Výroční zpráva o činnosti a účetní závěrka Státního fondu dopravní infrastruktury za rok 2014

III. Výroční zpráva o činnosti a účetní závěrka Státního fondu dopravní infrastruktury za rok 2014 (návrh)

Obsah Obsah...1 Úvodní slovo ředitele...5 1. Souhrnné údaje o financování SFDI v roce 2014...6 2. Charakteristika SFDI...11 2.1 Základní údaje... 11 2.2 Organizační struktura SFDI... 11 2.3 Účel SFDI... 13 3. Hospodaření SFDI v roce 2014...16 3.1 Charakteristika příjmů SFDI a jejich plnění v roce 2014... 16 3.2 Charakteristika výdajů SFDI a jejich plnění v roce 2014... 20 3.3 Finanční vypořádání s příjemci za rok 2014... 26 3.4 Čerpání prostředků Technické pomoci OPD... 26 3.5 Čerpání prostředků z Operačního programu Lidské zdroje a zaměstnanost... 27 3.6 Charakteristika výdajů na dálniční kupóny v roce 2014... 28 4. Příjemci a určení fin. prostředků poskytnutých z rozpočtu SFDI v roce 2014...30 4.1 Ředitelství silnic a dálnic ČR... 31 4.1.1 Rozpočtové úpravy realizované v roce 2014 - ŘSD ČR... 31 4.1.2 Akce spolufinancované z OPD - ŘSD ČR... 32 4.1.3 Akce spolufinancované z komunitárních programů EU - ŘSD ČR... 34 4.2 Správa železniční dopravní cesty... 34 4.2.1 Rozpočtové úpravy realizované v roce 2014 - SŽDC... 34 4.2.2 Akce spolufinancované z OPD - SŽDC... 35 4.2.3 Akce spolufinancované z fondů EU (mimo OPD) - SŽDC... 39 4.3 Ředitelství vodních cest ČR... 39 4.3.1 Rozpočtové úpravy realizované v roce 2014 - ŘVC ČR... 39 4.3.2 Akce spolufinancované z OPD - ŘVC ČR... 40 4.3.3 Akce spolufinancované z komunitárních programů EU - ŘVC ČR... 41 4.4 Technická správa komunikací hlavního města Prahy... 41 4.5 Hlavní město Praha - odbor městského investora... 41 4.6 Provozovatelé regionálních tratí... 42 4.7 Kraje a krajské příspěvkové organizace... 42 4.8 České dráhy... 47 4.9 Příspěvkové programy SFDI... 47 4.9.1 Příspěvky pro naplňování programů zaměřených ke zvýšení bezpečnosti dopravy a jejího zpřístupňování osobám s omezenou schopností pohybu a orientace... 48 1

4.9.2 Bezpečný přechod... 48 4.9.3 Příspěvky na výstavbu a údržbu cyklistických stezek... 49 4.9.4 Příspěvky na průzkumné a projektové práce, studijní a expertní činnosti zaměřené na výstavbu, modernizaci a opravy silnic a dálnic, dopravně významných vnitrozemských vodních cest a staveb celostátních a regionálních drah ( Nové technologie )... 50 4.10 Expertní posouzení připravovaných projektů staveb dopravní infrastruktury... 52 4.11 Cenové databáze pro oceňování akcí financovaných SFDI... 54 5. Kontrolní činnost SFDI...55 5.1 Veřejnosprávní kontrola... 55 5.1.1 Zhodnocení plánu kontrolní činnosti... 55 5.1.2 Přehled a zaměření kontrolních akcí... 55 5.1.3 Poznatky vyplývající z kontrolní činnosti... 62 5.1.4 Kontroly provedené externími kontrolními orgány... 63 5.2 Kontrola distribuce dálničních kuponů v roce 2014... 65 5.2.1 Zhodnocení plánu kontrol... 65 5.2.2 Přehled a zaměření kontrolních akcí... 65 5.2.3 Poznatky vyplývající z kontrol... 66 5.3 Řídící kontrola... 66 5.4 Zpráva útvaru interního auditu... 67 6. Zpráva o činnosti orgánů SFDI...69 Seznam tabulek v textu...71 Seznam grafů v textu...72 Seznam příloh...73 2

SEZNAM DŮLEŽITÝCH ZKRATEK A VYSVĚTLIVKY POJMŮ ABA Autoklub Bohemia Assistance, a. s. ČP Česká pošta, s. p. CEF Connecting Europe Facility (komunitární program EU) DK Dálniční kupóny EIB Evropská investiční banka EU Evropská unie EÚD Evropský účetní dvůr Kód 50, 60 50 neinvestiční akce, 60 investiční akce KP Komunitární programy EU MF Ministerstvo financí ČR MD Ministerstvo dopravy ČR NF Národní fond NKÚ Nejvyšší kontrolní úřad OMI Hlavní město Praha - odbor městského investora OPD Operační program Doprava OPD II Operační program Doprava 2014-2020 OPLZZ Operační program lidské zdroje a zaměstnanost OPŽP Operační program Životní prostředí PCO Platební a certifikační orgán PSP ČR Poslanecká sněmovna Parlamentu České republiky PVK Plán veřejnosprávních kontrol RO Rozpočtové opatření ŘO OPD Řídící orgán Operačního programu Doprava ŘSD ČR Ředitelství silnic a dálnic ČR ŘVC ČR Ředitelství vodních cest ČR SFDI Státní fond dopravní infrastruktury SR Státní rozpočet SÚS (KSÚS) Správa a údržba silnic (Krajská správa a údržba silnic) SŽDC Správa železniční dopravní cesty TP Technická pomoc TSK hl. m. Prahy Technická správa komunikací hlavního města Prahy ÚOHS Úřad pro ochranu hospodářské soutěže ZŘ Změnové řízení 3

ZS OPD ŽoP Zprostředkující subjekt Operačního programu Doprava Žádost o platbu 4

Úvodní slovo ředitele Rok 2014 byl z hlediska SFDI rokem, kdy bylo maximalizováno úsilí o rozsáhlou stavební aktivitu na poli dopravní infrastruktury vedoucí k co nejvyšší míře dočerpání finančních prostředků EU z programového období 2007 2013. To vše ve snaze o to, aby v roce 2015, kdy je naposledy možné čerpat prostředky tohoto období, bylo možno maximalizovat čerpání těchto zdrojů v oblasti dopravní infrastruktury financované SFDI. Limitujícími faktory pro toto úsilí jsou především průtahy při majetkoprávní a projektové přípravě jednotlivých akcí, průtahy při výběrových řízeních a dosahované nižší ceny ve výběrových řízeních na realizaci. Uvedené faktory vedly k nedočerpání finančních prostředků alokovaných na investiční akce. Z pohledu SFDI lze hodnotit pozitivně objem dosažených daňových příjmů a mýtného, kdy byly plánované příjmy překročeny o více než 809 mil. Kč, a to především díky vyššímu výběru silniční daně a mýtného. Současně došlo v průběhu roku 2014 k navýšení finančních prostředků určených na opravy a údržbu dopravní infrastruktury v řádu miliard Kč. Použitím těchto prostředků došlo ke zlepšení stavu vybudované dopravní infrastruktury v ČR. Z pohledu čerpání evropských zdrojů určených pro OPD došlo k plnému dočerpání finančních prostředků alokovaných z úvěru EIB. V průběhu roku 2014 také probíhaly intenzivní práce na přípravě financování projektů dopravní infrastruktury pro OPD II, pro jehož financování bude SFDI opět plnit roli Zprostředkujícího subjektu. Rok 2014 byl prvním rokem nového programovacího období 2014 2020 a Česká republika v tomto roce předložila Evropské komisi ke schválení OPD II, přičemž se předpokládá, že Evropská komise tento program schválí v roce 2015 a současně bude v roce 2015 zahájeno čerpání OPD II. Také probíhala příprava projektů, které budou financovány ze zdrojů EU prostřednictvím tzv. Nástroje pro propojení Evropy (CEF), a u kterých bude SFDI rovněž plnit roli financujícího subjektu. V oblasti kontrol prováděných ze strany SFDI u příjemců prostředků se v roce 2014 pokračovalo v trendu posledních let, tj. ve snaze posílit provádění kontrol především u projektů hrazených z evropských prostředků. Všechna identifikovaná pochybení byla předána k řešení příslušným finančním úřadům. Snahou SFDI je zajistit kvalitní přípravu projektů i dostatečnou informovanost příjemců dotací tak, aby byla pravděpodobnost pochybení minimalizována. K posílení kontrolní činnosti v rámci celého území ČR zřídil SFDI, ke stávajícím pracovištím v Praze a v Brně, nové regionální kontrolní pracoviště v Ostravě. Rok 2015 bude pro sektor dopravy velkou výzvou z pohledu dočerpání finančních prostředků OPD. Rozpočet SFDI je nastaven tak, aby zajistil plné pokrytí dočerpání OPD. Dalším důležitým úkolem bude pro SFDI zajistit výběr distributora dálničních známek a doprovodných materiálů pro rok 2016 a další roky. Rovněž bude důležité plynule pokračovat v přípravě a realizaci všech projektů určených pro čerpání prostředků finanční perspektivy 2014 2020, včetně projektů CEF. Na závěr bych chtěl poděkovat všem zaměstnancům SFDI za jejich odvedenou práci, loajalitu a podporu. Ing. Zbyněk Hořelica pověřený ředitel SFDI 5

