídla a stěhují se do velkých měst, avšak své příbuzné v důchodovém věku nechávají ve velkých domech dožít na vesnici, mě jednoho dne přivedl na myšlenku výstavby domova pro seniory. Ale kde takovýto dům postavit? Na tuto otázku jsem našla řešení jednoho dne, když jsem se procházela po naší vesnici. V obci Ujkovice u Mladé Boleslavi, kde žiji, se nachází objekt bývalé vojenské nemocnice, který leží na samém okraji vesnice v klidném a ničím nerušeném prostředí. Přestavba právě této nemocnice je vhodným krokem pro vybudování domova pro seniory. Jelikož je tato nemocnice již mnoho desítek let nevyužívána, přestavba na domov pro seniory je vhodným řešením, a to i z důvodu, že je tento objekt již několik let na prodej. Samozřejmě by i tato výstavba pomohla současným vlastníkům k snížení nákladů na udržování a hlídání objektu. První část mé bakalářské práce se zabývá teoretickým popisem podnikatelského záměru, pojednává především o jednotlivých částech tohoto záměru. V následující části bych se ráda zaměřila na zavedení takovéhoto podnikatelského záměru do reálného života. V dalších částech provedu popis několika druhů analýz přes analýzu konkurence, marketingový výzkum, který je nezbytným krokem k zahájení každé podnikatelské činnosti. Na závěr provedu shrnutí svého podnikatelského záměru. 9

Vymezení dané problematiky Co bylo prvotním impulzem k myšlence založení domova pro seniory? Neosídlenost objektu bývalé vojenské nemocnice v obci Ujkovice ve Středočeském kraji, stejně tak můj osobní pohled na neustále se zhoršující demografický vývoj i fakt, že domovy pro seniory se v této obci nenachází, to vše bylo mým prvotním impulzem k nápadu přestavby bývalé nemocnice na domov pro seniory. Cíle práce Hlavním cílem mé bakalářské práce je vytvoření návrhu podnikatelského záměru. Dalšími cíli jsou dílčí cíle, jako je vytvoření marketingového, organizačního a finančního plánu. Důležitým krokem bude také prozkoumání trhu a okruhu konkurence. Tato bakalářská práce bude přínosem hlavně pro mě, ale také pro obec a její další možný budoucí rozvoj. Sestavení bakalářské práce by mělo též prověřit, zda právě bývalá vojenská nemocnice v této obci bude rentabilním místem. 10

1 Teoretická východiska řešení V této části bakalářské práce bych se ráda zaměřila na veškerá teoretická východiska k tématu podnikatelský záměr. V první části bych ráda popsala podnikatelský záměr obecně, poté bych se ráda zmínila o účelu podnikatelského záměru a o jeho struktuře a částech. 1.1 Podnikatelský záměr obecně Podnikatelský plán je písemný dokument zaměřený na budoucí vývoj podniku (Šiman a Petera, 2010, str. 46). Pro lepší vysvětlení si můžeme podnikatelský záměr představit jako silniční mapu, ve které hledáme města, kam bychom se chtěli podívat a až po rozhodnutí, která města chceme navštívit, teprve můžeme začít plánovat cestu a způsob dopravy. Některé cesty jsou rychlejší, ale zato rizikovější, jiné jsou pomalejší, ale bezpečnější, tak je to i s podnikatelským záměrem (Koráb, Peterka a Režňáková, 2008). Podnikatelský záměr můžeme též definovat jako plán, který je základním vodítkem pro shrnutí podstatných informací o vývoji podniku, o jeho historii, aktivech a cílech. Má zpravidla dvojí využití. Jednak je to určitý vnitřní dokument, který slouží jako základ vlastního řízení firmy, značný význam však má i externí využití podnikatelského záměru v případě, že firma hodlá financovat investiční program zčásti nebo zcela za pomoci cizího kapitálu (Fotr, 1999). 1.2 Účel podnikatelského záměru Účelem každého podnikatelského záměru je prezentovat podrobně, srozumitelně, pravdivě a logicky představy vlastníků podniku o budoucím vývoji podnikání a nastínit koncepci dalšího vývoje podniku (Šiman a Petera, 2010, str. 46). Podnikatelský záměr by měl být sestavován a aktualizován zejména při jednorázových událostech, jako je například založení podniku, významné změně poslání, vizí či cílů, při rozšiřování podniku či při žádostech o zvýšení kapitálu. Podnikatelský záměr poskytuje informace ve významné podobě především pro majitele podniku a jejich prezentaci vizí a cílů, pro podnikový management, pro banky, jako podklad pro stanovení bonity podniku či schopnosti splácet úvěr a pro investory, jako podklad pro rozhodnutí o dlouhodobém kapitálu vhodném k investování. 11

1.3 Obsah a struktura podnikatelského záměru Formální struktura není dána a při jejím vytváření závisí především na důvodu jeho zpracování. Můžeme říci, že každý podnikatelský záměr má při vytváření jinou strukturu. A je na každém, kterou strukturu si při jeho vytváření vybere. Někteří autoři uvádějí strukturu podnikatelského záměru jako rozdělení do třech velkých částí. Z nich první z nich je část teoretická, další numerická a poslední část tvoří veškeré přílohy. 1.4 Části podnikatelského záměru Každý podnikatelský záměr je složen z několika částí. V literatuře se uvádí velké množství struktur podnikatelského plánu. Jedním z nejvýstižnějších je dle mého názoru přístup prezentovaný mimo jiné Hirschem a Petersem (2001), dle kterého má podnikatelský záměr tyto části: Titulní strana Zde dochází k podávání stručného výkladu obsahu podnikatelského záměru. Měly by zde být uvedeny údaje, jako je název a sídlo společnosti, jména podnikatelů a kontakty na ně (telefon, e-mail), popis podniku a povaha podnikání či způsob financování a jeho struktura. Exekutivní souhrn V této části se podnikatelé rozhodují, pro koho záměr zpracovávají. Pokud jsou to například investoři, v této části se podnikatelé snaží co nejvíce podnítiti jejich zájem o budoucí investici. V podstatě exekutivní souhrn je velmi stručné shrnutí nejdůležitějších bodů podnikatelského záměru. Analýza trhu Do této části převážně řadíme analýzu konkurenčního prostředí, kde se zmiňujeme o všech konkurentech a jejich silných a slabých stránkách. Dále zde často uvádíme detailní analýzu odvětví z hlediska vývojových trendů. Popis podniku Zde uvádíme podrobný popis podniku. Tedy informace především o výrobcích či službách, o umístění a velikosti, o personálu, o kancelářských zařízeních či technického vybavení podniku. 12

Výrobní plán Tato pasáž by měla zachycovat celý výrobní proces. Též bychom zde měli uvádět informace o uzavřených smlouvách. Marketingový plán Tato část hovoří o tom, jakým způsobem budou výrobky či služby distribuovány, oceňovány a propagovány. Také zmíníme odhady objemu produkce nebo služeb. Tento plán bývá často investory považován za jeden z klíčových. Organizační plán Zde dochází k popisu formy vlastnictví nového podniku. Též dle formy podnikání dochází k popisu informací o obchodních podílech. Neměla by chybět fakta o klíčových vedoucích pracovnících podniku. Hodnocení rizik V této části je třeba popsat největší rizika podniku, která mohou vyplynout z reakce konkurentů, ze slabých stránek marketingu, výroby či manažerského vedení. Finanční plán Dochází zde k určování objemů investic a ukazování, nakolik je ekonomicky reálný podnikatelský plán jako celek. Uvádíme zde předpoklad příslušných příjmů a výdajů s výhledem alespoň na tři roky, vývoj hotovostní toků v příštích třech letech a odhad rozvahy k určitému datu. Přílohy Tato část, obsahuje obvykle informativní materiály, které nelze začlenit do samotného textu podnikatelského záměru. Je to například korespondence se zákazníky, dodavateli, výpisu z obchodních rejstříků či fotografie produktů. 1.5 Požadavky na podnikatelský záměr Dobře zpracovaný podnikatelský záměr by měl naplňovat určité požadavky. Především by měl být stručný a přehledný. Měl by být také jednoduchý, to znamená, že bychom se měli vyvarovat blízkému zacházení do technických a technologických detailů. Podnikatelský záměr by měl demonstrovat výhody produktu či služby pro uživatele. Věrohodnost, reálnost to jsou další důležité 13

vlastnosti každého podnikatelského záměru. Záměr by též neměl být příliš optimistický ani příliš pesimistický a neměl by zakrývat slabá místa a rizika daného projektu (Fotr, 1999). 1.6 Charakteristika zařízení pro seniory V České republice existuje několik zařízení pro seniory. Nyní bych ráda popsala a vysvětlila rozdíly mezi několika z nich. První z nich je domov pro seniory, též nazývaný domov důchodců. V tomto případě hovoříme o instituci starající se o občany staršího věku, kteří nemají žádné příbuzné, kteří by o ně pečovali, nebo o ně pečovat nechtějí či nemohou a to z důvodů finančních či časových. Dále můžu zmínit dům s pečovatelskou službou. Ten je určen pro starší občany, jejichž zdravotní stav nevyžaduje komplexní péči. Ubytování je poskytováno na základě nájemní smlouvy pro konkrétní ubytovací jednotku. Dále zmíním tzv. LDN (léčebny dlouhodobě nemocných). LDN jsou zdravotnická zařízení, která jakožto součást soustavy zdravotnických zařízení patří mezi odborné léčebné ústavy, jejich péče navazuje na péči nemocnic. LDN jsou zaměřené především na ošetřovatelskou a rehabilitační péči o osoby trpící déletrvajícími nemocemi. 14

2 Analýza problému a současné situace V České republice podle informací od Českého statistického úřadu po celou druhou polovinu 21. století bude žít 2,5krát více seniorů než dětí. Tato informace vychází z dat Sčítání lidu, domů a bytů a populačního vývoje posledních let. Podle ČSÚ budou léta 2050-2080 těmi nejkritičtějšími. Bude docházet k podstatným změnám ve věkové struktuře populace. Věková kategorie seniorů tak bude jedinou částí populace, která početně poroste. Průměrný věk obyvatel ČR by se tak měl zvýšit ze 41,3 let na celých 50 let. Tento odhad ČSÚ tedy jen potvrzuje fakt, že v budoucnu bude potřeba využívání služeb pro seniory více, než tomu bylo v minulých letech a než tomu je dnes. Proto bychom tyto služby měli vytvářet a podporovat. 2.1 Analýza vnějších zdrojů Analyzování je neodmyslitelnou součástí téměř každého lidského konání, proto tedy nesmí chybět ani u každého podnikatelského záměru. Když zmiňujeme vnější prostředí podniku, můžeme hovořit o sílách a institucích vně organizace. Skrz ně pak může docházet k ovlivňování výkonnosti organizace. Podnikatelské okolí lze vnímat v kontextu mikrookolí a makrookolí. Mikrookolí bezprostředně obklopuje podnik. Sestává se z podniků, které si zpravidla vzájemně konkurují a jejichž výrobky se mohou vzájemně substituovat. Součástí mikrookolí jsou i další subjekty, jakými jsou dodavatelé a zákazníci podniku. Makrookolí vytváří obecně platné podmínky, za kterých podniky v dané zemi podnikají. Makrookolí určuje ekonomické, demografické, politické, legislativní a technické podmínky a sociální politiku (Dedouchová, 2001). Pro analýzu vnějšího prostředí existuje několik druhů analýz, jsou to analýzy jako je PEST analýza, SWOT analýza, Porterův model konkurenčních sil, analýza trhu a analýza konkurence. 2.1.1 PEST analýza Někdy je též tato analýza nazývána jako SLEPT analýza. Tato analýza je nástrojem charakteru postupu či rámce sloužícího k identifikaci a zkoumání 15

externích faktorů. Zkoumáme především faktory politické a legislativní, ekonomické, sociální, technické a technologické. Politické a legislativní Poskytování sociálních služeb v České republice je vymezeno zákonem č. 108/2006 Sb., o sociálních službách, ze dne 14. března 2006. Tento zákon upravuje podmínky poskytování pomoci a podpory fyzickým osobám v nepříznivé sociální situaci prostřednictvím sociálních služeb a příspěvku na péči, podmínky pro vydání oprávnění k poskytování sociálních služeb, výkon veřejné správy v oblasti sociálních služeb, inspekci poskytování sociálních služeb a předpoklady pro výkon činnosti v sociálních službách. Tato problematika je též upravena v Listině základních práv a svobod, v článku 30, odstavci 1, ze dne 16. 12. 1992: Občané mají právo na přiměřené hmotné zabezpečení ve stáří a při nezpůsobilosti k práci, jakož i při ztrátě živitele. Problematiku důchodů a seniorů též upravuje zákon o důchodovém pojištění č. 155/1995 Sb., vydaný 30. 6. 1995 a účinný od 1. ledna roku 1996. Tento zákon upravuje důchodové pojištění pro případ stáří, invalidity a úmrtí živitele. Tento zákon vymezuje určité podmínky nároku na starobní důchod. Níže uvádím ilustrativní zvyšující se důchodový věk občanů ČR. Z této tabulky vyplývá fakt cyklicky zvyšujícího se věku odchodu do důchodu. Tab.1 Přehled věku odchodu do důchodu dle roku narození Datum narození Důchodový věk Muž Žena se 2 dětmi Rok 1945 61 let a 8 měsíců 56 let a 8 měsíců Rok 1950 62 let a 6 měsíců 58 let a 4 měsíce Rok 1955 63 let a 4 měsíce 60 let Rok 1960 64 let a 2 měsíce 62 let a 2 měsíce Rok 1965 65 let 64 let a 8 měsíců Rok 1970 65 let a 10 měsíců 65 let a 10 měsíců Rok 1975 66 let a 8 měsíců 66 let a 8 měsíců Rok 1980 67 let a 6 měsíců 67 let a 6 měsíců Rok 1985 68 let a 4 měsíce 68 let a 4 měsíce Rok 1990 69 let a 2 měsíce 69 let a 2 měsíce Rok 1995 70 let 70 let Rok 2000 70 let a 10 měsíců 70 let a 10 měsíců Rok 2005 71 let a 8 měsíců 71 let a 8 měsíců Rok 2010 71 let a 6 měsíců 71 let a 6 měsíců Zdroj: ČSÚ, Tabulka věku odchodu do důchodu (2012) 16

