Vysoká škola finanční a správní, o.p.s. Ing. Mar7n Vícha Garant předmětu: doc. Ing. Endre Tóth, DrSc.
! a) Přičleněná pozice, b) samostatná složka útvaru CEO, c) samostatný útvar řízení rizik a) CEO$ CFO/RM LV$ FV$!! c) b) CEO$ RM$! OŠ$ Funkcionální! vedoucí!a! $ Linový!vedoucí! Funkcionální! vedoucí!b! $!
Seznam rizik Vlastník rizik Přijatá opatření Subjekt rozhodnutí Forma a kód opatření Vykonavatel opatření 1. Prodlení ve fakturaci Hlavní účetní Normativní úprava postupu Finanční Směrnice k provádění fakturace (1) Právník (a hl.účetní firmy) 2. Poruchy čističky odpadní Investiční inženýr Nevyhnutelnost investice Představenstvo Střední investiční Manažer projektu Vody akce (2) 3. Havarijní stav provozní Technický Investice generální Valná hromada Velká investiční akce (3) Ředitel projektu budovy Oprava 4. Velký počet členů statutárního orgánu Valná hromada Usnesení o snížení počtu členů Valná hromada Zápis z VH - nový počet členů) 4) Předseda VH (+ zapisovatel) 5. Zpožďování výstupů z operativního reportingu IT manažer Rozhodnutí e o reprogramová ní Výkonný Reprogramování SW reportingu (5) Vedoucí IT 6. Neúčinnost útvaru Vedoucí útvaru Zrušení útvaru propaga- Představenstvo Změna organizačního Výkonný Propagace ce Řádu (6) 7. Plýtvání s nepoužitými zásobami Vedoucí útvaru Měsíční měření (inven- tarizace) stavu zásob Obchodní Příkaz e k pro- věrce inventarizace Vedoucí útvaru 8. Prudký nárůst dluhů Finanční Udržení rizik pod hranicí předlužení Výkonný (7)Operativní dluhový monitoring Dluhový inženýr 9. Časté zaplavení kotelny sousedící firmou Vedoucí kotelny Pojistit se proti živlu Výkonný (8)Uzavření pojistné smlouvy Právník + vedoucí technik!
1. PROVOZNÍ RIZIKA! Riziko zranění v provozu A a C! Rizika zastaralého vybavení provozu podniku 2. RIZIKA ORGANIZACE SYSTÉMU ŘÍZENÍ! Riziko nadměrného počtu stupňů řízení! Riziko nadměrného počtu článků řízení! Riziko neobjek7vnos7 zprávy interního auditora! Riziko neprůhledných hodnotových vztahů mezi divizemi firmy! Rizika nejasně definované nebo zcela chybějící strategie! Rizika přehnaného funkcionálního řízení firmy! Rizika nárůstu členitos7 útvarové struktury ve firmě! Riziko neúčinného systému řízení firmy (nejasné pravomoci, dělba řídící práce, pravomoci a odpovědnos7)! Riziko výskytu neshod (deficiency management)! Riziko nadměrné uzavřenos7 firmy na významné okolí! Riziko zneužid pravomoci statutárního orgánu firmy! Riziko absence interních právních (organizačně právních) norem ve firmě
3. RIZIKA EKONOMIKY! Riziko změny úrokové míry! Riziko poklesu kursu akcií firmy obchodovaných na BCP tržby - náklady! Riziko poklesu ROI (návratnos7 inves7c) ROI= - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Kapitál! Riziko poklesu ziskovos7! Riziko sankce nedostatečného počtu tělesně pos7žených zaměstnanců (ze zákona 4 % u velkých organizací)! Riziko nízké produk7vity práce! Riziko likvidity finančních závazků! Rizika poklesu hodnoty porkolia ak7v! Riziko vysokého (inves7čního )zadlužení! Riziko provozního zadlužení! Rizika chybějícího s7mulační vazby mezi vlastním výkonem a jeho finančním ohodnocením z toho plynoucího vlastního ohodnocení! Riziko růstu režijních nákladů! Riziko nenáležitého vymáhání pohledávek! Riziko špatné struktury pohledávek (převažují po 90 dnech splatnos7)
4. RIZIKA PERSONÁLNÍ! Riziko prověrky bezpečnos7 práce! Riziko odchodu inova7vních pracovníků! Rizika nedostatku kvalifikované pracovní síly! Riziko nízké pracovní morálky zaměstnanců! Rizika neochoty přijímat odpovědnost za vlastní práci! Rizika vysoká fluktuace pracovní síly a míra absencí! Rizika přebytku pracovních sil ve firmě! Rizika nízké mo7vovanos7, a chybějící systémy mo7vace! Riziko mobbingu ve firmě 5. RIZIKA ÚČETNÍ! Riziko vzájemného zápočtu pohledávek 6. RIZIKA EKOLOGICKÁ! Riziko sankce za neekologické odpady ve firmě
