ZPRÁVA o auditu účetní závěrky MĚSTA Hrušovany nad Jevišovkou sestavené k 31.12. 2003 Zprávu předkládá: Ing. Zdeněk Jaroš auditor č. dekretu 1477 Tato zpráva obsahuje 4 stránky a byla vyhotovena ve 3 vyhotoveních, z nichž dvě obdrží starosta města a jedno si ponechá auditor.
I. Příjemce zprávy o auditu Zpráva je určena zastupitelstvu Města Hrušovany nad Jevišovkou II. Název a sídlo účetní jednotky, příjemce zprávy Město Hrušovany nad Jevišovkou IČ 00 29 28 77 Nám. Míru 22 671 67 Hrušovany nad Jevišovkou III. Auditované období 1.1.-31.12.2003 IV. Předmět a účel auditu Předmětem auditu je účetní závěrka, zejména to, zda údaje v ní uvedené věrně zobrazují stav majetku a závazků, rozdíl majetku a závazků, finanční situaci a výsledek hospodaření a zda je účetnictví vedeno správně a průkazným způsobem. V. Vymezení odpovědnosti Za vedení účetnictví, za jeho úplnost, průkaznost a správnost odpovídá statutární orgán starosta. Povinností auditora je na základě provedeného auditu zpracovat zprávu, v níž vyjádří formou výroku názor na účetnictví a účetní závěrku. Auditor ověřuje informace prokazující údaje uvedené v účetní závěrce. Důkazní prostředky
k vyjádření názoru na účetní závěrku získává výběrovým způsobem podle zásady významnosti vykazovaných skutečností. Povinností auditora je postupovat v souladu s auditorskými směrnicemi tak, aby získal všechny informace, které jsou podle jeho nejlepšího vědomí nezbytné pro audit účetní závěrky a účetnictví a poskytují přiměřenou záruku, že účetnictví a účetní závěrka neobsahují významné nesprávnosti. VI. Uplatněné auditorské směrnice a postupy Audit byl proveden v souladu s auditorskými směrnicemi vydanými Komorou auditorů České republiky a zákonem č. 254/2000 Sb., o auditorech. VII. Vnitřní účetní směrnice Účetní jednotka na vypracovanou směrnici, která obsahuje zásady pro oběh a účetních dokladů, seznam účetních knih, zásady správy a inventarizace majetku a závazků. Lze konstatovat, že je v souladu s zákonnými požadavky kladenými na tuto oblast. VIII. Rozpočet a jeho plnění Rozpočet města za rok 2003 byl zpracován v souladu se zákonem 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech v platném znění a závaznými finančními vztahy s Krajským úřadem Jihomoravského kraje. Příjmy Schválený rozpočet v tis. Kč Skutečnost v tis. Kč Třída 1 - daňové příjmy 22 594 24 063 Třída 2 - nedaňové příjmy 3 388 3 431 Třída 3 - kapitálové příjmy 1150 1417 Třída 4 - přijaté dotace 64 339 67 591 Celkem před konsolidací 91471 96502 Příjmy po konsolidaci 91471 93237
Výdaje Třída 5 - běžné výdaje Třída 6 - kapitálové výdaje Celkem před konsolidací Výdaje po konsolidaci Třída 8 - financování Schválený rozpočet v tis. Kč 50 582 45 852 96 434 96 434 4 963 Skutečnost v tis. Kč 52 970 42 200 95 170 91904 1 333 IX. Inventarizace majetku a závazků Městský úřad ověřil stav majetku a závazků inventarizací k 31.12. 2003 ve smyslu 29 a 30 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění X. Zadávání veřejných zakázek Městský úřad Hrušovany nad Jevišovkou při zadávání veřejných zakázek v roce 2003 postupoval podle předložené dokumentace v souladu se zákonem 199/1994 Sb., o zadávání veřejných zakázek, v platném znění. XI. Výrok auditora Podle mého názoru účetní závěrka zobrazuje věrně majetek a závazky, rozdíl majetku a závazků, finanční situaci a výsledek rozpočtového hospodaření Města Hrušovany nad Jevišovkou k 31.12. 2003. Účetní závěrka byla sestavena na základě účetnictví vedeného v souladu s platnými právními předpisy.
K této účetní závěrce vyslovují výrok bez výhrad a podle mého názoru je věrným zobrazením majetku a závazků, rozdílu majetku a závazků, finanční situace a výsledku rozpočtového hospodaření města k 31.12. 2003. Součástí zprávy je Rozvaha územních samosprávných celků, Výkaz o plnění rozpočtu územních samosprávných celků a Příloha organizačních složek státu a územně samosprávných celků sestavené k 31.12. 2003. V Třebíči dne 16. února 2004 Ing. Zdeněk Jaroš Převzali a projednali: dne 18. února 2004 Pan Ing. Miroslav Miloš Pan Stanislav Křivánek starosta města předseda finančního výboru