VÝROČNÍ VA 2015
OBSAH SLOVO PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA............................ 3 ORGÁNY SPOLEČNOSTI K 31. 12. 2015.......................... 4 INTEGROVANÝ SYSTÉM ŘÍZENÍ A CERTIFIKACE.................... 5 OBLAST LIDSKÝCH ZDROJŮ.................................... 6 VZDĚLÁVÁNÍ................................................ 7 VYBRANÉ EKONOMICKÉ UKAZATELE............................ 8 FINANČNÍ ČÁST............................................. 11 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31. PROSINCI 2015......................... 12 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2015........................ 18 VA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI ZA ROK 2015.. 33 VA NEZÁVISLÉHO AUDITORA............................. 36 SÍDLA A POBOČKY SPOLEČNOSTI.............................. 38 KONTAKTNÍ ÚDAJE........................................ 39
PST CLC, a.s. v roce 2015 25 let od založení společnos 3 roky úspěšný člen japonské skupiny Mitsui-Soko 7. rokem v řadě rostoucí hospodářské výsledky Založení a provoz dceřiné společnos PST Hungary v Maďarsku Dánská společnost Prime Cargo novým členem skupiny Mitsui-Soko v Evropě ČSAD Invest Logis cs nový obchodní partner na Slovensku Rozšíření celních služeb o Tranzit vnějšího společenství v nově otevřené pobočce v Domažlicích Tržby v objemu 632 milionů Kč Zisk před zdaněním 41 milionů Kč Cer fikace podle normy OHSAS 18001:2007 PST CLC, a.s., člen japonské skupiny Mitsui-Soko, svým partnerům poskytuje provázaný řetězec logis ckých služeb od přepravy zboží námořní, leteckou či pozemní cestou, po proclení zboží ve vlastní sí veřejných i neveřejných celních pracovišť, až po jeho uskladnění a variabilní zpracování v logis ckých centrech rozmístěných po celé České republice.
PST CLC, a.s. / VÝROČNÍ VA 2015 2 PST CLC, a.s. / VÝRO RO RO RO RO RO ROČN ČN ČN ČN ČN ČN ČNÍ VA VA VA VA VA VA VA VA VA VA VA VA VA VA VA VA VA VA 201 01 01 0 5 2
KAPITOLA I. SLOVO PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA Vážení obchodní přátelé, s hrdos můžeme konstatovat, že společnost PST CLC v roce 2015 dosáhla opět hospodářského růstu, a to již sedmým rokem po sobě. Takto vynikajících výsledků jsme dosáhli díky zodpovědné a poc vé práci zaměstnanců PST CLC i důvěře obchodních partnerů, kterou si získáváme stálým zlepšováním našich služeb. Ve dnech vydání této výroční zprávy je tomu již 25 let od založení naší společnos. V uplynulém roce jsme překročili hranice České republiky založením dceřiné společnos PST Hungary v Maďarsku, ve které zajišťujeme komplexní logis cké služby pro našeho nového partnera, společnost Zoltek Zrt. Nadto do naší evropské rodiny Mitsui-Soko přibyla dánská společnost Prime Cargo A/S jako nová akvizice naší mateřské společnos, takže nyní můžeme nabízet svým partnerům nová logis cká řešení i v dalších zemích Evropy. Rok 2015 byl pro nás rokem růstu prostřednictvím řady nových obchodních příležitos, ale také rokem upevňování vztahů s partnery stávajícími. Mezi nejvýznamnější z nich patří už roky prověřená spolupráce s partnery Con nental Barum, Philip Morris ČR, Foxconn CZ, TRCZ, Mitsui Chemicals EU, díky nimž šíříme dobré jméno PST CLC mezi významnými japonskými i světovými společnostmi. PŘEPRAVNÍ SLUŽBY se v roce 2015 staly růstovým pilířem našeho por olia služeb. Svým partnerům zajišťujeme přepravy námořní, letecké a pozemní do celého světa. Došlo k nárůstu objemu realizací přepravovaných zásilek, a to především v námořních a pozemních přepravách. V polovině roku jsme zahájili spolupráci se silným rejdařem COSCO. V jejich řetězci přeprav kontejnerů z řeckého přístavu Pireus pro zákazníky v České republice zajišťujeme služby poslední míle z terminálu Černá za Bory. Díky naší flexibilitě a vysoké kvalitě dodávané služby se vzájemná spolupráce osvědčila a již připravujeme nové inova vní projekty zrychlující import a export zboží do a ze střední Evropy. SKLADOVÉ SLUŽBY A INTERNÍ LOGISTIKU provozujeme v České republice v 8 logis ckých centrech v Čechách a na Moravě o celkové skladové rozloze přesahující 70.000 m 2. V nich provozujeme jak interní logis ku na klíč, tak také veřejné sklady. Dařilo se nám rozšiřovat skladové plochy jednak díky nárůstu objemů spolupráce se stávajícími partnery, ale také získáváním partnerů nových. CELNÍ SLUŽBY provozujeme na 14 pracoviš ch na Moravě a v Čechách, což z nás činí předního dodavatele celních služeb v České republice. V roce 2015 jsme otevřeli pracoviště v Domažlicích, na kterém poskytujeme novou službu Tranzit vnějšího společenství z přístavů v SRN a ve Slovinsku. Strategie PST CLC, která nás vede k úspěchu, stojí na několika základních myšlenkách. Rozhodně musíme a chceme prohlubovat synergie v rámci skupiny Mitsui-Soko. Dále hodláme být i nadále spolehlivým a proak vním partnerem našim zákazníkům a v neposlední řadě je nezbytné pečovat o neustálý rozvoj hlavního činitele našeho úspěchu, tedy zaměstnanců společnos. Dovolte mi proto poděkovat všem Vám, váženým obchodním partnerům i všem zaměstnancům firmy, za věrnost a důvěru v PST CLC. Těšíme se na další spolupráci s Vámi a na příležitost přinášet Vám i nadále progresivní logis cká řešení. V Ostravě 21. 3. 2016 Vít Votroubek Předseda představenstva PST CLC, a.s. 3
KAPITOLA II. O SPOLEČNOSTI II. 1. ORGÁNY SPOLEČNOSTI K 31. 12. 2015 Představenstvo Vít Votroubek, předseda Ing. Miroslav Bradna, místopředseda Ing. Jiří Bradna, člen Kenji Takatoh, člen Hajime Ogawa, člen Jesper Magnus Hoilund, člen Dozorčí rada Isao Aramaki, předseda Ing. Vojtěch Brouček, člen Ing. Pavlína Otýpková, člen II. 2. ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI PST CLC, a.s. 4 PST CLC, a.s. / VÝROČNÍ VA 2015
