PROTOKOL O KONTROLE Čj. ČŠIS-37/15-S Kontrola dodržování právních předpisů a veřejnosprávní kontrola podle 174 odst. 2 písm. d) a e) zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (školský zákon), ve znění pozdějších předpisů, zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád) a zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů. Název právnické osoby vykonávající činnost školy Sídlo E-mail právnické osoby IČ 75 031 540 Identifikátor 600 052 311 Právní forma Zastoupená Zřizovatel Místo kontroly Základní škola Velké Popovice, okres Praha-východ Komenského 5, 251 69 Velké Popovice skola@zsvelkepopovice.cz příspěvková organizace Mgr. Milanem Čásenským, ředitelem školy Obec Velké Popovice Komenského 5, 251 69 Velké Popovice Termín kontroly na místě 20. až 23. ledna 2015 Kontrolované období Od 1. ledna 2013 k termínu kontroly Inspekční činnost byla zahájena předložením pověření k inspekční činnosti 20. ledna 2015. Předmět kontroly A) Kontrola dodržování vybraných ustanovení školského zákona a souvisejících a prováděcích právních předpisů, které se vztahují k poskytování vzdělávání a školských služeb, vykonávaná podle 174 odst. 2 písm. d) školského zákona, ve znění účinném v kontrolovaném období. B) Kontrola dodržování právních předpisů v oblasti školního stravování s ohledem na cílovou skupinu strávníků a na typ školy, pro který školské zařízení zajišťuje služby. C) Veřejnosprávní kontrola využívání finančních prostředků ze státního rozpočtu poskytnutých školám a školským zařízením zřizovaným obcemi nebo svazky obcí podle
160 odst. 1 písm. c) a 163 školského zákona, ve znění účinném v kontrolovaném období, vykonávaná podle 174 odst. 2 písm. e) školského zákona. Kontrola byla vykonána v základní škole (dále škola), školní družině (dále ŠD) a ve školní jídelně (dále ŠJ). Kontrolní zjištění A) Kontrola dodržování vybraných ustanovení školského zákona ve škole 1. Kontrola dodržování 5 odst. 3 školského zákona věta první. Ředitel školy předložil Školní vzdělávací program pro základní vzdělávání Škola v pohodě (dále ŠVP ZV), platný od 1. září 2013 s aktualizací od 1. září 2014. Nebylo zjištěno porušení výše uvedeného ustanovení právního předpisu. 2. Kontrola dodržování 30 odst. 1, 2 a 3 školského zákona. 2.1. Ředitel školy předložil školní řád platný od 1. září 2013. Obsahuje podrobnosti k výkonu práv a povinností žáků a jejich zákonných zástupců ve škole, podrobnosti o pravidlech vzájemných vztahů s pedagogickými pracovníky, provoz a vnitřní režim školy, podmínky zajištění bezpečnosti a ochrany zdraví žáků a jejich ochrany před sociálně patologickými jevy a před projevy diskriminace, nepřátelství nebo násilí a podmínky zacházení s majetkem školy ze strany žáků. 2.2. Kontrolou školního řádu bylo zjištěno, že obsahuje také pravidla pro hodnocení výsledků vzdělávání žáků. 2.3. Ředitel školy zveřejnil školní řád na přístupném místě ve škole (nástěnka vedle kanceláře). Prokazatelným způsobem s ním seznámil všechny pedagogické pracovníky na poradě dne 28. srpna 2014, zaměstnance školy na provozní poradě dne 30. října 2014 a žáky dne 2. září 2014. Zákonní zástupci byli informováni o vydání a obsahu školního řádu na třídních schůzkách dne 13. listopadu 2014. Nebylo zjištěno porušení výše uvedených ustanovení právního předpisu. B) Kontrola školního stravování 1. Kontrola plnění odpovědnosti kontrolované osoby za poskytované stravovací služby ve smyslu 1, 2 odst. 1 písm. a), 4 odst. 4, 5 odst. 1 a 2 vyhlášky č. 107/2005 Sb., o školním stravování, ve znění účinném v kontrolovaném období (dále vyhláška o školním stravování). V rámci hmotného zabezpečení je poskytováno ŠJ stravování pro žáky za úplatu, která byla určena finančním