V roënì zpr va 2009
Lipník
Obsah Lipník nad Be vou, a.s. Úvodní slovo předsedy představenstva a.s. A Základní údaje A.1. Identifikační údaje společnosti... 5 A.2. Založení společnosti... 5 A.3. Vznik společnosti... 5 A.4. Předmět podnikání... 5 A.5. Údaje o základním kapitálu... 5 A.6. Orgány společnosti... 6 A.7. Organizační struktura... 8 B Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti a stavu majetku společnosti B.1. Hospodářské výsledky... 9 B.2. Výroba a dodávka tepelné energie... 10 B.3. Výsledná cena tepelné energie... 12 B.4. Majetek společnosti... 12 B.5. Realizace zakázek... 13 B.6. Hlavní cíle a záměry... 14 C Ekonomická část Zpráva auditora o auditu účetní závěrky... 17 Rozvaha v plném rozsahu... 18 Výkaz zisku a ztráty... 20 Příloha k účetní závěrce... 21 Přehled o peněžních tocích... 29 Zpráva dozorčí rady... 30 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami... 31 Zpráva auditora o ověření údajů ve zprávě o vztazích... 32 Vyjádření auditora k výroční zprávě... 33
Úvodní slovo předsedy představenstva Vážený akcionáři, vážené dámy a pánové, dovoluji si tímto zhodnotit činnost společnosti, která i v tomto roce dokázala splnit své hlavní cíle hospodaření, a to zejména zajištění dodávky tepla pro vytápění a ohřev vody odběratelům v rámci města Lipníku nad Bečvou. Nejvýraznějším podílem na hospodaření společnosti nadále zůstává výroba a rozvod tepelné energie. Po stabilizaci ceny plynu, společnost dokázala upravit výsledné ceny za rok 2009 na úroveň minulého roku při dodržení výše všech stálých nákladů. Pokud se týká spotřeby elektrické energie, v té se zásadně projevily úsporné opatření, provedené během roku zejména na úpravách provozu zařízení pro výrobu a rozvod. I nadále byly intenzivně prověřovány alternativy opatření vedoucí ke snižování ztrát přenosu tepla, postupně odstraňovány jednotlivé nedostatky. Pokračování v opatřeních je plánováno v průběhu následujících období. Prověřovali jsme i možnosti změny paliva, možnost instalace zařízení na spalováni obnovitelných zdrojů energie. Rozpracování a případnou realizaci této aktivity vedení společnosti zatím odložilo s tím, že nadále budeme pokračovat v postupném zefektivňování provozu současných plynových zdrojů výroby tepla. Nutno na tomto místě zmínit i dobrou spolupráci s odběrateli tepla, kteří různými aktivitami na svých objektech zejména zateplením a regulací otopných soustav, umožnili i kvalitnější regulaci primárních rozvodů. I proto se vedení společnosti rozhodlo oceňovat projekty odběratelů, které nejvýrazněji povedou k energetickým úsporám. Částečně se projevuje i podíl v hospodaření společnosti na realizaci zakázek. Přestože zatím nedosahuje potřebného finančního obratu, celkové množství zakázek provedených v roce 2009 ukazuje, že byl vytvořen předpoklad pro dobré fungování na trhu. Výsledky hospodaření by nebyly možné bez zodpovědné činnosti zástupců statutárních orgánů, kteří v průběhu hodnoceného období projednávali velké množství zásadních problémů, týkajících se dalšího rozvoje a fungování společnosti a rovněž činnosti zaměstnanců na všech úrovních. Chci v závěru tímto poděkovat všem, kteří nám v tomto jistě nelehkém období pomáhali a aktivně se podíleli na stabilizaci a dobrém jménu společnosti.. 4
A Základní údaje Lipník nad Be vou, a.s. A.1. Identifikační údaje Obchodní jméno : Sídlo : Právní forma : TEPLO Lipník nad Bečvou, a.s. Lipník nad Bečvou, část Lipník nad Bečvou I. Město, Na Bečvě 1398, PSČ 751 31 akciová společnost IČ : 25871226 DIČ : CZ25871226 A.2. Založení společnosti Akciová společnost byla založena 30.11.2000 Městem Lipník nad Bečvou dle usnesení zastupitelstva města č. 280/2000-ZM10. A.3. Vznik společnosti Akciová společnost vznikla dne 27.12.2000 zápisem do obchodního rejstříku vedeného krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 2433. A.4. Předmět podnikání - koupě zboží za účelem dalšího prodeje a prodej mimo zboží uvedené v příloze 1-3 živnostenského zákona - služby poskytované speciálními mechanismy - vodoinstalatérství, topenářství - výroba tepla - rozvod tepla - správa a údržba nemovitostí - výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie nepodléhající licenci realizovaná ze zdrojů tepelné energie s instalovaným výkonem jednoho zdroje nad 50 kw - výroba, opravy a montáž měřidel A.5. Údaje o základním kapitálu Základní kapitál společnosti je 48 100 000,- Kč. Přehled výše základního kapitálu od založení společnosti : - k 31.12.2000 činil základní kapitál 1 000 000.- Kč - k 31.12.2002 činil základní kapitál 48 100 000,- Kč - k 31.12.2009 se výše základního kapitálu nezměnila Jediným akcionářem společnosti TEPLO Lipník nad Bečvou, a.s. je Město Lipník nad Bečvou,. IČ 00301493, které je vlastníkem 481 ks akcií na jméno ve jmenovité hodnotě 100 000 Kč v listinné podobě. 5