7. RIZIKA IT! Riziko pronikání virů do firemního IS! Riziko zneužívání ITN v pracovní době zaměstnanci! Riziko možnos7 data- miningu konkurencí 8. RIZIKA OBCHODNÍ! Riziko neprůkazného doložení obchodní transakce! Riziko zvýšení cen dodavatele! Riziko změny požadavků na dodávané zařízení! Riziko změny kursu Kč! Riziko požadavku provize odběratele! Riziko ztráty segmentu trhu! Riziko nárůstu reklamací! Riziko neúplného právního a účetního doložení obchodních a účetních případů 9. RIZIKA KVALITY! Rizika nedodržení ČSN! Rizika vad produktů
10. RIZIKA PRÁVNÍ! Rizika zdlouhavého projednání sporu u soudu! Riziko neúspěchu u soudu! Riziko vysokého soudního poplatku! Riziko nevymahatelnos7 práva! Riziko viz.mayor (vyšší moci)! Riziko změn ČSN 11.RIZIKA VLASTNICKO- PODNIKATELSKÝCH VZTAHŮ! Riziko vzniku konfliktů mezi vlastníky a statutárními orgány (a.s.)! Riziko nejasných právních vztahů mezi společníky S.R.O a statutárními orgány! Riziko koncentrace moci ve firmě! Rizika ztráty autority top manažerů! Rizika zdlouhavého a váhavého rozhodování TOP manažerů! Riziko porušování statutární kázně firmou! Riziko neadekvátních zásahů vlastníků do pravomoci statutárních orgánů! Riziko neadekvátních zásahů statutárních orgánů do pravomoci výkonného managementu
! Minimální povinná účast na cvičeních v prezenčním studiu činí 75%.! Hodnod se ak&vní účast na cvičeních.! V ojedinělých případech lze sepsat náhradní seminární práci.! Předmět je zakončen písemným testem a ústní zkouškou.! Témata pro složení zkoušky vychází ze sylabu předmětu Řízení rizik (viz dále).! Zkouškové termíny jsou vypsány.! Zkouší doc. Ing. Endre Tóth, DrSc.! Vyhodnocení a udělení zápočtu dne 29.4.2015! Seznam udělených zápočtů! Dohodnuty případy náhradních seminárních prací
Risk%Strategy% Risk%Response% Risk% Tolerance% Risk% Monitoring% Risk% Iden4fica4on% Risk%Repor4ng% Risk% Assessment%
! Úvod do problema7ky rizik v podnikání a v řízení. Historické a celkové souvislos7 risk managementu s řízením podniku.! Procesní model řízení podniku a jeho vazby na řízení rizik. Ovládání, řízení a regulace rizik. Vazby řízení rizik na controlling (zejména na strategický a opera7vní controlling). Systémový pohled na řízení rizik.! Proces řízení rizik a jeho fáze. Možnos7 strukturování procesu řízení rizik, modely užívané v ČR, v podnikové a státní sféře.! Interní rizika v podniku. Rizika vlastníka, statutárního a výkonného managementu. Strategická rizika a opera7vní rizika. Rizika ztráty image. Finanční rizika. Komerční rizika. Rizika informačního systému, komunikačních technologií a konkurenčního zpravodajství (Compep7ve Intelligence). Rizika pohledávek, projektů, přírodní a ekologická rizika. Rizika úniku duševního vlastnictví. Rizika tunelování (Asset stripping).! Externí (mimopodniková) rizika. Bankovní rizika, pojistná rizika, rizika trhu cenných papírů. Dodavatelsko - odběratelská rizika. Rizika poli7cká. Rizika technologického pokroku. Rizika odvětví. Globální rizika. Rizika korupce. Rozlišení rizik na tzv. měkká (marke7ngová, personální, inovační) a tvrdá rizika (finanční a obchodní), jejich vztah na krátkodobé a dlouhodobé plány a fungování podniku.! Systémová klasifikace rizik. Riziko spekula7vní a podnikatelská. Celkové a zbytkové riziko. Elementární a nadstavbové, stálé a proměnlivé riziko. Dynamické, akceptovatelné, dobrovolné riziko. Holis7cké riziko. Rizika vis mayor, ovlivnitelná a neovlivnitelná rizika. Hrozby a zranitelná místa podniku. Náhody a rizika.
