DOING BUSINESS INDIE 2015 Česká agentura na podporu obchodu CzechTrade, 2015, všechna autorská práva vyhrazena
1 Obsah Doing Business...2 Všeobecné hodnocení podmínek pro podnikání...3 Začátek podnikání...5 Získání stavebního povolení...6 Přístup k sítím...7 Registrace nemovitosti...8 Získání úvěru...9 Ochrana investorů... 10 Daňové zatížení... 11 Přeshraniční obchod... 12 Vymáhání závazků... 13 Řešení insolvence... 14 Shrnutí... 15 Kontakty... 16
2 Doing Business Světová banka každoročně sleduje změny v podnikatelském prostředí vybraných zemí. Do výzkumu je zahrnuto 189 států od Afghánistánu po Zimbabwe. Země jsou seřazeny vzestupně od nejvhodnějších pro začátek podnikání. Centrum informačních služeb agentury CzechTrade Vám nabízí shrnutí nejdůležitějších informací o podnikatelském prostředí v Indii pro rok 2015. Studie Doing Business analyzuje 189 zemí světa a navzájem je porovnává z hlediska náročnosti pro místního podnikatele na založení a řízení malé až středně velké firmy v souladu s příslušnými předpisy. Zaměřuje se na následující oblasti: vstup na trh, získání stavebního povolení, přístup k inženýrským sítím, registrace nemovitosti, získání úvěru na projekty, ochrana podnikatelů, daňová zátěž, přeshraniční obchodování, vymáhání dodržení smluvních podmínek na zákaznících a řešení insolvence. Počet zemí určuje meze intervalu pro hodnocení v jednotlivých kapitolách. Hodnota 1 značí nejlepší zemi z dané oblasti a hodnota 189 naopak zemi s nejhoršími výsledky.
3 Všeobecné hodnocení podmínek pro podnikání je řazena mezi země s nižším středním příjmem a důchod na hlavu zde činí 1 570 USD. Celkově skončila v porovnání podnikatelského prostředí pro rok 2015 na 142. místě. Oproti předcházejícímu roku 2014 si pohoršila o 2 místa. V bodovém hodnocení si naopak země polepšila o 1,19 %, když se posunula z 52,78 na 53,97 (maximum je 100). Dobré umístění má v kategorii ochrany minoritních investorů a získávání úvěrů. V ostatních kategoriích se umístila až za 120. místem. Nejhorší umístění dosáhla v získávání stavebního povolení a vymáhání smluvních závazků. Ve všech porovnávaných kategoriích, kromě ochrany minoritních akcionářů, si oproti roku 2014 země pohoršila. Ovšem nejedná se o nijak dramatické propady, nejvíce o 6 míst. V bodovém hodnocení kategorií došlo naopak k mírnému zhoršení jen u platby daní a zbylé kategorie buď zůstaly beze změny, nebo si mírně polepšily. Největší zlepšení, o 6,67 bodů, zaznamenala kategorie ochrany investorů a téměř o 3 body si polepšila i v případě začátku podnikání. Graf 1: Souhrn jednotlivých kritérií výzkumu a jejich hodnocení (čím blíže středu, tím vyšší postavení v žebříčku, 1-189) řešení insolvence 137 začátek podnikání 158 184 získání stavebního povolení vymáhání závazků 186 137 přístup k sítím přeshraniční obchod 126 7 36 121 registrace nemovitosti daňové zatížení 156 získání úvěru ochrana investorů Nejlepší prostředí pro podnikání na světě má dle studie Singapur, naopak nejhorší Eritrea. Česká republika se v tomto žebříčku umístila na 44. místě. Graf 2 ilustruje, jak dopadly země z regionu a další srovnatelné ekonomiky. (země jižní Asie) činil 134. V následujících kapitolách popíšeme všechny zkoumané oblasti, na jejichž základě bylo vytvořeno pořadí zemí dle podnikatelského prostředí, tedy dle snadnosti podnikání.