A.6. Orgány akciové společnosti Valná hromada Rada města Lipník nad Bečvou v působnosti valné hromady jediného akcionáře Ing. Miloslav Přikryl Pavel Šoltys, DiS Ing. Radko Černocký Mgr. Martin Drietomský Ing. Helena Hlavičková Zdeněk Kašpárek MUDr. Jarmila Procházková starosta města Lipník nad Bečvou místostarosta města Lipník na Bečvou člen Rady města Lipník nad Bečvou člen Rady města Lipník nad Bečvou člen Rady města Lipník nad Bečvou člen Rady města Lipník nad Bečvou člen Rady města Lipník nad Bečvou Rada města Lipník nad Bečvou v působnosti valné hromady projednala dne 4. května 2009 výroční zprávu, zprávu představenstva o podnikatelské činnosti společnosti, stanovisko dozorčí rady, schválila roční účetní závěrku a rozdělení zisku za rok 2008. Představenstvo Vladimír Mikeška Pavel Šoltys, Dis Ing. Radko Černocký předseda představenstva místopředseda představenstva člen představenstva Dozorčí rada Ing. Helena Hlavičková Ing. Přemysl Weigel Ing. Vilém Zeiner předseda dozorčí rady člen dozorčí rady člen dozorčí rady 6
Vladimír Mikeška předseda představenstva Pavel Šoltys, Dis místopředseda představenstva Ing. Radko Černocký člen představenstva
A.7. Organizační struktura společnosti Rada města Lipník nad Bečvou Dozorčí rada Představenstvo Ředitel a.s Provozní úsek Ekonomický úsek Výroba a rozvod tepla Účetnictví, majetek Údržba Personalistika, mzdy Realizace zakázek Cenotvorná politika 8
B Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti v roce 2009 a stavu majetku společnosti B.1. Hospodářské výsledky Základním předmětem podnikání společnosti TEPLO Lipník nad Bečvou, a.s. je výroba a distribuce tepelné energie pro město Lipník nad Bečvou, jež tvoří hlavní část tržeb (94%), zbývající část tržeb je z ostatních činností, z nichž nejvýznamnější je vodoinstalaterství a topenářství, kterou společnost provádí v rámci svého střediska údržby. Společnosti vytvořila za rok 2009 účetní hospodářský výsledek, a to zisk ve výši 588 348 Kč při výnosech 20 751 617 Kč a nákladech 20 163 269 Kč. Z tohoto zisku byla přiznána daň z příjmu právnických osob 66 800 Kč a zúčtován odložený daňový závazek 89 127 Kč. Přehled vývoje hospodářského výsledku rok 2007 rok 2008 Rok 2009 Hospodářský výsledek před zdaněním (v Kč) 663 315 107 026 588 328 Daň z příjmu právnických osob - 91 920 0-66 800 Odložená daň - 38 881-17 738-89 127 Hospodářský výsledek (v Kč) 532 514 90 188 432 421 Výnosy Přehled vývoje výnosů v tis Kč rok 2007 rok 2008 rok 2009 Tepelná energie 16 270 17 902 19 218 Instalatérské práce 1 583 1 721 1 016 Ostatní služby 167 209 241 Jiné provozní výnosy 31 1 23 Finanční výnosy 169 323 253 Celkem 18 220 20 155 20 751 9
Náklady Přehled vývoje nákladů v tis Kč rok 2007 rok 2008 rok 2009 Materiálové náklady 973 1 104 843 Energie 9 647 12 474 12 675 Služby 742 745 737 Osobní náklady 3 327 3 202 3 121 Daně 31 32 34 Ostatní provozní náklady 29 5 12 Odpisy, rezervy 2 674 2 356 2 613 Finanční náklady 134 129 128 Daň z příjmu, odložená daňová pohl. 131 18 156 Náklady celkem 17 688 20 065 20 319 B.2. Výroba a dodávka tepelné energie Společnost TEPLO Lipník nad Bečvou, a.s. dodávala v roce 2009 tepelnou energii pro vytápění a ohřev teplé užitkové vody do 1103 domácností a do dalších nebytových objektů. Podíl odběru tepelné energie pro domácnosti činil v roce 2009 88% z celkového dodaného množství tepla. Prodej tepelné energie podle odběratelů Odběratel Množství v GJ Podíl 1. Stavební bytové družstvo Přerov 11 508 36,4% 2. Město Lipník nad Bečvou 8 705 27,5% 3. Společenství vlastníků jednotek domů 5 963 18 8% 4. Sociální služby Lipník nad Bečvou 2 773 8,8% 5. Základní škola a mateřská škola ul.hranická 1 783 5,6% 6. Ostatní 756 2,4% 7. Vlastní spotřeba 162 0,5% Celkový prodej tepelné energie 31 650 Společnost TEPLO Lipník nad Bečvou, a.s. provozovala na konci roku 7 zdrojů tepla, z toho 2 blokové kotelny a 5 domovních kotelen o celkovém instalovaném výkonu 10,06 MW. V polovině roku byla ukončena dodávka pro domovní kotelnu Alšova. Zdroje tepelné energie pro sídlištní celky lokalit ul. Zahradní, Sv. Čecha a Bratrská dodávají tepelnou energii dvoutrubkovým systémem teplovodních rozvodů o celkové délce 2,9 km. Dodávka tepelné energie pro vytápění a ohřev teplé užitkové vody prostřednictvím teplovodů je regulována pomocí 35 domovních předávacích stanic tepla umístěných v jednotlivých objektech odběratelů. 10
