Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57, 587 33 Jihlava Stejnopis č.: 2 Č. j.: KUJI 33305/2015 KO Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření městyse Štěpánov nad Svratkou se sídlem Štěpánov nad Svratkou 23, 592 63 Štěpánov nad Svratkou, IČO: 00295558 za rok 2014 Přezkoumání hospodaření za rok 2014 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 14. října 2014 podle 5 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření). Přezkoumání bylo provedeno dne 4. listopadu 2014 jako dílčí přezkoumání a 25. května 2015 jako konečné přezkoumání na základě žádosti městyse v souladu s 4 zákona o přezkoumávání hospodaření. Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 12 odst. 1 písm. g) zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 25. května 2015. Místo provedení přezkoumání: Městys Štěpánov nad Svratkou Štěpánov nad Svratkou 23 592 63 Štěpánov nad Svratkou Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Helena Vaníčková, DiS. pověření číslo 594/14 - kontrolor: Hana Sobotková pověření číslo 591/14 Podklady předložily: PaedDr. Šárka Kunčíková - starostka Iveta Dufková, Ing. - účetní Jaroslava Jurková - úředník Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. tel.: 564 602 707, fax: 564 602 434, e-mail: posta@kr-vysocina.cz, Internet: www.kr-vysocina.cz IČO: 70890749, ID datové schránky: ksab3eu
A. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření městyse Štěpánov nad Svratkou nebyly zjištěny chyby a nedostatky. B. Písemnosti využité při přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření městyse Štěpánov nad Svratkou byly využity následující písemnosti: Návrh rozpočtu - na rok 2014 zveřejněn na úřední desce i elektronicky od 2. 12. 2013 do 19. 12. 2013 Závěrečný účet - Zpráva o výsledku přezkoumání za rok 2013 zveřejněna na úřední desce i elektronicky od 19. 5. 2014 do 18. 6. 2014, Návrh závěrečného účtu městyse za rok 2013 zveřejněn na úřední desce i elektronicky od 29. 5. 2014 do 19. 6. 2014 a schválen zastupitelstvem městyse dne 18. 6. 2014 Stanovení závazných ukazatelů zřízené organizaci - ze dne 6. 1. 2014 schváleny zastupitelstvem městyse dne 18. 12. 2013 pro Základní školu a Mateřskou školu Štěpánov nad Svratkou na rok 2014 Rozpočtová opatření - č. 1/2014, č. 2/2014, č. 3/2014, č. 4/2014, č. 6/2014 a č. 7/2014 schválena radou městyse na základě pověření zastupitelstva městyse ze dne 2. 12. 2010 a č. 5/2014 a č. 8/2014 schválena zastupitelstvem městyse dne 18. 6. 2014 a 17. 9. 2014 Rozpočtový výhled - platný pro roky 2014 až 2016, schválen zastupitelstvem městyse dne 18. 12. 2013 Schválený rozpočet - na rok 2014 schválen zastupitelstvem obce dne 18. 12. 2013 Účetní doklady - bankovní výpisy č. 001 - č. 008 (od 2. 1. 2014 do 15. 1. 2014) Mzdová agenda - rekapitulace mezd za měsíc září 2014 Bankovní výpisy - předloženy výpisy k běžným účtům k 30. 9. 2014 (231 100 a 231 200) Příloha rozvahy - k 30. 9. 2014 Odměňování členů zastupitelstva - platné pro rok 2014, schválené zastupitelstvem městyse dne 2. 12. 2011 Evidence poplatků - k 30. 9. 2014 Rozvaha - k 30. 9. 2014 Výkaz zisku a ztráty - k 30. 9. 2014 Pokladní doklady - č. 180 - č. 319 (od 3. 2. 2014 do 28. 2. 2014) Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 30. 9. 2014 Kniha došlých faktur - k 30. 9. 2014 Pokladní kniha - k 30. 9. 2014 Kniha odeslaných faktur - k 30. 9. 2014 Smlouvy o věcných břemenech - smlouva o zřízení věcného břemene ze dne 22. 4. 2014, právo zřídit a provozovat plynárenské zařízení, schválena zastupitelstvem městyse dne 18. 3. 2014, vklad na katastr nemovitostí dne 24. 4. 2014, Smlouva č. NM014130006258/001 ze dne 10. 4. 2014, právo vstupu a vjezdu na pozemek s umístěním distribuční soustavy, schválena zastupitelstvem městyse dne 18. 3. 2014, vklad na katastr nemovitostí dne 16. 4. 2014 Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem - ke kupním smlouvám uzavřeným dne 19. 5. 2014 a 21. 5. 2014 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - Vyúčtování výdajů na volby do Evropského parlamentu ČR ze dne 17. 6. 2014 UZ 98348. Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, převod) - Smlouva o bezúplatném převodu vlastnického práva k pozemkům uzavřená dne 21. 7. 2014, schválena zastupitelstvem městyse dne 18. 6. 2014, vklad práva na katastr nemovitostí dne 5. 8. 2014 Kupní smlouva ze dne 19. 5. 2014, nákup pozemků, schválena zastupitelstvem městyse dne 18. 12. 2013, vklad práva na katastr nemovitostí dne 21. 5. 2014-2 -