II. 3. INTEGROVANÝ SYSTÉM ŘÍZENÍ A CERTIFIKACE PST CLC, a.s. je cer fikována společnos Lloyd s Register LRQA postupně pro oblast kvality (2000), environmentu (2010) a OHSAS (2012). Re-cer fikace systému probíhá 1x za 3 roky na všech logis ckých centrech a vybraném vzorku celních služeb a spedičních pracovišť. 2 x ročně probíhají externí dozorové audity na vy povaných pracoviš ch tak, aby v průběhu tříleté periody byla externímu auditu podrobena všechna pracoviště. Už 5. re-cer fikační audit proběhl právě v roce 2015. Byly prověřovány všechny naše činnos, a to na těchto pracoviš ch: Logis cká centra - Kutná Hora, Zdiby, Úžice, Lovosice, Modřice, Pohořelice, Ostrava-Svinov, Strančice Celní deklarace - Zdiby, Ruzyně, Foxconn, Ostrava-Dolní oblast, Mošnov Forwarding - Zdiby, Spedice Ostrava Standardy posouzení: ISO 9001:2008, ISO 14001:2004, OHSAS 18001:2007 Shrnu výsledku hodnocení: 1) Rozsah a cíle auditu byly naplněny v plném rozsahu. Vedoucí auditor konstatoval, že implementovaný systém managementu kvality, životního prostředí a bezpečnos práce: Nadále naplňuje požadavky auditních kritérií a rozsahu cer fikace Je funkční a dává záruku naplňování požadavků zákazníků, prevence znečištění životního prostředí a rizik bezpečnos a ochrany zdraví při práci Jeho výkonnost zajišťuje naplnění cílů systému managementu 2) Silnou stránkou ISŘ je neustálé zlepšování: Zlepšování nástrojů řízení realizačních procesů implementací moderních SW nástrojů Zlepšování a rozšiřování služeb zákazníkům Snižování spotřeb energií, zvyšování procenta odpadů k recyklaci Preven vní opatření v oblas bezpečnos práce a požární ochrany Analýzy a hodnocení možnos ekologické újmy Nově zavedené hodnocení zaměstnanců (kompetenční model) Stále rostoucí kvalita personálu s dlouhodobými zkušenostmi a nadstandardním přístupem k požadavkům zákazníků Posílení oblas obchodu a rozvoje společnos 3) Na základě výše uvedeného byla prodloužena platnost cer fikátu ISO 9001:2008, ISO 14001:2004 a OHSAS 18001:2007 v rozsahu Poskytování celních, spedičních a logis ckých služeb a logis ckých služeb s přidanou hodnotou na další tříleté období. PST CLC, a.s. je členem těchto odborných sdružení: Svaz spedice a logis ky České republiky Hospodářská komora České republiky Sdružení pro rozvoj Moravskoslezského kraje Port of Hamburg Czech Trade 5
II. 4. OBLAST LIDSKÝCH ZDROJŮ Personální vývoj reagoval na rozvoj obchodních ak vit především v segmentu logis ky, což se projevilo navýšením počtu zaměstnanců opro předchozím obdobím. Průměrné přepočtené stavy zaměstnanců se ve srovnání s rokem 2014 sice navýšily jen o 16 pracovníků na 320, nicméně k 31. 12. 2015 společnost zaměstnávala 345 zaměstnanců, což je opro předchozímu období nárůst o 44 zaměstnanců. Průměrná měsíční mzda dosáhla v roce 2015 výše 25 587 Kč. 340 2012 2013 2014 2015 26 2012 2013 2014 2015 320 25,5 300 280 25 260 24,5 240 220 24 200 23,5 258 298 304 320 24,5 25,3 25,1 25,6 700 2012 2013 2014 2015 2 100 2012 2013 2014 2015 600 1 800 500 1 500 400 1 200 300 900 200 600 100 300 0 527 601 604 610 0 6 PST CLC, a.s. / VÝROČNÍ VA 2015
II. 5. VZDĚLÁVÁNÍ Vedení společnos PST CLC považuje vzdělávání zaměstnanců za neustálý proces ak vního získávání nového poznání a porozumění směřujícího k využi nových znalos v praxi. Proto inves ce do vzdělávání pokládá za klíčové, a to jednak pro zvyšování kvalifikace, profesionality a jazykové vybavenos zaměstnanců, tak také jako mo vační nástroj ke zvyšování úrovně jejich výkonu. Široce je tak podporována inicia va zaměstnanců o sebevzdělávání. Vzdělávací strategie PST CLC se nemění, zaměřuje se na I. Rozvoj kompetencí a manažerských dovednos vedoucích pracovníků a obchodníků, II. Prohlubování odbornos specialistů, III. Výuku cizích jazyků, IV. Rozvoj bezpečnos a ochrany zdraví při práci, ochranu životního prostředí. I. Rozvoj kompetencí a manažerských dovednos vedoucích pracovníků a obchodníků probíhá průběžně po celý rok na základě výsledků Hodnocení úrovně jejich kompetencí, které si společnost zvolila u svých vedoucích pracovníků za rozhodující s cílem podporovat jejich krea vní myšlení a chuť k osobnímu i firemnímu růstu. II. Prohlubování odbornos specialistů je nezbytnos, neboť zkvalitňování služeb zákazníkům je cílem podnikání PST CLC. Logis ci, disponen všech druhů přeprav, odborníci na celní problema ku se pravidelně účastní školení, která zvyšují jejich odbornost, znalos legisla vy a znalos nových technologií. III. Výuka cizích jazyků zaměstnanců napříč celou společnos je v PST CLC samozřejmos, jednak jako důležitý předpoklad pro výkon jejich práce, tak také jako nezbytnost vyplývající ze skutečnos, že je členem globální skupiny Mitsui-Soko. IV. Rozvoj bezpečnos a ochrany zdraví při práci, ochrana životního prostředí jsou projevem vysoké kultury podnikání PST CLC. Opakovaným proškolováním zaměstnanců dosahuje společnost v této oblas vysoké úrovně spočívající v absenci pracovních úrazů. U svých zaměstnanců společnost podporuje občanské uvědomění k ochraně životního prostředí všude tam, kde má svá působiště. Náklady na vzdělávání v roce 2015 vzrostly opro roku 2014 o 20% a v tomto trendu bude společnost pokračovat. 7
II. 6. VYBRANÉ EKONOMICKÉ UKAZATELE 2012 2013 2014 2015 Ostatní 3 3 Celkem 700 650 600 550 500 450 400 350 300 250 200 150 100 50 0 2012 2013 2014 2015 220 200 180 160 140 120 100 80 60 40 20 0 2012 2013 2014 2015 388 535 564 632 136 179 183 195 50 2012 2013 2014 2015 10 % 2012 2013 2014 2015 40 8 % 30 6 % 20 4 % 10 2 % 0 0 % 29 21 37 33 39 32 44 40 7,52 % 6,91 % 6,97 % 6,92 % HV provozní 8 PST CLC, a.s. / VÝROČNÍ VA 2015
II. 7. PŘEDPOKLÁDANÝ VÝVOJ V DALŠÍCH LETECH Rok 2015 byl pro společnost úspěšným rokem, co se progresu obchodních ak vit týče. Nejen že jsme zachovali kon nuitu rozvoje všech našich činnos, rovněž jsme získali nového klíčového zákazníka, fy Zoltek. Činnos pro tohoto klienta zajišťuje naše dceřiná společnost v Maďarsku a rozhodně se budeme snažit naše ak vity rozvíjet i pro další potencionální klienty tohoto regionu. Další rozvoj předpokládáme ve využi synergických efektů s naší novou sesterskou společnos Prime Cargo A/S, která je součás evropské čás skupiny od května 2015. Rovněž v rámci celé skupiny Mitsui-Soko se budeme i nadále podílet na mezinárodních projektech, které mohou přinést obchodní rozvoj i naší společnos. Stejně důležité jako rozvoj je však i zachování vysoké kvality a komplexnos námi poskytovaných služeb stávajícím klientům. Proto i nadále budeme investovat do zvyšování odbornos našich zaměstnanců, a to v profesní i jazykové oblas. II. 8. AKTIVITY V OBLASTI VÝZKUMU A VÝVOJE Vzhledem k předmětu podnikání společnos, kterým je poskytování služeb v oblas logis ky, spedice a celních služeb, nevyvíjí společnost žádné ak vity v oblas výzkumu a vývoje. II. 9. AKTIVITY V OBLASTI OCHRANY ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ Společnost dodržela v roce 2015 všechny zákony, předpisy a normy týkající se ochrany životního prostředí. II. 10. ÚDAJ O ORGANIZAČNÍ SLOŽCE V ZAHRANIČÍ Organizační složka v Polsku byla na základě rozhodnu jediného akcionáře při výkonu působnos valné hromady společnos zrušena a k 31. 12. 2014 vstoupila do likvidace. K 31. 12. 2015 nebyl ještě proces likvidace ukončen. II. 11. UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Likvidace Polské organizační složky byla ukončena k 29. 2. 2016. Jiné významné skutečnos, které by byly významné pro naplnění účelu výroční zprávy, po rozvahovém dni nenastaly. 9