Prodej tepelné energie v GJ Kotelna 2007 2008 2009 1 Zahradní 13 810 13 428 15 571 2 Čechova 10 801 10 021 10 094 3 Hranická 1 868 1 812 1 956 4 Jezerská 771 753 816 5 Za parkem 771 735 696 6 Husova 551 511 517 7 Alšova 389 398 217 8 ZŠ Hranická 1 567 1 539 1 783 Celkem 30 528 29 197 31 650
Během posledních let byla realizována úsporná opatření v bytových domech a vzrostla snaha obyvatelů více šetřit tepelnou energií. Spolu s vlivem teplejšího zimního období v letech 2007, 2008 došlo ke snížení prodeje tepelné energie a tím i nákladů na otápěnou plochu. V roce 2009 ve srovnání s předchozím rokem se zvýšil prodej teplené energie o 8% vlivem chladného počasí. Tím se zvýšil i náklad na m 2 otápěné plochy o 7%. rok 2006 rok 2007 rok 2008 rok 2009 Prodej tepla v GJ 34 087 30 391 29 090 31 488 Prodej tepla v Kč 17 639 012 16 196 687 17 835 914 19 119 204 Velikost otápěné plochy v m 2 74 071 74 071 78 420 78 420 GJ/m 2 otápěné plochy 0,4602 0,4103 0,3709 0,4015 Kč/m 2 otápěné plochy 238,14 218,66 227,44 243,81 B.3. Výsledná cena tepelné energie (ceny bez 9% DPH) Rok 2007 2008 2009 Blokové a domovní kotelny Kč/GJ 538,70 620,19 615 ZŠ Hranická Kč/GJ 427,00 486,70 477 Cena tepelné energie z blokových a domovních kotelen je stanovena průměrná jak pro bytové tak i nebytové objekty. Cena tepelné energie pro ZŠ Hranická je kalkulovaná samostatně z důvodu, že nespadá do majetku společnosti a je provozována na základě nájemní smlouvy. Celý rok 2009 byl příznivější z hlediska vývoje ceny plynu proti roku 2008. Po trvalém růstu ceny plynu v roce 2008 nastal v roce 2009 obrat a cena se snižovala. Zároveň jsme upravovali předběžnou cenu tepelné energie směrem dolů a to třikrát. Po vyhodnocení celého roku 2009 byla předběžná cena snížena o 7% za celý rok na výslednou cenu tepelné energie. Příznivý byl objem prodeje tepelné energie v GJ, byl vyšší o 8 %. Výsledná cena tepelné energie z blokových a domovních kotelen se mírně snížila proti průměrné ceně roku 2008. B.4. Majetek společnosti Dlouhodobý hmotný majetek (pořizovací hodnota) Stav 31.12.2008 v tis. Kč 12 Stav 31.12.2009 v tis. Kč Stroje a zařízení 15 460 15 323 Dopravní prostředky 699 699 Stavby 36 499 36 499 Pozemky 417 417 Pořízení DHM 345 521 Celkem 53 420 53 459
Investice a opravy provedené ve sledovaném období V roce 2009 byla dokončena modernizace domovní předávací stanice tepla pro objekt příspěvkové organizace Sociální služby Lipník nad Bečvou. Jelikož realizace investičních záměrů je plánována z velké části na další období podle zpracovaných projektů, účetní hodnota majetku společnosti se téměř nezměnila. Opravy a údržba provozního zařízení byly prováděny na základě vzniklých potřeb a v plánovaných termínech tak, aby byla zajištěna plynulá a bezpečná dodávka tepla odběratelům. Většinu oprav a údržby provádí společnost vlastními pracovníky. Dodavatelsky byl zajišťován servis kotlů, opravy měření a regulace, údržba zařízení domovních předávacích stanic a oprava komína kotelny Zahradní. Prodlužováním doby užívání technologie kotelen a domovních předávacích stanic, se zvyšuje i rozsah výměny opotřebených částí zařízení. B.5. Realizace zakázek Akciová společnost realizovala v hodnoceném období 60 zakázek především z oblasti topenářství a instalatérství různého finančního objemu. Ve sledovaném období byla snaha vytvořit co nejlepší podmínky pro stabilizaci a další rozvoj fungováni na trhu zejména v oblasti topenářství a vodoinstalatérství, kde má společnost největší předpoklady pro zvýšit zejména finanční obrat a tím i zvýšení podílu z této činnosti na celkovém hospodaření. Vybrané zakázky provedené pracovníky společnosti: Osek nad Bečvou RD - kompletní rekonstrukce vytápění rodinného domu, výměna kotle, rekonstrukce topného systému vč. radiátorů a instalace regulace Lipník nad Bečvou ul.za Parkem instalace vytápění bytu, demontáže původního topení, instalace kotle, rozvodů a radiátorových těles Výroba domovních předávacích stanic tepla, tlakově nezávislých pro tepelné sítě Brno Lipník nad Bečvou kompletní rekonstrukce odpadů a rozvodů vody v ordinacích zdravotnického zařízení Lipník nad Bečvou RD. ul. Osecká - instalace vytápění bytu, demontáže původního topení, instalace