DELINFO, spot. s r.o. Zprava auditora a ucetni zaverka k 31. prosinci 2013
KPMG Ceska republika Audit. s.r.o. Pobrefni 648/1 a 18600 Pra ha 8 Ceska republika Telephone +420222 123 111 Fax +420 222 123 100 Internet www.kpmg.cz Zprava nezavisleho auditora pro spolecnika spolecnosti DELINFO, spol. s r.o. Provedli jsme audit pi'ilozene ucetni zliverky spolecnosti DELINFO, spol. s r.o., ij. rozvahy k 31. prosinci 2013, rykazu zisku a ztnity, pi'ehledu 0 zmenach vlastniho kapitalu za rok 2013 a pl'ilohy teto ucetni zaverky, vcetne popisu pouzirych ryznamnych ucetnich metod a ostatnich dopliiujieich udaju. Udaje 0 spolecnosti DELINFO, spol. s r.o. jsou uvedeny v bode 1 pi'ilohy teto ucetni zaverky. Odpovednost statutarniho organu ucetni jednotky za ucetni zaverku Statutarni organ spolecnosti DELINFO, spol. s r.o. je odpovedny za sestaveni ucetni zaverky, ktera podava verny a poctivy obraz v souladu s ceskymi ucetnimi pi'edpisy, a za takovy vniti'ni kontrolni system, ktery povafuje za nezbytny pro sestaveni ucetni zaverky tak, aby neobsahovala ryznamne nespravnosti zpusobene podvodem nebo chybou. Odpovednost auditora Nasi odpovednosti je vyjadi'it na zaklade provedeneho auditu vyrok k teto ucetni zaverce. Audit jsme provedli v souladu se zakonem 0 auditorech, Mezinarodnimi auditorskymi standardy a souvisejieimi aplikacnimi dolozkami Komory auditoru Ceske republiky. V souladu s temito pi'edpisy jsme povinni dodrzovat eticke pofadavky a naplanovat a provest audit tak, abychom ziskali pi'imerenou jistotu, Ze ucetni zaverka neobsahuje ryznamne nespravnosti. Audit zahrnuje provedeni auditorskych postupu, jejichz eilem je ziskat dukazni informace o castklich a skutecnostech uvedenych v ucetni zaverce. Vyber auditorskych postupu zavisi na usudku auditora, vcetne vyhodnoceni rizik, ze ucetni zaverka obsahuje ryznarnne nespnivnosti zpusobene podvodem nebo chybou. Pri vyhodnocovani techto rizik auditor posoudi vniti'ni kontrolni system, ktery je relevantni pro sestaveni Metni zaverky podavaj iei verny a poctiry obraz. cnem tohoto posouzeni je navrhnout vhodne auditorske postupy, nikoli vyjadrit se k ucinnosti vniti'niho kontrolniho systemu ucetni jednotky. Audit tez zahrnuje posouzeni vhodnosti pouzirych ucetnich metod, pi'imei'enosti ucetnich odhadu provedenych vedenim i posouzeni celkove prezentace ucetni zaverky. Jsme pi'esvedceni, ze ziskane dukazni informace poskytuji dostatecny a vhodny zaklad pro vyjadreni naseho vyroku. KPf.lG Ce ~ k~ repubhka Audit SJ.O.. a Czech limited liability compan, arid a member firm of the KPI.IG n etwor~ of indepdndent m ember firm s affilia ted... ith KPMG International CooperalMI ('KPMG InternatIOnal'). a 5... 1$3 enti ty Obchoonl lej5trik V'ddenv M.st sk ~ m soudem v Praze oddn C. viof~8 24185. IC 49619 187 DIC CZ69900199(l
Vyrok auditora Podle naseho nazoru ucetni zaverka podava vern'.,.. DELINFO, spo!. s r.o. k 31. prosinci 2013 a naklaru a :,OCtl';Y ob,raz aktlv a paslv spolecnosti rok 2013 v souladu s ceskymi ucetnimi pl'edpisy.,ynosu a vysledkujejfho hospodal'eni za V Praze, dne 26. kvetna 2014 v I?:r/a~~~ KPMG Ceska repub1ika Audit, S.LO. Opravneni cislo 71 ~~~ lng. Petr Sikora Partner Opravneni cislo 2001
rcz Ucetnf zaverka byla sestavena dne 26. kvetna 2014. Statutarnf organ ucetnf jednotky Ing. Peter Puspoky Jednatel
DELINFO, spol. s r.o. Priloha Geetn! uzaverky za rok 2013 Obsah OBSAH... 2 1 ROZVAHA K 31.12.2013... 3 Aktiva k 31.12.201 3........................................ 3 Pasiva k 31.12.2013............................ 4 2 VYKAZ ZISKU A ZTAATY K 31.12.2013... 5 3 PREHLEO 0 ZMENAcH VLASTNiHO KAPITALU K 31.12.2013... 6 PRiLOHA licetni UZAVERKY ZA OBOOBi KONCici 31.12.2013... 7 Delinfo, spor. s r.o. ' U" '.h r."p I'.. : 2