1. Souhrnné údaje o financování SFDI v roce 2014 Rozpočet Rozpočet Státního fondu dopravní infrastruktury na rok 2014 byl schválen Usnesením Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR č. 73 ze dne 19. 12. 2013, a to v následující struktuře: Schválený příjmový a výdajový rámec Prostředky z fondů Evropské unie (EU) Prostředky dotace na úhradu národních podílů akcí spolufinancovaných z fondů EU Schválený rozpočet příjmů celkem 43 000 000 tis. Kč 12 691 255 tis. Kč 1 299 552 tis. Kč 56 990 807 tis. Kč Výdaje SFDI na rok 2014 byly schváleny ve výši 71 091 809 tis. Kč. Rozdíl mezi příjmy a výdaji v částce 14 101 002 tis. Kč představují nevyčerpané prostředky (nároky) dotací na financování projektů EU z minulých let, a to nároky z Operačního programu Doprava ve výši 11 800 938 tis. Kč a z dotace na úhradu národních podílů spolufinancovaných projektů ve výši 2 300 064 tis. Kč. V průběhu roku byly do rozpočtu SFDI zahrnuty nespotřebované prostředky z roku 2013. Podrobné informace o struktuře schváleného a upraveného rozpočtu SFDI jsou uvedeny v kapitole 3. Skutečné příjmy v roce 2014 Skutečné příjmy SFDI z převodů daní, mýtného a ostatních příjmů, přijaté dotace a splátky návratných finančních výpomocí dosáhly výše 59 512 832 tis. Kč. Se zapojením volných prostředků na účtech k 31. 12. 2013 disponoval SFDI finančními prostředky ve výši 68 334 966 tis. Kč. Z hlediska struktury příjmů největší část - 52,4 % - představovaly prostředky z dotací ze státního rozpočtu, další významná část - 42,7 % - byla generována daňovými příjmy a příjmy z mýtného. Vrácené prostředky příjemci (v rámci zúčtování a za refundované výdaje) činily 4,1 %, ostatní příjmy (propadlé kauce, splátky návratných finančních výpomocí, nájemné apod.) pak 0,8 %. Strukturu příjmů zobrazuje následující graf. 6

Graf č. 1 - Struktura příjmů SFDI v roce 2014 (v tis. Kč) 2 438 058 448 699 4,1 % 0,,8 % 25 409 734 31 216 341 42.7 % 52,4 % příjmy z daní a mýtného dotace ze SR vrácené prostředky ostatní Ve srovnání se schváleným rozpočtem na rok 2014 nebyly naplněny příjmy ze spotřební daně z minerálních olejů o 237 528 tis. Kč, ovšem oproti roku 2013 příjem z této daněě zaznamenal nárůst - bylo vybráno o 274 631 tis. Kč více. Ostatní daňové příjmy a příjmy z mýtného schválený rozpočet na rok 2014 převýšily, daň silniční dokonce o 574 990 tis. Kč, mýtné pak o 421 186 tis. Kč. V meziročním srovnání však příjmy z mýtného zůstaly pod úrovní roku 2013. Vzhledem k tomu, že počet transakcí má neustále vzrůstající trend a vyplacené slevy na mýtném byly jen o 93 121 tis. Kč vyšší než v minulém roce, jde propad v příjmech z mýtného na vrub pokračující změny struktury vozidel ve prospěch emisní třídy Euro V+ s nejnižší sazbou mýtného. Příjmy z prodeje dálničních kupónů byly mírně nad úrovní rozpočtu +51 086 tis. Kč, ale ani tyto příjmy nedosáhly úrovně roku 2013. Podrobný přehled o plnění příjmů je uveden v kapitole 3.1. Přehled o plnění jednotlivých daňových příjmů a mýtného v roce 2014 a srovnání s minulým rokem podáváá následující tabulka a graf. Tabulka č. 1 - Plnění daňových příjmů a mýtného v roce 2014 v porovnání s rokem 2013 Druh příjmu Skutečné příjmy v roce 2013 Rozpočet příjmů v roce 2014 Skutečné příjmy v roce 2014 Spotřební daň 6 987 841 7 500 000 7 262 472 Silniční daň 5 234 159 5 200 000 5 774 990 Poplatek za užívání dálnic 4 311 827 3 900 000 3 951 086 Mýtné 8 561 462 8 000 000 8 421 186 Celkem 25 095 289 24 600 000 25 409 734 v tis. Kč Porovnání skutečných příjmů v roce 2014 s jejich rozpočtem -237 528 574 990 51 086 421 186 809 734 7

Graf č. 2 - Plnění daňových příjmů a mýtného v roce 2014 v porovnání s rokem 2013 (v tis. Kč) 9 000 000 8 000 000 7 000 000 6 000 000 5 000 000 4 000 000 3 000 000 2 000 000 1 000 000 0 Spotřební daň Silniční daň Poplatek za užívání dálnic Mýtné Skutečné příjmy v roce 2013 Rozpočet příjmů v roce 2014 Skutečné příjmy v roce 2014 Skutečné výdaje v roce 2014 Skutečné výdaje, tj. prostředky uvolněné příjemcům, prostředky odvedené na PCO, výdaje na emisi a distribuci dálničních kupónůů a výdaje na aparát, dosáhly v roce 2014 částkyy 52 229 826 tis. Kč. Přehled o struktuře výdajů SFDI v roce 2014 podává následující graf. Graf č. 3 - Struktura výdajů SFDI v roce 2014 (v tis. Kč) 262 038 0,5 % 25 337 127 48,5 % 263 091 0,5 % 6 8988 938 13,2 % 2 810 083 5,4 % 72 437 0,2% 16 150 757 30,9 % 435 355 0,8 % dálnice silnice mýto a telematika příspěvky vodní cesty železnice emise a distribuce DK aparát 8

