PRO ROK 2011 VERZE 1.0 PLATNOST A ÚČINNOST OD 1. LEDNA 2011 Osobní náklady na pracovníky, kteří se podíleli na činnostech souvisejících s tímto dokumentem, jsou spolufinancovány Evropskou unií (Evropským fondem pro regionální rozvoj) a státním rozpočtem ČR prostřednictvím Operačního programu Technická pomoc Počet stran: 10
Č. j.: RRSZ 829/2011 Obsah 1 Úvod... 3 1.1 Interní audit... 3 1.2 pověřeného auditního subjektu... 3 2 Roční plán interního auditu... 4 3 Roční plán pověřeného auditního subjektu... 5 2
1 Úvod 1.1 Interní audit Na základě ustanovení 30 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě, ve znění pozdějších předpisů, předkládá Odbor auditu následující roční plán interního auditu. Roční plán interního auditu vychází z analýzy rizik procesů Regionální rady regionu soudržnosti Severozápad a zjištění z auditů konaných v předchozím roce. Vedoucí OA při tvorbě a průběžné aktualizaci plánu činnosti interního auditu zohlední plánované činnosti pověřeného subjektu auditního orgánu ohledně pokrytí nejrizikovějších procesů RR. Roční plán z hlediska rozsahu odráží současné zdroje útvaru. ní činnost bude v roce 2011 zaměřena na prověření dostatečnosti a aktualizaci řídících aktů RR, soulad metodiky a evidence veřejných zakázek, systém oběhu účetních dokladů a implementaci nových účetních metod na ÚRR SZ. 1.2 pověřeného auditního subjektu V souladu se smlouvou o výkonu auditu a dalšími metodickými materiály auditního orgánu předkládá Odbor auditu následující roční plán pověřeného auditního subjektu. Plnění plánu budou zabezpečovat 4 výkonní auditoři. V 1. pololetí budou prováděny audity dle čl. 16 Nařízení Komise (ES) č.1828/2006 na vybraném vzorku. Vzorek pro audity u příjemců dotace vybíral AO. Základní soubor tvořily certifikované žádostí o platbu za období 16. 9. 2009 15. 9. 2010. Jednalo se o 91 položek certifikovaných výdajů ve výši 3 240 633 202,13 Kč. Pro rok 2011 byl v souladu s ní strategií určen vzorek 18 žádostí o platbu v celkové hodnotě 1 997 779 035,59 Kč. Vzorek pokrývá 19,8 % položek celého souboru to je 61,6 % CZV. Obsah ročního plánu pověřeného auditního subjektu pro rok 2011 odráží potřeby auditního orgánu na vyhodnocení účinnosti vnitřního řídícího a kontrolního Regionálního operačního programu pro region soudržnosti NUTS 2 Severozápad. Pověřený auditní subjekt bude v 2. pololetí 2011 ověřovat účinnost procesů řídícího orgánu výše uvedeného operačního programu. Součástí plánu je ověření horizontálního tématu projekty generující příjmy. Výsledné vyhodnocení operačního programu bude jedním z podkladů pro stanovení velikosti vhodného vzorku pro audity pro rok 2012. 3
2 Roční plán interního auditu Č. Evid. číslo ovaný subjekt Název auditu Typ auditu Obecný cíl Realizace 1. 1/2011/IA Regionální rada regionu soudržnosti Severozápad 2. 2/2011/IA Regionální rada regionu soudržnosti Severozápad 3. 3/2011/IA Regionální rada regionu soudržnosti Severozápad 4. 4/2011/IA Regionální rada regionu soudržnosti Severozápad 5. 