Plán inventur na rok 2016 Obec Velký Týnec, Zámecká 35, 783 72 Velký Týnec 1 IČO 00299669 Ve smyslu zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, prováděcí vyhlášky č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků a Vnitřní směrnice Obce Velký Týnec č. 1/2011 pro provedení inventarizace majetku a závazků obce stanovuji tímto plán inventur k provedení řádné inventarizace majetku a zá- vazků Obce Velký Týnec pro rok 2016. I. ÚVODNÍ USTANOVENÍ 1. Inventarizace veškerého majetku a závazků vlastnických nebo jiných práv k majetku v účetnictví obce, bude provedena v souvislosti s řádnou účetní závěrkou, bude ověřeno, zda zjištěný stav skutečně odpovídá stavu v účetnictví, včetně správného ocenění. 2. Stav majetku bude zjištěn fyzickou nebo dokladovou inventurou, popřípadě kombinací obou metod v závislosti na druhu majetku a závazků tak, aby byla možnost zjištěné stavy porovnat s účetním stavem. 3. Za provedení inventury a dodržení příslušných ustanovení zákonů, prováděcích vyhlášek a směrnic odpovídají předsedové dílčích inventarizačních komisí, každý na svém svěřeném úseku a každý za svěřenou oblast. 4. ové inventarizačních komisí jsou povinni postupovat dle vyhlášky č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků a dle Vnitřní směrnice o inventarizaci majetku a závazků Obce Velký Týnec. Za tímto účelem jsou povinni se s oběma předpisy seznámit. Hlavní inventarizační komise je povinna seznámit s touto směrnicí a závaznými vzorovými tiskopisy všechny členy inventarizačních komisí do 31. 12. 2016. ové inventarizačních komisí včetně předsedů se zúčastní proškolení k provádění inventarizace ve středu dne 7. 12. 2016 na Obecním úřadě ve Velkém Týnci od 17:00 hodin a svoji účast potvrdí na prezenční listině účastníků proškolení. 5. Při inventarizaci se postupuje podle schválené Vnitřní směrnice Obce Velký Týnec č. 1/2011 pro provádění inventarizace majetku a závazků obce ze dne 2. 1. 2011. II. TERMÍNY Fyzická inventura k ověření skutečného stavu majetku, závazků a pohledávek, tak i dokladová inventura bude provedena ke konci rozvahového dne tedy ke dni 31.12.2016. Úkol Termín Odpovídá Zahájení fyzické inventury /zahájení činností/ 2.1.2017 DIK Ukončení fyzické inventury /ukončení činností/ 25.1.2017 DIK Zahájení dokladové inventury 9.1.2017 DIK Ukončení dokladové inventury 25.1.2017 DIK Zhodnocení inventur a vypracování inventarizační 31.1.2017 HIK zprávy 1
Veškeré inventarizační a zúčtovatelné inventarizační rozdíly musí být proúčtovány nejpozději k datu zpracování účetní závěrky. III. Jmenování komisí 1. K zajištění inventarizace pro rok 2016 se zřizují tyto inventarizační komise ve složení: Hlavní inventarizační komise HIK : Funkce Předseda Jméno Eva Šišková PhDr. Petr Hanuška, Ph.D. Radana Procházková DÍLČÍ INVENTARIZAČNÍ KOMISE DIK Složení inventarizační komise pro dokladové inventury dle přílohy č. 2 Invent. okruh DIK č. 1 Předmět inventarizace HIM,DHIM,DNHM, DDNHM, DHM, oper.evidence. Pohledávky, závazky Finanční majetek (hypoteční a podíl. listy, půjčky, pojistky atd.) Peněžní prostředky na účtech a v hotovosti Nedokončené investice, podrozvahové účty, zálohy, atd. Předseda Mgr. Stanislav Denk Radana Procházková Ing. Petra Svitková Složení inventarizačních komisí pro fyzické inventury dle přílohy č. 1 Inven. okruh Předmět inventarizace Předseda DIK č. 2 1001 OÚ Velký Týnec Účet 021 stavby Účet 032 kulturní předměty Účet 261 pokladna Jaroslav Chytil Radka Tomečková Mgr. Stanislav Denk 2
