Zápis o kontrole Zpracovaný Podle zákona o obcích.l28/2000 Sb. v platném znění a zákona Č. 255/2012 Sb. O kontrole, provedl finanční výbor v souladu s usnesením 39/2/ZM/2015 kontrolu čerpání dotací, poskytovaných sdružení Laguna, Městem Třebíč. Místo kontroly: Aquapark Laguna Třebíč, Mládežnická 1096 Yashica s.r.o. Třebíč, Žďárského 186 Termín kontroly: 4.5.-10.8.2015
Dne 19.3.2015, Zastupitelstvo Města Třebíč, na svém druhém zasedání přijalo usnesení Č.39/2/ZM/2015, ve kterém pověřilo Finanční výbor zastupitelstva provedením kontroly dotací poskytovaných sdružení Laguna. Usnesení stanovilo prověřit, zda vybrané vstupné pro veřejnost, příjmy z rezervací bazénu a sauny a ostatní další příjmy z provozování pronajatého majetku byly sdružením Laguna v letech 2011, 2012, 2013 a 2014 použity na provoz bazénu. Finanční výbor zvolil na svém zasedání dne 16.3.20 15 kontrolní skupinu,která následně v souladu s 117 zákona č.128/2000 Sb., o obcích, obdržela pověření k provedení kontroly. Kontrolní skupina byla zvolena ve složení: Mgr.Julie Dolejší- vedoucí kontrolní skupiny Bc.Miroslav Krupica Msc. -člen kontrolní skupiny Hana Máchalová - členka kontrolní skupiny Jaroslava Sládková - členka kontrolní skupiny Ing.Bc.J aromír Barák - člen kontrolní skupiny Jiří Polanecký - člen kontrolní skupiny Kontrolovaným subjektem bylo sdružení Laguna, zastoupené členem sdružení Yashica s.r.o. Kontrola byla zahájena 4.5.2015 v kanceláři sdružení Laguna Třebíč. Kontrolovaného zastupovali: Ing.Petr Burián - jednatel fy Laguna Ing.Karel Lamač - účetní Jiří Novák - ředitel plaveckého areálu Laguna Po předložení pověření, byl kontrolovaný seznámen s průběhem kontroly a byly vyžádány potřebné doklady. Bylo vyžádáno předložení účetního deníku za příslušné kontrolované roky 2011-2014, a to formou zaslání elektronickou poštou ve formátu Excelu k rukám Ing. Davida Vojtana - vedoucího finančního odboru MÚ Třebíč. Zástupci sdružení Laguna sdělili, že účetní rok 2014 nebyl dosud účetně uzavřen, a proto budou zaslány pouze materiály za roky 2011-2013. S tím vyjádřila kontrolní skupina souhlas. Na základě pořízeného zápisu z jednání měly být materiály zaslány do 1l.5.2015.
Následně kontrolovaný dne 14.5.2015, vznesl k ZM Třebíč námitku podjatosti člena kontrolní skupiny, a to Ing.Baráka. Zastupitelstvo města pověřilo Finanční výbor, aby o námitce podjatosti rozhodl, a ten dne 2.6.2015 Ing.Baráka z kontrolní skupiny vyloučil a současně rozšířil kontrolní skupinu o Ing.Markétu Dvořákovou, pracovnici finančního odboru MÚ Třebíč, jako pověřeného člena kontrolní skupiny. Dne 15.6 2015 obdržel Ing.Vojtan vyžádané doklady. Proti podpisu mlčenlivosti, byly doklady předány členům kontrolní skupiny v elektronické podobě. Po prostudování a kontrole dokladů byly vyžádány další, doplňující materiály, a to hlavní účetní kniha. Dne 29.6.2015 proběhlo další jednání kontrolní skupiny, rozšířené o zástupce kontrolovaného. Ing.Burián a Ing.Karel Lamač objasnili některé nejasnosti z provozní praxe sdružení Laguna a upřesnili nejasné údaje a systém účetnictví sdružení Laguna. Na základě tohoto jednání se kontrolní skupina zaměřila na nákladové položky a vyžádala si další doplnění údajů z těchto účtů: Doplňující údaje, především v těchto oblastech: 518 620 - technické služby 548 600 - práce YCP 502 400 - výše plateb za teplo 518 900 - ostatní služby 512 100 - náklady na cestovné 548 500 - služby YCP Pro doplnění vyžádaných doplňujících dokladů, byla vzhledem k rozsahu materiálů zvolena forma namátkové kontroly. Ing.Lamač informoval, že požadované doklady budou ofoceny a dodány nejdříve dne 15.7. Následně byly doklady předány 17.7.2015. Při jednání kontrolní skupiny dne 20.7.2015 bylo zjištěno, že vyžádané doklady nejsou kompletní a na základě požadavku Mgr. Dolejší byly dodány dne 22.7.2015. Jednání kontrolní skupiny 29.7.2015 závěrem zpracovalo a posoudilo všechny předložené doklady a materiály, které mělo k dispozici včetně Smlouvy o pronájmu č.030030112005 ze 31.12.2004, uzavřené mezi Městem Třebíč a sdružením Laguna, zastoupené TTS s.r.o. a Yashica s.r.o. včetně dosud vydaných 9 dodatků této smlouvy a rovněž příslušná roční vyúčtování dotací města za kontrolované roky.