DELIN FO, spoi. s r. o. pfiloha!leetni uza verky za rok 20 13 1 Rozvaha k 31.12.2013 Aktiva k 31.12.2013 BiZne ucetni obdobi Min. ul:etni obdobi Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM 36813 88G ls 927 26827 B. Dlouhodoby majetek 1702 88G 81G a 1. Dlouhodoby nehmotny majetek 257 114 143 0 11. 3. Software 257 114 143 0 Dlouhodoby hmotny majetek 1445 772 G73 0 c. 3. Samostatne movite veei a soubory movitych veci 1 445 772 673 0 Obezna aktiva 34428 a 34428 26827 1. Zasoby 24' 0 24. 132 2. 11. 8. III. 1. 2. 6. 7. 8. IV. 1-2. D. I. 3. Nedokoncena vyroba a polotovary 246 0 246 132 Dlouhodobe pohledavky 27 a 27 7 Odlozena danoya pohlediivka 27 0 27 7 Kratkodobe pohledavky 34134 0 34134 26654 Pohledavky Z obchodnich vztahu 0 0 0 1682 Pohledavky - ovlildana nebo ovlildajici osoba 33555 0 33555 24906 Stat - danove pohlediivky 513 0 513 0 Kriitkodobe poskytnute ziilohy 53 0 53 54 Dohadne ucty aktivni 13 a 13 12 Kratkodoby financni majetek 21 0 21 34 Pe nize 16 0 16 34 Ucty 1/ bank,kh 5 0 5 0 Casove rozilleni 683 0 683 a Pfijmy pnstfch obdobi 683 0 683 0 Delinfo, spol. s r.o. C:'_ -h P r H'it 3
DE LIN FO, 5POI. 5 r.o. Pr;loha ueetn; uzaverky za rok 2013 Pasiva k 31.12.2013 BUn' u~etni M l nuh~: Ll cetni obdobi o bdobi PASIVA CELKEM A. Vlastni kapital I. Zakladni kapital 1. Zakladni kapital 35927 26827 26814 21458 560 560 560 560 III. Rezerlln; (ondy, nedelite/ny fond a ostatnf (andy ze zisku 229 229 1. Zakonny rezervni fond/nedelitelny fond 2. Statutarnf a ostatni fandy 56 56 173 173 IV. Vysledek hospodarenf minulych let 20669 11439 1. NerozdEHeny zisk minulych let V. VysJedek hospodafeni beineho ucetniho obdobi (+/ -) B. Cizi zdroje I. Rezervy 3. Rezerva na dan z prijmb 20669 11 439 5356 9230 8323 5079 833 1366 833 1 366 III. Kratkodobe zavazky 7490 3713 1. Zavazky Z obchodnich vztahu 5. Zavazky k zamestnancum 6. Zavazky ze socialniho zabezpeceni a zdravotniho pojisteni 7. Stat - dai'iove z<lvazky a dotace 10. Dohadne utty paslvni C. I. Casove rozliseni 1. Vydaje pi'istich obdobi 1. Vynosy prlstich obdobi 6234 1401 591 366 379 334 152 1612 134 0 790 290 438 290 352 0 IDEN~IFIKACE AUDITORA ~~!? ~eska republike Audit, S.f.O. P!,o,c:.rll 64811a, I/:6 C3 Praha 8 Ie: 49619187, auditorslre opravnem c. 71 De linfo, s po!. s r.o. c,,~t, r.e~"h': 4
DELINFO, spol. 5 r.o. Priloha ucetni uz<iverky za rok 2013 2 Vykaz zisku a ztraty k 31.12.2013 Skutecnast beznem v ucet. obdobi mlnulem II. Vykony 14569 23229 1. Trtby za prodej vlastnlch vyrobku a sluzeb 14455 23097 2. Zmena stavu zasob vlastni Cinnosti 114 132 B. VYkonovii spotreba 8091 4928 1. Spotreba materialu a energie 316 200 2. Sluzby 7775 4728 + Pfldana hod nota 6478 18301 C. Osobnf naklady 11110 13 904 1. Mzdove niiklady 8056 10101 3. Niiklady na socialn! zabezpecenl a zdravotni pojisteni 2760 3452 4. Sodalni naklady 294 351 O. Dane a poplatky 13 499 e. Odplsy dlouhodobeho nehmotneho a hmotneho majetku 74 112 III. Trfby z prodeje dlouhodobeho majetku a materialu 39 15085 1. Trfby z prodeje d louhodobeho majetku 39 15 abs F. Zustatkovil cena prodaneho dlouhodobeho majetku a materiiilu 0 8179 1. Zustatkova cena prodaneho dlouhodobeho majetku 0 8179 IV. Ostatni provoznf vynosy 11 052 203 H. Ostatni provozni naklady 63 218 * Provoznf yvsledek hospodareni 6309 10677 X. vynosove uroky 380 469 N. Nakladove uroky 0 7 Xl. Ostatni finaneni vynosy 70 259 O. Ostatni fjnaneni naklady 101 61 * Finantni yvsledek hospodareni 34" 660 Q. Dan z pfijmu za beznou cinnost 1302 2 107 1. - splatna 1 322 1366 2. - odlozena -20 741 ** Vysledek hospodareni za beznou cinnost 5356 9230 *** vysledek hospodareni za ucetni obdobi (+/-) 5356 9230 **** vysledek hospodareni pred zdanenim 6658 11337 Delinfo, spol. s r.o. I cz ~I! R I- 5