Inven. okruh DIK č. 3 1001 OÚ Velký Týnec Předmět inventarizace Účet 031 pozemky Účet 112 zásoby Účet 132 zboží na skladě Účet 909 ostatní majetek Předseda Jaroslav Chytil Radka Tomečková Eva Krkošková DIK č. 4 1002 OÚ Čechovice Účet 021 stavby Účet 032 kulturní předměty Hana Pečinková Zuzana Denková Mgr. Jakub Vrána DIK č. 5 1003 OÚ Vsisko Účet 021 stavby Jitka Švédová Eliška Navrátilová Petr Navrátil DIK č. 6 1004 Hasičská zbrojnice Velký Týnec Mgr. Stanislav Denk Jan Bartl st. Marián Kolář DIK č. 7 1005 Hasičská zbrojnice Čechovice DIK č. 8 1009 Zámecká restaurace Hana Pečinková Antonín Grygar Mgr. Jakub Vrána Tomáš Brenza Oldřiška Kellerová DIK č. 9 1010 Společenský dům DIK č. 10 1011 kino Velký Týnec DIK č. 11 1012 ČOV Velký Týnec Účet 261 Účet 261 Pokladní hotovost Účet 261 Pokladní hotovost Lubomír Prečan Marie Janečková Jaroslav Chytil Vít Hrudník Petr Navrátil Jiří Štencel DIK č. 12 1015 Nebytové prostory DIK č. 12 1016 Bytové prostory Petr Drápal Radka Tomečková Petr Drápal Radka Tomečková 3
Inven. okruh DIK č. 13 1017 Týnečáci Předmět inventarizace Předseda Mgr. Alena Ostřanská Přemysl Teimer DIK č. 14 1019 Zdravotní středisko Velký Týnec Účet 021 stavby Účet 032 kulturní předměty Eva Krkošková Marie Vylíčilová DIK č. 15 1020 Hřbitov DIK č. 16 1021 Knihovna Velký Týnec DIK č. 17 1022 Pohostinství SD Účet 021 stavby Stav knih podrozvaha Eva Krkošková Mgr. Alena Ostřanská Vladimír Ministr Marta Ivančíková Vlastislav Ján DIK č. 4 1024 Knihovna Čechovice Stav knih podrozvaha Hana Pečinková Zuzana Denková Mgr. Jakub Vrána DIK č. 5 1025 Knihovna Vsisko Stav knih podrozvaha Jitka Švédová Petr Navrátil Eliška Navrátilová DIK č. 18 1027 Dětský koutek Velký Týnec Z Týnce do Týnce, herní prvky zahrada SD DIK č. 19 1028 Bezdrátový internet Velký Týnec, Čechovice Účet 022 SMV Mgr. Stanislav Denk Ivo Stejskal Eva Krkošková Ing. Josef Schneider DIK č. 20 1029 Obecní policie DIK č. 21 1031 Učebna MŠ v ZŠ DIK č. 22 1034 Tenisové kurty Pokutové bloky Petr Drápal Eva Krkošková Mgr. Filip Raclavský Jana Přikrylová Mgr. Stanislav Denk Petr Drápal Jiří Hořava 4
Majetek dlouhodobě užívaný jiným subjektem (výpůjčka, svěřeno k hospodaření příspěvkové organizaci) u zřízených PO za tento majetek odpovídají ředitelé příspěvkových organizací. V souladu s 6, odst. 3 vyhlášky č. 270/2010 Sb., prokáže účetní jednotka existenci majetku potvrzením uživatele majetku, kdy přílohou budou soupisy majetku minimálně v členění podle syntetického účtu vč. ocenění termín předání pro PO do 20.1. 2017. Inventura pozemků bude v rámci inventarizace k 31.12.2017 provedena prokázáním jejich existenci pomocí ortofotomap přístupných na www stránkách Českého úřadu zeměměřičského a katastrálního (ČÚZK). Příloha 1 seznam inventurních soupisů inventarizační položky hmotného majetku Příloha č. 2 seznam inventurních soupisů - inventarizační položky ostatní Ve Velkém Týnci 21. června 2016 PhDr. Petr Hanuška, Ph.D. starosta obce 5
Příloha plánu inventur č. 1 Seznam inventurních soupisů inventarizační položky hmotného majetku Inventurní položka (účet) Text Inventurní soupis č. Dodatečný inventurní soupis č. DIK č. 021 Budovy a stavby 3 1 Stavby AU 0100,0200,0300,0400,0500,0600 3-1001-2 2 Stavby AU 0100,0200,0400,0500,0600 3-1002-12 4 Stavby AU 0200,0400,0500,0600 3-1003-13 5 Stavby AU 0200 3-1019-56 14 Stavby AU 0400 3-1020-65 15 Stavby AU 0500 3-1028-73 19 022 Samostatné movité a SMV 4 1 Samostatné movité a SMV,org 10010000 4-1001-2, 6,10 2 Samostatné movité a SMV org 10020000 4-1002-12 4 Samostatné movité a SMV org 10030000 4-1003-13 5 Samostatné movité a SMV org 10040000 