Ekonomické faktory V oblasti sociálních služeb poskytuje stát dotační prostředky. Podnikatelé si o ně musejí řádně zažádat a jsou jim vypláceny na základě dodatku č. 2 k Příkazu ministra práce a sociálních věcí č. 13/2011. Pro udělení dotací musí podnikatel splnit několik důležitých kroků. Tedy například musí o dotaci požádat. Dotaci lze poskytnout pouze poskytovateli sociální služby, který má oprávnění k poskytování sociálních služeb (registraci) a/nebo je zapsán v registru poskytovatelů sociálních služeb. Též žadatel musí mít sídlo na území České republiky a nesmí mít závazky po lhůtě splatnosti vůči orgánům státní správy, samosprávy a zdravotním pojišťovnám. Pro zajímavost Středočeský kraj má na rok 2014 schváleny prostředky do sociálních služeb ve výši 200 227 000,- Kč. Nyní bych ráda v této analýze posoudila některé makroekonomické ukazatelé, jedním z nich je i průměrná výše starobního důchodu. Průměrná výše starobního důchodu se oproti minulému roku zvýšila o 0,9 % na 11 038 Kč měsíčně, neboť česká ekonomika v období ledna až března 2014 navázala na hospodářské oživení z konce roku 2013. Podle informací ČSÚ k 31. 12. 2013, ženy převládají mezi osobami pobírajícími vdovský, vdovecký a starobní důchod, muži zase mezi invalidními důchodci. Velkou část tvoří také pracující důchodci. V prvních třech čtvrtletích letošního roku pracovalo v České republice v průměru 238 tisíc osob, které zároveň pobírali nějaký důchod. Převažující část z nich (150 tisíc) byli důchodci v řádném starobním důchodu. Od ledna 2014 se zvyšují všechny důchody přiznané před 1. 1. 2014. Základní výměra, která je stejná pro všechny důchody, se zvyšuje o 10 Kč na 2 340 Kč měsíčně, procentní výměra se zvyšuje o 0,4 % procentní výše důchodu. Sociální a demografické faktory V roce 2013 byla vypracována projekce na základě Sčítání lidu, domů a bytů. Cílem projekce je nastínit směr budoucího populačního vývoje a poukázat především na změny ve věkovém složení. 17

Tab. 2 Věkové složení populace Zdroj: ČSÚ Charakteristiky věkového složení populace, střední varianta (2012) Věkové budoucí složení populace ČR se vyznačuje relativně snižujícím počtem dětí, snižujícím se počtem osob v ekonomicky aktivním věku a rostoucím počtem osob starších 65 let. Technické a technologické faktory Na současném trhu existuje široká nabídka technického vybavení, které může zvýšit kvalitu života klientů domova pro seniory. Na trhu jsou speciálně vybavená lůžka pro seniory, která vyhovují požadavkům polohovacím, váhovým i požadavkům na vysokou funkčnost. Též se na trhu vyskytuje široká nabídka invalidních vozíků, které slouží důchodcům pohybově postiženým. Též můžu zmínit chodítka pro seniory, kteří jsou pohybově omezeny, či kteří se rehabilitují po některém onemocnění. V této oblasti dochází k značnému pokroku. Na trhu se vyskytuje široká škála těchto ulehčovadel pro seniory, která jsou i cenově odstupňována. 2.2 Analýza vnitřních zdrojů Nástroje vnitřní analýzy se snaží pokrýt všechny možné vnitřní faktory podniku, jiné se zaměřují na konkrétní skupinu vnitřních faktorů. Známe několik druhů vnitřních faktorů, například model 7S, přístup přes firemní funkce/zdroje, portfoliové matice (BCG matice) a analýza marketingového mixu (4P, 5P, 7P). 18

2.3 Marketingový výzkum Náplní marketingového výzkumu je získávání, analýza a hodnocení informací o trhu a jeho okolí. Potřebná data můžeme získat buď z již existujících informačních zdrojů či pomocí speciálních šetření. Marketingový výzkum by měl každý podnikatel před zahájením činnosti provést, aby zjistil, zda o daný výrobek či službu bude na daném trhu zájem. Též musí zjistit, zda výrobek či služba obstojí v boji s konkurencí. 2.3.1 Marketingový výzkum domov pro seniory Vymezení cíle a předmět výzkumu Cílem tohoto marketingového výzkumu je odpovědět na otázky související s výstavbou domova pro seniory v obci Ujkovice u Mladé Boleslavi. Hlavním cílem toho marketingového výzkumu je tedy zjistit, zda by o domov pro seniory byl v blízkém okolí obce Ujkovice zájem. Další otázky, na které bych chtěla najít odpověď, se týkají vybavenosti, formy domova pro seniory a cen za ubytování. Předmětem výzkumu jsou potenciální zákazníci a lidé do 51 let, kteří mohou mít v rodině potencionálního zákazníka z blízkého okolí Mladé Boleslavi, včetně. Před začátkem samotného marketingového výzkumu, jsem definovala hypotézy, které se snaží ověřit osobní náhled na danou problematiku v podobě konkrétních odpovědí. Hypotézy: Lidé v důchodovém věku preferují pro život a následný pobyt spíše vesnici než město. Většina lidí v důchodovém věku bude dávat přednost ubytování ve dvojlůžkových pokojích. Více než 60 % lidí bude mít v okolí někoho, kdo by chtěl využívat služeb jako je domov pro seniory. Méně než 30% obyvatel žijících v okolí obce Ujkovice nebude pro zavedení domova pro seniory v této obci. Více než 80 % důchodců bude moci na ubytování a stravu v domově pro seniory vynaložit maximálně 10 000,- Kč. 19

Populací pro tento výzkum jsou všichni obyvatelé v okruhu 30 kilometrů od obce Ujkovice. Avšak základním souborem pro výzkum je 100 náhodně vybraných obyvatel z toho okolí. Tedy celkový základní soubor výzkumu tvoří 100 jednotek. S ohledem na data, která jsou sbírána, jsem se rozhodla pro využití statistické metody výzkumu. Také jsem pro tento výzkum zvolila techniku dotazování a to sice pomocí anketních lístků. Rozdávanou anketu jsme zvolila, protože otázky nepřevyšují počet 15. Respondentům jsem rozdávala anketní lístky a rovnou jsem je vybírala zpět. Terénní sběr dat probíhal ve dnech 1. 8. 2014 30. 9. 2014. Celkem jsem získala 100 kompletně a správně vyplněných anketních lístků a 8 nekompletně vyplněných anketních lístků, které jsem do svého výzkumu nezahrnula. Výzkum probíhal například v Mladé Boleslavi, v obci Ujkovice, Ledce, Prodašice. Všichni dotazovaní měli své bydliště v okruhu 30 kilometrů od Mladé Boleslavi. Podrobné výsledky marketingového výzkumu jsou obsaženy v příloze č. 1. Z tohoto marketingového výzkumu vyplynulo, že by mezi respondenty byl zájem o vybudování domova pro seniory v obci Ujkovice. Nejdůležitějším faktem je skutečnost, že při výstavbě domova by se jeho forma, vybavenost i částka za měsíční nájem měla odrážet od výsledků, tedy požadavků respondentů. Na trhu poskytování sociálních služeb v současné době neexistuje dostatek domovů pro seniory. Proto výstavba domova je v budoucnosti žádoucí. Avšak musíme nejprve zkoumat škálu současných a potencionálních uchazečů o tyto služby. Celkem se potvrdily 3 hypotézy. Potvrdil se fakt, že lidé v důchodovém věku preferují pobyt ve dvojlůžkových pokojích. Dále se potvrdila hypotéza, že pro zavedení domova pro seniory v obci Ujkovice nebude méně než 30 % respondentů. A dále se nevyvrátil fakt, že lidé chtějí investovat do ubytování a stravy v domově maximální částku 10 000,- Kč. Hypotéza konstatující, že více než 60 % respondentů bude mít v okolí někoho, kdo bude mít o ubytování zájem, se nepotvrdila (pouze 49 % respondentů). 20

3 Vlastní návrh podnikatelského záměru V této části své bakalářské práce uvedu konkrétní návrh podnikatelského záměru pro vybudování domova pro seniory v obci Ujkovice. Pro vytvoření konkrétního podnikatelského záměru budu vycházet dle předlohy knihy V. Korába, M. Režňákové aj. Peterky Podnikatelský plán. 3.1 Titulní strana Název podniku: Domov pro seniory MARUŠKA Právní forma: spol. s r. o. Adresa sídla: Ujkovice, 294 04 Dolní Bousov Majitelé: viz společenská smlouva (příloha č. 23) Účel podnikání: poskytování služeb pro seniory (pečovatelská péče, ubytování, doplňkové služby) Domov pro seniory MARUŠKA je vhodný pro seniory, kteří chtějí svou další etapu života prožít v poklidu malé vesničky Ujkovice obklopené spoustou krásné přírody a jedinečným duchovním klidem. Senioři mohou v tomto domově využívat několika druhů služeb a mohou být ubytováni v několika druzích nabízených pokojů. Pečovat o ně bude kvalitně proškolený a milý personál. 3.2 Exekutivní souhrn Domov pro seniory, pro který je vytvářen tento podnikatelský záměr, bude rodinným podnikem, skládající se z 15 rodinných zakladatelů. Forma pro podnikání byla zvolena s. r. o. Hlavními nabízenými službami bude poskytování pečovatelské služby seniorům, poskytování ubytování a stravy. Dále můžeme hovořit o dalších doplňkových službách, jako jsou doprovody k lékaři, pořádání společenských akcí apod. Na základě zvyšující se poptávky po těchto službách se předpokládá, že v budoucnu bude kapacita domova plně využita. Také proběhl marketingový výzkum, který zájem o domov pro seniory jen potvrdil. Mezi nejsilnější stránky tohoto podniku je zařazeno jeho umístění v klidné a ničím nerušené části vesnice. Avšak nevýhodou je nutnost získání vysokého úvěru od banky. 21