kotle, rozvodů a radiátorových těles Lipník nad Bečvou RD. ul. Novosady - výměny radiátorových těles a kotle Lipník nad Bečvou RD. ul. Na Bečvě rekonstrukce rozvodů vody, instalace zdravotechniky Lipník nad Bečvou byt ul. Na Bečvě výměna otopných těles Přerov subdodávka pro stavební firmu výměna topení ve škole Lipník nad Bečvou komerční objekt regulace topného systému, instalace termoventilů Lipník nad Bečvou RD ul.bohuslávská výměna kotle na tuhá paliva Záměry v této oblasti do dalšího období lze shrnout na: 1. důslednou obchodní politiku zaměřenou v prví fázi na průzkum trhu v nejbližším regionu 2. prezentaci firmy, jejich aktivit a možností s využitím dostupných prostředků současné komunikace a prezentačních prostředků, zejména klást důraz na referenční akce 3. plánování, přípravu a v závěru realizací zakázek na delší časová období 13
4. rozvíjení spolupráce se zakladatelem s možností dalšího využití společnosti pro zajištění aktivit zakladatele v požadovaných oblastech 5. zkvalitňování vybavenosti výrobních prostor, další zaškolování zaměstnanců společnosti a zvyšování jejich kvalifikací B.6. Hlavní cíle a záměry Investiční strategie společnosti na vlastním zařízení Hlavní záměry dalšího rozvoje společnosti se týkají především zvýšení efektivity provozu stávajících zdrojů výroby tepla, opatření vedoucí ke snižování energetických ztrát, zlepšení řízení provozu otopných soustav a regulace dodávek tepelné energie. Orgány společnosti v celém období projednávaly různé varianty řešení a v závěru roku 2009 byl aktualizován investiční plán na léta 2010 až 2013. V roce 2010 budou provedeny tyto investiční akce: 1. Realizace výměny teplovodních kotlů na kotelně ul. Zahradní výměna zastaralých kotlů za moderní kondenzační kotle, které umožní plynule regulovat výrobu tepla závislosti na odběru lokality, zaručující rovněž zvýšenou účinnost výroby tepla, pro realizaci této investiční akce byly vytvořeny všechny předpoklady 2. Realizace výměny zařízení pro výrobu teplé vody na kotelně ul. Hranická výměna stávající technologie za moderní kondenzační zařízení, tímto je sledováno opětné zvýšení účinnosti a regulace výkonu v závislosti na odběru v jednotlivém časovém úseku, investice byla vyvolána končící technickou způsobilostí stávajícího zařízení 3. Dokončení instalace dispečinku ( přenosu dat ) v prostorách kotelny ul. Zahradní akce byla naplánována v souvislosti s omezením pracovníků zajišťujících obsluhu tepelných zdrojů, instalací by měl být zaručen okamžitý přehled o provozu všech zdrojů výroby tepla a způsobu vytápění, bude zaručena možnost regulace otopných soustav a okamžité evidování závad, poruch případně havárií s možností včasného řešení, plánováno je i postupné napojení základních informací z dalších tzn. malých zdrojů výroby tepla umístěných v jiných lokalitách města, které doposud byly obsluhovány pouze vizuálně. Akce byla zahájena v roce 2009 položením komunikačního kabelu. V dalších obdobích jsou plánovány: 1. Výměny kotlů v kotelně ul. Čechova za kondenzační kotle 2. Postupná výměna rozvodů tepla v lokalitách ul. Čechova a Zahradní, kde je zvažována i možnost propojení soustav Čechova, Bratrská a Zahradní na jeden zdroj výroby tepla a i vzhledem k zvažovaným záměrům privátních investorů, v této souvislosti se bude společnost zabývat i možným rozšířením počtu odběratelů 3. Projektové studie a případná projektová příprava možnosti instalace akumulací v objektech odběratelů vč. instalace akumulace na zdrojích výroby tepla 4. Rovněž bude nutné se postupně zabývat modernizací dalších tzv. malých zdrojů výroby tepla a postupně realizovat výměnu technologií, v první části, která souvisí s instalací dispečinku 14
v kotelně Zahradní budou postupně měněny systémy měření a regulace, z důvodů jejich morálního a technického stavu, z důvodu sladění všech MaR na provozovaných zdrojích a zjednodušeni komunikace s centrálním obslužným pracovištěm Informace o projektech Pro projednání v orgánech společnosti a následnou realizaci byly společností v roce 2009 připraveny následující dokumenty: 1. Projektová dokumentace kotelny Zahradní instalace kondenzačních kotlů, včetně všech studií potřebných z hlediska ochrany životního prostředí 2. Studie proveditelnosti Zahradní v souvislosti s výměnou kotlů 3. PD optimalizace provozu kotelny ZŠ Hranická 4. Koncepce možného rozvoje společnosti 5. Studie využití spalování obnovitelných zdrojů energie
C Ekonomická část Lipník nad Be vou, a.s.