DELINFO, 5 POI. 5 r.o. Priloha "eetn! uzaverky za rok 2013 3 Prehled 0 zmenach vlastniho kapitalu k 31.12.2013 Zakladni kapiui Rezervnl Vysledek tondy, Nerozdeleny hospodareni VLASTNf nedelitelny zisk minulych bezneho KAPITAL fond ill ostatn! I.t ucetniho CElKEM fandy ze zisku obdobi Stav k 31.7.2011 560 22' 16698-5259 12228 Zisk/ztrcha beineho obdobi 0 0 0 9230 9 230 Rozdeleni vysledku hospodareni 0 0-5259 5259 0 Stav k 31.12.2012 560 22. 11439 9230 21458 Zisk/ztrata blu.neho obdobi 0 0 0 5356 5356 Rozdeleni vysledku hospodareni 0 0 9230-9230 0 Stav k 31.12.2013 560 22. 20669 5356 26814 Oellnto, spot s r.o, I (p-ll Re~,t : 6
DELlNFO, spol. s r.o. prooha ucetni uzaverky za rok 2013 PHloha ucetni uzeiverky za rok 2013 Delinfo, spol. s r.o. t ( _"L; P.t..pu",~ 7
DELINFO, spal. s r.a. Piilaha ueetn; uzaverky za rok 2013 Obsah OBSAH... 2 1 ROZVAHA K 31.12.2013... 3 Aktiva k 31.12.2013................. 3 Pasiva k 31.12.2013.................. 4 2 vykaz ZISKU A ZTRATY K 31.12.2013... 5 3 PREHLED 0 ZMENAcH VLASTNiHO KAPITALU K 31.12.2013... 6 PRiLOHA UCETNi UZAVERKY ZA ROK 2013... 7 OBSAH... 8 1 OBECNE UDAJE... 10 1.1 Zalazen; a charakteristika spaleenasti... 10 1.2 Zmenya dadatky v abchadnim rejstnku v uplynulem ueetnim abdab;... 10 1.3 Organizaeni struktura spaleenasti... 10 1.4 Jdentifikace skupiny............ 11 1.5 Ueetni abdab;................... 11 2 UCETNi METODY A OBECNE UCETNi ZASADY... 12 3 PREHLED VYZNAMNYCH UCETNicH PRAVIDEL A POSTUpQ... 13 3.1 Dlauhadaby hmatny majetek.................... 13 3.2 Dlauhadaby nehmatny majetek......... 13 3.3 Zasaby............................ 14 3.4 Pohledavky... 14 3.5 Zavazky z obchadnich vztahu......... 15 3.6 Rezervy......................... 15 3.7 Prepocty udaju v cizfch memkh na ceskou menu..."...,,,......,,... 15 3.8 Dane............ 15 3.8.1 Danove adpisy dlouhadobeho majetku.............. 15 3.8.2 Splatna dan............................ 15 3.9 Vynosy... 16 3.10 Pouziti odhadu........... 16 3.11 Statn; dotace... 16 4 DOPLNUJici UDAJE K ROZVAZE A vykazu ZISKU A ZTRATY... 17 4.1 Dlouhadaby majetek..................... 17 4.1.1 Dlauhadaby nehmatny majetek.................. 17 4.1.2 Dlauhadoby hmotny majetek........ 17 4.1.3 Zasaby... 18 4.2 Pohledavky... 18 Definfo, spol. 5 r.o.! CZ_"!J "; t c 8
DELINFO, spal. s r.a. Piilaha ucetnf uzaverky za rak 2013 4.2.1 Vekova struktura kratkodobych pahledavek z abchadnfch vztahu... 18 4.2.2 Pahledavky k padnikum ve skupine... 18 4.3 Vlastnf kapital........... 19 4.4 Zavazky................... 19 4.4.1 Vekava struktura kratkadabych zavazku z abchadnfch vztahu... 19 4.4.2 Ostatnf zavazky............... 19 4.5 Dan z pffjmu...................... 20 4.5.1 Odlazena dan...... 20 4.5.2 Splatna dan.......................... 20 4.6 Rezervy............... 20 4.7 Vynasy z bezne Cinnasti padle hlavnfch cinnastf... 20 4.8 Vynasy rea lizovane se spffznenymi subjekty............ 21 4.9 Nakupy realizavane se spffznenymi subjekty................ 21 5 ZAMESTNANCI, VEDENi SPOLECNOSTI A STATUTA,RNi ORGA,NY... 22 5.1 Osabnf na klady a pacet zamestnancu...... 22 5.2 Paskytnute pujcky, uvery ci astatnf plnenf....... 22 6 ZA,VAZKY NEUVEDENE V UCETNICTVi..... 23 7 ODMENA STATUTA,RNiHO AUDITORA... 23 8 UDA,LOSTI, KTERE NASTALY PO DATU UCETNi ZA,VERKY... 23 Delinfo, spol. s r.o. c: -II i{. :Jli~ 9