4 Graf 2: Porovnání podnikatelského prostředí v Indii a ve vybraných zemích 39 62 90 134 142 173 44 U každé kategorie bude výsledek porovnáván s následujícími zeměmi Mexikem, Ruskou federací, Čínou a em. Pro srovnání, jak si stojí ve svém regionu, tedy jižní Asii, je vždy uveden i regionální průměr. A také jsou vždy uvedeny i výsledky pro Českou republiku.
5 Začátek podnikání Oblast zakládání podnikání byla posuzována těmito indikátory: požadované administrativní formality, čas potřebný k vyřízení všech formalit, náklady na jednotlivé formality a minimální základní kapitál. V této kategorii se umístila na 158. místě, tedy nejhůře z vybraných zemí. Podle údajů Světové banky vyžaduje založení firmy 12 administrativních úkonů, trvá 28,4 dní, stojí 12,2 % důchodu na hlavu a požaduje minimální kapitál v hodnotě 111,2 % důchodu na hlavu. Tyto údaje pracují se společností s ručeným omezeným, která sídlí v největším městě a je 100% vlastněná domácími vlastníky. Založení podnikání bylo usnadněno dvěma reformami z posledních let. Reforma z roku 2011 zavedla jednotný registrační systém pro platbu daně z přidané hodnoty a nahradila předchozí systém online verzí. Druhá reforma, z roku 2015, snížila registrační poplatky, ale také zavedla požadavek na podávání prohlášení před zahájením obchodních operací. Graf 3: Srovnání snadnosti založení firmy mezi vybranými zeměmi 34 67 95 115 128 158 110
6 Získání stavebního povolení V této kategorii se umístila velmi špatně a to až na 184. místě ze 189 ekonomik. Vyřízení stavebního povolení k výstavbě skladu v Indii trvá 186 dní a vyžaduje 25,4 administrativních úkonů. jižní Asie přitom činí 118. V porovnání s další velkou asijskou ekonomikou, Čínou, se umístila jen o 5 příček hůře. Dobrého umístění nedosáhla ani, která skončila na 139. místě. V roce 2013 byly nastaveny časové limity, do kterých musí být vydáno předběžné stavební povolení. Graf 4: Srovnání podmínek pro získání stavebního povolení mezi vybranými zeměmi 108 118 144 156 179 184 139
7 Přístup k sítím Připojení k elektrické síti vyžaduje 7 administrativních úkonů a trvá 105 dní. V roce 2015 byla v Bombaji snížena částka na zálohu při novém připojení k síti. Ve srovnání s regionálním průměrem jižní Asie se umístila mírně hůře. Ovšem umístění je jen o kousek horší, než umístění České republiky, která zaujímá 123. místo. Graf 5: Porovnání snadnosti získat přistup k elektrické síti ve vybraných zemích 116 122 124 137 143 188 123
8 Registrace nemovitosti Registrace nemovitosti v Indii trvá 47 dní a vyžaduje 7 procedur. I v této kategorii se nijak výrazně neodlišuje od regionálního průměru, ve srovnání registrace nemovitostí se umístila na 121. místě. Z porovnávaných zemí nejlepšího umístění dosáhlo Rusko, po něm a s velkým odstupem. Nejhůře se umístil. je v této kategorii na 31. místě. Graf 6: Srovnání snadnosti registrovat nemovitost mezi vybranými zeměmi 12 37 Regionání průměr 110 121 127 184 31
9 Získání úvěru V kategorii získávání úvěru se umístila dobře, na 36. místě, přičemž regionální průměr je až 97. Oproti loňskému roku nedošlo v bodovém hodnocení vůbec k žádné změně, v pořadí si pohoršila o 6 příček. Graf 7: Porovnání podmínek pro získání úvěru ve vybraných zemích 12 36 61 71 97 131 23
