Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce JAVORNÍK. IČ: za rok 2012

Transkript

1 Krajsk" úřad Středočeského : I.. Zborovská 11 15o 21 Praha 5 kraje SpZn: Čj.: SZ /2012/KUSK /2013/KUSK Stejnopis č. IJ...- Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce JAVORNÍK IČ: za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo dne: na základě zákona Č Sb., o přezkoumávání celků a dobrovolných svazků obcí. hospodaření územních samosprávných Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Javorník Trhový Štěpánov Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Jiří Černovský Bc. Petr Venclovský Zástupci obce: Jiří Čihák - starosta Věra Kopecká - hlavní účetní Monika Pávová - hlavní účetní od Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r

2 A. Přezkoumané písemnosti Závěrečný účet závěrečný účet obce Javorník za rok 2011, který byl projednán na jednání zastupitelstva obce dne , a to s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením "s výhradou" a přijata nápravná opatření, návrh závěrečného účtu zveřejněn od do Rozpočtový výhled rozpočtový výhled na r , schválený zastupitelstvem obce dne rozpočtový výhled na r , schválený zastupitelstvem obce dne ávrh rozpočtu zveřejněný od do Schválený rozpočet rozpočet obce na rok 2012 schválený na jednání zastupitelstva obce dne jako vyrovnaný Rozpočtová opatření č. 1 schválené dne č. 2 schválené dne č.3 schválené dne č. 4 schválené dne č. 5 schválené dne Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu sestavený ke dni Rozvaha sestavená ke dni Příloha rozvahy sestavená ke dni a Výkaz zisku a ztráty sestavený ke dni Hlavní kniha za období 12/2012 Inventurní soupis majetku a závazků příkaz k provedení inventarizace ze dne obsahující náležitosti plánu inventur proškolení členů inventarizace ze dne inventurní soupisy k inventarizační zpráva ze dne Evidence pohledávek místní poplatek za psy - vedeno ve wordu Evidence majetku vedená v PC - TRIAD A Bankovní výpis k základnímu běžnému účtu obce č vedenému u Komerční banky a.s., a to 103 ze dne č. 121 ze dne (výpisy jsou elektronické denní) Účetní doklad opravné doklady č , k základnímu běžnému účtu, č Kniha došlých faktur za rok

3 Faktura došlé faktury Č Mzdová agenda za období 7, 8, 12/2012 Odměňování členů zastupitelstva neuvolněný starosta, neuvolněný místostarosta Dohody o provedení práce paní M.J., ze dne natírání a oprava laviček (16 hodin) pan J.K., ze dne sekání trávy a úprava zeleně (50 hodin) pan lk., ze dne oprava elektrické instalace budovy OÚ (10 hodin) Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Smlouva o poskytnutí účelové dotace z rozpočtu Středočeského kraje ze Středočeského Fondu podpory dobrovolných hasičů a složek IZS v rámci Tématického zadání Podpora obnovy techniky, výzbroje a výstroje jednotek sborů dobrovolných hasičů ze dne , evidenční číslo 2478/KHT/2012, neinvestiční dotace ve výši ,- Kč na realizaci projektu "Obnova a doplnění technického vybavení Hasičské zásahové jednotky obce Javorník" Dokumentace závěrečného vyhodnocení a vyúčtování pro vyúčtování dotace ze Středočeského fondu podpory dobrovolných hasičů a složek IZS ze dne nepřezkoumáváno, použito podpůrně Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) ze dne Zprávy o plnění přijatých opatření (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) zednei Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne , , , , , , , , , nepřezkoumáváno, použito podpůrně Vnitřní předpis a směrnice směrnice pro inventarizaci majetku a závazků ze dne Účtový rozvrh platný pro rok 2012 V kontrolovaném období obec Javorník, dle prohlášení starosty obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela kupní, směnnou, darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost. 3

4 B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Javorník: Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: ČÚS ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 708 bod 8., nebot': Ve výkazu Rozvaha k je nesprávně vykázán zůstatek ve sloupci NETTO na účtech 018 a 028. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Dílčí přezkoumání nebylo vykonáno. b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: ČÚS ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 708 bod 8., nebot': K nebylo proúčtováno dooprávkování dlouhodobého hmotného i nehmotného majetku na účtech O 18, 019, 021, 022 a 028. APRAVE O opravným dokladem č proúčtovány oprávky k účtům 019, 021, 022 Vyhláška č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků 3, 5, neboť: Nebyla vypracována vnitřní směrnice obce k inventarizaci odpovídající vyhlášce Č. 270/2010 Sb., dále nebyl sestaven plán inventur a nebylo doloženo proškolení členů inventarizační komise (seznámení s vnitřní směrnicí obce). APRAVE O byla vypracována směrnice pro inventarizaci majetku a závazků ze dne , vydán příkaz k provedení inventarizace, doloženo proškolení členů inventarizační komise 8, neboť: Inventurní soupis nebyl vyhotoven ve stanoveném rozsahu. NAPRAVENO inventurní soupisy k vyhotoveny v souladu s vyhláškou Č. 270/2010 Sb. Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů 7 odst. 1 a 2, neboť: Ve výkazu Rozvaha k j sou vykázány nesprávné minusové zůstatky na účtech 311 a 349. NAPRAVENO opravným dokladem Č

5 DJ Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Javomík za rok 2012 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c): ( 10 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb.) Ve výkazu Rozvaha k je nesprávně vykázán zůstatek ve sloupci NETTO na účtech O 18 a 028. Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: euvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,00 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 0,91 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí O Kč. závazků činí O Kč. Javomík Podpisy kontrolorů: KRAJSKY ÚŘAD Cf) STŘ EDOČESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly Praha 5, Zborovská 11 Jiří Čemovský ~ ~/ kontrolor pověřený řízením ~~Zkoumání Bc. Petr Venclovský J 5

6 Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středo českého kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5. - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Javorník o počtu 6 stran byl seznámen a stejnopis č. 2 převzal p. Jiří Čihák, starosta obce. Jiří Čihák starosta obce Javorník OBEC 0* * v-1~~ #:P~..: 7-. dne Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše ,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Krajský úřad Středočeského kraje 2 1 x Obec Javorník Jiří Černovský Jiří Čihák 6