Největšími příjemci prostředků z rozpočtu SFDI byly z hlediska objemu SŽDC, ŘSD ČR, kraje a obce, kterým SFDI poskytl prostředky na opravy údržbu a na odstranění škod po povodních na silnicích II. a III. tříd a příspěvky na nové technologie. Rozdělení výdajů podle příjemců zobrazuje následující graf. Graf č. 4 - Výdaje SFDI v roce 2014 podle příjemců (v tis. Kč) 635 200 1,2% 263 091 0,5% 1 217 510 2,3% 438 097 0,8% 24 919 347 47,7% 24 756 581 47,4% ŘSD SŽDC ŘVC SÚS Kraje a obce Ostatní vč. aparátu a DK V následující tabulce je uveden přehled uvolněných finančních prostředků z rozpočtu SFDI v členění dle zdroje financování. V tabulce č. 3 jsou pak samostatně uvedeni dva objemově nejvýznamnější příjemci, ŘSD ČR a SŽDC. Tabulka č. 2 - Přehled uvolněných prostředků (vč. aparátu) dle zdroje financování v roce 2014 Zdroj financování Upravený rozpočet v tis. Kč Uvolněno Nedočerpáno % čerpání Národní zdroje 50 395 439 40 317 273 10 078 166 80,0 OPD 16 599 642 10 889 703 5 709 939 65,6 EIB 1 009 011 1 009 011 0 100,0 KP/OPŽP/OPLZZ 99 512 13 839 85 673 13,9 Celkem 68 103 604 52 229 826 15 873 778 76,7 9

Jako hlavní důvody nedočerpání prostředků uvádí příjemci zejména zpoždění při přípravě a realizaci akcí z následujících důvodů: průtahů při majetkoprávní a projektové přípravě jednotlivých akcí, např. při územních, stavebních a s tím souvisejících výběrových řízeních, průtahů při výkupu pozemků, průtahů při výběrových řízeních na realizaci akcí, které jsou dány zejména vysokým počtem návrhů na přezkum úkonů zadavatele spojených s kvalitou zadávacích dokumentací, napadání výsledků zadávacích řízení neúspěšnými uchazeči spojených s posuzováním výběrových řízení na ÚOHS, např. z důvodů údajné nepřiměřeně nízké ceny. Dalším důvodem nečerpání prostředků byla absence schvalovacích protokolů projektů OPD zejména u pozemních komunikací - výdaje těchto projektů byly v průběhu roku hrazeny z prostředků SFDI a na konci roku byly refundovány formou ex-post plateb z prostředků OPD. Nedočerpání prostředků komunitárních programů vzniklo u projektů programového období 2015-2020 (CEF a Crocodile). U těchto projektů nemohlo být vyčerpáno 53 501 tis. Kč (chybělo schválení programového dokumentu a schvalovací protokoly). Dalších 29 125 tis. Kč nebylo vyčerpáno z projektů OPŽP. Tabulka č. 3 - Přehled uvolněných prostředků objemově nejvýznamnějším příjemcům dle zdroje financování v roce 2014 v tis. Kč Příjemce ŘSD ČR SŽDC Zdroj financování Rozpočet promítnutý do smluv Uvolněno Nedočerpáno % čerpání Národní zdroje 28 423 397 20 034 022 8 389 375 70,5 OPD 9 094 573 4 002 618 5 091 955 44,1 EIB 708 577 708 577 0 100,0 KP/OPŽP 51 488 11 363 40 125 22,1 Celkem 38 278 035 24 756 581 13 521 454 64,7 Národní zdroje 18 439 596 18 065 418 374 178 98,0 OPD 6 600 626 6 553 495 47 131 99,3 EIB 300 434 300 434 0 100,0 Celkem 25 340 656 24 919 347 421 308 98,3 Výsledky hospodaření SFDI za rok 2014 Prostředky na účtech SFDI k 31. 12. 2014 dosáhly výše 16 105 139 tis. Kč. Z této částky je ve schváleném rozpočtu SFDI na rok 2015 blokováno 5 980 786 tis. Kč jako zdroj krytí rozpočtovaných výdajů na rok 2015 a dále zhruba 4 600 000 tis. Kč je určeno na financování havarijního stavu silnic II. a III. tříd v majetku krajů v roce 2015. Zbylé prostředky budou používány zejména na předfinancování evropského podílu spolufinancovaných projektů v rámci programového období 2014-2020, a to až do doby, kdy bude možné evropské prostředky čerpat. 10

2. Charakteristika SFDI SFDI je státním fondem ve smyslu 28 zákona č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla), ve znění pozdějších předpisů. Byl zřízen zákonem č. 104/2000 Sb., ze dne 4. 4. 2000, o Státním fondu dopravní infrastruktury, ve znění pozdějších předpisů (dále jen Zákon ), k 1. 7. 2000. Zákon upravuje postavení SFDI, účel SFDI, jeho příjmy a zásady jeho činnosti. SFDI je právnickou osobou v působnosti Ministerstva dopravy ČR. Hospodaří s majetkem ve vlastnictví státu a v souladu se Zákonem a svým Statutem, vydaným Usnesením Vlády ČR č. 986 ze dne 18. 12. 2013, zajišťuje financování dopravní infrastruktury v rozsahu uvedeném v 2 Zákona a hospodaří s prostředky pro tento účel určenými. 2.1 Základní údaje Název: Státní fond dopravní infrastruktury Identifikační číslo: 70856508 Adresa sídla: Sokolovská 278, 190 00 Praha 9 Telefonní spojení: 266 097 298 Fax: 266 097 520 www stránky: www.sfdi.cz 2.2 Organizační struktura SFDI Podle 6 Zákona orgány SFDI tvoří: Výbor SFDI, Dozorčí rada SFDI a Ředitel SFDI. Statutárním orgánem SFDI je ředitel SFDI. Výbor SFDI (dále jen Výbor ) je devítičlenný a jeho předsedou je dle 7 odst. 1 Zákona ministr dopravy. Místopředseda a členové Výboru jsou jmenováni vládou České republiky. Složení Výboru k 31. 12. 2014 bylo následující: předseda Výboru místopředseda Výboru členové Výboru Ing. Dan Ťok, ministr dopravy Mgr. Kamil Rudolecký Mgr. Jakub Kopřiva Ing. Ivan Pilný Ing. Luděk Sosna, Ph.D. Ing. Milan Urban Mgr. Jiří Zemánek Ing. Jiří Koliba Ing. Miroslav Váňa 11

Výbor jedná o věcech, které jsou účelem SFDI nebo předmětem jeho činnosti. Výbor je jmenován na funkční období čtyř let. Dozorčí rada SFDI (dále jen Dozorčí rada ) má pět členů, které volí PSP ČR. Složení Dozorčí rady k 31. 12 2014 bylo následující: předseda Dozorčí rady místopředseda Dozorčí rady členové Dozorčí rady Cyril Zapletal Ing. Martin Kolovratník Ing. Pavel Hojda Ing. Pavel Šustr Stanislav Pfléger Dozorčí rada je kontrolním orgánem SFDI, který dozírá na jeho činnost a hospodaření. Dozorčí rada je volena na funkční období čtyř let. Ředitel SFDI: Ing. Tomáš Čoček, Ph. D. S účinností od 3. února 2015 byl pověřen výkonem funkce ředitele Státního fondu dopravní infrastruktury Ing. Zbyněk Hořelica, který doposud působil ve funkci náměstka ředitele pro správu finančních zdrojů. Dosavadní ředitel Ing. Tomáš Čoček, Ph.D. byl s účinností od 3. února 2015 jmenován 1. náměstkem ministra sekce ekonomiky a fondů EU na Ministerstvu dopravy ČR. Základní organizační členění SFDI vychází z úpravy obsažené ve Statutu SFDI a v souladu s touto úpravou jsou vnitřní uspořádání SFDI a jeho organizační struktura upraveny Organizačním řádem SFDI, který je základním vnitřním předpisem SFDI. Organizační členění SFDI k 31. 12. 2014 je zobrazeno v níže uvedeném schématu. Organizační schéma SFDI 12