3.3 Popis podniku Domov pro seniory MARUŠKA, je domov poskytující sociální služby a je to domov s pečovatelskou službou. Tento domov též poskytuje pro své klienty stravovací služby a ostatní doplňkové služby. 3.3.1 Forma podnikání Pro tento domov pro seniory byla zvolena zákonná forma - s.r.o. (společnost s ručením omezeným). Jedná se tedy o kapitálovou společnost, která je založena 15 rodinnými společníky. Zakladatelským dokumentem je společenská listina. Základní kapitál společnosti činí 10 000 000,- Kč a je tvořen vklady společníků. Jednotlivé podíly a výše vkladů jsou podrobně rozepsány v přiložené Společenské smlouvě domova pro seniory MARUŠKA. (příloha č. 23) 3.3.2 Vize a cíle Hlavním cílem domova pro seniory je zabezpečení klidného a pokojného prožití této etapy života v příjemném a ničím nerušeném prostředí. Dalším cílem je navození příjemné atmosféry a přizpůsobení se co nejvíce přáním zákazníka. Zakladateli společnosti jsou rodinní příslušníci, proto se společnost bude snažit zachovávat dobré jméno a též se bude snažit dostat do povědomí širokého okolí. Mezi další cíle patří zaměstnávání ochotného, starostlivého a vysoce kvalifikovaného personálu. Též společnost bude chtít navázat dobré kontakty se svými obchodními partnery. Dlouhodobým strategickým cílem společnosti je udržení spokojených zákazníků. 3.3.3 Umístění výrobní jednotky Umístění budovy domova pro seniory je v obci Ujkovice u Mladé Boleslavi. Obec Ujkovice se nachází 20 kilometrů od města Mladá Boleslav. Na severu obec sousedí s obcí Rabakov, na západě leží obec Kobylnice, na jihozápadě leží obec Ledce a na jihovýchodě leží obec Prodašice. Budova domova leží na severozápadě obce v klidné přírodě. Domov je obklopen pouze lesy a polemi. Od budovy domova pro seniory do středu obce je to 10 minut pomalou chůzí. Nejbližší možnost drobného nákupu se nachází 2 kilometry od obce. Obec je spojena s okolním světem autobusovou dopravou, tento druh infrastruktury je dostačující. V okolí domova se vyskytuje spousta přírodních památek, jako je státem chráněný 22

dub, pomníky z 1. a 2. světové války, bývalá tvrz, pískovna a minipivovar. V budově jsou dostačující zdroje pitné vody, tak elektrické energie a objekt domova pro seniory disponuje též vlastní záložnou pro případ výpadku energie. Obec Ujkovice leží ve Středočeském kraji, tedy disponibilita kvalifikované pracovní síly je pro vybudování domova pro seniory dostačující. Dle informací ÚP je ve Středočeském kraji nejvíce nezaměstnaných v oblasti gastronomie, hotelnictví a v ekonomických oborech. Proto by tedy vyhledání lidských zdrojů pro chod domova pro seniory neměl být obtížný. V okolí obce Ujkovice se nachází několik montážních a opravárenských firem, proto ani zajištění duchu domova v této oblasti nebude obtížné. Při výstavbě a chodu domova by se též měla zvážit varianta ukládání odpadů. Touto službou pro obec disponuje firma COMPAG CZ. Budova domova pro seniory leží v blízkosti několika rybníků, ale nebezpečí záplav je v této oblasti velice nepravděpodobné. Zdroj: https://www.google.cz/searchq=ujkovice Obr. 1 Mapa s označením polohy obce Ujkovice 3.3.4 Cílový objekt pro vybudování domova pro seniory a jeho velikost Jak jsem již uvedla v počátcích své bakalářské práce, prvotním nápadem na vybudování domova pro seniory v obci Ujkovice byl fakt umístění prázdné bývalé nemocnice právě v této obci. Tento objekt, ze kterého by se měl domov pro seniory vybudovat, je zachovalá vícepatrová budova, která svou velikostí odpovídá přestavbě na velice rozsáhlý domov pro seniory. Budova odpovídá veškerým technickým požadavkům z oblasti hygienické, tak sociální. Přízemí 23

budovy je vhodné jak k vybudování stravovacího zařízení, tak k vybudování společenských místností pro seniory. V prvním a druhém patře se nacházejí kapacitně dvojlůžkové pokoje, které též odpovídají veškerým technických požadavkům. Budova též disponuje výtahy, což je pro vybudování domova pro seniory velice vhodné. Velikost budovy byla zvolena na základě několika aspektů. Jedním z nich je předpokládaný rostoucí vývoj poptávky po těchto službách, který by měl umožnit plné či alespoň značně vysoké využití kapacity této budovy. Dalším aspektem, je potvrzení zájmu o tuto službu, dokázanou marketingovým výzkumem. Avšak velikost zprvu nebude odpovídat maximální možné kapacitě. Byla zvolena strategie, kdy v první etapě bude vybudováno menší množství pokojů a následně v budoucnu bude docházet k rozšiřování v závislosti na vývoji poptávky. Technologické náležitosti budovy jako je samostatný zdroj pitné vody, samostatný zdroj elektrické energie, vytápění, to vše je již v koupené budově a objektu připraveno. Na základě stavební studie, byly dány požadavky na skladové prostory, na ubytovací část, výrobní část, na kanceláře a společenské místnosti. K vytápění domova budou používána pevná paliva. 3.3.5 Vedení účetnictví Firma povede účetnictví, které bude zajišťováno vlastními zaměstnanci. Domov pro seniory MARUŠKA tedy bude disponovat vlastním oddělením, účtárnou, která bude vybudována ve vedlejší budově v objektu domova pro seniory. Domov pro seniory bude plátcem DPH. Avšak Domov pro seniory Maruška poskytuje osvobozená plnění dle zákona 108/2006 Sb. ze dne 14. března 2006 o sociálních službách. Podnik bude odvádět DPH pouze z provizí, které se netýkají hlavní činnosti domova pro seniory, tedy například z přijatých provizí z poskytování kadeřnických, kosmetických a jiných služeb. 3.3.6 Kontaktní údaje Název: Domov pro seniory MARUŠKA Adresa: Ujkovice, Dolní Bousov 294 04 Telefon: vedení 420 326 639 986 účtárna 420 326 639 987 24

informace 420 326 639 988 objednávky 420 326 639 989 Fax: 420 326 639 999 IČO: 87070522 DIČO: CZ87070522 3.4 Analýza trhu - Porterův model konkurenčních sil Zdroj: www.vlastnicesta.cz/porterův-model-konkurencnich-sil-1 Obr. 2 Porterův model konkurenčních sil 3.4.1 Vnitřní konkurence V této části budu posuzovat konkurenci v tomtéž typu či oblasti podnikání. Konkurence v oblasti zařízení pro důchodce v okolí Mladé Boleslavi není příliš dostačující. Avšak je zde předpoklad, že se v budoucnu bude rozšiřovat. V okolí Mladé Boleslavi se nacházejí pouze domovy důchodců jako příspěvkové organizace. Pouze v obci Luštěnice, vzdálené jihozápadně od obce Ujkovice 20 kilometrů, se nachází Senior Park, a.s. firma poskytující bydlení pro seniory. 25

Dům seniorů Mladá Boleslav Dům seniorů je umístěn v příměstské části ve městě Mladá Boleslav. Je to komplex dvou budov, v popředí s nově rekonstruovanou budovou pečovatelského domu. Kapacita domova je 82 klientů ve věkové struktuře od 65 až 80 let jako mladší senioři, a ve věku nad 80 let jako starší senioři. Základním posláním pracovníků tohoto domova je zajištění klidného života spolu s naplňováním osobních cílů a pomoc v důsledku nepříznivého zdravotního stavu lidí v důchodovém věku. Vedle lékařské, ošetřovatelské, rehabilitační a sociální péče domov poskytuje i činnost různých druhů terapií. Ubytování je poskytováno v jednolůžkových, dvoulůžkových i trojlůžkových pokojích, také je zde zajištěna celodenní strava a lékařská péče. Nevýhodou tohoto domova pro seniory je jeho umístění. Domov se nachází v rušném centru města Mladá Boleslav. Proto není vhodný pro seniory hledající klidný pobyt s možnostmi výletů a rozhledu po přírodě. Kapacita lůžek, škála poskytovaných služeb, to vše mohou být výhody tohoto domova pro seniory. Domov Modrý kámen Tento domov se nachází ve městě Mnichovo Hradiště nedaleko od Mladé Boleslavi. Domov Modrý kámen není též soukromým, je veden jako příspěvková organizace. Domov leží v klidné parkové části, jako moderní atypická stavba. Ubytování, zdravotní, ošetřovatelské a rehabilitační služby, praní prádla, úklid pokojů a sociální poradenství je v tomto domově zajištěno. Celková kapacita domova je 141 lůžek nabízených jako třílůžkové, dvojlůžkové a pouze 2 pokoje jako jednolůžkové. Pokoje jsou vybaveny lůžkem, nočním stolkem, skříní, prádelníkem, jídelní deskou a židlí. V domově je možnost zabezpečení praní a žehlení osobního a ložního prádla. Tento domov mohou obývat senioři starší 65 let. Senioři mohou využít služeb kadeřnice a pedikérky. Senior ubytovaný ve dvojlůžkovém pokoji zaplatí se stravou a příplatky za televizi zhruba 9 200 Kč měsíčně. Nevýhodou tohoto domova je nutnost být ubytován buď ve dvoulůžkových či třílůžkových pokojích. Naopak výhodou domova je umístění jeho budovy v klidné parkové části malého města, škála poskytovaných služeb, jako je nabídka kadeřnice, doprovodu k lékaři či zajištění vyzvednutí léků (za příplatky). 26

Penzion pro seniory Domino Tento penzion pro seniory se nachází ve městě Mladá Boleslav na samém okraji města. Provoz penzionu byl zahájen v červenci roku 2014 pro poskytování krátkodobého i dlouhodobého bydlení seniorů s osobní asistenční službou, celodenním stravováním a kulturním i společenským programem. Kapacita domu je 100 lůžek v jedno-, dvoj- a třílůžkových pokojích. O volný čas seniorů se stará tým odborníků a seniorům nabídne rukodělné aktivity, čtení, promítání filmů a poslech hudby, práci na PC a internetu, výlety a zájezdy, procházky a zdravotní cvičení, setkávání se zajímavými osobnostmi, canisterapii, atd. Penzista v tomto domově, ve dvoulůžkovém pokoji s plnou penzí zaplatí celkem 12 500 Kč. Nevýhodou tohoto penzionu pro seniory jsou vyšší náklady spojené s ubytováním a stravou. Další nevýhodou je, že tento penzion navštěvuje lékař pouze 1x týdně, proto senioři v něm ubytované jsou přijímány pouze v dobré zdravotním i psychickém stavu. Dovážená strava může být pro některé seniory též nevýhodou. Jedinou výhodu vidím v situování domova na samém okraji města Mladá Boleslav. Domov U Anežky Tento domov pro seniory má 2 pobočky, jednu v obci Luštěnice, kterou provozuje od roku 1999 a jednu v obci Benátky nad Jizerou, která je v provozu od roku 2002. V domově pro seniory v Luštěnicích je ubytováno 64 seniorů ve dvojlůžkových pokojích. Domov disponuje šesti jednolůžkovými pokoji. Domov poskytuje též stravovací služby. Měsíční služby včetně stravování zde vyjdou na 9 600 Kč. Výhodou tohoto domova je jeho umístění v klidné obci Luštěnice. 3.4.2 Nová konkurence Nejbližší konkurent do příštího roku se vyskytuje 97 kilometrů od vesnice Ujkovice, a to v Kunicích. Tento konkurent neohrozí přestavbu našeho domova pro seniory. 3.4.3 Zpětná integrace Tato část Porterova modelu konkurenčních sil se zabývá rizikem zvýšení konkurence z toho důvodu, že náš odběratel se rozhodne zajišťovat námi dodávané produkty či služby sám. V oblasti sociálních služeb se tato fáze uskutečňuje špatně. Pravděpodobnost, že by došlo k takovémuto riziku na trhu poskytování sociálních služeb je velmi malá. A to hned z několika důvodů. Staří 27

senioři budou v budoucnu tyto služby potřebovat, vzhledem k jejich častému omezenému pohybu. 3.4.5 Dopředná integrace Tato část modelu konkurenčních sil mluví o případu, kdy by si náš dodavatel rozšířil své podnikání i do oblasti našeho trhu. Tato možnost u poskytování služeb pro seniory není vysoce pravděpodobná. Domov pro seniory má dodavatele energií, potravinových surovin a základních hygienických potřeb. 3.4.6 Riziko konkurence substitutů Toto riziko plyne z ohrožení našich produktů či služeb jinými podobnými produkty či službami. Například domov pro seniory by mohl být ohrožen jinými sociálními službami. Například ohrožení od pronajímatelů bytů či bytových jednotek pro seniory či konkurence ze strany poskytovatelů tzv. vesniček pro seniory. 3.5 Marketingový plán Tvorba marketingového plánu je velmi důležitá pro každý začínající podnik. Tento prvotní ale i následný plán je nemalým nákladem pro každý podnik. Ne jinak tomu bude i u případu Domova pro seniory MARUŠKA. 3.5.1 Prezentace firmy Domov pro seniory MARUŠKA bude mít založené své vlastní internetové stránky, jejichž tvorbu bude provádět externí společnost Karel Horák, DiS se sídlem v Mladé Boleslavi. Cena této služby se dle prvotního návrhu bude pohybovat od 3 500,- Kč do 5 000,- Kč. Následnou úpravu a další aktualizace stránek budou provádět vlastníci společnosti sami. Dále bude domov pro seniory využívat prvotní formu reklamy, jako reklamu v rádiu a roznášku letáků a reklamu v místním tisku. Též se pro domov pro seniory vytvoří logo, které bude znázorňovat hlavní myšlenky Domova a společnost MARUŠKA bude mít též vlastní slogan, vyzdvihující hlavní myšlenky domova. 3.5.2 Podpora prodeje Domov pro seniory MARUŠKA se rozhodl především dbát na reklamu v tisku. Tedy největší podíl reklamy je v místních denících a v novinách. Reklama se objeví například v novinách Mladoboleslavský deník. Cena této reklamy činí 28