Kupní smlouva ze dne 19. 5. 2014, prodej pozemků, schválena zastupitelstvem městyse dne 18. 3. 2014, vklad práva na katastr nemovitostí dne 21. 5. 2014 Kupní smlouva ze dne 21. 5. 2014, prodej pozemků, schválena zastupitelstvem městyse dne 18. 3. 2014, vklad práva na právní účinky vkladu 21. 5. 2014 Kupní smlouva ze dne 14. 4. 2014, nákup pozemků, schválena zastupitelstvem městyse dne 18. 12. 2013, vklad práva na katastr nemovitostí dne 24. 4. 2014 Kupní smlouva a smlouva o zániku věcného břemene ze dne 21. 5. 2014, schválena zastupitelstvem městyse dne 18. 3. 2014, vklad práva na katastr nemovitostí dne 21. 5. 2014 Kupní smlouva ze dne 14. 4. 2014, nákup pozemků, schválena zastupitelstvem městyse 18. 12. 2013, vklad práva na katastr nemovitostí dne 9. 7. 2014 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne 18. 12. 2013, 18. 3. 2014, 18. 6. 2014 a 17. 9. 2014 Zápisy z jednání rady včetně usnesení - ze dne 30. 1. 2014, 17. 4. 2014, 30. 5. 2014, 4. 6. 2014, 21. 7. 2014 a 4. 9. 2014 Účetní závěrky - účetní závěrka městyse Štěpánov nad Svratkou za rok 2013 schválena zastupitelstvem městyse dne 18. 6. 2014, účetní závěrka Základní školy a Mateřské školy Štěpánov nad Svratkou za rok 2013 schválena radou městyse dne 4. 6. 2014 Zápisy z jednání výbor - Finanční výbor - ze dne 28. 5. 2014 Kontrolní výbor - ze dne 8. 7. 2014 Při konečném přezkoumání hospodaření byly využity následující písemnosti: Zápisy z jednání výborů - Finanční výbor - ze dne 27. 11. 2014 Kontrolní výbor - ze dne 31. 12. 2014 Rozpočtový výhled - předložen na roky 2016 až 2018 schválen zastupitelstvem městyse dne 10. 12. 2014 Rozpočtová opatření - č. 9/2014 - č. 12/2014 schválena radou městyse dne 23. 10. 2014, 16. 11. 2014, 10. 12. 2014 a 29. 12. 2014 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 31. 12. 2014 Rozvaha - k 31. 12. 2014 Výkaz zisku a ztráty - k 31. 12. 2014 Hlavní kniha - k 31. 12. 2014 Pokladní kniha - předložena za měsíc říjen 2014 Kniha došlých faktur - k 31. 12. 2014 Kniha odeslaných faktur - k 31. 12. 2014 Rozvaha zřízených příspěvkových organizací - k 31. 12. 2014 Inventurní soupisy majetku a závazků - k 31. 12. 2014 Mzdová agenda - rekapitulace mezd za měsíc prosinec 2014 Evidence majetku - k 31. 12. 2014 evidence vedena v PC Účetní doklady - doklady k bankovním výpisům č. 165 - č. 184 (od 1. 10. 2014 do 31. 10. 2014) Pokladní doklady - č. 1100 - č. 1176 (od 1. 10. 2014 do 31. 10. 2014) Faktury - zálohová faktura č. 32014011 ze dne 4. 8. 2014 a faktura č. 12014078 ze dne 29. 9. 2014 na akci "Sanace vnitřního zdiva budovy OÚ" Bankovní výpisy - předloženy výpisy k běžným účtům k 31. 12. 2014 (231 100 a 231 200) Smlouva o převodu majetku (převod) - Smlouva o převodu vlastnictví k majetku ČR ze dne 5. 11. 2014 převod základnové radiostanice GM 300 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - č. ZZ00789.026 ze dne 18. 11. 2014 "Sanace vnitřního zdiva budovy OÚ", poskytnuta neinvestiční dotace ve výši 106 000,- Kč. Závěrečná zpráva a vyúčtování ze dne 12. 1. 2015. Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím - úpravy závazných ukazatelů Základní školy a Mateřské školy Štěpánov nad Svratkou schválené radou městyse dne 21. 7. 2014 a 29. 12. 2014 a zastupitelstvem městyse dne 11. 6. 2014 a 17. 9. 2014 Odměňování členů zastupitelstva - platné pro rok 2014, schválené zastupitelstvem městyse dne 10. 12. 2014-3 -
Příloha rozvahy - k 31. 12. 2014 Smlouvy o dílo - č. 04062014 ze dne 11. 7. 2014 "Sanace vnitřního zdiva budovy OÚ" Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne 11. 6. 2014, 17. 9. 2014, 5. 11. 2014 a 10. 12. 2014 Výsledky kontrol zřízených organizací - Protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly Základní školy a Mateřské školy Štěpánov nad Svratkou ze dne 27. 11. 2014 Zápisy z jednání rady včetně usnesení - ze dne 21. 7. 2014, 23. 10. 2014, 26. 11. 2014, 10. 12. 2014 a 29. 12. 2014 C. Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Při dílčím přezkoumání za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření městyse Štěpánov nad Svratkou za rok 2014 n e b y l y z j i š t ě n y c h y b y a n e d o s t a t k y. II. Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření za rok 2014 nebyla zjištěna žádná rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: Poměrový ukazatel Hodnota ukazatele Podíl pohledávek na rozpočtu 0,02 % Podíl závazků na rozpočtu 1,51 % Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 0 % Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům 4,07 % Ukazatel dluhové služby 0 % Podíl provozního salda k běžným příjmům 19,06 % Komentář: Zůstatek dlouhodobých závazků k 31. 12. 2014 vedených na účtu 459 - Ostatní dlouhodobé závazky byl 3 000,- Kč. Štěpánov nad Svratkou 25.května 2015-4 -
- 5 -