Závěr kontroly: Na základě podrobného rozboru všech předložených materiálů a účetních dokladů dospěla kontrolní skupina Finančního výboru k těmto závěrům: 1) Kontrolní skupina konstatuje, že čerpání dotací na provoz plaveckého bazénu Laguna je v souladu se sjednanými podmínkami smlouvy, uzavřené mezi Městem Třebíč a sdružením Laguna. Kontrolní skupina nezjistila žádné porušení. 2) Nájemní smlouva č.0300300 112005 ze dne 31.12.2004 uzavřená mezi Městem Třebíč a sdružením Laguna, zastoupené TTS s.r.o. a Yashica s.r.o, spolu s navazujícími devíti dodatky je nepřehledná a v případě dodatků vykazuje vady. Kontrolní skupina proto navrhuje její aktualizaci. 3) Provedenou kontrolou všech vyžádaných účetních dokladů sdružení Laguna, především účetního deníku a hlavní účetní knihy, a dalších namátkově vyžádaných účetních dokladů, bylo zjištěno, že výnosy sdružení Laguna byly použity na provoz pronajatého majetku. 4) Kontrolní skupina konstatuje, že zpracování cestovních příkazů sdružení Laguna není v souladu s platnými předpisy. Kontrolní komise nekontrolovala interní předpis upravující tuto oblast. 5) U vzájemně uzavřených servisních smluv obou členů sdružení kontrolní skupina nemůže posoudit oprávněnost všech vzájemně účtovaných nákladů. Kontrolní skupina pouze konstatuje, že došlo k vysokému nárůstu těchto nákladů za kontrolované období, vycházející z dodatků uzavřených smluv mezi oběma členy sdružení v kontrolovaných letech. 6) Kontrolní skupina nemohla vyhodnotit, v souladu s usnesením ZM, rok 2014, neboť ji nebyly dodány příslušné materiály z důvodů neuzavření účetního roku 2014. Aby došlo ke splnění usnesení ZM, a protože v tomto období došlo k podstatnému rozvoji činnosti sdružení Laguna, kontrolní skupina doporučuje vyhodnocení a kontrolu plnění uzavřené smlouvy za rok 2014, nejlépe kontrolním oddělením MěÚ Třebíč. \ \,
S těmito závěry vyjádřili souhlas všichni členové kontrolní skupiny. Se závěrem kontrolní skupiny byl seznámen kontrolovaný a byl současně poučen, že může v souladu se zákonem č.255/2012 Sb., o kontrole, podat k zápisu o kontrole námitky, a to ve lhůtě 15 dnů ode dne doručení zápisu o kontrole. Prováděná kontrola byla ukončena dne 10.8.2015. Závěry kontroly budou projednány ve FV a předloženy Zastupitelstvu města na jeho zářijovém jednání.. ~ dni čl o k 1 r ku' FV A. (J-J-.-/ POpISy cenu ontro m s piny :--/--::------------------------------------ \ 'b "r&~/ ~ -----------------vr------------------------- ----~ ----~-~~--------------------- Podpisy za sdružení Laguna: -~,-~-~-------------------------- -k ---!iz::::-::::::::::::::::::::::::::::: V Třebíči dne 10.8.2015