10 PST CLC, a.s. / VÝROČNÍ VA 2015
FINANČNÍ ČÁST 11
KAPITOLA III. ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31. PROSINCI 2015 Název společnos : PST CLC, a.s. Sídlo: Nádražní 969/112, 702 00 Ostrava - Moravská Ostrava Právní forma: akciová společnost IČO: 253 97 249 Součás účetní závěrky: Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Přehled o změnách vlastního kapitálu Přehled o peněžních tocích Příloha Účetní závěrka byla sestavena dne 21. 3. 2016. Statutární orgán účetní jednotky Podpis Vít Votroubek Předseda představenstva Ing. Jiří Bradna Člen představenstva 12 PST CLC, a.s. / VÝROČNÍ VA 2015
ROZVAHA v plném rozsahu k datu 31. 12. 2015 (v sících Kč) PST CLC, a.s. IČO: 253 97 249 Nádražní 969/112 702 00 Ostrava - Moravská Ostrava 31. 12. 2015 31. 12. 2014 Bru o Korekce Ne o Ne o AKTIVA CELKEM 451 718 93 944 357 774 319 594 B. Dlouhodobý majetek 104 419 58 528 45 891 41 820 B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek 8 520 7 521 999 1 306 B.I.3. So ware 8 520 7 521 999 1 201 B.I.7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 105 B.II. Dlouhodobý hmotný majetek 85 223 51 007 34 216 39 625 B.II.2. Stavby 3 299 1 684 1 615 2 234 B.II.3. Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí 68 334 46 454 21 880 25 764 B.II.9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 13 590 2 869 10 721 11 627 B.III. Dlouhodobý finanční majetek 10 676 10 676 889 B.III.1. Podíly - ovládaná osoba 10 380 10 380 B.III.5. Jiný dlouhodobý finanční majetek 296 296 889 C. Oběžná ak va 334 697 35 416 299 281 263 088 C.I. Zásoby 223 223 241 C.I.1. Materiál 113 113 188 C.I.5. Zboží 110 110 53 C.III. Krátkodobé pohledávky 207 435 35 416 172 019 191 318 C.III.1. Pohledávky z obchodních vztahů 152 207 4 237 147 970 120 590 C.III.6. Stát - daňové pohledávky 4 655 4 655 2 893 C.III.7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 8 135 8 135 8 201 C.III.8. Dohadné účty ak vní 4 150 4 150 2 561 C.III.9. Jiné pohledávky 38 288 31 179 7 109 57 073 C.IV. Krátkodobý finanční majetek 127 039 127 039 71 529 C.IV.1. Peníze 444 444 398 C.IV.2. Účty v bankách 126 595 126 595 71 131 D. I. Časové rozlišení 12 602 12 602 14 686 D.I.1. Náklady příš ch období 11 501 11 501 14 456 D.I.3. Příjmy příš ch období 1 101 1 101 230 13
31. 12. 2015 31. 12. 2014 PASIVA CELKEM 357 774 319 594 A. Vlastní kapitál 263 062 238 955 A.I. Základní kapitál 80 010 80 010 A.I.1. Základní kapitál 80 010 80 010 A.II. Kapitálové fondy 42 735 42 735 A.II.1. Ážio 42 690 42 690 A.II.2. Ostatní kapitálové fondy 45 45 A.III. Fondy ze zisku 12 831 A.III.1. Rezervní fond 12 831 A.IV. Výsledek hospodaření minulých let 100 208 71 778 A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let 100 208 71 778 A.V.1. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ - ) 40 109 31 601 B. Cizí zdroje 87 303 76 834 B.I. Rezervy 1 293 1 293 B.I.4. Ostatní rezervy 1 293 1 293 B.II. Dlouhodobé závazky 963 1 831 B.II.10. Odložený daňový závazek 963 1 831 B.III. Krátkodobé závazky 85 047 73 710 B.III.1. Závazky z obchodních vztahů 61 827 42 592 B.III.5. Závazky k zaměstnancům 6 864 5 934 B.III.6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 4 019 3 474 B.III.7. Stát - daňové závazky a dotace 985 1 669 B.III.8. Krátkodobé přijaté zálohy 4 624 11 768 B.III.10. Dohadné účty pasivní 3 688 4 921 B.III.11. Jiné závazky 3 040 3 352 C. I. Časové rozlišení 7 409 3 805 C.I.1. Výdaje příš ch období 7 409 3 562 C.I.2. Výnosy příš ch období 243 14 PST CLC, a.s. / VÝROČNÍ VA 2015
VÝKAZ ZISKU A ZTTY v druhovém členění období končící k 31. 12. 2015 (v sících Kč) PST CLC, a.s. IČO: 253 97 249 Nádražní 969/112 702 00 Ostrava - Moravská Ostrava Období do 31. 12. 2015 Období do 31. 12. 2014 I. Tržby za prodej zboží 353 286 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 351 224 + Obchodní marže 2 62 II. Výkony 632 220 564 101 II.1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 632 220 564 101 B. Výkonová spotřeba 437 065 380 683 B.1. Spotřeba materiálu a energie 13 034 14 736 B.2. Služby 424 031 365 947 + Přidaná hodnota 195 157 183 480 C. Osobní náklady 139 532 129 868 C.1. Mzdové náklady 99 130 92 762 C.2. Odměny členům orgánů obchodní korporace 1 678 1 188 C.3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 33 911 31 523 C.4. Sociální náklady 4 813 4 395 D. Daně a poplatky 219 261 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 10 674 10 949 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 887 635 III.1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 887 635 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 336 499 F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 336 499 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblas a komplexních nákladů příš ch období -103 1 450 IV. Ostatní provozní výnosy 208 014 218 955 H. Ostatní provozní náklady 209 663 220 753 * Provozní výsledek hospodaření 43 737 39 290 X. Výnosové úroky 183 378 XI. Ostatní finanční výnosy 10 470 6 957 O. Ostatní finanční náklady 13 084 6 659 * Finanční výsledek hospodaření -2 431 676 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 1 197 8 365 Q 1. - splatná 2 065 8 904 Q 2. - odložená -868-539 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 40 109 31 601 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 40 109 31 601 **** Výsledek hospodaření před zdaněním 41 306 39 966 15
PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU k datu 31. 12. 2015 (v sících Kč) PST CLC, a.s. IČO: 253 97 249 Nádražní 969/112 702 00 Ostrava - Moravská Ostrava Základní kapitál Kapitálové fondy Fondy ze zisku, rezervní fond Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM Stav k 31. 12. 2013 80 010 42 735 10 175 57 965 32 471 223 356 Rozdělení výsledku hospodaření 2 656 29 815-32 471 Vyplacené podíly na zisku -16 002-16 002 Výsledek hospodaření za běžné období 31 601 31 601 Stav k 31. 12. 2014 80 010 42 735 12 831 71 778 31 601 238 955 Rozdělení výsledku hospodaření 31 601-31 601 Zrušení rezervního fondu -12 831 12 831 Vyplacené podíly na zisku -16 002-16 002 Výsledek hospodaření za běžné období 40 109 40 109 Stav k 31. 12. 2015 80 010 42 735 100 208 40 109 263 062 16 PST CLC, a.s. / VÝROČNÍ VA 2015