V průběhu roku 2014 byly provedeny rozsáhlé organizační změny, které měly za následek změnu organizačního uspořádání SFDI. Tyto změny byly prováděné s ohledem na nové úkoly SFDI, které má plnit v souvislosti s přijatými opatřeními k zajištění efektivního a hospodárného čerpání finančních prostředků SFDI a také v souvislosti s novým programovým obdobím 2014-2020 s cílem optimalizovat personální zajištění jejich plnění. Zejména byl kladen důraz na rozšíření kontrolní činnosti SFDI ve vztahu k jím prováděnému financování. V přímé řídící působnosti ředitele SFDI bylo vytvořeno oddělení interního auditu a personální oddělení. Odbor kontroly byl vyčleněn ze Sekce pro realizaci finančních zdrojů a byl převeden do přímé řídící působnosti ředitele SFDI. V rámci Odboru kontroly nově vznikla tři oddělení členěná podle obsahu veřejnosprávních kontrol, které budou v působnosti jednotlivých oddělení kontroly. V úseku tajemníka SFDI vzniklo nové oddělení supervizí projektových dokumentací. Dále vzniklo oddělení projektových úkolů a také došlo k personálnímu posílení stávajících organizačních útvarů, v rámci kterých byla vytvořena nová systemizovaná místa. Bylo také zřízeno nové regionální pracoviště v Ostravě, které by mělo zajišťovat zejména kontrolní a supervizorskou činnost ve vztahu k akcím financovaným z rozpočtu SFDI, realizovaným v severomoravském regionu. SFDI měl k 31. prosinci 2014 celkem 111 systemizovaných pracovních míst a zaměstnával 76 zaměstnanců, z toho 7 zaměstnanců bylo na mateřské nebo rodičovské dovolené. SFDI je od 11. 6. 2012 držitelem certifikátu číslo: CQS 2154/2012 s platností do 11. 6. 2015, který mu byl vydán na základě kladného výsledku provedeného certifikačního auditu systému managementu jakosti ve smyslu ČSN EN ISO 9001 : 2009. 2.3 Účel SFDI Výdajová stránka rozpočtu SFDI pro rok 2014 a její struktura odpovídaly účelu SFDI, jak jej upravuje 2 odst. 1 Zákona. V souladu s tím má SFDI používat svých příjmů ve prospěch rozvoje, výstavby, údržby a modernizace silnic a dálnic, železničních dopravních cest a vnitrozemských vodních cest v tomto rozsahu: financování výstavby, modernizace, oprav a údržby silnic a dálnic, poskytování příspěvků na výstavbu a modernizaci průjezdních úseků silnic a dálnic, financování výstavby, modernizace, oprav a údržby celostátních a regionálních drah, financování výstavby a modernizace dopravně významných vnitrozemských vodních cest, úhrada splátek úvěrů a úroků z úvěrů a dalších výdajů spojených se zajištěním dluhové služby, poskytování příspěvků na průzkumné a projektové práce, studijní a expertní činnosti zaměřené na výstavbu, modernizaci a opravy silnic a dálnic, dopravně významných vodních cest a staveb celostátních a regionálních drah, poskytování příspěvků pro naplňování programů zaměřených ke zvýšení bezpečnosti dopravy a jejího zpřístupňování osobám s omezenou schopností pohybu a orientace, poskytování příspěvků na výstavbu a údržbu cyklistických stezek, financování nákladů na zavedení a provozování systému elektronického mýtného, financování úhrady koncesionářů na základě uzavřené koncesionářské smlouvy na výstavbu, provozování a údržbu dopravní infrastruktury a financování nákladů souvisejících s uzavřením koncesionářské smlouvy, financování úhrady nákladů souvisejících s pořízením, zabudováním a provozem kontrolních vah na pozemních komunikacích ve vlastnictví státu, 13

financování nákladů souvisejících se získáním vlastnických práv nebo se zřízením a trváním věcného břemene k pozemkům, na nichž se nenachází dopravní infrastruktura ve vlastnictví státu, nebo pozemkům sloužícím účelům ochrany a údržby dopravní infrastruktury ve vlastnictví státu, náklady na činnost Fondu. Pro financování účelu SFDI určuje Zákon v 4 odst. 1 příjmy SFDI takto: převody výnosů z privatizovaného majetku, které jsou příjmem České republiky a s nimiž přísluší hospodařit Ministerstvu financí, výnos silniční daně podle zvláštního právního předpisu, podíl z výnosu spotřební daně z minerálních olejů podle zvláštního právního předpisu, výnosy z časového poplatku, výnosy z mýtného a propadlých kaucí, výnosy z cenných papírů nebo veřejných sbírek organizovaných Fondem, úvěry, úroky z vkladů, penále, pojistná plnění a jiné platby od fyzických a právnických osob, převody výnosů z příjmů vyplývajících pro stát z koncesionářských smluv na výstavbu, provozování a údržbu dopravní infrastruktury, příspěvky z Evropské komise poskytované prostřednictvím příslušných Evropských fondů, dary a dědictví, dotace ze státního rozpočtu, převody části výnosů z pokut uložených za správní delikty v souvislosti s provozováním vozidla, které při kontrolním vážení překročí nejvyšší povolenou hmotnost nebo jiné hmotnostní poměry podle zvláštního právního předpisu, a náhrada nákladů vážení podle zvláštního právního předpisu. V souladu s 3 odst. 1 Zákona byly peněžní prostředky pro financování akcí schválených v rozpočtu SFDI na rok 2014 poskytovány na základě Smluv o poskytnutí finančních prostředků z rozpočtu SFDI pro rok 2014 uzavíraných s příjemci těchto prostředků. Případné změny týkající se výše zesmluvněných finančních prostředků a jejich užití, vyvolané aktuální potřebou odpovídající skutečnému stavu realizace v rozpočtu schválených akcí, byly v průběhu roku 2014 operativně řešeny dodatky k těmto smlouvám v návaznosti na rozpočtová opatření schválená Výborem a projednaná Dozorčí radou nebo na základě změnových řízení schválených ředitelem SFDI. Rozpočtovými opatřeními bylo možné provést úpravy objemu v rozpočtu schválených výdajů v rámci limitu 15 % schváleného výdajového rámce rozpočtu národních zdrojů SFDI pro rok 2014. Ve smlouvách byly stanoveny podmínky pro užití poskytovaných finančních prostředků tak, aby bylo efektivně a hospodárně dosaženo účelu, pro který byly finanční prostředky poskytnuty. Zúčtování finančních prostředků čerpaných k úhradě výdajů uskutečněných v souladu se stanoveným účelem do 31. 12. 2014 provedli příjemci do 16. 1. 2015. V roce 2014 zajišťoval SFDI financování projektů dopravní infrastruktury zařazených do programů spolufinancovaných z prostředků fondů Evropské unie v programovém období 2007-2013. Podle uzavřené Dohody o delegování některých pravomocí a činností Řídícího orgánu Operačního programu Doprava na Zprostředkující subjekt plnil SFDI v rámci delegovaných pravomocí úkoly Zprostředkujícího subjektu. Uzavíral v návaznosti na Schvalovací protokoly vydané Ministerstvem dopravy jako Řídícím orgánem OPD s příjemci Rámcové smlouvy pro financování projektů schválených ke spolufinancování v rámci OPD na 14

celou dobu realizace projektu, administroval platby v rozsahu předfinancování podílu hrazeného z fondů EU i národního podílu, prováděl kontrolní a supervizorskou činnost ve vztahu k financovaným projektům. Současně v průběhu roku 2014 probíhaly intenzivní práce na přípravě nového programového období 2014 2020, a to jak na přípravě financování projektů dopravní infrastruktury v rámci OPD II, tak i v rámci komunitárního programu CEF, pro které bude SFDI opět plnit při jejich financování úlohu zprostředkujícího subjektu. Na úseku agendy časového zpoplatnění, kde podle 21d zákona č. 13/1997 Sb., o pozemních komunikacích, v platném znění, je SFDI příslušný k vydávání a prodeji dálničních kupónů, zajišťoval SFDI v průběhu roku distribuci dálničních kupónů emise 2014 prostřednictvím sdružení dodavatelů tvořeném Českou poštou, s. p., Autoklub Bohemia Assistance, a. s. a MTX spol. s r.o. na základě komisionářské smlouvy uzavřené v listopadu 2013. 15