normativem v rámci rozpětí finančních limitů v souladu s údaji ve vyhlášce o školním stravování (Příloha č. 2 k vyhlášce o školním stravování). Kontrolou plnění výživových norem bylo zjištěno, že v roce 2014 nebyla naplněna spotřeba potravin v komoditách mléko tekuté a brambory. Z předložených spotřebních košů za měsíce leden až prosinec 2014 bylo ověřeno plnění spotřeby v komoditě mléko tekuté pouze na 70 % a brambory na 63 %, tj. pod spodní hranice přípustné tolerance (+/- 25 % dle přílohy č 1. k vyhlášce o školním stravování). Stanovení a dodržování finančních normativů na nákup potravin a rozsah poskytovaných stravovacích služeb žákům byly v souladu s vyhláškou o školním stravování. Kontrolou plnění výživových norem bylo zjištěno porušení 1 odst. 2 vyhlášky o školním stravování. Ostatní výše uvedená ustanovení vyhlášky o školním stravování 2
byla dodržena. C) Veřjnosprávní kontrola 1. Kontrola, zda finanční prostředky poskytnuté ze státního rozpočtu podle 160 odst. 1 písm. c) a 163 odst. 1 školského zákona v rozpočtovém roce 2013 byly přijaty a použity oprávněně, tj. ve správné výši, k určeným účelům a v souladu s právními předpisy. Finanční prostředky poskytnuté ze státního rozpočtu v roce 2013 na činnost příspěvkové organizace byly přijaty a použity oprávněně v souladu s účelem poskytnutí. V kontrolovaném období škola neobdržela finanční prostředky poskytnuté podle 163 odst. 1 školského zákona. Kontrolou evidence žáků, zapsaných účastníků a strávníků ve výkonových výkazech (M 3 podle stavu k 30. září 2012, Z 2-01 a Z 17-01 podle stavu k 31. říjnu 2012) za jednotlivé součásti školy byl zjištěn soulad vykázaných údajů s počty uvedenými v podkladech (třídní knihy a přehledy výchovně vzdělávací práce za školní rok 2012/2013, záznamy stravovaných osob za říjen 2012). Stanovená kapacita uvedená v rejstříku škol a školských zařízení nebyla překročena ve škole, ŠD ani ŠJ. Kontrolou oprávněnosti použití bylo zjištěno, že příspěvková organizace použila poskytnuté finanční prostředky ze státního rozpočtu na platy, na odměny za práci vykonávanou na základě dohod o pracích konaných mimo pracovní poměr, na zákonné odvody, na základní příděl pro tvorbu fondu kulturních a sociálních potřeb a ostatní neinvestiční výdaje (učebnice, učební pomůcky, cestovní náhrady a školení pedagogických pracovníků, náhrady za dočasnou pracovní neschopnost) v roce 2013. Nebylo zjištěno porušení příslušných právních předpisů. 2. Kontrola, zda údaje o hospodaření s finančními prostředky poskytnutými ze státního rozpočtu podle 160 odst. 1 písm. c) školského zákona věrně zobrazují zdroje, stav a pohyb těchto prostředků. Hospodaření s finančními prostředky poskytnutými ze státního rozpočtu podle 160 odst. 1 písm. c) školského zákona probíhalo v roce 2013 v souladu s příslušnými právními předpisy. Kontrolou účetní evidence bylo zjištěno, že příspěvková organizace postupovala v souladu s metodami a postupy účtování u vybraných účetních případů ve smyslu příslušných ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění účinném v kontrolovaném období, při přijetí a použití finančních prostředků poskytnutých ze státního rozpočtu. Údaje ve finančním vypořádání korespondovaly s informacemi z účetní a mzdové evidence. Zúčtování státních finančních prostředků škola provedla ve lhůtě stanovené vyhláškou č. 52/2008 Sb., kterou se stanoví zásady a termíny finančního vypořádání vztahů se státním rozpočtem, státními finančními aktivy nebo Národním fondem. Kontrolou nebylo zjištěno porušení příslušných právních předpisů. 3. Kontrola, zda na základě nedostatků zjištěných kontrolami provedenými ve sledovaných oblastech byla přijata opatření k odstranění zjištěných nedostatků, a zda jsou přijatá opatření školou plněna. Škole v roce 2013 nevznikla povinnost přijmout opatření k odstranění nedostatků zjištěných při veřejnosprávní kontrole ve smyslu 18 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů, ve znění účinném 3