54 780,- Kč (bez DPH, reklama ve všední den od pondělí do soboty) a to pro celostránkovou reklamu. Ale domov pro seniory bude využívat pouze reklamu na ¼ stránky, proto cena byla ujednána nižší a to celkově na 13 500,- Kč. Další typ reklamy bude upřednostněn v místních rádiích, například na stanici Magic či Frekvence 1. Reklama bude vysílána v odpoledních hodinách a cena této reklamy se pohybuje od 12 900,- Kč do 15 900,- Kč (35x vysíláno, od pondělí do čtvrtka). Vedení domova se též rozhodlo aplikovat reklamu podobou letáků do schránek lidí v okolí obce Ujkovice. Pro tvorbu letáků si vedení vybralo společnost JustPrint, který poskytuje výrobu letáků za 150,- Kč/100 letáků. Roznášku letáků budou provádět majitelé domova. Po rekonstrukci, v oficiální den otevření domova pro seniory se bude konat slavnostní den otevřených dveří, který může též přilákat značné množství klientů, kteří mohou skutečnost domova, jeho vybavení a výhody vidět na vlastní oči. V tento den nebude chybět pro návštěvníky bohatý program, který bude za doprovodu významných osobností ze světa showbyznysu. Nebude chybět ani ukázka moderních technologiích domova a představení pracovníků. V okolí domova nebude chybět ani možnost drobného občerstvení. Jednotlivé typy na podporu prodeje budou dále v budoucnu realizovány v závislosti na finanční situaci podniku. 3.5.3 Aktivity pro seniory Jedním z hlavních cílů Domova pro seniory MARUŠKA je, aby se klienti domova zde cítili jako v normálním a běžném životě, který žili před nastěhováním se do takovéhoto ubytovacího zařízení. Pro seniory bude zajištěn bohatý program kulturních a společenských akcí. Důchodci se budou moci zapsat na každodenní kurzy (pletení, vyšívání, keramika, luštění křížovek, kvízy, tance, vaření). Také se v domově bude konat jednou týdně významná akce, jako ples pro klienty, soutěže, koncert významné osobnosti, oslavy narozenin jednotlivých klientů, promítání filmů apod. Dále budou moci klienti využít programu nabídky kulturních akcí třetích organizací. Například návštěvu divadelních představení, návštěvu kina či možnost návštěvy bazénu v Mladé Boleslavi. 3.6 Operační plán V této části popíšu výrobní plán, jednotlivé materiálové vstupy a vybavení společnosti. 29

3.6.1 Výrobní plán Domov pro seniory není výrobním podnikem, tedy budeme hovořit o nabízených službách. Domov pro seniory MARUŠKA bude nabízet několik balíčků služeb, ze kterých si budou moci budoucí zákazníci vybrat. Domov pro seniory bude nabízet základní balíček služeb a balíček Pohoda. Základní balíček obsahuje: poskytování ubytování poskytování stravování užívání společných prostor úklid pokojů správa, údržba a opravy zařízení praní oblečení pečovatelská služba Balíček pohoda obsahuje navíc od základního balíčku: doprovody k lékaři vyzvedávání léků možnost doprovodu na osobní návštěvy asistence při vyřizování soukromé administrativy možnost využívání sauny v objektu domova pro seniory cvičební program v závislosti na aktuální nabídce Dále domov pro seniory MARUŠKA bude za poplatky nabízet ve spolupráci s externími dodavateli další služby jako: kulturní akce a divadelní programy + zajištění dopravy na tyto akce kadeřnické služby kosmetika pedikúra, manikúra masáže 30

zvláštní ošetřovatelské služby dietní programy či jiné úpravy osobního jídelníčku zprostředkování nákupu osobních potravin nad rámec základní nabídky vzdělávací programy kroužky (dle nabídky) 3.6.2 Materiálové vstupy V této části kapitoly budeme hovořit o materiálové podpoře pro zajištění chodu domova pro seniory. Zaměříme se na problematiku stravování. Vzhledem k velikosti objektu a náročnosti přípravy různých druhů jídel (například dietních), došlo k rozhodnutí, že se v budově vybuduje vlastní stravovací zařízení, vlastní kuchyně. Tedy do domova pro seniory se budou dovážet suroviny, ze kterých se dále budou vyrábět hotové výrobky. Domov pro seniory MARUŠKA tedy musí navázat obchodní vztahy s dodavateli potravin. Dodávat budou firmy: MAKRO spol. s r. o. (dodávky potravin, nealkoholických nápojů, spotřebního zboží) Pekařství Ledce, Martin Pánek (dodávky pekárenských výrobků) Nowaco, s.r.o. (mražené výrobky) Nova a.s. Sobotka (sterilovaná zelenina, ovocné kompoty) Novák, maso a uzeniny, Mladá Boleslav (dodávky masa a masných výrobků) Tito dodavatelé byli zvoleni na základě dostupnosti, substituce, kvality dodávaných výrobků a vzdálenosti dodavatelů od budovy domova důchodců. Zdravotnický materiál bude dodávat firma: Profar, spol. s r.o. Zdravotnické pomůcky bude dodávat firma: Ortoservis s.r.o. 31

Cena stravování Na základě kalkulace nákladů a porovnání cen s konkurencí byly zvoleny následující ceny jednotlivých typů stravování. Tab. 3 Tabulka cen stravování v závislosti na typu diet Strava Normální/den Diabetická/den Žlučníková/den Nízkocholesterová/ den Snídaně 15,- 15,- 16,- 18,- Svačina 1 12,- 12,- 12,- 14,- Oběd 40,- 42,- 44,- 48,- Zákusek 6,- 6,- 6,- 8,- Svačina 2 12,- 12,- 12,- 15,- Večeře 1 25,- 28,- 30,- 32,- Večeře 2-20,- - - Ostatní 50,- 50,- 50,- 50,- Celkem/den náklady 160,- 185,- 170,- 185,- Zdroj: Vlastní zpracování 3.6.3 Vybavení interiéru domova Pro výběr dodavatele v oblasti zařízení interiéru domova pro seniory bude vybrán dodavatel, který splňuje několik požadavků na výrobu zejména nábytku do pokojů pro seniory. Tento nábytek musí být nejen velice funkční, ale i bezpečnostní v závislosti na věku a nebezpečí úrazu důchodců. Též proběhne rekonstrukce veškerých sociálních zařízení a koupelen, tyto dodávky též musí odpovídat několika požadavkům, nejen na funkčnost, lehkou omyvatelnost, ale také musí plnit funkci bezpečnostní a ochrannou. Pro výrobu některého nábytku byla vybrána firma Truhlářství Kyndl, Bezno. Další nábytek bude dodávat firma IKEA. Jako dodavatel sanitárního zařízení byla vybrána firma Jika, moje koupelna. V domově pro seniory MARUŠKA se zpočátku zavedení zrekonstruuje celkem 100 pokojů. Celkem 65 pokojů se na základě poptávky a výsledků výzkumu zrekonstruuje na dvojlůžkové pokoje, 10 pokojů se zrekonstruuje na jednolůžkové pokoje. 8 pokojů se zanechá nevybavených a budou vybaveny vlastním nábytkem zákazníků. 10 pokojů bude přestavěno na manželský apartmán a ze sedmi pokojů bude vybudován nadstandard 1+KK. V přízemí budovy bude vybudována 32

společenská místnost, kuchyně, relaxační místnost, tělocvična, místnost pro pořádání kurzů, místnost pro kadeřnické služby, pedikérní a manikérní služby. V suterénu bude vybudována prádelna, žehlící místnost a ostatní technické místnosti. Vybavení jednolůžkových pokojů: Skříň, komoda, noční stolek, postel, konferenční stůl, židle, křeslo, televizní stolek s LCD TV Vybavení dvojlůžkových pokojů: Skříň 2x, komoda 2x, noční stolek 2x, postel 2x, konferenční stůl, židle 2x, křeslo 2x, televizní stolek s LCD TV Vybavení manželských apartmánů Skříň 2x, komoda 2x, noční stolek 2x, manželská postel, konferenční stůl, židle 2x, křeslo 2x, gauč, televizní stolek s LCD TV Vybavení nadstandartních pokojů 1+KK Skříň, komoda, noční stolek, postel, konferenční stůl, židle, křeslo, televizní stolek s LCD TV, gauč, kuchyně, koupelna, masážní vana, Tab. 4 Ceny ubytování v Domově pro seniory MARUŠKA Typ ubytování Cena/den/lůžko Cena/měsíc/lůžko Jednolůžkový 180,- 5 400,- Dvojlůžkový 150,- 4 500,- Manželský apartmán 180,- 5 400,- Nadstandard 1+KK 200,- 6 000,- Zdroj: Vlastní zpracování 3.6.4 Technologie a výrobní zařízení Domov pro seniory MARUŠKA je převážně poskytovatel služeb, nikoliv výrobní jednotkou, která vytváří určité vstupy. Proto volba technologie není z takové míry důležitá. Pouze musíme zvážit časovou a věcnou dostupnost základního materiálu pro přípravu zpracování potravin stravovacího zařízení domova. Při hledání těchto 33

dodavatelů se dbala pozornost hlavně na dostupnost dodavatele, na jeho časovou flexibilitu, na cena a kvalitu dodávaných produktů. Zvolené místo a velikost budovy domova nemá vliv na žádné jiné elementy, například na životní prostředí. Služby, které bude domov pro seniory nabízet, jsou odvozeny zejména z výsledků marketingového výzkumu. Celková výše nákladů se odvíjí od výše investičních nákladů a od výše výrobních nákladů, tedy nákladů v průběhu fungování tohoto domova pro seniory. V domově pro seniory se bude nacházet několik moderních technologiích, které budou zajišťovány a obsluhovány externími pracovníky. 3.6.5 Plán realizace projektu a vyčíslení nákladů Rekonstrukce budovy Domova pro seniory MARUŠKA bude probíhat v několika fázích. Je potřeba zajistit především: Tab. 5 Přehled nákladů pro rekonstrukci domova pro seniory Druh rekonstrukce Vybraná firma Celková cena (100 pokojů) Počáteční úprava okolního terénu Zahradnictví Polička 55 000,- Kč Oprava fasády, barvení Firma Pavel Pravda 900 000,- Kč Rekonstrukce jednotlivých pokojů (malování + práce) Rekonstrukce veškerých sociálních zařízení (materiál + práce) Rekonstrukce kuchyně (materiál + spotřebiče. Lukostav Jika (dodavatel) Truhlářství Kyndl, Bezno 400 000,- Kč 2 500 000,- Kč 740 000,- Kč + práce) Společenská místnost (malování + zařízení) Lukostav, Josef Malík a spol. 200 000,- Kč Místnost pro aktivity (malování + zařízení) Lukostav, Miroslav Máčel 150 000,- Kč Zařízení tělocvičny Lukostav, Hsport 200 000,- Kč Zařízení dílen Lukostav 100 000,- Kč Pokoje pro personál (lékařská místnost atp.) Lukostav, Ikea 50 000,- Kč Rekonstrukce vedlejších budov (fasáda, Firma Pavel Pravda, Ikea 350 000,- Kč vybavení) Ceny nábytku (tab. níže) Ikea, Truhlářství Kyndl 2 252 150, Kč CELKEM 7 897 150,- Kč Zdroj: Vlastní zpracování 34

Tab. 6 Ceny nakoupeného nábytku pro Domov pro seniory MARUŠKA Druh nábytku Cena/1 kus Cena celkem Postel 2 500,- 397 500,- Kč Skříň 1 500,- Kč 238 500,- Kč Komoda 600,- Kč 95 400,- Kč Stůl 500,- Kč 46 000,- Kč Křeslo 1 500,- Kč 238 500,- Kč Pracovní stůl 2 000,- Kč 184 000,- Kč Polička 500,- Kč 46 000,- Kč Židle 300,- Kč 47 700,- Kč Noční stolek 450,- Kč 71 550,- Kč Televizní stolek 1 000,- Kč 92 000,- Kč Ostatní doplňky (povlečení atp.) 5 000,- Kč 795 000,- Kč CELKEM - 2 252 150,- Kč Zdroj: Vlastní zpracování Jednotlivé rekonstrukce budou probíhat od 1. 1. 2015 a 1. 7. 2015 by měl být domov pro seniory MARUŠKA kompletně uveden do provozu i s nastěhováním jednotlivých klientů. Osobou odpovědnou za veškerou realizaci rekonstrukcí byl zvolen Josef Hruška za technickou stránku a Zlatuše Hrušková za stánku finanční. 3.7 Personální zdroje V této části se zaměřím na problematiku personálních zdrojů obsahujících pracovní síly, organizační strukturu a mzdové náklady. 3.7.1 Pracovní síly Realizaci a fungování projektu budou zajišťovat kvalifikovaní a zkušení zaměstnanci domova pro seniory MARUŠKA. Několik pracovních sil bude získáno z kruhu rodinného, a to zejména pracovníci kuchyně, zdravotní sestry zajišťující podporu a péči o klienty domova pro seniory. Dále bude z kruhu rodinného zajištěna funkce opraváře a údržbáře, funkce účetní a vedení domova pro seniory. Zaměstnanci budou pravidelně navštěvovat kurzy pro zvyšování kvalifikace. 35