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH CASH FLOW období končící k 31. 12. 2015 (v sících Kč) PST CLC, a.s. IČO: 253 97 249 Nádražní 969/112 702 00 Ostrava - Moravská Ostrava Období do 31. 12. 2015 Období do 31. 12. 2014 P. Počáteční stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 71 529 76 957 Peněžní toky z hlavní výdělečné činnos (provozní činnost) Z. Výsledek hospodaření za běžnou činnost před zdaněním 41 306 39 966 A.1. Úpravy o nepeněžní operace 10 189 12 498 A.1.1. Odpisy stálých ak v 10 674 10 949 A.1.2. Změna stavu opravných položek a rezerv -103 1 450 A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých ak v -551-136 A.1.5. Nákladové a výnosové úroky -183-378 A.1.6. Opravy o ostatní nepeněžní operace 352 613 A.* Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu 51 495 52 464 A.2. Změna stavu pracovního kapitálu 37 888-26 388 A.2.1. Změna stavu pohledávek a časového rozlišení ak v 22 103-20 839 A.2.2. Změna stavu závazků a časového rozlišení pasív 15 767-5 562 A.2.3. Změna stavu zásob 18 13 A.** Čistý provozní peněžní tok před zdaněním a mimořádnými položkami 89 383 26 076 A.3. Vyplacené úroky A.4. Přijaté úroky 183 378 A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost -3 267-12 169 A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnos 86 299 14 285 Peněžní toky z inves ční činnos B.1. Výdaje spojené s naby m stálých ak v -15 674-4 346 B.2. Příjmy z prodeje stálých ak v 887 635 B.*** Čistý peněžní tok z inves ční činnos -14 787-3 711 Peněžní toky z finančních činnos C.2. Dopady změn vlastního kapitálu -16 002-16 002 C.2.6. Vyplacené podíly na zisku -16 002-16 002 C.*** Čistý peněžní tok z finanční činnos -16 002-16 002 F. Čistá změna peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 55 510-5 428 R. Konečný stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 127 039 71 529 17
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2015 OBSAH Název společnos : PST CLC, a.s. Sídlo: Nádražní 969/112, 702 00 Ostrava - Moravská Ostrava Právní forma: akciová společnost IČO: 253 97 249 1. OBECNÉ ÚDAJE........................................................................ 19 1.1. ZALOŽENÍ A CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI.................................................. 19 1.2. ZMĚNY A DODATKY V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU V UPLYNULÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ.................... 19 1.3. ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI..................................................... 20 1.4. IDENTIFIKACE SKUPINY..................................................................... 21 1.5. PŘEDSTAVENSTVO A DOZORČÍ RADA K ROZVAHOVÉMU DNI...................................... 22 2. ÚČETNÍ METODY....................................................................... 22 3. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ..................................... 22 3.1. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK............................................... 22 3.2. DROBNÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK.................................................... 22 3.3. FINANČNÍ MAJETEK....................................................................... 23 3.4. ZÁSOBY................................................................................. 23 3.5. POHLEDÁVKY............................................................................. 23 3.6. ZÁVAZKY................................................................................. 23 3.7. PŘEPOČTY ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU......................................... 23 3.8. FINANČNÍ LEASING........................................................................ 23 3.9. SPLATNÁ DAŇ............................................................................ 24 3.10. ODLOŽENÁ DAŇ.......................................................................... 24 3.11. SNÍŽENÍ HODNOTY........................................................................ 24 3.12. VÝNOSY................................................................................. 24 3.13. POUŽITÍ ODHADŮ......................................................................... 24 3.14. ZMĚNY ÚČETNÍCH METOD OPROTI PŘEDCHÁZEJÍCÍMU ÚČETNÍMU OBDOBÍ......................... 24 3.15. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH............................................................. 24 4. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE..................................................................... 25 4.1. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK (DNM)................................................... 25 4.2. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (DHM)..................................................... 25 4.3. DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK........................................................... 26 4.4. ZÁSOBY................................................................................. 26 4.5. KTKODOBÉ POHLEDÁVKY................................................................. 26 4.6. ČASOVÉ ROZLIŠENÍ AKTIVNÍ................................................................. 26 4.7. KTKODOBÉ ZÁVAZKY..................................................................... 27 4.8. ODLOŽENÁ DAŇ Z PŘÍJMŮ.................................................................. 27 4.9. SPLATNÉ DLUHY Z TITULU SOCIÁLNÍHO A ZDRAVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ A DAŇOVÉ NEDOPLATKY.......... 27 4.10. VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI................................................................. 27 4.11. NÁKUPY SLUŽEB.......................................................................... 28 4.12. ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY.................................... 28 4.13. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY...................................................... 29 4.14. FINANČNÍ VÝNOSY A NÁKLADY.............................................................. 29 4.15. TRANSAKCE A VZTAHY SE SPŘÍZNĚNÝMI SUBJEKTY.............................................. 29 4.16. CELKOVÉ NÁKLADY NA ODMĚNY STATUTÁRNÍMU AUDITOROVI/AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI............ 32 4.17. UPLATNĚNÍ DAŇOVÉ ZTTY................................................................ 32 4.18. ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ROZVAZE............................................................ 32 4.19. UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY........................................... 32 18 PST CLC, a.s. / VÝROČNÍ VA 2015