5/2011/IA Regionální rada regionu soudržnosti Severozápad řídících aktů audit shody Prověřit soulad vnitřních předpisů s platnou legislativou se zaměřením na efektivitu vnitřního chodu ÚRR veřejných zakázek RR zaměřený na aplikaci nového účetnictví státu CSÚIS v rámci Úřadu RR oběhu účetních dokladů audit shody a audit shody a audit shody a Nakládání s majetkem Úřadu RR audit shody a Prověřit aplikaci novel do vnitřních předpisů, postupy a audit trail zadávání veřejných zakázek, systém evidence a uchovávání dokumentů Prověřit soulad interních předpisů v návaznosti na reformu účetnictví Prověřit soulad interních předpisů v návaznosti na platnou legislativu, prověřit proces oběhu účetních dokladů Prověřit soulad interních předpisů v návaznosti na novelizované právní předpisy v oblasti účetnictví únor - březen duben - červen červenec - září řijen listopad - prosinec Další mimo auditní činnosti vyplývající z funkce interního auditu: připomínkové řízení vnitřních předpisů; sledování nápravných opatření z provedených auditů; revize Manuálu pro výkon interního auditu (včetně příloh); tvorba mapy rizik; zprávy o činnosti IA jako podklad k Výroční monitorovací zprávě dle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole; evidence, sledování a koordinace odstraňování zjištění z externích kontrol a auditů prováděných u ÚRR SZ; 4
3 Roční plán pověřeného auditního subjektu Ref. číslo ovaný subjekt/žadatel Název auditu Typ auditu Cíl Realizace ní tým OP/1/2011 Ústí nad Labem Rekonstrukce Muzea města Ústí n.l. s cílem zřízení centra česko-německých studií Collegium Bohemicum OP/2/2011 Ústí nad Labem Sektorové centrum - demolice OP/3/2011 Ústí nad Labem Revitalizace Domu kultury - část C,D OP/4/2011 Sokolov Rekonstrukce haly zimního stadionu v Sokolově OP/5/2011 Statutární město Chomutov Centrum sportu a volného času - Zimní stadion 5
OP/6/2011 Žatec Chrám Chmele a Piva OP/7/2011 Léčebné lázně Jáchymov a.s. Přestavba a dobudování Lázeňského centra Agricola OP/8/2011 Ústecký kraj Ústecký kraj, Chomutov, Rekonstrukce úseku I/13 - Klášterec - Hradiště - Rusová, silnice II/224 OP/9/2011 Ústecký kraj Ústecký kraj, Teplice, Rekonstrukce v úseku I/13 - Bílina - Kozly - kř.i/15,silnice II/257 OP/10/2011 KSÚSKK Rozvoj dopravní infrastruktury silnic II. a III. třídy v Karlovarském kraji - II. etapa OP/11/2011 KSÚSKK Rozvoj dopravní infrastruktury silnic II. a III. třídy v Karlovarském kraji - I. etapa OP/12/2011 Aš Revitalizace vrchu Háj 6
OP/13/2011 SÚSÚK Rekonstrukce silnice II/263 Česká Kamenice - Rumburk - Jiříkov OP/14/2011 Regionální rada regionu soudržnosti Severozápad Zajištění činnosti úřadu Regionální rady 2009 OP/15/2011 Karlovarský kraj Interaktivní galerie Karlovy Vary - Becherova vila OP/16/2011 TRADE FINANCE s.r.o. PIVOVAR HOTEL NA RYCHTĚ OP/17/2011 Sokolov Studie rozvoje cestovního ruchu pro město Sokolov OP/18/2011 Královské Poříčí Studie: "Rozvojové území Královské Poříčí - západ" 7
S/01/2011 RR SZ - Úřad Projekty generující příjmy horizontální téma Prověřit metodiku, postupy, proces hodnocení a financování projektů. 11.7.2011 31.10.2011 S/02/2011 RR SZ - Úřad implementace RR Severozápad vybraných klíčových prvků řídícího a kontrolního kontrolní mechanismy ŘO, účinnost pro implementaci preventivních a nápravných opatření, postupy pro výběr ; audit trail; vymezení, rozdělení a oddělení funkcí v rámci ŘO, adekvátní informační opatření a strategie; spolehlivé účetní systémy, systémy monitorování a systémy finančního výkaznictví 18.7.2011 31.12.2011 4 auditoři Další mimo auditní činnosti vyplývající z funkce : sledování nápravných opatření z provedených auditů; aktualizace interních předpisů (včetně příloh, check-listů); tvorba mapy rizik; zpravodajská činnost vůči MF-AO, MMR, výboru RR, Monitorovacímu výboru, dle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole; zajištění veškerých činností na základě Smlouvy MF-AO a RR SZ; zajištění naplňování projektu financování osobních nákladů z OPTP; 8
Předseda Regionální rady regionu soudržnosti Severozápad: Datum: Podpis: 9
10