10 Ochrana investorů V ochraně investorů se umístila na 7. místě a v této kategorii bylo zaznamenáno nejlepší meziroční zlepšení z 21. na 7. místo a v bodovém vyjádření o 6,67 % na současných 72,5 %. Česká republika obsadila až 83. příčku. Ke zlepšení přispěla i změna z roku 2015, kdy došlo k posílení ochrany minoritních investorů zvýšením požadavků na zveřejňování konfliktů zájmů mezi členy představenstva a zvýšení dostupných opravných prostředků v případě poškozujících transakcí se spřízněnými stranami. Reforma dále zavádí dodatečné záruky pro akcionáře soukromých společností. Graf 8: Porovnání ochrany investorů ve vybraných zemích 7 43 62 78 106 132 83
11 Daňové zatížení Průměrně společnosti učiní 33 daňových plateb za rok, vyplňováním formulářů a placením daní stráví 243 hodin. Ve srovnání se 189 zeměmi světa se umístila až na 156. místě. Ostatní srovnávané země se umístily lépe, nejlépe z nich na 49. místě. V této jediné kategorii došlo ke zhoršení bodového hodnocení oproti loňskému roku, jedná se však jen o zanedbatelný posun o 0,11 %. V roce 2011 došlo ke snížení administrativního zatížení u výběru daní, když byla zrušena daň ze zaměstnaneckých benefitů a došlo ke zlepšení fungování elektronických plateb. Reforma z roku 2012 zavedla povinný elektronický formulář a elektronické platby pro daň z přidané hodnoty. Graf 9: Porovnání daňového zatížení ve vybraných zemích 49 83 105 120 124 156 119
12 Přeshraniční obchod Ve srovnání přeshraničního obchodu se umístila na 126. místě, což je o něco lépe než regionální průměr, který činí 137. Podle dat Světové banky vyžaduje export standardního kontejneru se zbožím 7 dokumentů, trvá 17,1 dní a stojí 1 332 USD. K importu stejného kontejneru do je zapotřebí 10 dokumentů, trvá 21 dní a stojí 1 462 USD. Import je tedy náročnější jak finančně, tak i administrativně a časově. Graf 10: Porovnání cen a podmínek pro vývoz a dovoz zboží a služeb ve vybraných zemích 44 98 126 137 140 155 58 Pokud rozebereme proces importu podrobněji, zjistíme, že v případě importu do Bombaje celní odbavení a kontroly zaberou 4 dny a stojí 200 USD. Příprava dokumentů trvá 8 dní a stojí 400 USD. Pro vnitrozemskou přepravu a manipulaci jsou potřeba 3 dny a 400 USD. A poslední část procesu, přístavní a koncová manipulace, trvala 5 dní a stála 250 USD. Zpráva uvádí i data pro Dillí, kde je rozdíl v údajích pro vnitrozemskou přepravu a manipulaci, která trvá 5 dní a stojí 800 USD. Tyto údaje shrnuje následující tabulka. Import Bombaj Dillí Čas (dny) Cena (USD) Čas (dny) Cena (USD) Celní odbavení a kontroly 4 200 4 200 Příprava dokumentů 8 400 8 400 Vnitrozemská přeprava a manipulace 3 400 5 800 Přístavní a koncová manipulace 5 250 5 250 Celkem 20 1 250 22 1 650
13 Vymáhání závazků Vymáhání smluvních závazků u soudu trvá 1 420 dní, stojí 39,6 % z hodnoty pohledávky a vyžaduje 46 administrativních úkonů. se umístila v celosvětovém srovnání velmi špatně, až na 186. místě ze 189. Ani průměr jižní Asie není moc dobrý, 148. A nejhůře z vybraných zemí se umístil. Naopak dobré umístění v rámci srovnávaných zemí získalo Rusko a. Graf 11: Porovnání snadnosti vymáhat dodrženi smluvních podmínek ve vybraných zemích 14 35 57 148 Bangladeš 186 188 37