3. Hospodaření SFDI v roce 2014 Při hospodaření s přidělenými prostředky postupoval SFDI v souladu se zákonem č. 104/2000 Sb., v platném znění, a na základě schváleného rozpočtu. O hospodaření vedl účetnictví ve dvou oddělených okruzích: I. okruh financování - prostředky uvolňované příjemcům II. okruh financování - náklady na emisi a distribuci dálničních kupónů a na vlastní činnost aparátu SFDI Souhrnný přehled o hospodaření SFDI v roce 2014 podává příloha č. 5. 3.1 Charakteristika příjmů SFDI a jejich plnění v roce 2014 Rozpočet příjmů SFDI pro rok 2014, schválený v celkové výši 56 990 807 tis. Kč, byl v průběhu roku upraven o nevyčerpané prostředky dotací z minulých let (tzv. nároky) a do rozpočtu byly zahrnuty další položky, jako např. přijaté vratky transferů, příjmy z pronájmu budovy a splátky poskytnutých návratných finančních výpomocí. Přehled o schváleném a upraveném rozpočtu příjmů SFDI a o plnění upraveného rozpočtu příjmů je uveden v následující tabulce. Tabulka č. 4 - Rozpočet příjmů SFDI a jeho plnění v roce 2014 v tis. Kč Plnění Druh příjmu Schválený Upravený upraveného Skutečnost rozpočet rozpočet rozpočtu (%) Převody výnosů silniční daně 5 200 000 5 200 000 5 774 990 111,1 Převody výnosů spotřební daně z minerálních olejů 7 500 000 7 500 000 7 262 472 96,8 Převody výnosů z poplatků za užívání dálnic (dálniční kupony) 3 900 000 3 900 000 3 951 086 101,3 Převody výnosů z mýtného 8 000 000 8 000 000 8 421 186 105,3 Dotace ze SR na krytí deficitu 18 400 000 18 318 827 17 050 827 93,1 Dotace ze SR z prostředků OPD 8 918 073 20 221 093 10 892 148 53,9 Dotace ze SR z prostředků OPD období 2014-2020 3 700 920 3 700 920 0 0 Dotace ze SR z prostředků KP Iris Europe III 0 4 571 2 357 51,6 INWAPO 833 833 0 0 CEF 42 501 42 501 0 0 Crocodile 11 000 11 000 0 0 Dotace ze SR z prostředků OPŽP Regenerace zeleně Střední Čechy 6 878 17 195 0 0 Sanace skal 0 12 244 11 363 92,8 Regenerace zeleně Jihlava 11 050 11 050 0 0 16

Plnění Druh příjmu Schválený Upravený upraveného Skutečnost rozpočet rozpočet rozpočtu (%) Dotace ze SR z úvěru od EIB 221 523 221 523 100,0 Dotace ze SR na financování národních podílů projektů EU 2007-2013 0 3 548 213 2 171 849 61,2 Dotace ze SR na financování národních podílů projektů EU 2014-2020 1 299 552 1 299 552 0 0 Dotace na údržbu dálniční a silniční DI a povodně 2013 0 1 160 982 846 413 72,9 Dotace na sesuv půdy na D8 0 50 000 17 088 34,2 Dotace z prostředků OPLZZ 2 129 2 129 100,0 Dotace na zajištění předávání informací PAP - 19 19 100,0 Přijaté vratky transferů a přijaté sankční platby *) - 1 983 886 2 679 828 135,1 Ostatní příjmy **) - 9 524 122 585 - Splátky návratných finančních - výpomocí 1 380 132 84 969 6,2 Příjmy celkem 56 990 807 76 596 194 59 512 832 77,7 *) Pod položku Přijaté vratky transferů jsou zahrnuty: vratky ze zúčtování, vratky prostředků OPD, EIB a prostředků generovaných z ex-post plateb, vratky z titulu výzisků a přijaté sankční platby. Největší část této položky tvořily prostředky generované z ex-post plateb a vrácené prostředky EIB z důvodu vyjmutí akce R35 z financování z úvěru od EIB. **) Pod položkou Ostatní příjmy jsou vykázány: dotace z NF, příjmy z pronájmu budovy SFDI, přijaté pojistné náhrady, propadlé kauce (za OBU jednotky u mýtného), přijaté náklady vážení a příjmy za poskytované služby. Daňové příjmy a mýtné Daňové příjmy, tj. 9,1 % celostátního hrubého výnosu spotřební daně z minerálních olejů, celkový výnos silniční daně a výnos z poplatků za užívání dálnic a rychlostních silnic spolu s převody výnosů z mýtného, připsané v roce 2014 na účet SFDI, překročily rozpočtovanou výši o 809 734 tis. Kč a představovaly 42,7 % celkových příjmů SFDI. Velmi dobrých výsledků bylo dosaženo u silniční daně, příjmy připsané na účet SFDI v roce 2014 překročily jak rozpočet, tak i skutečnost roku 2013. Výběr spotřební daně z minerálních olejů zůstal i v roce 2014 pod úrovní rozpočtu, ale ve srovnání s rokem 2013 došlo k jeho nárůstu. Pozitivních výsledků u obou výše uvedených daní bylo dosaženo díky oživení ekonomiky. Výnosy z mýtného byly sice vyšší, než předpokládal rozpočet na rok 2014, ale od roku 2011 vykazují klesající trend. Délka zpoplatněných komunikací v roce 2014 zůstala na úrovni roku 2013 a počet transakcí vzrostl o 24 572 536. Vzrostl i počet vozidel, zejména zahraničních s předplaceným mýtným. Vzhledem k tomu, že na slevách bylo v roce 2014 vyplaceno jen 111 725 tis. Kč (oproti roku 2013 nárůst o 93 121 tis. Kč), jde propad proti roku 2013 na vrub dalšího přesunu ve struktuře vozidel ve prospěch emisní třídy Euro V+ s nižšími sazbami mýtného. 17

Výnos z poplatků za užívání dálnic a rychlostních silnic překročil mírně rozpočet pro rok 2014, ve finančním vyjádření však zůstal pod úrovní roku 2013. Částečně jde o časový posun v převodech prosincových tržeb na účet SFDI. Meziroční porovnání daňových příjmů a mýtného je uvedeno v příloze č. 6. Dotace ze státního rozpočtu Dotace ze státního rozpočtu byly čerpány na 64,2 %. Některé dotace měly nulové čerpání: dotace z prostředků EU programového období 2014-2020 (OPD II, CEF, Crocodile) a dotace ze státního rozpočtu na krytí národních podílů projektu programového období 2014-2020 nemohly být v roce 2014 před schválením programového dokumentu čerpány. Projekt INWAPO z prostředků KP by pozastaven a od projektů Regenerace zeleně střední Čechy a regenerace zeleně Jihlava z Operačního programu životní prostředí příjemce (ŘSD) odstoupil. Nižší čerpání prostředků OPD programového období 2007-2013 bylo způsobeno zpožděním přípravy, průtahy v zadávacích řízeních a dosažením nižších cen ve výběrových řízeních. S nižším čerpáním prostředků OPD souvisí i nižší čerpání dotace na krytí národních podílů spolufinancovaných projektů. Prostředky na financování národních podílů spolufinancovaných projektů EU z úvěru od EIB byly vyčerpány v plné výši. Projekt Sanace skal spolufinancovaný z prostředků Operačního programu Životní prostředí byl ukončen. Projekt IRIS EUROPE III hrazený z Komunitárních programů bude pokračovat ještě v roce 2015. Dotace na údržbu a opravy dálniční a silniční dopravní infrastruktury ve vlastnictví státu a na povodní v červnu 2013 poškozenou dopravní infrastrukturu ve vlastnictví státu a touto povodní zasažených silnic II. a III. třídy nedočerpaná část na odstranění škod po povodních byla převedena z roku 2013. Odstranění škod způsobených povodněmi se podařilo dokončit Pardubickému kraji, Českým drahám a SŽDC a z větší části i Libereckému a Královéhradeckému kraji. Jihočeskému kraji zbývá dokončit asi čtvrtinu prací, hrazených z této dotace. Z prostředků, přidělených Středočeskému kraji bylo vyčerpáno pouze 26,4 %. Neinvestiční část dotace na krytí deficitu v rozpočtu SFDI na rok 2014 byla použita v plné výši, z investičních prostředků nebyla nárokována částka ve výši plánovaného nákupu speciální techniky pro SŽDC. Přehled o schválených dotacích a jejich použití podává následující tabulka. V přehledu nejsou uvedeny dotace, na které nebyla vydána rozhodnutí. 18