OELINFO, spa I. s r.a. Pfilaha ucetni uzaverky za rak 2013 1 Obecne udaje 1.1 Zalozeni a charakteristika spolecnosti OELINFO, spol. s r.a. (dale jen "spolecnost") vznikla zapsanim do obchodniha rejstfiku vedent;ho u Krajskeho soudu v Brne dne 29. Njna 1993, oddil C, vloika 12730. Spolecnost ma zakladni kapital ve vysi 560 000 Kc. Jedinym spolecnikem spolecnosti je ICZ a.s. (Ic 25145444), Na hfebenech II 1718/10, Praha 4, Nusle. Sidlo spolecnosti: Landynske namesti 856/2, 602 00 Brna Jednatele spalecnosti: Doc. Ing. Ladislav Nesrsta, CSc. Ing. Peter PGspoky Predmetem podnikani spolecnosti je: vyroba, instalace, opravy elektrickych stroju a pristroju, elektronickych a telekomunikacnich zarfzenf, vyroba, obchod a sluzby neuvedene v prflohi3ch 1 az 3 zivnostenskeho zilkona, provadeni zahranicniho obchodu s vojenskym materialem v rozsahu SVM 22, padpol. B)l a SVM 24. 1.2 Zmenya dodatky v obchodnim rejstnku v uplynuh~m ucetnim obdobi One 30.8.2013 byl z funkce jednatele odvolan Ing. Miloslav Vacha a jmenovan jednatelem Ing. Peter PGspoky. Do abchodniho rejstriku byly tyto zmeny zapsany dne 29.10.2013. 1.3 Organizacni struktura spolecnosti V cele spolecnosti stoji vykonny reditel. Deliofo, spol. 5 r.o. I CZ<.:(~I - 1 vjh~ 10
DELINFO, spoi. s r.o. Prnoha ueetni uzaverky za rok 2013 1.4 Identifikace sku piny Spoleenost je ovladana spoleenosti ICZ a.s. Celkova vyse podilu ovladajici osoby na zakladnim kapitalu spoleenosti DELINFO, spoi. s r.o. einila 100 % k datu 31.122013. Skupinu propojenych osob s touto spoleenosti tvorily dale tyto spoleenosti: Spolecnost ICZ N,V. S.ICZ a.s. Arnaio Technologies, a.s. Expert & Partner engineering ez, a.s. ALES, S.r.O. EXIMAS Co., ltd., spa I. 5 r.o.'" D.ICZ Slovakia a.s. Ales a.s. ICZ Slovakia a.s. ICZ Polska Sp. Z 0.0. ALES FZea ICZ Ukrajina ICZ BH A.D. sidlo Teleportboulevard 110 Unit A 1.18, 1043 EJ Amsterdam Na hrebenech II 1718/10, 147 00 Praha 4 - Nusle Na hi'ebenech II 1718/10, 147 00 Praha 4 - Nusle Na hrebenech IIl7IS/10, 14700 Praha 4 - Nusle Velke mlmestf 4, 38601 Strakonice Starobrnenska 334/3, 602 00 Brna Karadzicova B/A, 821 08 Bratislava Soblahovska 2050, 911 01 TrenCin Soblahovska 2050, 911 01 Trentfn UI. Francuska, nr. 34, 40-028 Katowice Airport Free Zone, P.D.Box 293645, 5EB340 Dubai Kiyevskiy Shlyakh 1d-2, Boryspil, Ukrajina Krajla Petra I Karadordevica br. 99a, Banja Luka Identifikacni cislo 34284333 26482444 26165406 61859117 48208388 49445308 36859320 36293440 36328057 9542348017 * Spolecnost EXIMAS Co., Ltd., spol. 5 r.o. byla soucasti skupiny ICZ do brezna 2013. 1.5, v,, Ucetm obdobl Spoleenost zmenila ueetni obdobi na obdobi od 1.1.2013 do 31.12.2013. Udaje za minule ueetni obdobi jsou za obdobi od 1.8.2011 do 31.12.2012. Del info, spol. s r.o. I... ~",(It "{.. ul I: 11
DELINFO, spal. s r.a. Prilaha ucetni uzaverky za rak 2013, 2 Ucetni metody a obecne ucetni zasady Ucetnictvf spolecnosti je vedeno a ucetnl zaverka byla sestavena v souladu se zilkonem c. 563/1991 Sb. a ucetnictvi v platnem zneni, vyhlaskau c. 500/2002 Sb., kterou se pravadeji nektera ustanaveni zakana c. 563/1991 Sb. a ucetnictvi, pra ucetni jednatky, ktere jsau podnikateli uctujkimi v soustave podvojneho ucetnictvf, v platnem zneni a Ceskymi ucetnimi standardy pro padnikatele v platnem znenf. Ucetnictvi respektuje abecne ucetn! zelsady, predevsim zasadu 0 ocenovani majetku historickymi cenami, zasadu ucrovimi ve veene a casdv : souvislosti, zasadu opatrnosti a predpoklad 0 schapnasti ucetni jednatky pakracavat ve svych aktivitach. Udaje v teta ucetni zaverce jsau vyjadreny v tisieich karun ceskych (tis. Kc). Delinfo, spol. 5 r.o. j r_ ;c~, PI:!::: 12