! Vnímání, rozpoznání a iden7fikace rizik. Seznam (registr) rizik. Empirická zjišťování rizik. Dotazníková metoda. Delfi metoda. Procesní iden7fikace rizik, modely, sítě a diagramy.! Kauzální analýza rizik a procesů. Smysl, způsoby a formy využid příčinnos7. Kauzální modely a rizika. Interakční modely. Vyvozování důsledků rizik a jejich vztah na strategii, controlling a opera7vu.! Analýza a hodnocení rizik. Koncepty hodnocení. Kritéria hodnocení (Pravděpodobnost/důsledky a další kritéria.) Hodnodcí stupnice. Elementární a složitější metody.! Zmírňování rizik. Selekce, retence, retardace, redukce, přenos a pojištění, udržení a diversifikace rizik. Rezervy, zmírnění a kryd rizik.! Organizace řízení rizik v podniku. Risk manažer, jeho profil a činnos7. Organizační formy. Přičlenění činnos7 jiné pozici. Risk management jako štábní útvar, jako funkcionální útvar, risk manažér jako exeku7vní a jiná řešení. Nositelé rizik a jejich odpovědnost. Výbory řízení rizik. Kontrola (supervize), monitoring a interní audit rizik. Compliance rizik, shody a neshody, jejich analýza a řešení. Procesy compliance managementu. Fraud Risk Management.! Odlišnos7 řízení rizik ve velkých a malých podnicích. Opatření k řešení rizik. Vlastnická, statutární, exeku7vní a podnikatelská rozhodnud; příkazy, směrnice a jiné akty, jejich evidence a kontrola. Očekávané efekty řízení rizik.
Risk Management Basics h ps://www.youtube.com/watch?v=blaeuvsalvm Enterprise Risk Management h p://www.youtube.com/watch?v=ajipo2lxnew Understanding Risk Appe&te / ACtute h ps://www.youtube.com/watch?v=erxb9jgcqzs Understanding Risk ACtute h ps://www.youtube.com/watch?v=gxbenweidei Risk Assessment h ps://www.youtube.com/watch?v=fy6kgn72d7q h ps://www.youtube.com/watch?v=us32wyfi5hg Managing Risks in Projects h ps://www.youtube.com/watch?v=go2rpxjbi_a h ps://www.youtube.com/watch?v=scb8p4oja9i Risk Return tradeoff h ps://www.youtube.com/watch?v=y6- qldnoyi0 Root Cause Analysis h ps://www.youtube.com/watch?v=kz5pr8apktw h ps://www.youtube.com/watch?v=eolw8j8mh10 Kultura řízení rizik h p://www.youtube.com/watch?v=bavjnhwvzgm
Výběr z informačních zdrojů a inspirace! Smejkal Vladimír, Rais Karel: Řízení rizik ve firmách a jiných organizacích, GRADA, 2013, 4.vydání. ISBN 80-247- 1667-4! Merna, Tony. Risk management - Řízení rizik ve firmě. Brno : Computer Press, a.s., 2007. 194 s. ISBN 978-80- 251-1547- 3! Zuzák Roman, Marie Könikgová: Krizové řízení podniku.2.vydání.grada 2009! KaŒa Tomáš: Průvodce pro interní audit a risk management. C.H.beck, 2009! Enterprise Risk Management Integrated Framework, Applica7on Techniques, COSO, September 2004! Taking Control of Organiza7onal Risk Culture, Working Paper, McKinsey 2010! Demys7fying Sustainability Risk, Integra7ng the triple bo om line into an enterprise management program, COSO, 2013! Overview of Enterprise Risk Management, Casualty Actuarial Society, May 2003! High level principles for risk management, CEBS, 2010! Extreme Risks, White Paper 2013, Towers Watson! Banking Banana Skins 2014 Inching towards recovery, CSFI! Insurance Banana Skins 2013, CSFI