Obrázek 3 Organizační struktura domova pro seniory MARUŠKA Majitelé domova pro seniory MARUŠKA Vedení účetnictví Provoz a správa budovy Stravování Uklízecí personál Zdravotnický personál Zaměstannec pro komunikaci s veřejností Personál starající se o zábava Hlavní účetní Správce budovy Kuchaři Uklízečky Pečovatelky Zdravotní sestry Pomocný účetní Opravář Pečovatel o veškerou zeleň Zdroj: Vlastní zpracování 3.7.2 Pracovní náplň zaměstnanců Náplní zaměstnanců Domova pro seniory MARUŠKA je především udržování řádného chodu budovy a udržování spokojenosti klientů domova. Vedení účetnictví bude zajišťováno hlavní účetní, která bude mít na starosti pomocné/nou účetní. Toto středisko bude mít na starosti zajišťování a vedení účetnictví, vypracování mezd a jiné s tímto spojené aktivity. Za provoz a správu budovy bude odpovědný hlavní správce budovy. Stravování budou zajišťovat kuchaři a pomocný personál. Tito zaměstnanci se budou na směnách střídat. Veškeré zdravotnické služby bude zajišťovat zdravotnický personál a pečovatelky, které budou dbát na spokojenost a zdraví klientů. Pro vyhledání potřebných pracovních míst můžeme využít služeb úřadu práce a agentur, hledající nové kandidáty. 3.7.3 Výpočet mzdových nákladů Zaměstnancům domova pro seniory MARUŠKA bude vyplácena měsíční mzda v závislosti na odpracovaných hodinách. Někteří zaměstnanci (údržba, vedení účetnictví) budou odpracovávat minimálně 40 hodin týdně, tedy 160 hodin 36

měsíčně. Pečovatelky a zdravotní sestry budou pracovat též o víkendech, jejich směny se budou střídat, jelikož bude zajištěn i dozor jedné pečovatelky v nočních hodinách. Tab. 7 Mzdové náklady Domova pro seniory MARUŠKA Mzdové náklady Pracovní pozice Počet pracovních míst Odpracované hodiny/měsíc Mzda/hodinu/1 osobu Hrubá mzda (v Kč, 1 osoba) Odvod zaměstnavat ele (34 %/1 osobu) Hlavní účetní 1 160 190,- 30 400,- 10 336,- Pomocná 1 160 160,- 25 600,- 8 704,- účetní Správce 1 180 150,- 27 000,- 9 180,- budovy Opravář 2 120 120,- 14 400,- 4 896,- Údržbazahradník 1 120 120,- 14 400,- 4 896,- Pomocný 4 160 100,- 16 000,- 5 440,- personál Kuchaři (kuchyně, 2 160 140,- 22 400,- 7 616,- ostatní) Uklízečky 3 160 120,- 19 200,- 6 528,- Pečovatelky 3 160 200,- 32 000,- 10 880,- Zdravotní 2 180 190,- 34 200,- 11 628,- personál Zam-ci- 2 160 110,- 17 600,- 5 984,- zábava CELKEM 22 - - 253 200,- 86 088,- Zdroj: Vlastní zpracování Celkové měsíční náklady zaměstnanců jsou vyčísleny celkem na 253 200,- Kč. Toto jsou náklady stálých zaměstnanců pracujících denně či na směny. Dále je třeba počítat s náklady pro externí zaměstnance, které odhadem budou činit 50 000,- Kč měsíčně, avšak tyto náklady budou v závislosti na straně poptávky současných klientů Domova pro seniory MARUŠKA a v závislosti na frekvenci 37

poptávaných služeb. Tyto náklady též budou převážně hrazeny klienty domova v závislosti na jejich poptávce a požadavcích. 3.8 Finanční plán Finanční plán tvoří velmi důležitou součást celého návrhu podnikatelského záměru. Teprve v této části se ukazuje, zda je záměr dostatečně ekonomicky reálný. Finanční plán bývá rozčleněn na část zabývající se příjmy a výdaji na 3 roky s očekávanými tržbami a kalkulovanými výdaji. Další částí bývá peněžní tok, neboli cash-flow. A poslední částí je odhad rozvahy (bilance). 3.8.1 Struktura dlouhodobého majetku Jednotlivá struktura dlouhodobého majetku je zaznamenána v příloze č. 5. Jsou zde uvedeny nezbytné součásti projektu pro vytvoření domova pro seniory. Dlouhodobý majetek je tvořen jak majetkem nacházejícím se v interiéru budovy, tak majetkem v okolí objektu, jako je například zahradní altán, lavičky pro posezení či osobní automobil k přepravě zákazníků domova k lékařům či pro zásobování domova. 3.8.2 Účetní odpisy Odpisy jsou další důležitou součásti každého projektu na vybudování podniku. Je důležité stanovit odhad a dobu životnosti dlouhodobého majetku, toto stanovení nám poskytne důležitou informaci pro finanční vyhodnocení. Účetní odpisy budou ve shodě s odpisy daňovými. Dne 1. 7. 2015 dojde k zařazení veškerého dlouhodobého majetku a samostatných movitých věcí do používání. Přehled jednotlivých odpisů a odpisových sazeb můžeme vidět v příloze č. 5. 3.8.3 Plán provozních výdajů V domově pro seniory můžeme hovořit o dvou typech výdajů. Prvním z nich jsou výdaje fixní, které se nemění v závislosti na obsazenosti domova. Jsou to například náklady na mzdy účetní, náklady na mzdy kuchařky, které budou stálé při poloviční i plné obsazenosti domova. Dalším druhem jsou náklady variabilní, které se mění v závislosti na obsazenosti domova. Jsou to například náklady na stravování, náklady na vytápění, náklady pro pomocníky v kuchyni či náklady na mzdy ošetřovatelů. 38

3.8.4 Plán provozních příjmů Hlavními příjmy budou příjmy klientů obývajících domov pro seniory. A to tedy příjmy klientů za ubytování a stravu. Dalšími příjmy budou příjmy za speciální služby poskytované klientům. Můžeme též hovořit o státních příspěvcích ve formě dotací na provoz tohoto zařízení. Domov pro seniory MARUŠKA bude též ubytovávat seniory ve IV. stupni nemohoucnosti, pro které stát přispívá 12 000,- Kč měsíčně. Avšak převážnou většinu budou tvořit důchodci zdraví, ale domov pro seniory se nebude bránit vzhledem ke svým kapacitám a možnostem ubytovávat i nemohoucí důchodce. Jak jsem se již zmínila, v prvním roce domov nebude disponovat plnou obsazeností, ta bude případně vzrůstat s přibývající poptávkou po těchto službách. 3.8.5 Forma financování Domov pro seniory bude projekt financovat vlastními zdroji, vklady společníků a též bude financovat svůj projekt i zdroji cizími, tedy půjčkou od banky. V současné době lze zažádat o poskytnutí dotací na poskytování sociálních služeb. Dle záznamů z tabulky o poskytnutých dotací na rok 2014, dle MPSV lze dostat dotaci od 100 000,- Kč až do výše 22 000 000,- Kč. K zahájení podnikatelské činnosti je potřeba zajistit podnikatelský úvěr u banky, respektive získání potřebných financí na rozvoj a opravu domova. Tento podnikatelský úvěr se Domov pro seniory MARUŠKA rozhodl využít od banky GE Money Bank. Úvěr ve výši 12 milionů bude splácen celkem 20 let. Úvěr se bude splácet rovnoměrně, tedy stejnou částkou v jednotlivých letech. Roční splátka úvěru činí 1 132 715,- Kč včetně bankovních nákladových úroků. Splátkový kalendář je vidět v příloze č. 6. Firma se s bankou dohodla o jednoročním odkladu splátek. Tedy úvěr se začne splácet od 1. 1. 2016. 3.8.6 Finanční prostředky k založení firmy V této tabulce jsou uvedeny nutné finanční prostředky k založení domova pro seniory. 39

Tab. 8 Zřizovací výdaje společnosti Finanční prostředky Částka Poplatky za zápis do OR Poplatky za výpis z TR 6 000,- Kč 1 500,- Kč (100,-/1 osobu) Listinné ověření Logo domova pro seniory Razítka Webové stránky Informační letáky Reklama - rádio Reklama - tisk CELKEM 500,- Kč 3 500,- Kč 750,- Kč 4 000,- Kč 3 000,- Kč 15 000,- Kč 13 500,- Kč 47 750,- Kč Zdroj: Vlastní zpracování 3.8.7 Finanční prostředky na pořízení DHM Tab. 9 Finanční prostředky na pořízení DHM Nákup budov a okolního pozemku Osobní automobil Dodávka Kuchyně nábytek Kuchyně spotřebiče Sociální zařízení Vybavení tělocvičny Nábytek - dílen Lékařské místnosti - nábytek Nábytek společenské místnosti Elektronika společenské místnosti Postel pokoje 16 000 000,- Kč 417 900,- Kč 506 479,- Kč 300 000,- Kč 400 000,- Kč 1 800 000,- Kč 180 000,- Kč 95 000,- Kč 40 000,- Kč 100 000,- Kč 100 000,- Kč 397 500,- Kč 40

Skříň pokoje Komoda pokoje Stůl pokoje Křeslo pokoje Pracovní stůl pokoje Polička pokoje Židle pokoje Noční stolek pokoje Televizní stolek pokoje Ostatní CELKEM 238 500,- Kč 95 400,- Kč 46 000,- Kč 238 500,- Kč 184 000,- Kč 46 000,- Kč 47 700,- Kč 71 550,- Kč 92 000,- Kč 795 000,- Kč 22 191 529,- Kč Zdroj: Vlastní zpracování 3.8.8 Finanční prostředky na nákup oběžného majetku Prostředky na nákup finančního majetku se počítají do doby, než bude možno tyto prostředky financovat z celkových tržeb. Náklady na financování oběžného majetku jsou počítány na 1 měsíc. Tab. 10 Finanční prostředky na nákup OM Název Částka Základní potraviny Školení všech zaměstnanců Náklad elektrická energie 120 000,- Kč 18 000,- Kč 40 000,- Kč Náklad - voda 0 Náklad - plyn Náklad mzdy zaměstnanců Náklad - odpady Zdravotní materiál Reklama CELKEM 15 000,- Kč 253 200,- Kč 5 000,- Kč 10 000,- Kč 13 000,- Kč 474 200,- Kč Zdroj: Vlastní zpracování 41

3.8.9 Plánovaná rozvaha k 1. 1. 2015 V případě našeho podniku při náhledu zjistíte, že nejobsáhlejší položku v rozvaze k 1. 1. 2015 tvoří dlouhodobý hmotný majetek, respektive stálá aktiva. Avšak musím zmínit, že tento majetek bude postupně, v závislosti na zařazení do různých odpisových skupin, odepisován. Tedy bude docházet k jeho opotřebení. Jednotlivé odpisy a jejich výpočet můžeme vidět v příloze č. 5. Na straně pasiv v rozvaze tvoří největší položku základní kapitál spolu s dlouhodobým bankovním úvěrem ve výši 12 milionů. Pohyby v této rozvaze můžeme vidět v příloze č. 9. 3.8.10 Plánovaná rozvaha k 31. 12. 2015 Samotná rozvaha k 31. 12. 2015 je zobrazena v příloze č. 10. Největší podíl na celkových aktivech tvoří opět dlouhodobý hmotný majetek, který bude odepisován. Oproti zahajovací rozvaze se tato položka zvýšila o 6 094 891,- Kč. Tento nárůst je způsoben hlavně nákupem samostatných movitých věcí (jako je počítačové vybavení a vybavení domova elektronikou). Dále je také nárůst způsoben nákupem ovocných stromů do zahrady domova pro seniory a technickým zhodnocením budovy. Úprava a zlepšování zahrady se plánuje i v dalších letech. Též došlo k navýšení jiného dlouhodobého majetku způsobené nákupem speciálního vybavení domova, jako jsou speciální polohovací postele, chodítka pro seniory apod. V části aktiv též došlo k pohybu materiálových zásob (především zásoby potravin pro zajištění plynulého stravování domova). A též došlo k negativními pohybu na straně aktiv v části krátkodobého finančního majetku. Z účtu byly vypláceny veškeré výdaje spojené s rekonstrukcí domova a naopak na účet na stranu aktiv docházelo k navyšování v závislosti na tržbách z poskytování služeb zákazníkům (ubytování, stravování). Na straně pasiv nedošlo k snížení bankovního úvěru, jelikož firma měla s bankou dohodnutou odloženou první splátku o jeden rok. Do rozvahy k 31. 12. 2015 nejsou započítány plánované dotace, z důvodu, že k tomu datu není známa jejich přesná výše, pouze jejich odhad ve výši 8 000 000,- Kč. V dalších letech je plánovaný nákup vedlejšího pozemku pro vybudování krytého bazénu pro seniory. Také je plánováno další rozšiřování domova v závislosti na poptávce po těchto službách. 42