DELINFO, spol. s r.o. Prfloha ucetnf uzaverky za rok 2013 3 Prehled vyznamnych ucetnich pravidel a postupu 3.1 Dlouhodoby hmotny majetek Dlouhodobym hmotnym majetkem se rozumf majetek, jehoz doba pouzitelnosti je delsf nez jeden rok a jehoz ocenenf je vyssf nez 40 tis. Kc v jednotlivem prfpade. Hmotny majetek 5 dobou pouzitelnosti dels! nez jeden rok oceneny pri porrzenf cenou 40 tis. Kc a niis! nenf vykazovan v rozvaze a je ucrovan do ni3kladu v race jeho DoNzeni. Nakoupeny dlouhodoby hmotny majetek je ocenen porizovad cenou snfienou oopravky. Technicke zhodnocenf, pokud prevysilo u jednotliveho majetku v uhrnu za zdanovad obdobi castku 40 tis. Ki', zvysuje poiizovad cenu dlouhodobeho hmotneho majetku. Poiizovad cena dlouhodobeho hmotneho majetku, s vyjimkou umeleckych del a nedokoni'enych investic, je linearne odpisovana po dobu odhadovane zivotnosti majetku ni3sledujidm zpusobem: Ooba odpisovanl v letech Vypocetni technika Sta vby Automobily lnventar 3 4 30 4 2 5 Zisky ci ztraty z prodeje nebo vyrazeni majetku jsou urceny jako rozdil mezi vynosy z prodeje a ui'etnf zustatkovou hodnotou majetku k datu prodeje a jsou ui'tovany do vykazu zisku a ztraty. 3.2 Dlouhodoby nehmotny majetek Dlouhodobym nehmotnym majetkem se rozumf majetek, jehoz doba pouzitelnosti je delsi nez jeden rok a jehoz ocenenf je vyssf nez 60 tis. Ki' v jednotlivem pifpade. Dlouhodobym nehmotnym majetkem se rozumf, krome jineho, nehmotne vysledky vyvoje s dobou pouzitelnosti del Sf nez jeden rok. Tyto se aktivujf pouze v pifpade vyuzitf pro opakovany prodej a ocenuji se vlastnfmi m3klady, nebo reprodukcnf porizovaci cenou, je-ii nizsl. Nehmotne vysledky vyzkumu a vyvoje, SW a ocenitelna prava vytvorena vlastnf Cinnostf pro vlastni potrebu se neaktivujf. Nakoupeny dlouhodoby nehmotny majetek je vykazan v poiizovadch cenach. Vydaje souvisejfd s vyzkumem jsou ui'tovany do nakladu v roce, kdy vznikajf. Technicke zhodnocenf, pokud prevysilo u jednotliveho majetku v uhrnu za zdar'iovad obdobf i'astku 60 tis. Ki', zvysuje poiizovad cenu dlouhodobeho nehmotneho majetku. Oelinfo, 5pol. Ii r.o. I (-<:<1, - (.. C 13
DELINFO, spot. s r.o. Prfloha licetn! uzc3verky za rok 2013 Dlouhodoby nehmotny majetek je odpisovan linearne na zaklade jeho predpokladane doby zivotnosti nasledujidm zpusobem: Doba odpisovani v letech Software Ostatni 3 6 ZpOsob tvorby opravnych polozek Na zaklade inventarizace jsou tvoreny opravne polozky k nepouzlvanemu dlouhodobemu hmotnemu majetku, jehoz oceneni V ucetnictvi je prechodne vyssi nez reaina hodnota. 3.3 Zasoby Oceneni Nakupovane zasoby jsou ocenovany porizovacfmi cenami. Pofizovacf cena zahrnuje cenu pofizen! a vedlejsf porizovaci naklady - zejmena eeln! poplatky, dopravne a skladovad poplatky, provize a pojistne. Zasoby porlzene vlastni vyrobou jsou oceneny ve vysi spotrebovaneho materialu, pffmych mzdovyeh a ostatnieh pfimyeh nakladu na vyrobu. Vydaje zasob ze skladu jsou uctovany metodou FIFO. ZpOsob tvorby opravnych polozek Opravne polozky k zasobam jsou tvoreny v pfipadech, kdy snizeni oceneni zasob v ucetnictvi neni trvaleho charakteru, napr. na zaklade vekove analyzy zasob. 3.4 Pohledavky Pohledavky jsou oeenovany jmenovitou hodnotou, nasledne snizenou 0 pfislusne opravne polozky k poehybnym a nedobytnym castkam. Pohledavky nabyte za uplatu nebo vkladem jsou oeeneny porizovaci eenou snilenou 0 opravnou polozku k poehybnym a nedobytnym castkam. ZpOsob tvorby opravnych polozek Opravne polozky jsou tvoreny na zaklade analyzy doby splatnosti pohledavek - na pohledavky 180 az 365 dnu po Ihute splatnosti je tvorena 50% opravna polozka, na pohledavky vice jak 365 dnu po Ihute splatnosti je tvorena 100% opravna polozka. Opravne polozky jsou rovnez tvoreny die indjvidualni analyzy jednotlivyeh pohledavek z hlediska stavu soudniho fizeni, ekonomiekeho stavu dluznika, pravnfho stanoviska advokatnfch kancelarl apod. Delinfo, spa!. s r.o. I ;..z,'"(;h,.ub',: 14