Rozvaha v plném rozsahu Rozvaha aktiva ke dni 31.12.2009 (tis. Kč) Běžné Minulé AKTIVA účetní období účetní období Brutto Korekce Netto AKTIVA CELKEM 72150-19626 52524 60952 B. Dlouhodobý majetek 53459-19626 33833 35890 B.II. Dlouhodobý hmotný majetek 53459-19626 33833 35890 B.II.1. Pozemky 417 417 417 2. Stavby 36499-6914 29585 30553 3. Samostatné movité věci 16022-12712 3310 4575 a soubory movitých věcí 7. Nedokončení dl.hmotný majetek 521 521 345 C. Oběžná aktiva 18688 18688 25045 C.I. Zásoby 44 44 99 C.I. 1. Materiál 44 44 99 C.III. Krátkodobé poledávky -751-751 9152 C.III.1. Pohledávky z obch.vztahů -560-560 4 6. Stát-daňové pohledávky 78 78 191 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 1262 1262 2115 8. Dohadné účty akivní -1531-1531 6835 9. Jiné pohledávky 7 C.IV. Krátkodobý finanční majetek 19395 19395 15794 C.IV.1. Peníze 9 9 3 2. Účty v bankách 19386 19386 15791 D.I. Časové rozlišení 3 3 17 D.I.1. Náklady příštích období 3 3 5 3. Příjmy příštích období 12 18
Rozvaha pasiva ke dni 31.12.2009 (tis. Kč) Stav v běžném Stav v minulém PASIVA účetním období účetním období PASIVA CELKEM 52524 60952 A. Vlastní kapitál 49336 48979 A. I. Základní kapitál 48100 48100 A. I. 1. Základní kapitál 48100 48100 A.II. Kapitálové fondy 75 75 A.II. 1. Emisní ažiro 75 75 A.III. Rezerní fond,nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 247 243 A.III.1. Zákonný rezervní fond/neděl.fond 198 194 2. Statutární a ostatní fondy 49 49 A.IV. Výsledek hospodaření minulých let 482 471 A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let 482 471 A.V. Výsledek hospodaření běžného 432 90 účetního období /+-/ B. Cizí zdroje 3188 11973 B. I. Rezervy 817 513 B. I. 1. Rezervy podle zvláštních předpisů 501 334 4. Ostatní rezervy 316 179 B.II. Dlouhodobé závazky 523 434 10. Odložený daňový závazek 523 434 B.III. Krátkodobé závazky 1848 11026 B.III.1. Závazky z obchodních vztahů 189 463 5. Závazky k zaměstnancům 148 173 6. Závazky ze sociál.zabezpečení 80 102 a zdravotního pojištění 7. Stát daňové závazky a dotace 13 15 8. Krátkodobé přijaté zálohy 8000 10. Dohadné účty pasivní 1417 2272 11. Jiné závazky 1 1 19
Výkaz zisku a ztráty ke dni 31.12.2009 (tis. Kč) Skutečnost v účetním období v tis. Kč běžném minulém A.II. Výkony 20 475 19 832 II.1. Tržby za prodej výrobků a služeb 20 300 19 461 2. Změna stavu zásob vlastní výroby -63 3. Aktivace 175 434 B. Výkonová spotřeba 14 255 14 323 B. 1. Spotřeba materiálu a energie 13 518 13 578 2. Služby 737 745 + Přidaná hodnota 6 220 5 509 C. Osobní náklady 3 121 3 203 C. 1. Mzdové náklady 2 323 2 328 2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 729 801 4. Sociální náklady 69 74 D. Daně a poplatky 34 32 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 2 309 2 367 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 15 1 III.1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 1 III.2. Tržby z prodeje materiálu 14 1 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 12 a materiálu F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 2. Prodaný materiál 12 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní 304-11 oblasti a komplexních nákladů příštích období IV. Ostatní provozní výnosy 8 H. Ostatní provozní náklady 5 * Provozní výsledek hospodaření 463-86 X. Výnosové úroky 253 323 O. Ostatní finanční náklady 128 129 * Finanční výsledek hospodaření 125 194 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 156 18 Q. 1. -splatná 67 2. -odložená 89 18 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 432 90 *** Výsledek hospodaření 432 90 za účetní období (+/-) **** Výsledek hospodaření před zdaněním 588 108 20
PŘÍLOHA K účetní ZÁVĚRCE ZA ROK 2009 1. Obecné údaje. 1.1. Základní charakteristika společnosti Obchodní jméno: TEPLO Lipník nad Bečvou, a.s. (dále jen společnost) Sídlo: Na Bečvě 1398, Lipník nad Bečvou 751 31 Právní forma: akciová společnost Identifikační číslo: 25871226 Datum vzniku: 27.12.2000 Předmět podnikání: Hlavním předmětem podnikání je výroba tepla a rozvod tepla (licence), výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie nepodléhající licenci realizovaná ze zdrojů tepelné energie s instalovaným výkonem jednoho zdroje nad 50 kw a vodoinstalatérství, topenářství. Akcionář : Město Lipník nad Bečvou Rozvahový den: 31.12.2009 Okamžik sestavení účetní závěrky: 17.2.2010 1.2. Změny a dodatky v obch. rejstříku v uplynulém účetním období Změny v obchodním rejstříku nebyly. 1.3. Orgány společnosti Členové statutárních a dozorčích orgánů společnosti k rozvahovému dni: Představenstvo předseda Mikeška Vladimír místopředseda Šoltys Pavel, DiS člen Ing. Černocký Radko Dozorčí rada předseda Ing. Hlavičková Helena člen Ing. Weigel Přemysl člen Ing. Zeiner Vilém 1.4. Organizační struktura společnosti řízení společnosti Petr Psota - ředitel - do 1.9.2009 řízení společnosti ing. Marie Velická - pověřená řízením spol. od 1.10.2009 úsek ekonomický ing. Marie Velická - ekonomický náměstek úsek provoznětechnický Miroslav Tomek - vedoucí provozu 21