3.8.11 Plánovaný výkaz zisků a ztrát k 31. 12. 2015 Výkaz zisků a ztrát, je v příloze č. 11. Ve výkazu zisku a ztrát můžeme vidět položku osobních nákladů, které tvoří náklady mzdové za 6 měsíců pro všechny zaměstnance v hrubých mzdách. Další položkou jsou ostatní náklady, kam spadají například náklady na nákup potravin. Společnost se rozhodla, že po prvním roce podnikání nebude vyplácet podíly na zisku. V dalších letech je plánováno přidávání mezd všem zaměstnancům, přijímání nových zaměstnanců, starajících se o nově vybudovaný krytý bazén, terapeutku a personál doprovázející a vytvářející program pro seniory v bazénu. Na straně výnosů jsou největší položkou tržby za prodej vlastních výrobků a služeb, kde jsou zahnuty výnosy za ubytování, za stravování a provize od seniorů za doprovody a další mimořádná plnění. Položka ostatní provozní výnosy obsahuje výnosy z pronájmu vedlejší budovy a ostatní výnosy, jako je například provize externích firem (kadeřnictví, kosmetika) za poskytování služeb v domově pro seniory. 3.8.12 Plánovaná rozvaha k 31.12.2016 Největší položku na straně aktiv v rozvaze roku 2016 tvoří dlouhodobý hmotný majetek, převážně tedy položka staveb. Položka dlouhodobého hmotného majetku nebyla oproti minulému roku nijak změněna, kromě odpisů, jelikož firma v tomto roce nenakoupila žádný nový majetek. Ke konci roku na skladě zbyly zásoby ve výši 53 000,- Kč. Jedná se především o zásoby potravin. Stav peněžních prostředků na bankovním účtě vzrostl z důvodu vysokých příjmů a na bankovních účtě je také uložena část zisku z minulého roku. V tomto roce došlo k prvnímu vyplacení podílů společníkům a to ve výši 410 000,- Kč. A též došlo ke snížení bankovního úvěru po první roční splátce. Domov pro seniory získal v tomto roce dotace ve výši 8 000 000,- Kč. Toto zobrazení můžeme vidět v příloze č. 12. 3.8.13 Plánovaný výkaz zisku a ztráty k 31. 12. 2016 Nejvyšší položku v tomto výkazu zaujímají tržby za prodej vlastních výrobků a služeb. Došlo zde k nárůstu oproti minulému roku a to především z důvodu, že se zvýšila obsazenost domova. V položce spotřeba materiálu a energie jsou zahrnuty všechny náklady spojené s elektrickým proudem, spotřebou plynu a spotřebou veškerého materiálu, což je zobrazeno v příloze č. 13. 43

3.8.14 Plánovaná rozvaha k 31. 12. 2017 V rozvaze roku 2017, která je v příloze č. 14, tvoří opět dlouhodobý majetek největší podíl. V tomto roce došlo k nákupu dalších speciálních postelí, druhého zahradního altánu a k nákupu notebooku pro druhou účetní. Na bankovní účet byla převedena část nerozděleného zisku z minulého roku. V roce 2017 též došlo k tvorbě rezerv. Podíly byly vypláceny v celkové výši 820 000,- Kč. Domov v tomto roce opět získal dotace ve výši 8 000 000,- Kč. 3.8.15 Plánovaný výkaz zisku a ztráty k 31. 12. 2017 V tomto roce došlo ke zvýšení tržeb za vlastní služby a to oproti minulému roku ve výšce 6 092 700,- Kč. Tento nárůst byl způsoben téměř plnou obsazeností domova pro seniory a rozšířenou škálou poskytovaných placených služeb. Společnost vyčíslila daň z příjmu za běžnou činnost ve výši 3 600 000,- Kč. Znázorněno v příloze č. 15. 3.9 Hodnocení rizik Každý druh podnikání má svá rizika, někdy jsou velká a jindy menší. V oblasti domova pro seniory můžeme hovořit o riziku problematiky managementu, tedy především vedení podniku. Dva nejvyšší představitelé společnosti již mají zkušenosti s vedením lidí a též i s vedením vlastního podniku, proto toto riziko nebude tak vysoké jako u jiných rodinných podniků. Největší riziko můžeme shledat v oblasti velikosti budovy domova. V budoucnu zde není stoprocentní jistota, zda bude plně využita kapacita celého Domova pro seniory MARUŠKA a tedy není jistota stoprocentních příjmů z poskytování ubytovacích, stravovacích a jiných služeb. Dalším problémem by mohlo být nedostatečné prvotní financování kapitálu při provedení nutnosti rekonstrukce celého objektu. Problém by také mohl nastat při nutnosti splácení bankovního úvěru ve výši 12 milionů a jeho nutnosti splácení po dobu 20 let. V závislosti na hodnocení rizik, byl spočítán bod zvratu, jako podíl fixních nákladů a rozdílu prodejní ceny a variabilních nákladů na kus. Bod zvratu vyšel 48,9, tedy aby podnik měl nulový zisk, tedy neměl zisk ani ztrátu, musí ubytovávat celkem nejméně 49 lidí. 44

3.9.1 SWOT analýza Tento druh analýzy bývá tím nejčastěji používaným nástrojem, který posuzuje významnost faktorů z pohledu SILNÝCH (Strenghts) a SLABÝCH (Weaknesses) stránek. Silné a slabé stránky jsou v podstatě interní faktory, nad kterými máme kontrolu a můžeme je ovlivňovat. Naopak příležitosti a hrozby jsou externími vlivy, které neovlivníme, pouze na ně můžeme reagovat. Silné stránky Mezi silné stránky tohoto budoucího domova pro seniory patří umístění tohoto domova. Ve vesnici Ujkovice žije (k 31. 12. 2013) 101 obyvatel, s průměrným věkem 45,5 let s vyšším podílem žen, zastoupených 51,5 %. K 31. 12. 2013 se v obci hlásilo 25 ekonomických subjektů. Dopravní autobusové spojení do obce Ujkovice zajišťuje společnost Transcentrum Bus ČR a toto spojení je dostačující. Vlakové spojení již není k dispozici. V obci se nachází několik rybníků a nádrží vhodných ke koupání, je ideálním místem pro nenáročné procházky, houbaření a sběr lesních plodů. Výhodou je, že se domov nenachází v těsné blízkosti silnice, tedy obyvatelé nebudou rušeni od hluku projíždějících dopravních prostředků. Další výhodou je fakt, že se v těsném okolí nenachází žádný podobný domov pro seniory, což nám pomáhá vytvářet vhodné podmínky na trhu. Domov pro seniory má vysokou kvalitu poskytovaných služeb, špičkové moderní vybavení pokojů, ochotný a milý přístup personálu, vysokou nabídku služeb, mnoho nabídek na trávení volného času seniorů i možnost pro seniory nebýt izolován od okolního světa, to vše tvoří další škálu silných stránek tohoto domova pro seniory. Za silnou stránku lze také považovat velikost budovy, tedy dostatečný počet ubytovacích míst a poskytování vzdělávacích aktivit pro seniory. Technický stav budovy je ve velmi dobrém stavu. Budova je udržována, proto nepotřebuje mnoho zásadních oprav. Jediné, co je na zvážení, je oprava, respektive, přebarvení fasády budovy. Budova disponuje výtahy, proto je i vhodná pro osoby se sníženou funkcí pohybu. Uvnitř budovy se nacházejí veliké prostory pro výrobu a zajištění stravování, proto tento požadavek nemusí být řešen externími dodavateli stravování. Objekt disponuje vlastní vodovodní nádrží i vlastními možnostmi dodávání elektrické energie. 45

Slabé stránky Mezi slabé stránky tohoto podnikatelského záměru patří zejména nutnost potřeby vysokých počátečních nákladů spojených s koupí budovy, potřebných oprav, nákupu vybavení pokojů a okolích úprav. Tyto potřebné finance se budou muset pokrýt pomocí bankovního podnikatelského úvěru. Minimální zkušenosti s vedením podobného typu podniku lze považovat též za jednu ze slabých stránek podniku. Příležitosti Mezi příležitosti lze zařadit současný rostoucí trh v oblasti poskytování služeb pro lidi v důchodovém věku. Stejně tak můžeme hovořit o možnosti využívání dotací na tento druh podnikání. Další příležitostí je sociologický fakt zvyšujícího se počtu lidí v důchodovém věku. Vytvoření dobrého jména podniku skrz kvalitně připravenou propagaci a reklamu šířenou prostřednictvím informativních letáků do schránek občanů okolních vesnic a vyvěšenou v okolních zdravotnických zařízeních, bude klíčové pro podnik. Dobré jméno podniku je v dnešní době nejen nutností ale také velkým plusem pro každý podnik. Hrozby Za příznačné hrozby lze považovat budoucí konkurenci. V závislosti na zvyšování poptávky po těchto službách se dá čekat i rostoucí konkurence v tomto segmentu podnikání. Další hrozbou pro tento podnik by mohlo být i snížení dotací od státu, jelikož zde bude povinnost splácení vysokého úvěru bance. Tab. 11 SWOT analýza Domova pro seniory Silné stránky (S) - Umístění budovy - Příjemné okolí - Kvalita služeb - Milý a ochotný personál - První na trhu (blízké okolí) - Velikost budovy - Volnočasové aktivity - Vzdělávací aktivity Slabé stránky (W) - Vysoké prvotní náklady - Vysoký úvěr - Minimální zkušenosti s vedením podobného typu podniku Příležitosti (O) - Pomalu rostoucí trh - Dotace - Zvyšující se počet lidí v důchodovém věku - Propagace a reklama - Dobré jméno podniku Ohrožení (T) - Nová konkurence - Silná, budoucí rostoucí konkurence - Možnost snižování dotací - Neschopnost splácení úvěru Zdroj: Vlastní zpracování 46

Vyhodnocení a závěr SWOT analýzy Z tohoto druhu analýzy vyplývá, že silné stránky podniku převažují nad těmi slabými. Slabé stránky podniku jsou řešitelné. Například lze získat úvěr nejen od banky, lze najít jiného vhodného a ochotného investora, který problém na pokrytí prvotních vysokých nákladů vyřeší. Nejdůležitějším prvkem je fakt, že v okolí se žádný podobný domov pro seniory nenachází, tedy jedinečnost na trhu je zajištěna. Dalším důležitým faktem je zvyšování lidí v důchodovém věku, tedy potřeba budoucího zajišťování těchto služeb. Z příležitostí lze vyzdvihnout možnost získávání dotací na tento druh podnikání, což velmi pomůže podniku v prvotních letech. Cílem podniku je aby v plné míře využíval příležitosti a snažil se odvrátit vznikající hrozby. 3.10 Zhodnocení Dle jednotlivých ukazatelů, dle plánované rozvahy a výkazu zisku a ztráty můžeme plánovaný projekt posoudit jako rentabilní. První rok podnikání nebyl vysoce rentabilní, avšak tento fakt je spojen především s vysokými prvotními investičními náklady na rekonstrukci a nákup budovy. V dalších letech docházelo ke zvyšování rentability podniku. Tento podnikatelský záměr bych zhodnotila jako konkurenceschopný a rentabilní do dalších let. Závěr Hlavním cílem této bakalářské práce bylo vytvořit návrh podnikatelského plánu pro vybudování domova pro seniory. Dílčími cíli bylo vytvořit marketingový, organizační a finanční plán. První část bakalářské práce je zaměřena na teoretická východiska podnikatelského plánu. Došlo zde k vysvětlení základních pojmů týkajících se podnikatelského záměru obecně. V této části byl vysvětlen účel, obsah a struktura podnikatelského záměru a požadavky. V další části došlo k charakterizování zařízení pro seniory na českém trhu. Vysvětlila jsem základní pojmy týkající se jednotlivých zařízení pro seniory. Také jsem provedla analýzu problému a současné situace. Především jsem tedy provedla analýzu vnějších zdrojů s využitím PEST analýzy. Výsledkem této analýzy bylo zhodnocení politických, ekonomických, sociálních a technických 47