4-1004-14 6 Samostatné movité a SMV org 10090000 4-1009-18 8 Samostatné movité a SMV org 10100000 4-1010-19 9 Samostatné movité a SMV org 10110000 4-1011-24 10 Samostatné movité a SMV org 10120000 4-1012-25 11 Samostatné movité a SMV org 10170000 4-1017-54 13 Samostatné movité a SMV org 10190000 4-1019-56 14 Samostatné movité a SMV org 10220000 4-1022-67 17 Samostatné movité a SMV org. 10270000 4-1027-72 18 Samostatné movité a SMV org 10280000 4-1028-73 19 Samostatné movité a SMV org. 10290000 4-1029-74 20 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 5 1 Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1001 5-1001-2 2 Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1002 5-1002-12 4 Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1003 5-1003-13 5 Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1004 5-1004-14 6 Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1005 5-1005-15 7 6
Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1009 5-1009-18 8 Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1010 5-1010-19,20,21,23 9 Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1011 5-1011-24 10 Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1012 5-1012-25 11 Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1015 5-1015-28 12 Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1016 5-1016-29 12 Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1017 5-1017-54 13 Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1019 5-1019-56,57,58,59,60 14 Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1020 5-1020-65 15 Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1021 5-1021-66 16 Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1022 5-1022-67 17 Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1024 5-1024-69 4 Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1025 5-1025-70 5 Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1027 5-1027-72 18 Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1028 5-1028-73 19 Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1029 5-1029-74 20 Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1031 5-1031-80 21 Drobný dlouhodobý hmotný majetek org 1034 5-1034-83 22 032 Kulturní předměty 7 1 Kulturní předměty AU 0000, 0001, 0002,0003 7-1001-2,10 2 Kulturní předměty AU0000 7-1002-12 4 112 Materiál na skladě 1 Materiál na skladě 13-1001 3 113 Zboží na skladě 1 Zboží na skladě 14-1001 3 902 Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 55 1 55-1001- Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek AU 0100 2,3,4,5,6,7,8,10,11,82,84 2 Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek AU 0101 55-1002-12 4 Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek AU 0102 55-1003-13 5 Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek AU 0103 55-1004-14 6 Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek AU 0104 55-1010-19 9 Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek AU 0105 55-1011-24 10 7
Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek AU 0106 55-1012-25 11 Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek AU 0108 55-1019-56,57,58,59,60 14 Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek AU 0111 55-1024-69 4 Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek AU 0112 55-1025-70 5 Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek AU 0113 55-1027-72 18 Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek AU 0115 55-1029-74 20 Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek AU 0116 55-1031-80 22 