14 Řešení insolvence se v kategorii řešení insolvence umístila na 137. místě. Z vybraných zemí horší místo obsadil jen, zbylé 3 vybrané země se umístily výrazně lépe. činil 125. Dobrou pozici zaujímá, která obsadila 20. příčku. Podle údajů nasbíraných Světovou bankou řešení insolvence trvá 4,3 roku a průměrně stojí 9 % dlužníkova majetku. Nejpravděpodobnější je možnost, že společnost bude rozprodávána postupně. Průměrná návratnost je 25,7 centů na dolar. Oblasti insolvencí se dotkla i reforma z roku 2010, kdy došlo ke zefektivnění procesů a tím ke snížení časové náročnosti. Graf 12: Porovnání snadnosti řešení insolvence ve vybraných zemích 27 53 65 125 137 147 20
15 Shrnutí Celkově skončila v hodnocení podnikatelského prostředí pro rok 2015 na 142. místě. Ve srovnání s rokem 2014 si pohoršila o 2 místa, ale v bodovém hodnocení si naopak polepšila o 1,19 %, když se posunula z 52,78 na 53,97. Nejlépe se umístila v kategorii ochrany minoritních investorů a získávání úvěrů. Naopak v ostatních kategoriích moc dobrého umístění nedosáhla, protože ve zbývajících kategoriích se umístila až za 120. místem. Nejhoršího umístění dosáhla v získávání stavebního povolení a vymáhání smluvních závazků, kdy obsadila koncové příčky žebříčku. Oproti roku 2014 si ve všech porovnávaných kategoriích, kromě ochrany minoritních akcionářů, pohoršila. Ale nejedná se o nijak dramatické propady, nejvíce o 6 míst. V bodovém hodnocení kategorií došlo naopak k mírnému zhoršení jen u platby daní a zbylé kategorie buď zůstaly beze změny, nebo si mírně polepšily. Největší zlepšení, o 6,67 bodů, zaznamenala kategorie ochrany investorů a téměř o 3 body si polepšila i v případě začátku podnikání. Podle dat Světové banky je import finančně, administrativně i časově náročnější než export. K importu standardního kontejneru se zbožím je zapotřebí 10 dokumentů, trvá 21 dní a stojí 1 462 USD. V posledních letech bylo uskutečněno několik reforem příznivých pro podnikatele. Založení podnikání bylo usnadněno dvěma reformami z posledních let, kdy byl zaveden jednotný registrační systém pro platbu daně z přidané hodnoty a také došlo ke snížení registračních poplatků. K posílení ochrany investorů přispěla další reforma, která zvýšila požadavky na zveřejňování konfliktů zájmů mezi členy představenstva a posílila dostupné opravné prostředky v případě poškozujících transakcí se spřízněnými stranami. Reforma dále zavádí dodatečné záruky pro akcionáře soukromých společností. Reformou z roku 2010 došlo ke zefektivnění procesů insolvence a tím ke snížení její časové náročnosti. Ačkoli v některých kategoriích má dobré hodnocení a v některých zase špatné, je potřeba brát výše uvedené informace s rezervou a spíše jako orientační. Vzhledem k velikosti země jsou zde velké rozdíly v rámci jednotlivých měst a regionů a svou roli hraje i mnoho dalších faktorů, více či méně ovlivnitelných. Například, i když má v případě ochrany minoritních investorů skvělé hodnocení, nelze se domnívat, že vše funguje ideálně a investor je tedy dokonale chráněn. Stejně tak časová a finanční náročnost jednotlivých úkonů importu uvedená ve zprávě nebude vždy přesně odpovídat realitě.
16 Kontakty Pokud máte zájem o další informace týkající se indického trhu či jiných světových trhů, navštivte portál Zpravodajství pro export, rozšířenou verzi pak mají možnost shlédnout klienti Exportního klubu CzechTrade či klienti s přístupem do Klientské zóny. Pokud takový přístup nemáte a rádi byste jej získali, neváhejte se obrátit na konzultanty CzechTrade. Dita Nedělková vedoucí oddělení CIS, dita.nedelkova@czechtrade.cz Iva Pivoňková analytik zahraničního obchodu, iva.pivonkova@czechtrade.cz