DELINFO, spal. s r.a. Pfilaha ucetni uzaverky za rak 2013 3.5 Zavazky z obchodnich vztahu Zilvazky Z obchodnfch vztahu jsou zauctovany ve jmenovite hodnote'!. 3.6 Rezervy Rezervy jsou vytvareny k pokryti budoucfch zavazku nebo vydaju, u nkhz je znam licel, je pravdepodobne, ze nastanou, avsak zpravidla nen! jistil castka ani datum, k nernul. vzniknou. Spolecnast vytvari rezervy predevsim na adhadavane budauci naklady jii dakancenych a vyfakturavanych zakazek. Rezervu na dan z prijmu vytvilrf Spolecnost vzhlede m k tomu, ze okamzik sestavenf licetn! zilverky predchazi okamziku stanoveni vyse danove povinnosti. V nilsledujfcim ucetnim obdobi Spolecnost rezervu rozpusti a zauctuje zjistenou danovou povinnost. V rozvaze je rezerva na dan z prfjmu snizena a zaplacene zalohy na dan z prijmu, pffpadna vysledna pahledavka je vykazana v palaice Stat - danove pohledavky. 3.7 Prepocty udaju V cizich menach na ceskou menu Ucetni operace v cizfch menach provadene behem roku jsou uctovany kursem Ceske narodni banky ke dni uskutecneni ucetniho pripadu. Financni majetek, pohledavky a zavazky v cizi mene jsou k rozvahovemu dni prepocteny die platneho kurzu vyhlaseneho Ceskou narodni bankou k tomuto datu a zjistene kursove razdily jsou prouctovany ve prospech financnfch vynosu nebo na vrub financn fch nakladu bezneho obdobi. 3.8 Dane 3.8.1 Danove odpisy dlouhodobeho majetku Pro ucely vypoau danovych odpisu je pouiita linearni metoda. 3.8.2 Splatna dan Dan z prijmu za dane obdobi se sklada ze splatne dane a ze zmeny stavu v odlaiene dani. Splatna dan zahrnuje odhad dane vypoaeny z danoveho zakladu s pouiitim danove sazby platne v prvni den ucetniho obdobi a veskere domerky a vratky za minula obdobi. Odloiena dan vychazi z veskerych docasnych rozdilu mezi ucetni a danovou hadnatau aktiv a pasiv, pripadne dalsich docasnych rozdilu (danava ztrata), s pouiitim ocekavane danove sazby platne pro obdobi, ve kterem budau danovy zavazek nebo pahledavka uplatneny. o odloiene danove pohledavce se uctuje pouze tehdy, je-ii pravdepodabne, ie bude v nasledujicich ucetnich abdobich uplatnena. Delinfo, spol. 5 r.o. ' C:_~h rio f; 'I):.: 15
DELINFO, spol. s r.o. Piiloha ucetni uzaverky za rok 2013 3.9 Vynosy Vynosy jsou zauctovany k datu doruceni zbozi a jeho akceptace zakaznikem nebo k datu uskutecneni sluzeb a jsou vykazany po odecteni slev a dane z pridane hodnoty. 3.10 Pouziti odhadll Sestaveni ucetni zaverky vyzaduje, aby vedeni spolecnosti pouzivalo odhady a predpoklady, jez maji vliv na vykazovane hodnoty majetku a zavazku k datu licetn! z.3verky a na vykazovanou vysi vynosu a nakladu za sledovane obdobi. Vedeni spolecnosti je presvedceno, ie pouiite odhady a predpoklady se nebudou vyznamnym zpusobem lisit od skutecnych hodnot v naslednych ucetnich obdobich. 3.11 Statni dotace Dotace k uhrade ni9kladu se uctuji do ostatnich provoznfch a financnich vynosu ve vikne a casdve souvislosti 5 uctovanim nakladu na stanoveny licel. Dotace na pofizeni dlouhodobeho nehmotneho nebo hmotneho majetku a technickeho zhodnoceni a dotace na uhradu uroku zahrnovanych do porizovacf ceny snizuje jejich porizovacf cenu nebo vlastni naklady, Delinfo, spol. 5 r.o. I._eclJ R :;ut.i : 16