1.5. Podnikatelská seskupení - název a sídlo podniku, v němž má účetní jednotka více než 20% podíl na základním kapitálu Účetní jednotka nevlastní podíly v žádných jiných podnicích. 1.6. Osobní náklady a zaměstnanci Průměrný počet zaměstnanců a členů vedení společnosti a osobní náklady za rok 2009 a 2008 jsou následující: 2009 Počet Mzdové náklady Soc. a zdrav. zabezpečení Ostatní osobní náklady (údaje v tis. Kč) Osobní náklady celkem Zaměstnanci 7 1 386 410 49 184 Vedení společnosti 3 937 319 20 1276 Celkem 10 2 323 729 69 3 121 2008 Počet Mzdové náklady Soc. a zdrav. zabezpečení Ostatní osobní náklady (údaje v tis. Kč) Osobní náklady celkem Zaměstnanci 8 1 416 482 54 1 952 Vedení společnosti 3 911 319 20 1 250 Celkem 11 2 327 801 74 3 202 Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků. Pod pojmem vedení společnosti se rozumí ředitel, ekon. náměstek a vedoucí provozu. V ostatních osobních nákladech jsou zahrnuty příspěvky na stravování. Od poloviny roku se snížil počet zaměstnanců o jednoho pracovníka obsluhy kotelen. V závěru roku bylo neobsazeno místo ředitele společnosti. Členům představenstva nebyly za rok 2009 vyplaceny žádné odměny, pouze tantiémy z rozdělení výsledku hospodaření za rok 2008. Jiná plnění, a to ani v nepeněžní formě, nebyla členům vedení společnosti, členům představenstva a dozorčí rady poskytnuta. 2. Účetní metody a obecné účetní zásady Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví, vyhláškou č. 500/2002Sb. a Českými účetními standardy pro podnikatele. 2.1. Způsoby oceňování a odpisování Dlouhodobý hmotný majetek Je majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 40 tis. Kč v jednotlivém případě. Majetek je odepisován lineární metodou, doba odpisování je stanovena podle očekávané doby upotřebitelnosti dlouhodobého majetku. Dlouhodobý hmotný majetek je oceňován v pořizovacích cenách, včetně nákladů s pořízením souvisejících. Majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady ( přímé náklady a výrobní režie). Majetek v jednotkové ceně do 40 tis. Kč se účetní jednotka rozhodla účtovat přímo do spotřeby a vést v operativní evidenci. Opravné položky k majetku nebyly tvořeny. 22
Dlouhodobý finanční majetek Společnost ve sledovaném období nevlastnila cenné papíry a majetkové podíly. Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady jako je zejména dopravné. Zásoby vytvořené vlastní činností nebyly v průběhu roku tvořeny. Opravné položky nebyly tvořeny. Pohledávky - opravné položky nebyly tvořeny Úvěry - společnost neměla v průběhu období otevřen dlouhodobý úvěr. 2.2. Rezervy Dle zákona o dani z příjmu je tvořena rezerva na opravu majetku. Ostatní rezerva je tvořena na zákonné pojištění z nevyplacených mezd a opravy provozního zařízení. 2.3. Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci V roce 2009 nebyl žádný majetek pořízený na leasing. 2.4. Daně Daňové odpisy dlouhodobého majetku jsou odpisovány rovnoměrným způsobem. Odložená daň je vypočtena ze všech dočasných rozdílů mezi daňovými a účetními hodnotami odpisů a z rozdílů stavu ostatních rezerv za použití sazby daně z příjmů platné pro následující rok. 2.5. Výnosy Výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně a časově souvisejí. 3. Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 3.1. Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena.... (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2008 Přírůstky Úbytky Stav k 31.12.2009 Pozemky 417 0 0 417 Stavby 36 499 0 0 36 499 Samostatné movité věci 16 159 75 212 16 022 Pořízení DHM 345 251 75 521 Zálohy na DHM 0 0 0 0 Celkem 53 420 326 287 53 459 23
Oprávky............Zůstatková hodnota (údaje v tis. Kč) Stav k Přírůstky Úbytky Stav k Stav k 31.12.2008 Stav k 31.12.2009 Stavby 5946 968 0 6 914 30 553 29 585 Samostatné movité věci 11583 1 340 212 12 712 4 439 3 310 Celkem 17529 2 308 212 19 626 34 992 32 895 Hodnota pořízeného dlouhodobého hmotného majetku se zvýšila u nedokončených investic. Jedná se o nově zahájenou investici přenos dat Zahradní a výměna kotlů Zahradní kotelna. Vyřazeno bylo zařízení kotelny Alšova. Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem. Společnost ve sledovaném období neměla v evidenci dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem. Majetek v operativní evidenci Hodnota majetku v pořizovací hodnotě od 1000 Kč do 40 000 Kč sledovaného na podrozvahovém účtu je 970 502 Kč. 3.2. Zásoby (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2008 Stav k 31.12.2009 Materiál 99 44 Opravná položka k materiálu 0 0 Materiál celkem 99 44 3.3. Pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2008 Stav k 31.12.2009 Krátkodobé - odběratelé 4-560 - poskytnuté provozní zálohy 2 115 1 262 - daňové pohledávky 191 78 - dohadné účty aktivní 6 835-1 531 - jiné pohledávky 7 0 Celkem 9 152-751 24