Tabulka č. 5 - Přehled o čerpání a použití dotací ze státního rozpočtu v roce 2014 Dotace Dotace ze státního rozpočtu na krytí deficitu rozpočtu SFDI 19 Výše vydaných rozhodnutí v tis. Kč Skutečně použito 18 318 827 17 050 827 Dotace ze státního rozpočtu z prostředků OPD 20 221 093 10 892 148 Dotace ze státního rozpočtu z prostředků úvěru od EIB 221 523 221 523 Dotace ze státního rozpočtu na financování národních podílů u projektů spolufinancovaných z OPD 3 548 213 2 171 849 Dotace ze státního rozpočtu z prostředků KP - projekt IRIS EUROPE III 4 571 2 357 Dotace ze státního rozpočtu z Operačního programu Životní prostředí - projekt Regenerace zeleně ŘSD ČR 17 195 0 Střední Čechy Dotace ze státního rozpočtu z Operačního programu Životní prostředí - projekt I/14, I/10 Sanace skal 12 244 11 363 Dotace ze státního rozpočtu z Operačního programu Životní prostředí - projekt Regenerace zeleně ŘSD ČR 11 050 0 Jihlava Dotace ze státního rozpočtu na údržbu a opravy dálniční a silniční dopravní infrastruktury ve vlastnictví státu a na povodní v červnu 2013 poškozenou doprav. 1 160 982 846 413 infrastrukturu ve vlastnictví státu a touto povodní zasažených silnic II. a III. Třídy Dotace ze státního rozpočtu na úhradu havarijního stavu způsobeného sesuvem půdy na dálnici D8 u Dobkoviček pro SFDI 50 000 17 088 Dotace z prostředků OPLZZ *) - 2 129 Dotace na zajištění předávání informací pro monitorování a řízení veřejných financí (PAP) 19 19 Dotace z Národního fondu**) 620 625 Celkem 43 566 337 31 216 341 *) Rozhodnutí o dotaci z prostředků OPLZZ se nevydává ročně, ale pouze na celý projekt. **) Rozhodnutí o poskytnutí dotace z Národního fondu se vydává v eurech (EUR). Rozdíl mezi částkou výše vydaného rozhodnutí a částkou skutečně použitou je způsoben pohybem kurzu domácí měny k měně cizí. Přijaté vratky transferů V této skupině příjmů se z větší části jednalo o prostředky vrácené v souvislosti s financováním projektů OPD, a to jednak prostředky projektu R35 vyjmutého z financování z úvěru od EIB a dále příjmy generované z ex-post plateb. Ostatní příjmy Z této kategorie největší položku představovaly propadlé kauce za OBU (On-Board Unit) jednotky. Celkový přehled o příjmech je uveden v příloze č. 5.

3.2 Charakteristika výdajů SFDI a jejich plnění v roce 2014 Rozpočet výdajů SFDI pro rok 2014 byl schválen v celkové výši 71 091 809 tis. Kč, z toho na neinvestiční výdaje bylo určeno 25 196 431 tis. Kč a na investiční 45 895 378 tis. Kč. V průběhu roku byl rozpočet upravován začleněním prostředků na úhradu výdajů nerealizovaných v minulých letech a na úhradu aktuálně vzniklých potřeb. Na druhé straně byly z rozpočtu výdajů vyjmuty prostředky na úhradu projektů spolufinancovaných z EU v programovém období 2014-2020. Upravený rozpočet prostředků SFDI na rok 2014, určených na financování výdajů příjemců a aparátu dosáhl výše 68 103 604 tis. Kč (neinvestiční výdaje 27 985 324 tis Kč a investiční výdaje 40 118 280 tis Kč). Skutečně uvolněno příjemcům, vráceno na PCO a vydáno na činnost aparátu bylo v roce 2014 celkem 52 229 826 tis. Kč. Přehled o plnění upraveného rozpočtu podle jednotlivých ukazatelů je uveden v následující tabulce. 20

Tabulka č. 6 - Prostředky uvolněné příjemcům podle druhu a charakteru a výdaje aparátu v roce 2014 Ukazatel Upravený rozpočet výdajů na transfery příjemcům a rozpočet aparátu Uvolněno příjemcům a spotřebováno aparátem v tis. Kč % plnění Pozemní komunikace 1) 36 627 756 23 049 695 62,9 v tom: dálnice - neinvestiční 4 092 800 4 021 059 98,2 - investiční 7 589 258 2 877 879 37,9 silnice - neinvestiční 8 048 501 7 673 603 95,3 - investiční 16 897 197 8 477 154 50,2 Dráhy 2) 26 346 554 25 337 127 96,2 v tom: - neinvestiční 12 691 379 12 543 854 98,8 - investiční 13 655 175 12 793 273 93,7 Vodní cesty - investiční výdaje 816 032 263 091 32,2 Příspěvky v rámci programů SFDI 801 354 435 355 54,3 v tom: nové technologie - neinvestiční 105 606 31 318 29,7 - investiční 124 584 76 554 61,4 bezpečnost - neinvestiční 487 0 0 - investiční 344 458 253 874 73,7 cyklistické stezky - neinvestiční 2 752 0 0 - investiční 223 467 73 609 32,9 Výkonové zpoplatnění a telematika 3 118 785 2 810 083 90,1 v tom: - neinvestiční výdaje 2 660 818 2 640 818 99,2 - investiční výdaje 457 967 169 265 37,0 I. okruh celkem 67 710 481 51 895 351 76,6 Výdaje aparátu 393 123 334 475 85,1 v tom: - neinvestiční výdaje 106 707 68 683 64,4 - výdaje související s agendou DK 276 274 262 051 94,9 - investiční výdaje 10 142 3 741 36,9 Celkem 68 103 604 52 229 826 76,7 1) z toho odvedeno na PCO celkem 41 tis. Kč 2) z toho odvedeno na PCO celkem 6 006 tis. Kč Z výše uvedeného upraveného rozpočtu nebyly s příjemci uzavřeny smlouvy na akce v celkové výši 407 790 tis. Kč. Jednalo se zejména o příspěvky na nové technologie, bezpečnost a cyklistické stezky. Rozpočet výdajů byl splněn na 76,7 %. V absolutní výši poskytl SFDI příjemcům v roce 2014 o 3 024 709 tis. Kč více, než v roce předcházejícím, pokud ale jde o procentní plnění rozpočtu, to bylo v roce 2014 o více než 8 procentních bodů nižší, než v roce 2013. Jak bylo již uvedeno 21