DELlN FO, 5POI. 5 r.o. Priloha ucetni uzaverky za rok 2013 4 Doplnujici udaje k rozvaze a vykazu zisku a ztraty 4.1 Dlouhodoby majetek 4.1.1 Dlouhodoby nehmotny majetek (udaje v ti5. Ke) Software Stay k Stavk Stav k Pfirilstky Ubytky PHn'stky Ubylky 31.7.2011 31.12.2012 31.12.2013 Porizovad cena 174 0 73 101 156 0 257 Opnivky 174 0 73 101 13 0 114 ZOstatkova hod nota 0 0 0 0 14 3 0 143 4.1.2 Dlouhodoby hmotny majetek Porizovaci cena (udaj e v ti5. Ke) Stay k Stav k Stavk PH r Ostky Ubytky Pri rostky Ubytky 31.12.2012 31.12.2013 31.7.2011 Pozemky 475 0 475 0 0 0 0 Stavby 10013 0 10013 0 0 0 0 Stroje a zanzeni 280 84 60 304 734 0 1038 Oopravni prostredky 2650 0 1 829 821 0 414 407 Celkem 13418 84 12377 1125 734 414 1445 Opravky a opravne polozky (udaje v tis. Ke) Stay k P'firOstky Ubytky 31.7.2011 Stav k Stav k PfirOstky Ubytky 31.12.2012 31.12.2013 Pozemky 0 0 0 0 0 0 0 Stavby 2281 28 2309 0 0 0 0 Stroje a zarizeni 280 84 60 304 61 0 365 Dopravni prostfedky 2650 0 1829 821 0 4 14 407 Celkem 5211 112 4198 1125 61 414 772 Delinfo, spol. s r.o. I ::.l.:h ~.It i: 17
DELINFO, spo\. s r,o, Priloha ucetni uzaverky za rok 2013 ZOstatkova hodnota Stav k 31.7.2011 Pozemky 47S Stavby 7732 Stroje a zarizeni 0 Dopravni prostredky 0 Celkem 8207 (udaje v tis, Ke) Stav k 31.12.2012 Stav k 31.12.2013 0 0 0 0 0 673 0 0 0 673 Odpisy dlouhodobeho hmotneho majetku zauctovane do naklado Odpisy dlouhodobeho hmotneho majetku V beznem obdobi tinily 61 tis, Kc (k 31.12,2012-112 tis, Kc), Spolecnost prodala V beznem obdobi majetek V z~statkove cene 39 tis, Kc (2012-8 179 tis, Kc), 4.1.3 Zasoby Spolecnost evidovala k 31.12,2013 nedokoncenou vyrobu ve vysi 246 tis, Kc (k 31.12,2012 132 tis, Kc), Spolecnost k 31.12,2013 ani k 31.12,2012 netvorila opravnou polozku k zasobam, 4.2 Pohledavky 4.2.1 Vekova struktura kratkodobych pohledavek z obchodnich vztahu Spolecnost neevidovala k 31.12,2013 zadne pohledavky z obchodnich vzt ah ~ (k 31.12,2012 - evidovala pohledavky ve splatnosti ve vysi 1 682 tis, Kc), 4.2.2 Pohledavky k podnikum ve skupine Spolecnost dale eviduje pohledavky k podnik~m ve skupine z titulu kratkodobych p~jcek poskytnutych v ramci dohodnuteho uveroveho ramce: (udaje v tis, Ke) Knjtkodobe pohledavky Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012 fez a.s. 33555 24906 Celkem kratkodobe pohledavky k podnik~m ve skupine 33555 24906 Delinfo, spol. 5 r.o. 1 Cl' :h QLr.ll':~ 18
DELINFO, spol. s r.o. Piiloha ueetn; uzaverky za rok 2013 4.3 Vlastni kapital Na zaklade usnesen; valne hromady byl zisk za obdob; 1.8.2011-9 230 tis. Ke preveden na ueet nerozdeleneho zisku minulych let. 31.12.2012 ve vysi a zpusobu rozdelenf zisku vytvofeneho v race 2013 nebylo k datu sestavenf ucetnf zi3verky rozhodnuto. 4.4 Zavazky 4.4.1 Vekova struktura kratkodobych zavazku z obchodnich vztahu Vekova struktura kn3tkodobych zavazku Z obchodnfch vztahu: (udaje v tis. Ke) Stavk D. Po splatnosti Celkem po splatnostl splatnosti 0-90 91-180 181-1-2 2 a vice dni dni 360 dni ky let 31.12.2013 6234 0 0 0 0 0 0 31.12.2012 1395 6 0 0 0 0 6 Celkem 6234 1401 4.4.2 Ostatni zavazky Spoleenost eviduje k 31.12.2013 zavazek ve vysi 379 tis. KG z titulu pojistneho na socialn; zabezpecenf a prispevku na statni politiku zamestnanosti a verejneho zdravotniho pojistenf (k 31.12.2012-334 tis. Ke) splatny 20.1.2014 (zavazek byl uhrazen 16.1.2014). Dale spoleenost eviduje danovy zavazek ve vysi 152 tis. KG (k 31.12.2012-1 612 tis. KG), ze ktereho 131 tis. KG (k 31.12.2012-103 tis. KG) predstavuje zavazek z titulu dane ze zavisle Ginnosti. Danove zavazky nejsou po Ih~te splatnosti. Delinfo, spol. 5 r.o. : r:;-e:, R r 19