Konečný stav účtu pohledávek k 31.12.2009: Pohledávky odběratelé jsou neuhrazené faktury za služby. Za IV. čtvrtletí byla vyfakturovaná tepelná energie a přeplatek proti zálohám je konečný stav v mínusu. Zálohy jsou nevyúčtované zálohy za plyn konečnou fakturou, v minulém roce to bylo i za el. energii. Daňové pohledávky tvoří nadměrný odpočet DPH za prosinec a přeplatek daně z příjmu. Dohadné účty aktivní je vyfakturované snížení ceny tepelné energie za celý rok, v minulém roce to byla fakturace za IV. čtvrtletí. Pohledávky za odběrateli byly ke dni sestavení účetní závěrky vyrovnány. 3.4. Finanční majetek (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2008 Stav k 31.12.2009 Pokladna 3 9 Ceniny 0 0 Běžné účty 780 2 495 Termínované vklady 15 011 2 805 Spořící účet 14 086 Krátkodobý finanční majetek celkem 15 794 19 395 Zvýšení finančních prostředků zahrnuje ponechání odpisů na budoucí investice, zisk za rok 2009, a tvorbu rezerv na opravy. Dále jsou to prostředky na v lednu vyfakturované snížení ceny tepelné energie a vyúčtování tepla za IV.Q 2009. 3.5. Vlastní kapitál Změny vlastního kapitálu (údaje v tis. Kč) Stav 31.12.2008 Rozdělení HV za rok 2008 HV Rok 2009 Čerpání fondů Stav 31.12.2009 Základní kapitál 48 100 48100 Emisní ážio 75 75 Zákonný rezervní fond 194 4 198 Ostatní fondy 49 46 46 49 Nerozdělený zisk 471 10 482 Zisk/ztráta běžného období Vlastní kapitál celkem 90-90 432 432 48 979 49336 25
Přírůstek rezervního fondu a ostatního fondu je z rozdělení zisku za r. 2008. Zisk za rok 2008 nebyl celý rozdělen, zůstal nerozdělený zisk. Úbytek ostatních fondů je použití sociálního fondu. Vlastní kapitál se zvýšil proti počátku roku, protože za rok 2009 je zisk 432 tis. Kč vyšší než v roce 2008. 3.6. Rezervy (údaje v tis. Kč) Stav 31.12.2008 Tvorba rezervy Čerpání rezervy Stav 31.12.2009 Rezerva podle zvl. předpisů 334 167 501 Ostatní rezervy 179 245 108 316 Rezervy celkem 513 179 817 V roce 2009 pokračovala tvorba rezervy na opravu střechy kotelna Čechova třetí rok, celkový rozpočet na opravu je 501 000 Kč. Rezerva bude použita v roce 2010. Nově byla tvořena ostatní rezerva na opravy komína a ohřívače vody. Čerpána byla rezerva na zákonné pojištění a ostatní rezerva na opravu domovních předávacích stanic. 3.7. Závazky Závazky z obchodních vztahů údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2008 Stav k 31.12.2009 Krátkodobé - dodavatelé 463 189 - přijaté zálohy teplo 8 000 0 - ostatní 291 242 - dohadné účty pasivní 2 272 1 417 Celkem 11 026 1 848 Zůstatky účtů závazků k 31.12.2009: Závazky k dodavatelům tvoří přijaté faktury za plyn a služby uhrazené ve lhůtě splatnosti v lednu 2009. Přijaté zálohy na teplo za IV. čtvrtletí 2008 byly vyúčtovány v lednu 2009, za IV. čtvrtletí 2009 byly vyúčtovány v prosinci 2009, proto se zůstatky liší. Ostatní závazky jsou ze zúčtování mezd za prosinec a byly uhrazené v lednu r. 2009. Dohadné účty pasivní je nevyfakturovaná spotřeba plynu. V roce 2008 byla nevyfakturovaná i el. energie. 26
3.8. Odložená daň O odložené daňové povinnosti bylo účtováno v roce 2002 až 2009. Odložená daň byla počítána z rozdílu mezi zůstatkovou cenou účetní a zůstatkovou cenou daňovou, dále z hodnoty ostatních rezerv ( dočasných rozdílů). Pro výpočet odložené daně byla použita 19% daň z příjmu. Hodnota odložené daně k 31.12.2009 činí 522 662 Kč. 3.9. Doplňující údaje k výkazu zisku a ztráty Výnosy podle činností (údaje v tis. Kč) Celkem 2008 Celkem 2009 Výroba tepelné energie 17 902 19 218 Instalatérské práce 1 721 1 016 Pronájem nebyt. prostor 206 240 Finanční výnosy 323 253 Ostatní 3 24 Celkem 20 155 20 751 4. Ostatní doplňující údaje 4.1. Transakce se spřízněnými osobami (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2008 Stav k 31.12.2009 Krátkodobé pohledávky Technické služby 4 7 Město Lipník nad Bečvou 0 9 Sociální služby, ZŚ 0 133 Celkem 4 149 Krátkodobé závazky Město 1 929 187 ZŠ, MŠ,sociální služby 590 57 Celkem 2 519 244 27
Pohledávky tvoří vyúčtování tepelné energie za 10-12-/2009, závazek je přeplatek z vyúčtování. Dodávky tepelné energie byly uzavřeny za běžných tržních podmínek pro všechny odběratele. 4.2. Dotace V roce 2009 nebyla společnosti poskytnuta žádná dotace. 4.3. Závazky neuvedené v účetnictví Závazky, které nebyly v účetnictví vedeny, nejsou společnosti známy. 4.4. Náklady na audit Celkový náklad na audit účetní závěrky a výroční zprávy činil 28 000 Kč a je zahrnut v nákladech na služby. 4.5. Významné události po datu účetní závěrky K datu sestavení účetní závěrky od rozvahového dne nenastaly žádné významné události, které by ovlivnily údaje uvedené v účetní závěrce.. 28