1. OBECNÉ ÚDAJE 1.1. Založení a charakteris ka společnos Účetní jednotka PST CLC, a.s. byla založena 26. února 1998 a vznikla dne 30. června 1998 zápisem do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 1895. Hlavní oblas, na níž je zaměřena činnost společnos (předmět podnikání), je poskytování služeb v oblas logis ky, spedice a celních služeb. Sídlo společnos PST CLC, a.s. Nádražní 969/112, 702 00 Ostrava, Moravská Ostrava Česká republika IČO: 253 97 249 Polská organizační složka PST CLC A.S. (SPÓŁKA AKCYJNA) Oddział w Polsce (v likvidaci) Lipowej 1, SMOLEC, 555-080 Katy Wrocławskie Poland NIP 101-00-05-382 Akcionáři společnos Jediným akcionářem společnos k 31. 12. 2015 je společnost Mitsui-Soko (Europe) s.r.o. vlastnící akcie společnos o celkové jmenovité hodnotě 80 010 000 Kč, což představuje 100 % podíl na základním kapitálu emitenta. 1.2. Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období V průběhu roku 2015 byly ve společnos zaznamenány změny, jejichž přehled je uveden v tabulce a dále v textu. Zápis Původní údaj Nový údaj Vznik členství Člen představenstva Jesper Magnus Hoilund 1. 10. 2015 Předseda představenstva Rudolf Malý Vít Votroubek 1. 10. 2015 Člen dozorčí rady Vít Votroubek Ing. Vojtěch Brouček 1. 10. 2015 K 1. 10. 2015 bylo představenstvo doplněno o nového člena, kterým je p. Jesper Magnus Hoilund. Další změnou roku 2015 je změna na pozici předsedy představenstva, kterou aktuálně zastává p. Vít Votroubek. 19
1.3. Organizační struktura společnos Společnost je rozdělena dle charakteru poskytovaných služeb na výkonné divize, kterými jsou Logis ka, Spedice a Celní služby. Tyto divize zabezpečují technické a obchodní funkce nutné k vlastnímu fungování a výkonu činnos v rozsahu předmětu podnikání a svěřených kompetencí. Správní divize se zabývá strategickým řízením, správou finančních zdrojů, vedením účetnictví, poskytováním právních služeb a zabezpečuje personální záležitos. PST CLC, a.s. 20 PST CLC, a.s. / VÝROČNÍ VA 2015
1.4. Iden fikace skupiny Ve skupině je nastaveno holdingové uspořádání, kdy konečnou řídící společnos je Mitsui-Soko Holdings. Společnost provozně spadá do skupiny evropských společnos řízených Mitsui-Soko Interna onal, viz obrázek. MITSUI-SOKO HOLDINGS Co., Ltd. MITSUI-SOKO Co., Ltd. Tokyo, Japan MITSUI-SOKO LOGISTICS Co., Ltd. Tokyo, Japan MITSUI-SOKO EXPRESS Co., Ltd. Tokyo, Japan MITSUI-SOKO BUSINESS TRUST Co., Ltd. Tokyo, Japan MITSUI-SOKO Supply Chain Tokyo, Japan MITSUI-SOKO TRANSPORT Co., Ltd. Tokyo, Japan MITSUI-SOKO INTERNATIONAL Pte Ltd. Singapore Europe Northeast Asia Southeast Asia Americas NVOCC V evropské čás skupiny proběhla v roce 2015 akvizice společnos Prime Cargo A/S, která byla pořízena v květnu 2015 jako 100%-ní dceřiná společnost Mitsui-Soko (Europe) s.r.o. Další organizační změnou je založení maďarské společnos PST Hungary K. jako 100%-ní dceřiné společnos PST CLC, a.s., ke kterému došlo 1. 9. 2015. Celá struktura evropské čás viz obrázek. MITSUI-SOKO (EUROPE) s.r.o. PST CLC, a.s. CR + PLB Prime Cargo A/S Denmark PC KH ApS Denmark Steamline A/S Denmark Prime Cargo Poland One Chain Log. S.A.E. Egypt 21
1.5. Představenstvo a dozorčí rada k rozvahovému dni Funkce Jméno Představenstvo předseda Vít Votroubek místopředseda Ing. Miroslav Bradna člen Ing. Jiří Bradna člen Kenji Takatoh člen Hajime Ogawa člen Jesper Magnus Hoilund Dozorčí rada předseda Isao Aramaki člen Ing. Vojtěch Brouček člen Ing. Pavlína Otýpková 2. ÚČETNÍ METODY Účetnictví společnos je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami (není-li dále uvedeno jinak), zásadu účtování ve věcné a časové souvislos, zásadu opatrnos a předpoklad o schopnos účetní jednotky pokračovat ve svých ak vitách. Účetní závěrka společnos je sestavena k rozvahovému dni 31. 12. 2015 za kalendářní rok 2015. Finanční údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v sících korun českých (Kč), není-li dále uvedeno jinak. 3. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ 3.1. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobým majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnos je delší než jeden rok a jehož ocenění je v jednotlivém případě vyšší než 40 s. Kč u hmotného majetku a 60 s. Kč u nehmotného majetku. Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a případné opravné položky. Při posouzení užívání a odpisování dlouhodobého hmotného a dlouhodobého nehmotného majetku bylo stanoveno, že ve společnos se bude používat jednotný postup při jeho odpisování. Zákonem uváděná doba odpisování a provozní použi se v organizaci shoduje, tudíž je odpis prováděn rovnoměrně v souladu se zněním 30 a 31 zákona č. 586/1992 Sb. o daních z příjmů v platném znění. Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého majetku je totožný s metodami používanými při vyčíslování daňových odpisů. Pro účetní odpisy je použita sazba odpisování dle zákona o daních z příjmů, účetní odpisy se účtují počínaje měsícem zařazení majetku do užívání. Výjimku tvoří pouze odpisy technického zhodnocení budov, které nejsou majetkem společnos. Zde má účetní odpis vazbu na délku kontraktu vztahujícího se k danému pronajatému majetku. Na základě inventarizace jsou každoročně zvažovány opravné položky k dlouhodobému hmotnému majetku, jehož ocenění v účetnictví přechodně neodpovídá reálnému stavu. 3.2. Drobný hmotný a nehmotný majetek Společnost stanovila, že drobný hmotný majetek, jehož pořizovací cena je v rozmezí od 10 s. Kč do 40 s. Kč a doba použitelnos delší než jeden rok, je po zařazení rovnoměrně odepisován 12 měsíců. Drobný hmotný majetek, jehož pořizovací cena je do 10 s. Kč, je zaúčtován rovnou do spotřeby. 22 Drobný nehmotný majetek, jehož pořizovací cena je v rozmezí od 10 s. Kč do 60 s. Kč a doba použitelnos delší PST CLC, a.s. / VÝROČNÍ VA 2015
