. KRAJSKY URAD KRALOVEHRADECKEHO KRAJE Odbor ekonomický - oddělení metodiky a kontroly

Transkript

1 '., "v ",. KRAJSKY URAD KRALOVEHRADECKEHO KRAJE Odbor ekonomický - oddělení metodiky a kontroly SpZn: Čj: Přezkoumání Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Osičky, IČ: za rok 2014 se uskutečnilo ve dnech: na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona Č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem Č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Zástupci za Obec: Obec Osičky 19 Štěpánka Dostálová - starostka Ing. Zdeněk Ludmila Váňová - účetní Havelka - místo starosta Lhota pod Libčany Přezkoumání vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Jaroslav Meliš kontrolor: Ing. Gabriela Střelečková Pověření k přezkoumání ve smyslu 5 č. 420/2004 Sb. a 4 a 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne a Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona Č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. tel.:

2 A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Osičky - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu na r byl před jeho schválením v zákonem stanoveném rozsahu vyvěšen na úřední desce od do , ve stejném termínu byl zveřejněn i na elektronické úřední desce. V obou případech byl zveřejněn v úplném podrobném členění podle rozpočtové skladby. Rozpočtová opatření Cerpání rozpočtu obec průběžně sleduje a kontroluje, případné nutné změny jsou včas v předstihu řešeny rozpočtovými opatřeními řádně schvalovanými zastupitelstvem. Do dne dílčího přezkoumání byla schválena a provedena 2 rozpočtová opatření a do konečného přezkoumání další 2, tato jsou řádně chronologicky evidována a číslována. Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled je sestaven na období r , obsahuje všechny potřebné údaje v souladu se zákonem. Dne schválilo za nový rozpočtový výhled na období Schválený rozpočet Rozpočet na r byl schválen za dne jako vyrovnaný ve výši příjmů i výdajů 1.446,5 tis. Kč. Závěrečný účet Závěrečný účet za rok 2013 byl schválen s výhradou na veřejném zasedání za dne ve znění usnesení dle zákona. Před schválením byl řádně zveřejněn na fyzické i elektronické úřední desce ve shodném termínu od do Současně byla na tomto zasedání zastupitelstva jako samostatný bod schválena i účetní závěrka obce, její schválení je řádně schváleno protokolem. Bankovní výpis Ve vazbě na jednotlivé prvotní účetní doklady a správnost zaúčtování byly položkově kontrolovány bankovní výpisy u účtů vedených u ČS, a.s. a ČNB za období duben a prosinec Nedostatky zjištěny nebyly. Hlavní kniha viz. bod účetní doklady Inventurní soupis majetku a Inventurní soupisy majetku a závazků obsahují všechny závazků předepsané náležitosti, řádně dokladují zjištěné skutečné stavy. Inventarizovány byly řádně všechny účty, včetně podrozvahových a rozvahových účtů s nulovým konečným zůstatkem použitých v průběhu účetního období, zjištěné skutečné stavy souhlasí se zůstatky příslušných účtů v rozvaze. Plán inventur byl předložen, rovněž inventarizační zpráva byla řádně vyhotovena. Mzdová agenda Kontrolován byl platový výměr účetní obce, nedostatky zjištěny nebyly. Odměňování členů Bylo zkontrolováno odměňování zastupitelů obce a bylo zastupitelstva zjištěno, že stanovené a vyplácené odměny jsou v souladu s nařízením vlády. tel.:

3 Pokladní doklad Pokladní doklady byly kontrolovány s pokladní knihou za období duben a prosinec 2014 a nebyly zjištěny nedostatky. Pokladní kniha (deník) Kontrolováno bylo období duben a prosinec 2014 a nebyly zjištěny nedostatky. Příloha rozvahy Kontrolována byla příloha rozvahy k a k , nedostatky zjištěny nebyly. Rozvaha Kontrolována byla rozvaha k a k , nedostatky zjištěny nebyly, skutečnosti zachycené v zůstatcích jednotlivých účtů jsou v souladu s jejich obsahovýrn určením. Učetní deník viz. bankovní výpis. Učetní doklad Kontrolovány byly účetní doklady za období duben a prosinec 2014 v návaznosti na bankovní výpisy a nebyly zjištěny žádné nedostatky. Výkaz pro hodnocení plnění Kontrolován byl výkaz k a k , nedostatky rozpočtu zjištěny nebyly. Výkaz zisku a ztráty Kontrolován byl výkaz k a k , nedostatky zjištěny nebyly. Kontrolou vazby na výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu bylo zjištěno, že zůstatky vybraných nákladových a výnosových účtů odpovídají sumám příslušných položek RS z výkazu Fin-2-12, rozpočtová skladba byla tedy řádně dodržována. Dohody o provedení práce Obec má uzavřené pro rok 2014 dohody o povedení práce na dobu určitou. Dohody jsou uzavřeny písemně se všemi potřebnými náležitostmi. Smlouvy a další materiály k Obec (jako zřizovatel obecní knihovny) uzavřela dne poskytnutým účelovým a dne s Knihovnou města Hradec Králové smlouvu dotacím o poskytnutí dotace na nákup knih do výměnných fondů v rámci regionálních knihovnických služeb. Obec poskytla v obou případech pověřené knihovně finanční dotaci ve výši 2.000,- Kč. Smlouvy o dílo Viz. bod dokumentace k veřejným zakázkám Smlouvy o věcných Obec uzavřela dne Smlouvu o zřízení věcného břemenech břemene - Služebnosti Č.IV NB/3 Osičky, Pikolová, p.č. 79/4 - přípojka knn s firmou Matex, a.s. Obec jako strana povinná je výlučným vlastníkem parc. č. 499/8, 564/23. Sjednána jednorázová náhrada ve výši 1.000,- Kč. Smlouva o zřízení věcného břemene je podepsána na základě smlouvy o uzavření budoucí smlouvy o zřízení věcného břemene s smlouvy o právu stavby ze dne Dokumentace k veřejným Do dne dílčího přezkoumání byla obcí zadávána pouze 1 zakázkám veřejná zakázka, a to: Vyhotovení návrhů obecních symbolů - zadání zakázky provedla v souladu s vnitřní směrnicí obce starostka s tím, že při výběru zhotovitele vycházela ze 3 vyžádaných cenových nabídek. Vybrán byl Miroslav J. V. Pavlů, s nejnižší cenovou nabídkou Kč ,-. Vybraného zhotovitele schválilo ZO na svém veřejném zasedání dne SOD byla uzavřena v souladu s vítěznou nabídkovou cenou dne Do dne konečného přezkoumání byly obcí realizovány další tři, ke kontrole byla vybrána veřejná zakázka, a to: tel.: e-mall: jmelis@kr-kralovehradecky.cz

4 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Nákup zahradní techniky - zakázka byla zadána v rozporu s vnitřní směrnicí obce, byla realizována přímým zadáním, zastupitelstvo na svém veřejném zasedání dne bez posouzení a hodnocení cenových nabídek alespoň tří dodavatelů schválilo nákup zahradního traktoru XT 190 HD za cenu Kč ,-- vč. DPH od firmy Mountfield. Dle znění zápisu se jednalo o "výhodnou, časově omezenou nabídku". Nebyla tak splněna podmínka stanovená pro tuto kategorii veřejné zakázky malého rozsahu směrnicí obce, že se jedná o zadání s použitím průzkumu trhu a má být vycházeno z cenových nabídek alespoň 3 vhodných dodavatelů. Při kontrole byly využity k dokladování jednotlivých kontrolovaných agend zápisy ze zastupitelstva obce. B. Zjištění ze závěrečného ljednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Obec Osičky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. c. Plnění opatření Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných aj při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky:.:. Právní předpis: Vyhláška č Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů 2 odst. 2 - Územní celek nedodržel druhové třídění rozpočtové skladby. (napraveno) o Kontrolou vazby mezi nákladovým účtem 558 a k němu příslušnou položkou RS 5137 byl zjištěn rozdíl ve výši Kč ,-, o který je suma za položky ve výkazu FIN vyšší, než zůstatek účtu. - Uvedený nedostatek se v kontrolovaném období nevyskytuje. Kontrolou vazby na výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu bylo zjištěno, že zůstatky vybraných nákladových a výnosových účtů odpovídají sumám příslušných položek RS z výkazu Fin-2-12, rozpočtová skladba byla tedy řádně dodržována. Nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky. tel.:

5 b) při dilčim přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr I. Při přezkoumáním hospodaření - Obec Osičky - za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky (($10odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 sb.). II. Při přezkoumáním hospodaření - Obec Osičky - za rok 2014 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona Č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Osičky - za rok 2014 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,00 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 2,17 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0% IV. Ostatní sdělení pro přezkoumávaný územní celek Osičky, dne te 2 20/.5"" Krajský úřad Královéhradeckého kraje odbor ckonornir k); oddělen! metodiky,j krintrnlv Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření: Jaroslav Meliš...~. kontrolor pověřený řízením přezkoumání lora pověřeného řízením přezkoumání Ing. Gabriela Střelečková kontrolor podpis kontrolora Tato zpráva o výsledku přezkoumání: je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává, tel.: e-maíl: jmelis@kr-kralovehradecky.cz Hradec Králové 5

6 tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písmo d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Osičky o počtu 6 stran byl seznámen a její stejnopis převzal Ing. Zdeněk Havelka V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu či ostatních veřejných rozpočtů, nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel kupní, směnnou, darovací, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o úvěru ani nehospodařil s jinými cizími zdroji, nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 14 odst. 1 písmo b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše ,00 Kč. Ing. Zdeněk místostarosta Havelka. ~~.. Obec OSIČKY tel.: