Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Benešovice, IČO: za rok 2015

Transkript

1 A..,,,,.,JSKÝÚŘAD PLZEŇSKÉHO KRAJE -w>::u...n R EKONOMICKÝ, ODDĚLENÍ PŘEZKOUMÁ VÁNÍ HOSPODAŘENÍ '- \:~~13(:J A KONTROLY pova 18, Plzeň Výtisk Č. 1 Čj: EK/19741l5 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Benešovice, IČO: za rok 2015 Přezkoumání se uskutečnilo dne: na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územnich samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: OÚ Benešovice Benešovice 109,34901 Stříbro Přezkoumané období: Přezkoumání vykonaly: kontrolorka pověřená řízením přezkoumání: kontrolorka: Ing. Pavlína Melčová Bočanová Ing. Vladimíra Neumannová Při přezkoumání byli přítomni: Miroslav Janča - starosta obce Zdeňka Sidková - účetní obce

2 Á. Přezkoumané písemnosti Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu na rok 2015 zveřejněn od do Rozpočtová opatření č. 1-7 Rozpočtový výhled do roku 2019 Schválený rozpočet Závěrečný účet Bankovní výpisy Faktury na rok 2015 ZO dne jako vyrovnaný za rok 2014 schválen ZO dne bez výhrad Hlavní kniha sestavená k Inventurní soupisy majetku a inventarizace za rok 2015 závazků Kniha došlých faktur Kniha odeslaných faktur Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklady Pokladní kniha Příloha rozvahy sestavená k Rozvaha sestavená k Účtový rozvrh platný v daném roce Výkaz pro hodnocení plnění sestavený k rozpočtu Výkaz zisku a ztráty sestavený k Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej) Vnitřní předpisy a směrnice uzavřené v daném roce platné v daném roce Zápisy z jednání zastupitelstva za období prosinec prosinec 2015 včetně usnesení Zápisy zjednání fmančního a kontrolního výboru 2

3 B. Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Benešovice: byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Vyhláška č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků - 3 odst. 2 písmo aj - Při inventarizaci nebylo postupováno tak, aby bylo zjištěno, zda jsou všechny inventarizační položky a jejich části zachyceny v účetnictví. edostatek: Při kontrole HUK k , inventarizace a Knihy přijatých faktur obec neprovedla inventarizaci účtu Dodavatelé dle skutečnosti zachycené v účetnictví. nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky. c. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání za rok 2015 dílčí přezkoumání nebylo provedeno. II. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Benešovice za rok 2015 Byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb.): Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Vyhláška Č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků - 3 odst. 2 písmo aj - Při inventarizaci nebylo postupováno tak, aby bylo zjištěno, zda jsou všechny inventarizační položky ajejich části zachyceny v účetnictví. Nedostatek: Při kontrole HUK k , inventarizace a Knihy přij atých faktur obec neprovedla inventarizaci účtu Dodavatelé dle skutečnosti zachycené v účetnictví. 3

4 III. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Benešovice za rok 2015 Neuvádí se zjištěná rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb. IV. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Benešovice za rok 2015 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,08 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 1,72 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0% Podpisy kontrolorek: Ing. Pavlína Melčová Bočanová /~~/ 7 Ing. Vladimíra Neumannová kontrolorka pověřená řízením přezkoumáni Územní celek prohlašuje, že poskytl pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumání a o okolnostech vztahujících se k němu podle 2 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků. Tato zpráva o výsledku přezkoumáni je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písmo d) zákona č Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Plzeňského kraje, odbor ekonomický, oddělení přezkoumávání hospodaření obcí a kontroly, Škroupova 18, Plzeň. 4

5 S obsahem návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Benešovice o počtu 5 stran byl seznámen ajeho výtisk číslo 1 obdržel... \ -- I /IJ..J~../\... Miroslav Janča starosta obce Dne: I"? '3, ~(, 1 G Rozdělovník Výtisk č. Počet výtisků Předáno Převzal(a) 1 1 ÚSC Benešovice Miroslav Janča 2 1 Krajský úřad Plzeňského kraje Vendulka Vajnarová Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě cbyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušném přezkoumávajícímu orgánu (Krajský úřad Plzeňského kraje, Škroupova 18, Plzeň), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 14 odst. 1 písmo b) a c) zákona č Sb., za to lze uložit územnímu celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona Č. 420/2004 Sb. pokutu do výše ,00 Kč. 5