než jeden rok, je po zařazení rovnoměrně odepisován 12 měsíců. Drobný nehmotný majetek, jehož pořizovací cena je do 10 s. Kč, je zaúčtován rovnou do spotřeby. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou. 3.3. Finanční majetek Finanční majetek s dobou splatnos nebo se záměrem držby nad jeden rok se vykazuje jako dlouhodobý, finanční majetek s dobou splatnos nebo se záměrem držby do jednoho roku jako krátkodobý. Ocenění finančního majetku při pořízení Podíly, cenné papíry a deriváty jsou při pořízení oceněny pořizovací cenou, včetně emisního ážia a nákladů s pořízením souvisejících. Ocenění finančního majetku ke konci rozvahového dne Majetkový podíl je oceněn pořizovací cenou sníženou o opravné položky. Společnost jako dlouhodobý finanční majetek vykazuje také jiný finanční majetek, kterým je poskytnutý úvěr. Poskytnutý úvěr je k rozvahovému dni oceněn ve výši nesplacené čás jis ny. 3.4. Zásoby Akciová společnost účtuje pouze o zásobách kancelářských potřeb a palet v logis ckých terminálech. Tyto zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Opravné položky se k zásobám vzhledem k jejich charakteru a objemu netvoří. 3.5. Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o opravné položky. Společnost vytváří opravné položky k pohledávkám za dlužníky v konkursním a vyrovnacím řízení nebo v insolvenčním řízení a k nepromlčeným pohledávkám, a to ve výši stanovené zákonem č 593/1992 Sb., o rezervách pro zajištění základu daně. Opravná položka přesahující zákonem stanovenou tvorbu se tvoří až do výše 100% u pohledávek za podniky, u nichž nastala výjimečná situace ovlivňující riziko úhrady, a to v závislos na výši rizika a známých okolnostech ke každému případu. V ostatních případech se opravná položka tvoří u pohledávek, u kterých od konce sjednané lhůty splatnos uplynulo více než 6 měsíců, ve výši 100%. 3.6. Závazky Závazky jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. 3.7. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Společnost používá pro přepočet cizích měn denní kurz ČNB. V průběhu roku se účtuje pouze o realizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Ak va a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle oficiálního kurzu ČNB. Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny v hospodářském výsledku. U transferu účetnictví Polské organizační složky je použit pevný kurz ČNB vyhlášený k 31. 12. 2014 u výsledkových účtů, pro rozvahové účty byl použit kurz k 31. 12. 2015. 3.8. Finanční leasing Splátky finančního leasingu jsou účtovány do nákladů. Navýšená první splátka finančního leasingu je časově rozlišena a rozpouštěna po dobu nájmu do nákladů. Při ukončení nájmu a uplatnění možnos odkupu je předmět leasingu zařazen do majetku společnos v kupní ceně. 23
3.9. Splatná daň Při výpočtu splatné daně vychází vedení společnos z porozumění interpretace daňových zákonů platných v České republice k datu sestavení účetní závěrky a je přesvědčeno o správnos výše daně v souladu s platnými daňovými předpisy České republiky. S ohledem na existenci různých interpretací daňových zákonů a předpisů ze strany tře ch osob včetně orgánů státní správy, závazek z daně z příjmů vykázaný v účetní závěrce společnos se může změnit podle konečného stanoviska finančního úřadu. 3.10. Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Odložená daň je zaúčtována do výkazu zisku a ztráty. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové ne o hodnotě a výjimkou případů, kdy nelze některé dílčí daňové pohledávky započítávat pro dílčím daňovým závazkům. 3.11. Snížení hodnoty Ke každému rozvahovému dni společnost prověřuje účetní hodnotu svého majetku, aby objevila náznaky toho, zda nedošlo ke ztrátě ze snížení hodnoty majetku. Existují-li takové signály, je odhadnuta realizovatelná hodnota majetku a určen případný rozsah ztráty ze snížení hodnoty. 3.12. Výnosy Výnosy z poskytování služeb v oblas logis ky, spedice a celních služeb se účtují v okamžiku uskutečnění účetního případu vyplývajícího z uzavřených smluv, zásadně pak do období, s nímž časově a věcně souvisí a jsou zaúčtovány v hodnotě přijatého plnění nebo plnění, které bude přijato, a představují pohledávky za služby poskytnuté v průběhu běžné činnos, po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. 3.13. Použi odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnos používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnos stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat, nikoliv však významným způsobem. 3.14. Změny účetních metod opro předcházejícímu účetnímu období Společnost v roce 2015 neměnila účetní metody. 3.15. Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovos. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: (údaje v s. Kč) 31. 12. 2015 31. 12. 2014 Pokladní hotovost a peníze na cestě 282 205 Účty v bankách 126 595 71 131 Peněžní ekvivalenty zahrnuté v krátkodobém finančním majetku 162 193 Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem 127 039 71 529 Společnost má k 31. 12. 2015 omezenou dispozici k zůstatku peněžních prostředků na blokačním bankovním účtu ve výši 2 000 s. Kč (k 31. 12. 2014 ve výši 0 s. Kč). Jedná se o blokaci finanční hotovos dle podmínek smluv o bankovních zárukách. Peněžní toky z provozních, inves čních nebo finančních činnos jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně. 24 PST CLC, a.s. / VÝROČNÍ VA 2015
4. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE 4.1. Dlouhodobý nehmotný majetek (DNM) Přírůstky DNM zahrnují (údaje v pořizovací ceně): (údaje v s. Kč) Položka/Druh majetku 2015 2014 So ware 519 1 189 Společnost nevyřadila v letech 2015 a 2014 žádný nehmotný majetek, u kterého by evidovala v okamžiku vyřazení zůstatkovou cenu. 4.2. Dlouhodobý hmotný majetek (DHM) Přírůstky DHM zahrnují (údaje v pořizovací ceně): (údaje v s. Kč) Položka/Druh majetku 2015 2014 Budovy 41 1 535 Samostatné movité věci 4 839 2 996 - Osobní auta 1 874 1 365 - Drobný majetek 721 883 - Regály 1 301 68 - Ostatní 943 680 Celkem 4 880 4 531 Úbytky DHM zahrnují (údaje v zůstatkové ceně v okamžiku vyřazení): (údaje v s. Kč) Položka/Druh majetku 2015 2014 Budovy 39 0 Samostatné movité věci 336 499 - Osobní auta 332 499 - Drobný majetek 0 0 - Regály 0 0 - Ostatní 4 0 Pozemky 0 0 Celkem 375 499 Společnost prodala v roce 2015 majetek s celkovou zůstatkovou hodnotou 336 s. Kč (v roce 2014 ve výši 499 s. Kč). Celková prodejní cena byla 887 s. Kč (v roce 2014 ve výši 635 s. Kč). Kromě vyřazení prodaného majetku společnost dále vyřazovala v roce 2015 také další plně odepsaný majetek. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku: Díky vkladu čás podniku společnos Mitsui-Soko (Europe) s.r.o., ke kterému došlo k 1. 11. 2012, společnost eviduje ak vní oceňovací rozdíl k nabytému majetku. Jeho výše k datu vkladu činila vč. odloženého daňového závazku 13 590 s. Kč. Celková doba odepisování je stanovena na 180 měsíců, aktuální výše k 31. 12. 2015 činí 10 721 s. Kč (k 31. 12. 2014 činila 11 627 s. Kč). Finanční leasing s následnou koupí najaté věci: Společnost již neeviduje žádné leasingové smlouvy. 25