faktorů. Součástí práce je také marketingový výzkum, který se týkal zjištění, zda v obci Ujkovice je domov pro seniory vyžadován. Z výsledků marketingového výzkumu vyplynulo, že pro vybudování domova pro seniory v obci Ujkovice je naprostá většina dotázaných. Také z výsledků vyplynulo, že nadpoloviční většina respondentů má v blízkosti někoho, kdo by těchto služeb v budoucnu využíval. Hlavní částí bakalářské práce je vytvoření podnikatelského záměru domova pro seniory. V této části jsem popsala podnik, jeho vize a cíle a charakterizovala jsem výrobní jednotku jako celek. Posoudila jsem umístění a velikost cílového objektu. Také jsem tento objekt popsala. V bakalářské práci jsme pracovala na analýze trhu, tedy zmínila jsem Porterův model konkurenčních sil. Výsledky této analýzy byly pozitivní pro vybudování domova, jelikož v blízkém okolí není žádný domov pro seniory podobného typu a proto tedy nedojde k ohrožení tohoto projektu v následujících několika letech. Marketingový plán spojen s prezentací firmy a podporou prodeje a operační plán je též součástí této práce. V hlavní části jsem se zaměřila na popis interiéru a rekonstrukce, což jsem zachytila v jednotlivých tabulkách. Poté jsem je věnovala popisu pracovních sil a pracovní náplně. Závěrem jsem provedla finanční analýzu a vyhodnotila jednotlivá rizika pomocí SWOT analýzy. Popsala jsem jednotlivé klady, zápory příležitosti a hrozby pro vybudování domova. Během vypracování bakalářské práce jsem zjistila, že tento projekt je rentabilní. Avšak velice závisí na vyvíjející se poptávce po těchto službách a na kvalitě poskytovaných služeb. Též závisí na vývoji důchodů v jednotlivých letech a na vývoji cen spojených se stravou a ubytování v domově. Vysokou roli též hrají státem poskytované dotace. Důležitý je také fakt schopnosti podniku splácet vysoký bankovní úvěr. Osobně si myslím, že by mělo docházet k budování dalších domovů pro seniory a zkvalitňování poskytovaných služeb. 48

Seznam literatury Business Info: Hlavní makroekonomické ukazatelé ČR [online]. 2011. [cit. 3. 9. 2014]. Dostupný z URL:< http://www.businessinfo.cz/cs/clanky/hlavnimakroekonomicke-ukazatele-cr-3112.html#prstduprmz> Česká správa sociálního zabezpečení: Změny v důchodovém pojištění od 1. 1. 2014 [online]. 2014. [cit. 11. 9. 2014]. Dostupný z URL:< http://www.cssz.cz/cz/duchodove-pojisteni/davky/zmeny-v-duchodovem-pojisteniod-1-1-2014.htm> Český statistický úřad: Příjmy, výdaje a životní podmínky domácností [online]. 2011. [cit. 12. 9. 2013]. Dostupný z URL:<http://www.czso.cz/x/krajedata.nsf/oblast2/prijmy-xs> Domov U Anežky: Domov u Anežky [online]. 2014. [cit. 17. 9. 2014]. Dostupný z URL:< http://www.domovuanezky.cz/> Domov Modrý Kámen: Domov pro seniory [online]. 2014. [cit. 17. 9. 2014]. Dostupný z URL:< http://www.modry-kamen.cz/> Dům seniorů Mladá Boleslav: O nás, Veřejné prohlášení [online]. 2013. [cit. 17. 9. 2014]. Dostupný z URL:< http://www.ddmb.cz/onas.php.htm> FIALOVÁ A. Podnikatelský záměr a finanční plán soukromé mateřské školy. [Bakalářská práce.] Mladá Boleslav: Škoda Auto Vysoká škola, 2012. Finance.cz: Vývoj starobního důchodu v 1994-2012 [online]. 2011. [cit. 12. 9. 2014]. Dostupný z URL:< http://www.finance.cz/duchody-a-davky/duchody-vcislech/vyvoj-starobnich-duchodu/> FOTR, J. Podnikatelský plán a investiční rozhodování. 2. vyd. Praha: Grada Publishing, spol. s r.o., 1999. ISBN 80-7169-812-1. HISRICH, R. D., PETERS, M. P. Založení a řízení nového podniku. 1. vyd. Praha: Victoria Publishing, 1996. ISBN 80-85865-07-6. KORÁB, V., MIHALISKO, M. Založení a řízení společnosti. 1. vyd. Brno: Comupeter Press, 2005. ISBN 80-251-0592-5. KORÁB, V., PETERKA J., REZŇÁKOVÁ M. Podnikatelský plán. 1. vyd. Brno: Computer Press, a.s., 2008. ISBN 978-80-251-1605-0. MAŘÍK, M. Metody oceňování podniku. Proces ocenění základní metody a postupy. 3. vyd. Praha: Ekopress, 2001. ISBN 978-80-86929-67-5. 49

Ministerstvo práce a sociálních věcí: Kalkulačka důchodového pojištění [online]. 2014. [cit. 15. 9. 2014]. Dostupný z URL:< http://www.mpsv.cz/cs/2435> Ministerstvo práce a sociálních věcí: Návrh základních principů Národního programu přípravy na stárnutí populace na období let 2003 až 2007 [online]. 2005. [cit. 5. 9. 2014]. Dostupný z URL:< http://www.mpsv.cz/cs/1072> SIXTA, J. Jak napsat a obhájit bakalářskou práci. 1. vyd. Mladá Boleslav: Škoda Auto Vysoká škola, 2004. ISBN 80-239-4117-8. Penzion pro seniory Domino: Nabídka [online]. 2013. [cit. 17. 9. 2014]. Dostupný z URL:< http://www.seniori-mb.cz/> PLÁŠILOVÁ B. Návrh vybraného podnikatelského záměru. [Bakalářská práce.] Brno: Masarykova univerzita, 2009. Senior Park: Bydlení pro seniory [online]. 2014. [cit. 17. 9. 2014]. Dostupný z URL:< http://www.senior-park.cz/> SYNEK, M. a kol. Podniková ekonomika. 2. vyd. Praha: C. H. Beck, 2000. ISBN 80-7179-388-4. VEBER, J, SRPOVÁ, J., a kol. Podnikání malé a střední firmy. 1. vyd. Praha: Grada Publishing, a.s., 2005. ISBN 80-247-1069-2. Vláda ČR: Důchodová reforma [online]. 2011. [cit. 15. 9. 2014]. Dostupný z URL:< http://www.vlada.cz/cz/media-centrum/tema/duchodova-reforma-vlada-schvalilahlavni-principy--82869/> Vlastní cesta.cz: Porterův model konkurenčních sil [online]. 2011. [cit. 17. 9. 2014]. Dostupný z URL:< http://www.vlastnicesta.cz/metody/porteruv-modelkonkurencnich-sil-1/> Zákony pro lidi: Předpis č. 155/1995 Sb., Zákon o důchodovém pojištění [online]. 2010. [cit. 7. 9. 2014]. Dostupný z URL:< http://www.zakonyprolidi.cz/cs/1995-155> Zákony pro lidi: Předpis č. 108/2006 Sb., Zákon o sociálních službách [online]. 2010. [cit. 7. 9. 2014]. Dostupný z URL:< http://www.zakonyprolidi.cz/cs/2006-108> 50

Seznam obrázků a tabulek Seznam obrázků Obr. 1 Mapa s označením polohy obce Ujkovice... 23 Obr. 2 Porterův model konkurenčních sil... 25 Obrázek 3 Organizační struktura domova pro seniory MARUŠKA... 36 Seznam tabulek Tab.1 Přehled věku odchodu do důchodu dle roku narození... 16 Tab. 2 Věkové složení populace... 18 Tab. 3 Tabulka cen stravování v závislosti na typu diet... 31 Tab. 4 Ceny ubytování v Domově pro seniory MARUŠKA... 33 Tab. 5 Přehled nákladů pro rekonstrukci domova pro seniory... 34 Tab. 6 Ceny nakoupeného nábytku pro Domov pro seniory MARUŠKA... 35 Tab. 7 Mzdové náklady Domova pro seniory MARUŠKA... 37 Tab. 8 Zřizovací výdaje společnosti... 40 Tab. 9 Finanční prostředky na pořízení DHM... 40 Tab. 10 Finanční prostředky na nákup OM... 41 Tab. 11 SWOT analýza Domova pro seniory... 46 51

Seznam příloh Příloha č. 1 Výsledky marketingového výzkumu... 52 Příloha č. 2 Přehled výnosů (strava a ubytování) pro rok 2015... 59 Příloha č. 3 Přehled výnosů (strava a ubytování) pro rok 2016... 60 Příloha č. 4 Přehled výnosů (strava a ubytování) pro rok 2017... 60 Příloha č. 5 Přehled jednotlivých odpisů a odpisových sazeb... 61 Příloha č. 6 Splátkový kalendář bankovního úvěru... 62 Příloha č. 7 Rozdělení zisku za rok 2016... 63 Příloha č. 8 Rozdělení zisku za rok 2017... 63 Příloha č. 9 Plánovaná počáteční rozvaha k 1. 1. 2015... 64 Příloha č. 10 Plánovaná rozvaha k 31. 12. 2015... 68 Příloha č. 11 Plánovaný VZZ k 31. 12. 2015... 72 Příloha č. 12 Plánovaná rozvaha k 31. 12. 2016... 74 Příloha č. 13 Plánovaný VZZ k 31. 12. 2016... 78 Příloha č. 14 Plánovaná rozvaha k 31. 12. 2017... 80 Příloha č. 15 Plánovaný VZZ k 31. 12. 2017... 84 Příloha č. 16 Rentabilita vlastního kapitálu... 86 Příloha č. 17 Rentabiliata aktiv... 86 Příloha č. 18 Rentabilita celkového kapitálu... 86 Příloha č. 19 Rentabilita tržeb... 87 Příloha č. 20 Čistá současná hodnota... 87 Příloha č. 21 Ukazatelé zadluženosti... 88 Příloha č. 22 Společenská smlouva Domova pro seniory Maruška... 89 Příloha č. 23 Fotografie budovy domova pro seniory....92 Příloha č. 1 Výsledky marketingového výzkumu Otázka č. 1 pohlaví respondentů Výzkumu se účastnilo celkem 100 respondentů, z toho bylo 57 % žen a 43 % mužů. 52

Pohlaví respondentů žena muž 43% 57% Zdroj: Vlastní zpracování Otázka č. 2 věk respondentů Nejpočetnější skupina respondentů byla ve věku 52-64 let a to celkem 35 %. Další skupinou byli respondenti ve věku 65 let a více, zastoupených 29 %. Třetí skupinou byli respondenti ve věku 39-51 let, zastoupených 24 %. Druhou nejméně početnou skupinu tvořili respondenti ve věku 26-38 let, zastoupených 11 %. A nejmenší, pouze 1 % tvoří lidé ve věku nižší než 25 let. Věk respondentů 0-25 let 26-38 let 39-51 let 52-64 let 65+ let 1% 29% 11% 24% 35% Zdroj: Vlastní zpracování 53

Otázka č. 3 místo bydliště respondentů Nejvíce respondentů jsem získala z města Mladá Boleslav a to celkem 30 %. Dále shodně jsem získala počet respondentů bydlících v obci Ujkovice a okolních obcích (jako jsou Ledce, Prodašice a Kobylnice), celkem 22 %. Nejméně respondentů z mého výzkumu žije v třiceti kilometrovém okolí města Mladá Boleslav, a to celkem 20 %. Bydliště respondentů obec Ujkovice okolní obce Mladá Boleslav okolí MB 20% 22% 36% 22% Zdroj: Vlastní zpracování Otázka č. 4 Uvítali byste v obci Ujkovice u Mladé Boleslavi domov pro seniory? Na tuto otázku jsem nabízela ve své zpracované anketě čtyři možnosti odpovědí, rozhodně ano, spíše ano, spíše ne a rozhodně ne. Nejvíce respondentů, 60 % odpovědělo odpovědí ano. Dále 35 % respondentů zakřížkovalo odpověď spíše ano. Pouze 3 % označilo odpověď spíše ne a 2 % respondentů označilo odpověď rozhodně ne. Z výzkumu tedy vyplývá, že vznik nového domova pro seniory v obci Ujkovice, je žádoucí a to nejen obyvateli v obci Ujkovice, ale i ve vedlejších obcích a nejbližším okolí. 54