Přehled o peněžních tocích za období od 1.1.2009 do 31.12.2009 v tisících Kč Skutečnost v účetním období Běžné účetní období Minulé účetní období P. Stav peněžních prostředků (PP) a ekvivalentů na začátku účetního období 15794 14133 PENÉŽNÍ TOKY Z HLAVNÍ VÝDĚLEČNÉ ČINNOSTI (PROVOZNÍ ČINNOST) Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním 588 108 A. 1. Úprava o nepeněžní operace 2574 2339 A. 1. 1 Odpisy stálých aktiv(+)s vyj.zůst.ceny a dále umoř.opr.pol.k majetku 2308 2367 A. 1. 2 Změna stavu opravných položek,rezerv 266-28 A.* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním,změnami pr.kap. 3162 2447 A. 2. Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu 780-259 A. 2. 1 Změna stavu pohledávek z provozní činnosti (+-)au čas.rozlišení 9903-8685 A. 2. 2 Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti (+-)pu čas.rozl. -9178 8355 A. 2. 3 Změna stavu zásob (+-) 55 71 A.** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimoř.položkami 3942 2188 A. 5. Zaplacená daň za běžnou činnost a za doměrky za minulé období (-) -156-18 A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 3786 2170 PENĚŽNÍ TOKY Z INVESTIČNÍ ČINNOSTI B. 1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv -199-422 B.*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti -199-422 PENĚŽNÍ TOKY Z FINANČNÍCH ČINNOSTÍ C. 1. Dopady změn dlouhodobých,popř.krátkod. závazků na PP a ekv. 89 18 C. 2. Dopady změn vlastního kapitálu na PP a ekv. -75-105 C. 2. 5 Přímé platby na vrub fondů (-) -75-105 C.*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti 14-87 F. Čisté zvyšení,resp.snížení peněžních prostředků 3601 1661 R. Stav peněžních prostředků a ekvivalentů na konci období 19395 15794 29
30
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2009 dle 66a odst. 9 obchodního zákoníku společnosti TEPLO Lipník nad Bečvou, a.s., se sídlem v Lipníku nad Bečvou, část Lipník nad Bečvou I. - Město, Na Bečvě 1398, PSČ 751 31, IČ 25871226 (zapsána v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 2433) I. Ovládající osoba 1. Město Lipník nad Bečvou, IČ 00301493 jako zakladatel a jediný akcionář společnosti TEPLO Lipník nad Bečvou, a.s., na základě rozhodnutí zastupitelstva Města Lipník nad Bečvou, jakožto nejvyššího orgánu města. 2. Jednáním ve shodě se rozumí jednání členů rady nebo zastupitelstva Města Lipníka nad Bečvou, pokud se dotýká výkonu hlasovacích práv v ovládané osobě nebo prosazování vlivu na řízení nebo provozování podniku ovládané osoby nebo volby statutárního orgánu nebo většiny členů statutárního orgánu nebo většiny členů dozorčí rady, či jiného ovlivnění chování ovládané osoby. II. Vztahy mezi ovládající a ovládanou osobou Vliv na řízení nebo provozování společnosti TEPLO Lipník nad Bečvou,a.s. vykonává její jediný akcionář Město Lipník nad Bečvou a to prostřednictvím rozhodnutí rady Města Lipník nad Bečvou, která vykonává působnost valné hromady ve smyslu ust. 102 odst. 2. písm. c) zák. č. 128/2000 Sb. o obcích. III. Smlouvy uzavřené mezi propojenými osobami a) Smlouvy uzavřené v roce 2009 Nájemní smlouva pro nebytové prostory Sociálním službám Lipník nad Bečvou, příspěvková organizace, Souhradní 1393 ze dne 30.6.2009 b) Smlouvy uzavřené v předchozích letech, k jejichž plnění došlo v roce 2009 1. Smlouva o dodávce tepelné energie pro vytápění a ohřev vody pro objekty ve vlastnictví Města Lipník nad Bečvou ze dne 8.12.2004 2. Nájemní smlouva pro nebytové prostory (předávací stanice tepla a domovní kotelny) ze dne 11.10.2001, 30.7.2002 a 5.2.2008 od pronajímatele Města Lipník nad Bečvou 3. Smlouva o dodávce tepelné energie pro vytápění a ohřev vody pro Sociální služby Lipník nad Bečvou, příspěvková organizace, Souhradní 1393 ze dne 8.12.2004 4. Smlouva o dodávce tepelné energie pro vytápění a ohřev vody pro Základní školu a mateřskou školu, příspěvková organizace, Hranická 511, Lipník nad Bečvou ze dne 8.12.2004 5. Smlouva o dodávce tepelné energie pro vytápění a ohřev vody pro Mateřskou školu Lipník nad Bečvou, příspěvková organizace, Na Zelince 1185 (objekt ul. Zahradní č.p. 1300) ze dne 8.12.2004 6. Nájemní smlouva na pronájem nebytové prostory Technickým službám Lipník nad Bečvou, příspěvková organizace ze dne 7. 3. 2003 Dle uzavřené smlouvy poskytla jedna strana plnění a jako protiplnění obdržela sjednanou cenu. Z výše uvedených smluv nevznikla ovládané osobě újma. c) Jiné právní úkony a ostatní opatření v zájmu nebo na popud ovládající osoby V roce 2009 neučinila ovládaná osoba v zájmu nebo na popud ovládající osoby žádné jiné právní úkony ani nepřijala žádná ostatní opatření. V Lipníku nad Bečvou 10.3.2010 31
32
33 Lipník nad Be vou, a.s.
Teplo Lipník nad Bečvou splňuje všechny požadavky na ochranu ovzduší Teplo Lipník čistá tepelná energie
Lipník