v úvodní kapitole, jako hlavní důvod nízkého čerpání uvádějí příjemci zejména problémy s ukončováním zadávacích řízení a problémy s výkupy pozemků. V rozpočtu aparátu SFDI byly vykázány úspory v kategorii konzultační a poradenské služby a právní služby. Z investičních výdajů nebyl realizován nákup nehmotných aktiv (normativy a ceníky) a výpočetní techniky (server). SFDI sleduje výdaje na dopravní infrastrukturu i výdaje aparátu podle zdroje, kterým jsou výdaje kryty. V roce 2014 vedle výdajů hrazených z příjmů SFDI financoval akce a projekty kryté účelovými dotacemi, pokračovalo financování z fondů EU (OPD, KP, OPŽP a OPLZZ). V roce 2014 se také dočerpaly prostředky z úvěru od EIB. Výdaje hrazené z národních zdrojů (včetně účelových dotací) Rozpočet výdajů na financování dopravní infrastruktury a na činnost aparátu SFDI (výdajový rámec) ve výši 43 000 000 tis. Kč byl v průběhu roku navýšen o nespotřebované prostředky z roku 2013. Z těchto zdrojů SFDI byly hrazeny výdaje na financování národních podílů projektů spolufinancovaných z fondů EU v rámci OPD, výdaje na opravy a údržbu dopravní infrastruktury, výdaje na akce, které nebyly spolufinancovány z OPD, dále nezpůsobilé výdaje a výdaje mimo projekt u akcí spolufinancovaných z OPD, národní podíly projektů spolufinancovaných z prostředků KP a příspěvky v rámci příspěvkových programů SFDI. Část těchto výdajů byla hrazena z účelových dotací ze státního rozpočtu. Přehled o jejich výši podle ukazatelů rozpočtu podává následující tabulka. Tabulka č. 7 - Prostředky uvolněné z účelových dotací SFDI v roce 2014 Dotace Dotace ze státního rozpočtu na financování národních podílů u projektů spolufinancovaných z OPD *) Dotace na údržbu a opravy dálniční a silniční dopravní infrastruktury ve vlastnictví státu a na povodní v červnu 2013 poškozenou dopravní infrastrukturu ve vlastnictví státu a touto povodní zasažených silnic II. a III. třídy *) Dotace na úhradu havarijního stavu způsobeného sesuvem půdy na dálnici D8 u Dobkoviček Dotace na zajištění předávání informací pro monitorování a řízení veřejných financí Ukazatel rozpočtu Pozemní komunikace/dálnice a silnice Železniční doprava Pozemní komunikace/dálnice a silnice Železniční doprava Pozemní komunikace/dálnice Ostatní správa v dopravě *) část výdajů hrazena z vrácených prostředků příjemci Upravený rozpočet 1 247 419 1 603 712 680 021 480 960 Uvolněno 581 472 1 590 377 365 462 480 951 v tis. Kč % plnění 46,6 99,2 53,7 100,0 50 000 17 088 34,2 19 19 100,0 22

Celkové finanční prostředky, které byly uvolněny příjemcům z národních zdrojů (včetně účelových dotací a výdajů na návratné finanční výpomoci), a výdaje aparátu SFDI z národních zdrojů v roce 2014 jsou uvedeny v následující tabulce. Tabulka č. 8 - Prostředky uvolněné příjemcům z národních zdrojů a výdaje aparátu v roce 2014 Příjemce Upravený rozpočet a rozpočet aparátu Uvolněno / uhrazeno v tis. Kč % plnění ŘSD ČR 28 423 397 20 034 022 70,5 SŽDC 18 439 596 18 065 418 98,0 Samosprávné územní celky - kraje 1 124 156 910 025 80,9 Ostatní 2 037 181 993 465 48,8 I. okruh celkem 50 024 331 40 002 929 80,0 Aparát SFDI (vč. emise a distribuce DK) 371 108 314 344 84,5 Celkem 50 395 439 40 317 273 80,0 Projekty hrazené z prostředků OPD V rozpočtu na rok 2014 bylo příjemcům na projekty financované z fondů EU v rámci OPD schváleno 20 710 081 tis. Kč. Upravený rozpočet činil 16 577 746 tis. Kč. Z této částky bylo čerpáno 10 869 691 tis. Kč. Na TP v rámci OPD pro aparát SFDI byly ve schváleném rozpočtu určeny prostředky ve výši 8 930 tis. Kč, v průběhu roku byly upraveny na 21 896 tis. Kč a čerpáno bylo 20 012 tis. Kč. Tabulka č. 9 - Přehled o výdajích z prostředků OPD v roce 2014 Příjemce Upravený rozpočet a rozpočet aparátu 23 Uvolněno / uhrazeno v tis. Kč % plnění ŘSD ČR 9 094 573 4 002 618 44,1 v tom: na dálnice 3 163 392 1 168 001 36,9 na silnice 5 931 181 2 834 617 47,8 ŘVC ČR 118 700 46 0,4 SŽDC 6 600 626 6 553 495 99,3 Moravskoslezský kraj 398 000 307 485 77,3 Jindřichohradecké místní dráhy 121 800 0 0 Svazek obcí údolí Desné 238 000 0 0 Odvod prostředků OPD na PCO 6 047 6 047 100,0 I. okruh celkem 16 577 746 10 869 691 65,6 Aparát SFDI - TP 21 896 20 012 91,4 Celkem 16 599 642 10 889 703 65,6

Projekty hrazené z prostředků komunitárních a ostatních programů EU V roce 2014 byly v rámci komunitárních programů prostřednictvím SFDI financovány pouze výdaje na projekt IRIS EUROPE III. Projekt INWAPO nebyl pro ŘVC schválen k financování, program CEF neměl schválený programový dokument a u projektu Crocodile neměl příjemce ŘSD schválené projekty. Aparát SFDI dočerpal prostředky z programu OPLZZ. Prostředky OPŽP byly čerpány na projekt Sanace skal. Od dvou schválených projektů - Regenerace zeleně Střední Čechy a Regenerace zeleně Jihlava - příjemce odstoupil. Tabulka č. 10 - Přehled o výdajích hrazených z prostředků KP a OPLZZ v roce 2014 v tis. Kč Upravený Projekt Příjemce aparátu rozpočet Uvolněno / % a rozpočet uhrazeno plnění IRIS EUROPE III ŘVC ČR 4 571 2 357 51,6 INWAPO ŘVC 833 0 0 CEF ŘVC 42 501 0 0 OPLZZ Aparát SFDI 119 119 33,8 OPŽP: Sanace skal ŘSD 12 244 11 363 92,8 Regenerace zeleně Střední Čechy ŘSD 17 195 0 0 Regenerace zeleně Jihlava ŘSD 11 049 0 0 Crocodile ŘSD 11 000 0 0 Celkem 99 512 13 839 13,9 Financování národních podílů projektů OPD z úvěru od EIB Na financování národních podílů u projektů hrazených z fondů EU v rámci OPD používal SFDI jednak prostředky dotace ze státního rozpočtu účelově určené na krytí těchto podílů (viz výše) a jednak dočerpal prostředky kryté úvěrem od EIB. Prostředky z úvěru od EIB byly použity na spolufinancování projektů ŘSD ČR a SŽDC. Prostředky z úvěru EIB byly uvolňovány v souladu s podmínkami smlouvy, z dotace bylo čerpáno 221 523 tis. Kč, na krytí zbylých výdajů byly použity vrácené prostředky od příjemců, zejména z vyjmutého projektu R35 Hradec Králové (Sedlice) - Opatovice. 24