Názor na výstavbu domova rozhodně ano spíše ano spíše ne rozhodně ne 3% 2% 35% 60% Zdroj: Vlastní zpracování Otázka č. 5 Máte v okolí někoho, kdo by o ubytování v tomto domově pro seniory měl zájem? Nejvíce respondentů, celkem 49 % odpovědělo, že ano, že mají v okolí někoho, kdo by měl o toto ubytování zájem. 24 % respondentů odpovědělo, že ne, že nemají v okolí nikoho, kdo by měl o toto ubytování zájem. A 27 % lidí nevyjádřilo názor na tento fakt, odpovědělo odpovědí, nevím. Z výzkumu plyne, že téměř 50 % dotazovaných má v okolí někoho, kdo by chtěl služeb nového domova pro seniory využívat. Toto je další pozitivní fakt pro výstavbu domova. Zájem o ubytování v okolí respondentů ano ne nevím 27% 49% 24% Zdroj: Vlastní zpracování 55

Otázka č. 6 Jaký typ ubytování by Vám v domově pro seniory nejvíce vyhovoval? Žádný respondent by nechtěl být ubytován standardně bez stravy a odborné péče. 7 % respondentů by chtělo být ubytováno standardně se stravou a bez poskytování odborné péče. Standardní ubytování se stravou a odbornou péčí by vyžadovalo celkem 71 % zúčastněných a nadstandardní ubytování se stravou a odbornou péčí by vyžadovalo 22 %. Z toho plyne, že domov pro seniory by měl nabízet možnost standardního ubytování se stravou a odbornou péčí. Typ ubytování standard.ubytování (SU) SU+strava+odborná péče SU+strava nadstand.ubytování 0% 22% 7% 71% Zdroj: Vlastní zpracování Otázka č. 7 jaká by byla maximální částka, kterou byste byl/byla ochoten/ochotna zaplatit za měsíční pobyt (zahrnující stravu, ubytování) v domově pro seniory? Tato otázka byla rozdělena do 5 možností. Částku do 6 000 Kč by byla ochotna zaplatit 4% menšina hlasujících. Částku 6 001-8000 Kč by bylo ochotno zaplatit 27 % respondentů a 48 % respondentů by bylo ochotno zaplatit 8 001-12 000 Kč. Pouze 2 % respondentů by bylo ochotno zaplatit částku vyšší než 12 001 Kč. Z této části výzkumu vyplývá, že maximální částka za pobyt a ubytování by 56

neměla v domově pro seniory převyšovat částku 12 000 Kč z pohledu zájemců o ubytování a služby. Maximální částka za měsíční pobyt do 6 000 Kč 6 001-8 000 Kč 8 100-10 000 Kč 10 001-12 000 Kč 12 0001 a více 2% 4% 19% 27% 48% Zdroj: Vlastní zpracování Otázka č. 8 Jaký typ ubytování by Vám nejvíce vyhovoval? Druhé největší zastoupení měla možnost využívání jednolůžkového pokoje a to celkově 27 %. Dvojlůžkový pokoj by chtělo využívat celkem 40 % respondentů. 4 % zúčastněných by rádo bylo ubytováno ve více lůžkových pokojích. Možnost manželského apartmánu by chtělo využívat 13 % respondentů a možnost nadstandardního jednolůžkového pokoje 19 %. Nadstandardní 1+KK by chtělo využívat 6 % respondentů. Z tohoto plyne, že převážná většina pokojů, by v domově měla být zařízena ve smyslu dvojlůžkových pokojů. Domov pro seniory by měl též nabízet i možnost jednolůžkových pokojů či manželských apartmánů. 57

Typ pokojů v domově pro seniory jednolůžkový pokoj vícelůžkový pokoj nadstand. jednolůžkový pokoj dvojlůžkový pokoj manželský apartmán nadstandardní 1+KK 10% 13% 6% 27% 4% 40% Zdroj: Vlastní zpracování Otázka č. 9 Jaké speciální služby by v domově pro seniory měly být nabízeny? Na tuto otázku byla možnost vícečetných odpovědí. Celkem 98 hlasů dostala možnost pečovatelská služba. 73 hlasů dostala možnost asistenční služba, jako jsou doprovody k lékaři, či na osobní návštěvy. Služeb jako jsou kadeřnictví či pedikúra, by chtělo využívat 55 respondentů a 50 respondentů by chtělo využívat služby, jako jsou nabídky kurzů a společenských her. Jednoznačně by tedy měl být zřízen domov s pečovatelskou službou. Využívání speciálních služeb nabídka kurzů (tanec,..) ostatní služby (kadeřnictví,..) asistenční služba pečovatelská služba 0 20 40 60 80 100 Zdroj: Vlastní zpracování 58

Otázka č. 10 Jaké vybavení pokojů byste upřednostnili? 62 % respondentů by chtělo využívat standardní vybavení pokojů. Nadstandardní vybavení by bylo vhodné pro 20 % respondentů a 18 % by chtělo využít možnost vlastního nábytku v pokojích domova pro seniory. Vybavení domova by tedy mělo být vybudování v duchu standardního zařízení. Vybavení pokojů standardní nadstandardní vlastní nábetek 18% 20% 62% Zdroj: Vlastní zpracování Příloha č. 2 Přehled výnosů (strava a ubytování) pro rok 2015 Zdroj: Vlastní zpracování 59

Příloha č. 3 Přehled výnosů (strava a ubytování) pro rok 2016 Zdroj: Vlastní zpracování Příloha č. 4 Přehled výnosů (strava a ubytování) pro rok 2017 Zdroj: Vlastní zpracování 60

Příloha č. 5 Přehled jednotlivých odpisů a odpisových sazeb PŘEHLED JEDNOTLIVÝCH ODPISŮ A ODPISOVÝCH SAZEB Název Odpiso vá skupin a Počet let odepis ování Odepisován í 61 PC Odpis pro 1. rok Odpis pro další roky Odpis 1.7.201 5-31. 12. 2015 Odpis 1.1.2016-31.12.20 16 Odpis 1.1.2017-31.12.20 17 Kuchyňská linka* 2 5 lineární 300 000 33 000 66 750 16 500 49 875 66 750 Lednice* 2 5 lineární 40 000 4 400 8 900 2 200 6 650 8 900 Mrazák* 2 5 lineární 22 000 2 420 4 895 1 210 3 658 4 895 Sporák* 2 5 lineární 34 000 3 740 7 565 1 870 5 653 7 565 Trouba* 2 5 lineární 38 000 4 180 8 455 2 090 6 318 8 455 Myčka* 2 5 lineární 37 500 4 125 8 344 2 063 6 234 8 344 Mikrovlnná trouba* 2 5 lineární 16 500 1 815 3 671 908 2 743 3 671 Mixér* 2 5 lineární 40 000 4 400 8 900 2 200 6 650 8 900 Šlehač* 2 5 lineární 20 000 2 200 4 450 1 100 3 325 4 450 Digestoř* 2 5 lineární 30 000 3 300 6 675 1 650 4 988 6 675 Nádobí* 2 5 lineární 100 000 11 000 22 250 5 500 16 625 22 250 Pekárna* 2 5 lineární 22 000 2 420 4 895 1 210 3 658 4 895 Počítač 1* 1 3 lineární 40 000 8 000 16 000 4 000 12 000 16 000 Notebook* 1 3 lineární 25 000 5 000 10 000 2 500 7 500 10 000 Zahradní altán* 2 5 lineární 100 000 11 000 22 250 5 500 16 625 22 250 Ovocné stromy* 3 10 lineární 30 000 1 650 3 150 825 2 400 3 150 Osobní automobil* 2 5 lineární 417 900 45 969 92 983 22 985 69 476 92 983 Dodávka* 2 5 lineární 506 475 55 712 112691 27 856 84 201 112 691 Postele* 2 5 lineární 397 500 43 725 88 444 21 863 66 084 88 444 Skříně* 2 5 lineární 238 500 26 235 53 066 13 118 39 651 53 066 Komody* 2 5 lineární 95 400 10 494 21 227 5 247 15 860 21 227 Stoly* 2 5 lineární 46 000 5 060 10 235 2 530 7 648 10 235 Křesla* 2 5 lineární 238 500 26 235 53 066 13 118 39 651 53 066 Pracovní stoly* 2 5 lineární 184 000 20 240 40 940 10 120 30 590 40 940 Poličky* 2 5 lineární 46 000 5 060 10 235 2 530 7 648 10 235 Židle* 2 5 lineární 47 700 5 247 10 613 2 624 7 930 10 613 Noční stolky* 2 5 lineární 71 550 7 871 15 920 3 935 11 895 15 920 TV* 2 5 lineární 92 000 10 120 20 470 5 060 15 295 20 470 Ostatní doplňky* 2 5 lineární 795 000 87 450 176888 43 725 132 169 176 888 Nábytek-dílna* 2 5 lineární 95 000 10 450 21 138 5 225 15 794 21 138 Nábytek-lékařský pokoj* 2 5 lineární 40 000 4 400 8 900 2 200 6 650 8 900 Nábytek-společenský pokoj* 2 5 lineární 100 000 11 000 22 250 5 500 16 625 22 250 Spotřebiče - společenský pokoj* 2 5 lineární 100 000 11 000 22 250 5 500 16 625 22 250 Tělocvična-vybavení* 2 5 lineární 170 000 18 700 37 825 9 350 28 263 37 825 SMV-ostatní* 1 3 lineární 350 000 70 000 140000 35 000 105 000 140 000 Vany* 2 5 lineární 800 000 88000 178000 44 000 133 000 178 000 Toaletní mísy* 2 5 lineární 80 000 8800 17800 4 400 13 300 17 800

Sprchové kouty* 2 5 lineární 900 000 99000 200250 49 500 149 625 200 250 Umyvadla* 2 5 lineární 88 000 9680 19580 4 840 14 630 19 580 Ostatní sanitární zařízení* 2 5 lineární 532 000 58520 118370 29 260 88 445 118 370 Nábytek-místnost aktivity* 2 5 lineární 140 000 15400 31150 7 700 23 275 31 150 Spotřební elektronika* 2 5 lineární 200 000 22000 44500 11 000 33 250 44 500 Invalidní vozíky, chodítka* 2 5 lineární 250 000 27500 55625 13 750 41 563 55 625 17 Budova po TZ 6 60 lineární 150000 343000 343000 343000 514 500 343 000 36 Software* měsíců 65 000 21 667 21 667 10 833 21 667 21 667 Zahradní vybavení 2 5 lineární 200 000 22 000 44 500 11 000 33 250 44 500 Notebook 2 1 3 lineární 20 000 4000 8000 - - 4 000 Speciální polohovací postele 2 5 lineární 120 000 13200 26700 - - 13 200 Altán venkovní 2 5 lineární 80 000 8800 17800 - - 8 800 CELKEM 25 551 525 1 297 184 2 293 231 818 092 1 938 458 2 257 931 * zařazeno do používání 1. 7. 2015 Zdroj: Vlastní zpracování Příloha č. 6 Splátkový kalendář bankovního úvěru Zdroj: Vlastní zpracování 62

Příloha č. 7 Rozdělení zisku za rok 2016 Zdroj: Vlastní zpracování Příloha č. 8 Rozdělení zisku za rok 2017 Zdroj: Vlastní zpracování 63

Příloha č. 9 Plánovaná počáteční rozvaha k 1. 1. 2015 64

65

66

Zdroj: Vlastní zpracování 67

Příloha č. 10 Plánovaná rozvaha k 31. 12. 2015 68

69

70

Zdroj: Vlastní zpracování 71

Příloha č. 11 Plánovaný VZZ k 31. 12. 2015 72

Zdroj: Vlastní zpracování 73

Příloha č. 12 Plánovaná rozvaha k 31. 12. 2016 74

75

76

Zdroj: Vlastní zpracování 77

Příloha č. 13 Plánovaný VZZ k 31. 12. 2016 78

Zdroj: Vlastní zpracování 79

Příloha č. 14 Plánovaná rozvaha k 31. 12. 2017 80

81

82

Zdroj: Vlastní zpracování 83

Příloha č. 15 Plánovaný VZZ k 31. 12. 2017 84

Zdroj: Vlastní zpracování 85

Příloha č. 16 Rentabilita vlastního kapitálu Zdroj: Vlastní zpracování Příloha č. 17 Rentabilita aktiv Zdroj: Vlastní zpracování Příloha č. 18 Rentabilita celkového kapitálu Zdroj: Vlastní zpracování 86

Příloha č. 19 Rentabilita tržeb Zdroj: Vlastní zpracování Příloha č. 20 Čistá současná hodnota Zdroj: Vlastní zpracování 87

Příloha č. 21 Ukazatelé zadluženosti Zdroj: Vlastní zpracování 88