4.3. Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných osobách k 31.12.2015: (údaje v s. Kč) Obchodní Podíl Sídlo Pořizovací Opravná Vlastní Výsledek Účetní jméno společnos cena položka kapitál hospodaření hodnota společnos společnos * společnos * PST Hungary 100 % 1123 Budapešť, K. Nagyenyed u. 8-14, Maďarsko 10 380 0 9 315-953 10 380 Celkem 10 380 0 9 315-953 10 380 * Údaje z neauditované účetní závěrky za rok 2015 Dceřiná společnost PST Hungary K. se sídlem Nagyenyed utca 8-14, Budapest, 1123, ID: 01-09-270158 byla založena v roce 2015. Jiný dlouhodobý finanční majetek: Společnost eviduje k 31. 12. 2015 jiný dlouhodobý finanční majetek ve výši 296 s. Kč (k 31. 12. 2014 ve výši 889 s. Kč). Jedná se o dlouhodobou část poskytnutého úvěru společnostem KOMEL Kutná Hora, spol. s r.o. a O.K. KONSTRUKCE - REALITY, spol. s r.o. na výstavbu LC Kutná Hora, kde společnost poskytuje služby v oblas logis ky pro svého klíčového klienta. Celková částka tohoto úvěru je k 31. 12. 2015 ve výši 889 s. Kč (k 31. 12. 2014 ve výši 1 482 s. Kč), krátkodobá část úvěru ve výši 593 s. Kč (k 31. 12. 2014 ve výši 593 s. Kč) je vykazována v jiných krátkodobých pohledávkách. 4.4. Zásoby Zásoby společnos k 31. 12. 2015 v celkové bru o hodnotě 223 s. Kč (k 31. 12. 2014 ve výši 241 s. Kč) jsou tvořeny pouze zásobou kancelářských potřeb ve výši 113 s. Kč (k 31. 12. 2014 ve výši 188 s. Kč) a zásobou palet ve výši 110 s. Kč (k 31. 12. 2014 ve výši 53 s. Kč). Společnost k těmto zásobám netvořila opravnou položku. 4.5. Krátkodobé pohledávky Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů činí k 31. 12. 2015 (bru o) 152 207 s. Kč (k 31. 12. 2014 ve výši 124 997 s. Kč), ze kterých 13 125 s. Kč (k 31. 12. 2014 ve výši 9 942 s. Kč) představují pohledávky po lhůtě splatnos. Opravná položka k těmto pohledávkám k 31. 12. 2015 činila 4 237 s. Kč (k 31. 12. 2014 ve výši 4 407 s. Kč). Jiné pohledávky představují pohledávky z celních dluhů a ostatní pohledávky. Jejich výše činní k 31. 12. 2015 (bru o) 38 288 s. Kč (k 31. 12. 2014 ve výši 88 185 s. Kč), ze kterých 34 027 s. Kč (k 31. 12. 2014: 35 632 s. Kč) představují pohledávky po lhůtě splatnos. Opravná položka k pochybným pohledávkám k 31. 12. 2015 činí 31 179 s. Kč (k 31. 12. 2014 činila 31 112 s. Kč). Největší podíl na výši opravné položky má neuhrazená pohledávka za celní dluh z roku 2006 ve výši 28 908 s. Kč. Tuto pohledávku nelze vyřadit z účetní evidence z důvodu neukončeného konkursu. Pokles v oblas jiných pohledávek byl způsoben jednou mimořádnou obchodní transakcí z konce roku 2014 pro našeho klíčového klienta, za kterého jsme v rámci poskytovaných celních služeb složili jis nu na CÚ ve výši 48 770 s. Kč. Tato jis na byla v lednu 2015 vrácena na účet Společnos. 4.6. Časové rozlišení ak vní Významnou položku tvoří náklady příš ch období, které zahrnují zejména předplacený nájem pro LC Kutná Hora ve výši 3 121 s. Kč (k 31. 12. 2014 ve výši 4 905 s. Kč). Další významnou položkou k 31. 12. 2015 je na účtech nákladů příš ch období nájemné skladu na první čtvrtle 2016 uhrazené ke konci roku 2015 ve výši 6 909 s. Kč (k 31. 12. 2014 ve výši 7 269 s. Kč). 26 PST CLC, a.s. / VÝROČNÍ VA 2015
4.7. Krátkodobé závazky Krátkodobé závazky z obchodních vztahů činí 61 827 s. Kč (k 31. 12. 2014 činily 42 592 s. Kč), ze kterých 2 680 s. Kč (k 31. 12. 2014 ve výši 1 366 s. Kč) představují závazky po lhůtě splatnos. Jiné závazky představují závazky z celních dluhů a ostatní závazky. Jejich výše činí 3 040 s. Kč (k 31. 12. 2014 ve výši 3 352 s. Kč), bez polhůtnos (k 31. 12. 2014 ve výši 17 s. Kč po lhůtě splatnos ). Krátkodobé přijaté zálohy představují zaplacené zálohy v souvislos s poskytováním celních služeb ve výši 4 624 s. Kč (k 31. 12. 2014 ve výši 11 768 s. Kč). 4.8. Odložená daň z příjmů Celkový existující odložený daňový závazek lze analyzovat následovně: (údaje v s. Kč) Stav k 31. 12. 2015 Stav k 31. 12. 2014 Zůstatková hodnota dlouhodobého majetku 355 83 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku -2 037-2 209 Sociální a zdravotní pojištění 51 49 Opravná položka k pohledávkám 422 0 Rezerva na nevybranou dovolenou 246 246 Celkem závazek -963-1 831 4.9. Splatné dluhy z tulu sociálního a zdravotního pojištění a daňové nedoplatky Dluhy ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění činí 4 019 s. Kč (k 31. 12. 2014: 3 474 s. Kč), ze kterých 2 777 s. Kč (k 31. 12. 2014 ve výši 2 403 s. Kč) představují dluhy ze sociálního zabezpečení a 1 242 s. Kč (k 31. 12. 2014 ve výši 1 071 s. Kč) představují dluhy ze zdravotního pojištění. Žádné z těchto dluhů nejsou po lhůtě splatnos. Společnost vykazuje daňové závazky ve výši 985 s. Kč (k 31. 12. 2014 ve výši 1 669 s. Kč). Tyto závazky představuje závazek z tulu daně z příjmů fyzických osob ve výši 985 s. Kč (k 31. 12. 2014 ve výši 843 s. Kč a k 31. 12. 2014 také závazek z tulu daně z příjmů právnických osob ve výši 826 s. Kč). K 31. 12. 2015 vykazuje společnost z tulu daně z příjmů právnických osob pohledávku ve výši 376 s. Kč. Daňový závazek není po lhůtě splatnos. 4.10. Výnosy z běžné činnos Poskytování služeb bylo v roce 2015 a 2014 následující: (údaje v s. Kč) Období do 31. 12. 2015 Období do 31. 12. 2014 Zboží 353 286 Tržby za prodej zboží celkem 353 286 Logis ka 293 453 270 225 Spedice a distribuce 243 644 201 411 Celní služby 91 144 89 027 Ostatní 3 979 3 438 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb celkem 632 220 564 101 27