DELINFO, spal. 5 r.a. Prilaha ucetnf uzaverky za rak 2013 4.5 Dan z prijrnu 4.5.1 Odlozena dan Odlazenau danavau pahledavku Ize analyzovat nasledavne: Odlozena dan z titulu (udaje v tis. Ke) Nevybrana dovolena, neuhrazene zdravotni a socialn! poj isteni Celkem Stay k 31.12.2013 27 27 Stav k 31.12.2012 7 7 4.5.2 Splatna dan Splatna dan z prfjmu za zdanovaci obdobi k 31.12.2013 zahrnuje dariovou po vinnost ve vysi 1317 tis. Kc a dadatei'ne advady dane z prfjmu ve vysi 5 tis. Kc (k 31.12.2012 - danava pavinnast ve vysi 1 366 tis. Kc). 4.6 Rezervy K 31.12.2013 byl adhad danave pavinnasti za rak 2013 ve vysi 1317 tis. Kc (k 31.12.2012-1 366 tis. Kc) snfzen a zaplacene zalahy na dan z pnjmu ve vysi 484 tis. Kc (31.12.2012 - Otis. KC). vysledny zavazek ve vysi 833 tis. Kc (2012-1 366 tis. Kc) je vykazan v palazce Rezerva na dan z pffjmu. 4.7 Vynosy z bezne cinnosti podle hlavnich cinnosti (Udaje v tis. Ke) Tuzemsko Zahranici Trzby za prodej vlastnich vjrobkt. a sluieb celkem Obdobi do 31.12.2013 14455 a 14455 Obdobi do 31.12.2012 22 195 902 23097 Delinfo, spol. 5 r.o. I Cz~ -:-.~.. ~ '0 i: 20
DELINFO, spol. 5 r.o. Piiloha ueetnf uzaverky za rok 2013 4.8 Vynosy realizovane se sprlznenymi subjekty Obdobi koncici 31.12.2013 (udaje v tis. Ke) Subjekt Vztah ke spolecnosti Ost. vynosy Fin. vynosy Celkem rez N.V. 100% vlastnfk lez a.s. 24 0 24 ICZ a.s. Materska spole{ngst o 380 380 Celkem 24 380 404 Obdobi koncici 31.12.2012 (udaje V tis. Ke) Subjekt Vztah ke spolecnosti Sluzby Fin. vynosy Celkem rez N.V. 100% vlastnfk ICZ a.s. 45 0 45 rez a.s. Materska spolecnost 310 458 768 Celkem 355 458 813 4.9 Nakupy realizovane se sprlznenymi subjekty Obdobi koncici 31.12.2013 (udaje V tis. Ke) Subjekt Vztah ke spolecnosti Sluzby lez a.s. Materska spolecnost 2455 Celkem 2455 Celkem 2455 2455 Obdobi koncici 31.12.2012 (udaje V tis. Ke) Subjekt Vztah ke spolecnosti Zboil Sluzby Ost. naklady Fin. naklady rez a.s. Materska spolecnost 11 2420 12 7 Celkem 11 2420 12 7 Celkem 2450 2450 Vsechny vyznamne t ransakce se spifznenymi osobami byly uskuteeneny za beznych trznfch podmfnek. Spolecnost nema 5 jedinym spolecnikem ICZ a.s. uzavrenu Qvladad smlouvu. Zprava 0 vzajemnych vztazfch bude soucastf vyrocnf zpravy. Delinfo, spol. s r.o., r2 _ f] ~"" 11 21
DELINFO, spa I. s r.o. Prlloha!leetni uzaverky za rok 2013 5 Zamestnanci, vedeni spolecnosti a statutarni organy 5.1 Osobni mlklady a pocet zamestnancu Obdobi koncici 31.12.2013 (udaje v tis. Ke) Pocet Mzdov~ Soc. iii zdrav. Ostatnf Osobni Naklady zabezpeceni Naklady naklady Celkem Zamestnanci 15 7276 2495 254 10025 Vedeni spolecnosti 780 265 40 1 085 Celkem,. S 056 2760 294 11110 Obdobi koncici 31.12.2012 (udaje v tis. Ke) Pocet Mzdove Soc. a zdrav. Ostalni Osobnf naklady zabezpeceni naklady naklady Celkem Zamestnanci 15 9216 3148 297 12 661 Vedenf spolecnosti 1 885 304 54 1 243 Celkem,. 10101 3452 351 13904 5.2 Poskytnute pujcky, uvery ci ostatni plneni Zadne jine plneni nebylo akcionarum, clenum statutarnich organu a rfdidm pracovnikum poskytnuto. Delinfo, spol. s r.o. I C;:"'h "eri- 22
DELINFO, spol. s r.o. Piiloha ucetni uzaverky za rok 2013 6 Zavazky neuvedene v ucetn ictvi Spolecnost nema zadne z;3vazky neuvedene v ucetnictvf. 7 Odmena statutarniho auditora Vyse odmen statutarniho auditora je uvedena v pnloze konsolidovane ucetnf z;3verky spolecnosti [Cl N.V. 8 Udalosti, ktere nastaly po datu ucetni zaverky Ke dni 14. 5. 2014 jediny akcionar spolecnosti v p6sobnosti valne hromady odvolal z funkce jednatele Doc. Ing. Ladislava Nesrstu, esc. K datu sestaveni ucetni z;3verky nebyla zmena do obchodniho rejstriku zapsana. Po datu ucetni zaverky nedoslo k jinym udalostem, ktere by mely vyznamny dopad na ucetni zc3verku. Delinfo, spol. s r.o. lei, f U 23