909 Ostatní majetek 56 1 Ostatní majetek AU 0100 DSOI 56 3 Ostatní majetek AU 0101 knihovna VT 56 3 Ostatní majetek AU 0102 knihovna Vsisko 56 3 Ostatní majetek AU 0103 knihovna Čechovice 56 3 Ostatní majetek AU 0973 majetek PO MŠ 56 3 Ostatní majetek AU 0976 TELEINFO 56 3 Ostatní majetek AU 0978 majetek PO ZŠ 56 3 *Inventarizační položka musí být identifikována analytikou nebo orj nebo org (např. 022, všechny analyticky k 022, org. vnitřní správa apod.) nelze identifikovat pomocí komise, musí být návaznost na skupinu analytických účtů z hlavní knihy 8
Inventurní položka (účet) Plán inventur na rok 2016 Obec Velký Týnec, Zámecká 35, PSČ 783 72 Velký Týnec 1 Příloha plánu inventur č. 2 Seznam inventurních soupisů - inventarizační položky ostatní Text Související Dodatečný inventurní Inventurní soupis invent. položky č. soupis č. (účet) DIK č. Inventarizace majetku Obce Velký Týnec - II. etapa 078 1 1 079 2 1 081 3 1 082 4 1 088 5 1 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 019 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 021 Budovy a stavby 022 Samostatné movité a SMV 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 031 Pozemky 6 1 032 Kulturní předměty 7 1 036 přecenění 8 041 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 9 1 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 10 1 051 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 11 1 052 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 12 1 112 Pořízení materiálu 13 1 132 Zboží na skladě 14 1 231 Základní běžný účet ÚSC 15 1 236 Běžné účty fondů ÚSC 16 1 245 Jiné běžné účty 17 1 261 Pokladna 18 1 262 Peníze na cestě 19 1 311 Odběratelé 20 1 314 Krátkodobé poskytnuté zálohy 21 1 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti 22 1 321 Dodavatelé 23 1 324 Krátkodobé přijaté zálohy 24 1 331 Zaměstnanci 25 1 335 Pohledávky za zaměstnanci 26 1 336 Sociální pojištění 27 1 337 Zdravotní pojištění 28 1 341 Daň z příjmu 29 1 342 Ostatní daně a poplatky 30 1 343 Daň z přidané hodnoty 31 1 9
Pohledávky za osobami mimo vybrané 344 vlád.instituce 32 1 345 Závazky k osobám mimo 33 1 346 Pohledávky za ústřední vl.institucemi 34 1 347 Závazky k vybran. ústř. vl. institucím 35 1 348 Pohledávky za vybranými míst. vl. institucemi 36 1 349 Závazky k vybraným místním 37 1 373 Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery 38 1 374 Krátkodobé přijaté zálohy na transfery 39 1 375 Zrpostředkování krát. transferů 40 1 377 Ostatní krátkodobé pohledávky 41 1 378 Ostatní krátkodobé závazky 42 1 381 Náklady příštích období 43 1 384 Výnosy příštích období 44 1 388 Dohadné účty aktivní 45 1 389 Dohadné účty pasivní 46 1 401 Jmění účetní jednotky 47 1 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku 48 1 406 Oceňovací rozdíly při změně metody 49 1 407 Jiné oceňovací rozdíly 50 1 408 Opravy minulých období 51 1 419 Ostatní fondy 52 1 431 Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 53 1 432 Nerozdělení zisk, ztráta minulých let 54 1 451 Dlouhodobé úvěry 57 1 459 Ostatní dlouhodobé závazky 58 1 462 Poskytnuté návratné finanční 59 1 465 Dlouhodobé poskytnuté 60 1 472 Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery 61 1 491 Počáteční účet rozvažný 62 1 901 Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 63 1 902 Jiný drobný dlouhodobý majetek 55 1 905 Vyřazené pohledávky 64 1 909 Ostatní majetek 56 1 915 Ostatní krátkodobé podmíněné pohled. Z transf 65 1 943 DPP ve vztahu k jiným zdrojům 66 1 955 Ostatní dlouhodobé podm. pohledávky z transferů 67 1 10
11