4.11. Nákupy služeb Nákupy služeb byly v roce 2015 a 2014 následující: (údaje v s. Kč) Období do 31. 12. 2015 Období do 31. 12. 2014 Opravy 4 007 3 488 So warové služby 4 650 4 321 Poradenské služby 3 206 2 971 Reklama a reprezentace 3 138 2 982 Přepravné a spedice 214 554 180 976 Nájemné 115 095 120 340 Celní služby 4 543 3 636 Manipulační poplatky 32 629 20 191 Nájem pracovníků 18 036 10 841 Management Fee 2 404 3 960 Licenční poplatky FX 7 998 0 Ostatní 13 771 12 241 Celkem 424 031 365 947 4.12. Zaměstnanci, vedení společnos a statutární orgány Počet zaměstnanců a členů vedení společnos a osobní náklady jsou následující: (údaje v s. Kč) 2015 2014 Počet Osobní náklady Počet Osobní náklady Zaměstnanci 314 130 271 299 122 754 Vedení společnos 6 9 261 5 7 114 Celkem 320 139 532 304 129 868 Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků vč. Polské organizační složky. Vedení společnos je k 31. 12. 2015 zastoupeno těmito funkcemi: výkonný ředitel, poradce výkonného ředitele, ředitel divize Celních služeb, ředitel pro Logis ku a Spedici, ředitel pro Obchodní rozvoj a finanční ředitelka. Členové představenstva, dozorčí rady a členové řídících orgánů obdrželi odměny v následující výši: (údaje v s. Kč) Rok 2015 Představenstvo Dozorčí rada Odměny 1 330 348 Využi služeb poskytovaných společnos 0 0 Osobní vozy / jiné movité a nemovité věci s možnos využi pro soukromé účely (údaj představuje částku, o kterou se zvyšuje daňový základ pracovníků) 0 0 (údaje v s. Kč) Rok 2014 Představenstvo Dozorčí rada Odměny 840 348 Využi služeb poskytovaných společnos 0 0 Osobní vozy / jiné movité a nemovité věci s možnos využi pro soukromé účely (údaj představuje částku, o kterou se zvyšuje daňový základ pracovníků) 0 0 28 PST CLC, a.s. / VÝROČNÍ VA 2015
4.13. Ostatní provozní výnosy a náklady Ostatní provozní výnosy v roce 2015 činí 208 014 s. Kč (v roce 2014 ve výši 218 955 s. Kč), ze kterých 178 882 s. Kč (v roce 2014 ve výši 181 317 s. Kč) představují výnosy z celních dluhů. Dále pak NVO data ve výši 24 347 s. Kč (v roce 2014 ve výši 33 454 s. Kč). Ostatní provozní náklady v roce 2015 činí 209 663 s. Kč (v roce 2014 ve výši 220 753 s. Kč), ze kterých 178 882 s. Kč (v roce 2014 ve výši 181 187 s. Kč) představují náklady z celních dluhů. Dále pak NVO data ve výši 24 347 s. Kč (v roce 2014 ve výši 33 454 s. Kč). 4.14. Finanční výnosy a náklady Finanční výnosy představují přijaté úroky ve výši 183 s. Kč (v roce 2014 ve výši 378 s. Kč) a kurzové zisky ve výši 10 470 s. Kč (v roce 2014 ve výši 6 957 s. Kč). Finanční náklady zahrnují kurzové ztráty ve výši 11 759 s. Kč (v roce 2014 ve výši 5 377 s. Kč) a ostatní finanční náklady (bankovní poplatky) ve výši 1 325 s. Kč (v roce 2014 ve výši 1 282 s. Kč). 4.15. Transakce a vztahy se spřízněnými subjekty Přímou mateřskou společnos je jediný akcionář společnos, kterým je Mitsui-Soko (Europe) s.r.o. a konečnou ovládající společnos je k 31. 12. 2015 Mitsui-Soko Holdings Co., Ltd. se sídlem Tokyo, Japan. Další spřízněnou osobou společnos je společnost PST-Invest, spol. s r.o. vlastněná bývalým majitelem a současným místopředsedou představenstva společnos Ing. Miroslavem Bradnou. Ostatními spřízněnými osobami jsou společnos skupiny Mitsui-Soko, se kterými společnost realizovala obchodní činnost. Výnosy z transakcí se spřízněnými subjekty za rok 2015: (údaje v s. Kč) Subjekt Vztah ke společnos Služby Ostatní Celkem 31. 12. 2015 Mitsui-Soko (Europe) s.r.o. Mateřská 1 127 1 404 2 531 Mitsui-Soko Co., Ltd. Sesterská 4 461 52 4 513 Mitsui-Soko INT. JAP. Sesterská 22 134 11 181 33 315 Mitsui-Soko EXPRESS Sesterská 2 071 395 2 466 Mitsui-Soko Korea Sesterská 127 0 127 Mitsui-Soko (Thailand) Sesterská 455 0 455 Mitsui-Soko (Taiwan) Sesterská 246 0 246 Mitsui-Soko (USA) Sesterská 625 28 653 Mitex Interna onal Sesterská 456 0 456 Mitsui-Soko (Singapore) Sesterská 514 0 514 Mitsui Warehouse Sesterská 347 0 347 Prime Cargo Shanghai Sesterská 27 0 27 PST Hungary K. Dceřiná 3 334 682 4 016 PST-Invest, spol. s.r.o. Vlastněná místopředsedou představenstva 168 0 168 Celkem 36 092 13 742 49 834 V položce Služby jsou zahrnuty obchodní transakce mezi subjekty, zejména v segmentu spedice (přeprava). V položce Ostatní jsou zahrnuty provize za vedení účetnictví pro mateřskou společnost Mitsui-Soko (Europe) s.r.o. a dále přefakturace NVO dat. Pro společnost PST Hungary K. je to výnos z prodeje automobilu a přefakturace zřizovacích výdajů. U spol. PST-Invest je službou správa budov. 29
Výnosy z transakcí se spřízněnými subjekty za rok 2014: (údaje v s. Kč) Subjekt Vztah ke společnos Služby Ostatní Celkem 31. 12. 2014 Mitsui-Soko (Europe) s.r.o. Mateřská 1 068 1 266 2 334 Mitsui-Soko Co., Ltd. Ovládající 15 763 11 170 26 933 Mitsui-Soko INT. JAP. Sesterská 5 410 4 759 10 169 Mitsui-Soko EXPRESS Sesterská 1 790 401 2 191 Mitsui-Soko Korea Sesterská 33 0 33 Mitsui-Soko (Thailand) Sesterská 135 0 135 Mitsui-Soko (Taiwan) Sesterská 173 0 173 Mitsui-Soko (USA) Sesterská 69 1 70 Mitex Interna onal Sesterská 124 0 124 Mitex Logis cs (Shanghai) Sesterská 1 0 1 Mitsui-Soko (Singapore) Sesterská 10 0 10 PST-Invest, spol. s.r.o. Vlastněná místopředsedou představenstva 168 90 258 Celkem 24 744 17 687 42 431 V položce Služby jsou zahrnuty obchodní transakce mezi subjekty, zejména v segmentu spedice (přeprava). V položce Ostatní jsou zahrnuty provize za vedení účetnictví pro mateřskou společnost Mitsui-Soko (Europe) s.r.o. (vč. přefakturace odstupného). U spol. PST-Invest je službou správa budov a v položce ostatní prodej osobního automobilu. Nákupy z transakcí se spřízněnými subjekty za rok 2015: (údaje v s. Kč) Subjekt Vztah ke společnos Služby Ostatní Celkem 31. 12. 2015 Mitsui-Soko Co., Ltd. Sesterská 228 3 470 3 698 Mitsui-Soko INT. JAP. Sesterská 1 176 11 156 12 332 Mitsui-Soko HOLDINGS Ovládající 160 0 160 Mitsui-Soko (Europe) s.r.o. Mateřská 2 404 0 2 404 Mitex Interna onal Sesterská 0 219 219 Mitsui-Soko (Singapore) Sesterská 1 097 0 1 097 Mitsui-Soko (Thailand) Sesterská 1 0 1 Mitsui-Soko (USA) Sesterská 44 0 44 Mitsui-Soko EXPRESS Sesterská 253 504 757 Mitsui-Soko (Taiwan) Sesterská 26 0 26 Mitex Logis c (Shanghai) Sesterská 20 0 20 Prime Cargo Shanghai Sesterská 2 244 0 2 244 PST-Invest, spol. s r.o. Vlastněná místopředsedou představenstva 1 885 0 1 885 Celkem 9 538 15 349 24 887 V položce Služby jsou zahrnuty obchodní transakce mezi subjekty, zejména v segmentu spedice (přeprava) a u PST Investu pronájem nemovitos. U spol. Mitsui-Soko (Europe) se jedná o služby v souvislos s Management Fee. V položce Ostatní jsou zahrnuty přefakturace NVO dat. 30 PST CLC, a.s. / VÝROČNÍ VA 2015