Tabulka č. 11 - Přehled čerpání prostředků z úvěru od EIB v roce 2014 Příjemce Upravený rozpočet promítnutý do smluv Uvolněno v tis. Kč % plnění ŘSD ČR 708 577 708 577 100,0 v tom: na dálnice 478 120 478 120 100,0 na silnice 230 457 230 457 100,0 SŽDC 300 434 300 434 100,0 Celkem 1 009 011 1 009 011 100,0 Prostředky uvolněné z rozpočtu SFDI na projekty spolufinancované z fondů EU mimo OPD a KP SFDI mimo výše uvedené výdaje poskytuje příjemcům i prostředky určené na předfinancování výdajů projektů schválených k financování z fondů EU mimo OPD a KP. Tyto prostředky jsou příjemcům uvolněny na dobu, než budou výdaje uhrazeny z fondů EU. Po obdržení prostředků z EU je příjemce povinen zapůjčené finanční prostředky vrátit SFDI. V roce 2014 SFDI poskytl návratné finanční výpomoci pouze SŽDC, a to na předfinancování jednoho projektu v rámci TEN-T (Lubahn: Liberec 5. nástupiště a Varnsdorf staré nádraží) a čtyř projektů z Operačního programu Životní prostředí v celkové výši 69 516 tis. Kč. Z titulu poskytnutých návratných finančních výpomocí na předfinancování výdajů hrazených z fondů EU evidoval SFDI ve svých knihách k 31. 12. 2014 pohledávky v celkové výši 1 291 752 tis. Kč. Rozpis dlužné částky podle příjemců a let poskytuje následující tabulka. Tabulka č. 12 - Pohledávky z titulu poskytnutých prostředků na předfinancování 2006-2014 podle příjemců Příjemce Pohledávky za rok 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 v tis. Kč Celkem ŘSD ČR 20 100 272 625 797 850 103 867 0 0 0 1 174 462 SŽDC 0 0 0 0 0 0 77 344 18 971 20 975 117 290 Celkem 20 100 272 625 797 850 103 867 0 77 344 18 971 20 975 1 291 752 Pohledávky z titulu předfinancování 2006-2014 byly potvrzeny příjemci v rámci procesu zúčtování a finančního vypořádání finančních prostředků poskytnutých z rozpočtu SFDI v roce 2014. Pohledávky za ŘSD souvisí s dvěma projekty: D1 0134.1-3 Mořice-Kojetín-Kroměříž a R1 514 Lahovice-Slivenec. U těchto projektů ještě není uzavřeno financování z EU a podle vyjádření 25

Evropské komise lze, zejména u R1, očekávat korekce. SŽDC své závazky průběžně vyrovnává. K ohroženým pohledávkám byla v knihách SFDI vytvořena opravná položka. 3.3 Finanční vypořádání s příjemci za rok 2014 Pro účely zúčtování a finančního vypořádání prostředků poskytnutých příjemcům z rozpočtu SFDI na rok 2014 byl Rozhodnutím ředitele č. 50/2014 vydán Metodický pokyn k zúčtování a finančnímu vypořádání finančních prostředků poskytnutých z rozpočtu Státního fondu dopravní infrastruktury v roce 2014. Tento metodický pokyn upravuje postup a vymezuje termíny pro provedení ročního zúčtování poskytnutých finančních prostředků z rozpočtu SFDI k 31. prosinci 2014. Na základě předložených podkladů od příjemců byl odsouhlasen celkový objem finančních prostředků uvolněných v roce 2014 jednotlivým příjemcům, vyčíslen celkový objem čerpání finančních prostředků a objem příjemci vrácených finančních prostředků na účet SFDI z důvodů nedočerpání. 3.4 Čerpání prostředků Technické pomoci OPD V rámci projektu č. CZ.1.01/7.1.00/12.0262 Technická pomoc ZS OPD byl schválen na rok 2014 rozpočet projektu, resp. bylo vydáno Rozhodnutí o poskytnutí dotace z prostředků technické pomoci OPD ve výši 11 486 tis. Kč, v průběhu roku byly prostředky navýšeny o prostředky na mzdové výdaje, běžné výdaje a na vzdělávání. Bylo vydáno nové Rozhodnutí o poskytnutí dotace ve výši 19 613 tis. Kč. Prostředky byly určeny na financování mzdových a běžných výdajů (režijní a materiálové výdaje, vzdělávání, publicita). Na nároky z neproplacených výdajů z roku 2013 bylo vydáno Rozhodnutí o poskytnutí dotace v jejich plné výši, tj. 7 821 tis. Kč. Zároveň bylo vydáno Rozhodnutí o poskytnutí dotace na akci 127D019000001 SFDI - Dopravní prostředky. Rozhodnutí obsahovalo pouze investiční část, prostředky byly určeny na financování nákupu automobilu pro odbor kontroly. Bylo také vydáno Rozhodnutí o poskytnutí dotace na akci 127D019000003 - Programové vybavení. Rozhodnutí obsahovalo investiční a neinvestiční část, v rámci investiční části byly prostředky určeny na financování programových úprav v SW Evidence, v rámci neinvestiční části na technickou podporu a zajištění provozuschopnosti modulů SW Evidence. Nároky z předchozích let pokrývaly celou výši schváleného rozpočtu. Finanční prostředky určené k refundaci v rámci projektu Technická pomoc ZS OPD za rok 2014 činily celkem 19 751 tis. Kč (zjednodušená ŽoP za 1. - 4. čtvrtletí roku 2014). V účetnictví je zachyceno čerpání na projekt Technické pomoci ZS OPD ve výši 20 012 tis. Kč, což jsou prostředky za 4. čtvrtletí roku 2013 (zjednodušená ŽoP č. 17 ve výši 261 tis. Kč) a prostředky za 1. - 4. čtvrtletí roku 2014 (zjednodušené ŽoP č. 18-27 ve výši 19 751 tis. Kč) již ponížené o korekce 2014 na mzdy ve výši 23 tis. Kč. Veškeré realizované výdaje byly uhrazeny z rozpočtu SFDI a po kontrole ze strany odboru fondů EU Ministerstva dopravy došlo k jejich refundaci. V roce 2014 byly refundovány výdaje roku 2013 ve výši 7 821 tis. Kč a výdaje roku 2014 ve výši 14 639 tis. Kč. V účetnictví SFDI 26

jsou finanční prostředky určené k refundaci v rámci projektu Technická pomoc ZS OPD sledovány odděleně, přičemž proúčtování způsobilých výdajů probíhá po předložení Monitorovací zprávy včetně zjednodušené ŽoP. V roce 2015 dojde k refundaci předložených zjednodušených ŽoP č. 25-27 za 4. čtvrtletí roku 2014 ve výši 5 112 tis. Kč. Z projektu Technická pomoc ZS OPD bude refundováno 85 % způsobilých výdajů. Způsobilé výdaje SFDI v rámci Projektu Technická pomoc ZS OPD odpovídají procentu zapojení pracovníků SFDI na implementaci OPD. Tabulka č. 13 - Struktura výdajů refundovaných z projektu TP OPD v roce 2014 Druh výdaje Platy (vč. odvodů na sociální a zdravotní pojištění a příspěvku do FKSP) Materiál (výpočetní technika, propagační a kancelářské potřeby, nábytek) Refundováno ŘO v roce 2014 výdaje 2013 v tis. Kč Refundováno ŘO v roce 2014 výdaje 2014 7 560 12 838 21 162 Nákup vody, paliv a energií 37 99 Nákup služeb (telekomunikace, vzdělávání, nájemné, provoz informačních systémů, právní poradenství, opravy kopírovacích strojů, překlady 203 1 049 a tlumočení) Investice 0 491 Celkem za roky 7 821 14 639 Celkem 22 460 3.5 Čerpání prostředků z Operačního programu Lidské zdroje a zaměstnanost Na základě žádosti o finanční podporu z OPLZZ schválené dne 3. 3. 2010 Ministerstvem vnitra ČR a v souladu s podmínkami pro poskytování finančních prostředků stanovenými OPLZZ byly SFDI poskytnuty prostředky na realizaci projektu SFDI - ETIK s dobou realizace od 1. 3. 2010 do 28. 2. 2013 a financováním 85% z prostředků Evropského sociálního fondu (ESF) a 15% z prostředků SFDI. V rámci OPLZZ, projektu SFDI-ETIK, byly v roce 2014 na účet SFDI z Ministerstva vnitra ČR zaslány finanční prostředky závěrečné ex-post platby ve výši 2 129 tis. Kč, které odpovídají 85% podílu schválených způsobilých výdajů. V souvislosti s touto schválenou závěrečnou expost platbou byly v účetnictví SFDI přeúčtovány způsobilé výdaje na zaměstnance hrazené z OPLZZ za období 1. 10. 2012-28. 2. 2013 ve výši 119 tis. Kč. 27