v kontrolovaném období (dále zákon o finanční kontrole). Zřizovatel provedl kontrolu pokladny a neuložil žádná opatření k nápravě v kontrolovaném období. 4. Kontrola zavedení a udržování vnitřního kontrolního systému a kontrola zajištění jeho fungování ve smyslu 25 až 27 zákona o finanční kontrole. V roce 2013 měla škola zavedený funkční systém vnitřní finanční kontroly, ve kterém je funkce správce rozpočtu a hlavní účetní sloučena. Kontrolou prvotních účetních dokladů a vybraných účetních operací bylo ověřeno zavedení, udržování a zajišťování fungování vnitřního kontrolního systému ve smyslu příslušných ustanovení zákona o finanční kontrole. Kontrolou nebylo zjištěno porušení výše uvedených ustanovení zákona o finanční kontrole. Závěry Česká školní inspekce v souladu s 175 odst. 1 školského zákona požaduje do 15 dnů prevenci nedostatků uvedených v kontrolním zjištění B) bodu č. 1 a zaslání zprávy o prevenci. Zprávu zašlete na adresu Česká školní inspekce,, Arabská 683, 160 66 Praha 6, případně prostřednictvím datové schránky (g7zais9) nebo na e-podatelnu csi.s@csicr.cz s připojením elektronického podpisu. Seznam dokladů a ostatních materiálů, o které se kontrolní zjištění opírá 1. ŠVP ZV Škola v pohodě, platný od 1. září 2013 s aktualizací od 1. září 2014 2. Školní řád, platný od 1. září 2013 3. Třídní knihy školní roky 2012/2013 až 2014/2015 4. Přehled výchovně vzdělávací práce za školní roky 2012/2013 až 2014/2015 5. Zápis z jednání pedagogické rady ze dne 28. srpna 2014 6. Zápis z porady provozních zaměstnanců ze dne 30. října 2014 7. Prezenční listiny zákonných zástupců na třídních schůzkách 13. listopadu 2014 8. Výkaz o základní škole M 3 podle stavu k 30. září 2012 9. Výkaz o školní družině školním klubu Z 2-01 podle stavu k 31. říjnu 2012 10. Výkaz o činnosti zařízení školního stravování Z 17-01 podle stavu k 31. říjnu 2012 11. Záznam stravovaných osob za období 01. 10. 12 31. 10. 12 a 01. 01. 14 31. 12. 14 12. Čtvrtletní výkaz o zaměstnancích a mzdových prostředcích v regionálním školství P 1-04 za 1. 4. čtvrtletí 2013 13. Závazné ukazatele rozpočtu NIV schválený rozpočet 2013 čj. 21504/2013/KUSK ŠKSEŠ, upravený rozpočet k 15. 11. 2013 čj. 156762/2013/KUSK ŠKSEŠ 14. Finanční vypořádání dotací poskytnutých MŠMT ze státního rozpočtu v roce 2013 ze dne 20. ledna 2014 15. Účetní závěrka sestavená k 31. prosinci 2013 16. Hlavní kniha 01/01/2013 31/12/2013 včetně Účtového rozvrhu 2013 4
17. Bankovní výpisy z běžného účtu a účtu fondu kulturních a sociálních potřeb za rok 2013 a leden 2014 18. Přijaté dodavatelské faktury č. 15, 21, 70, 90, 120, 134, 138, 149, 163, 170, 184, 214, 223, 248, 266, 303, 327, 335, 341, 342, 368, 393, 421, 425, 426, 438, 441, 443 a 454 19. Výdajové pokladní doklady č. 40, 45, 82, 104, 109, 108, 145, 150, 152, 157, 165, 189, 190 a 191 za rok 2013 20. Podpisové vzory pro vnitřní kontrolní systém podle zákona č. 320/2001 Sb. o finanční kontrole 21. Zásady pro vnitřní kontrolu Základní školy Velké Popovice s platností od 1. září 2012 22. Rekapitulace úplná za období 01.2013 12.2013 23. Vnitřní platový předpis Základní školy Velké Popovice s platností od 1. září 2012 Schéma organizačního řádu školy s platností od 1. ledna 2010 24. Personální spisy zaměstnanců s o. č. 2, 3, 11, 12, 15, 18, 48, 56, 72, 70, 73, 69, 85, 87, 88, 90, 91, 97, 100, 101, 104, 118, 120, 123, 124, 128, 139 a 141 (pracovní smlouvy, doklady o nejvyšším dosaženém vzdělání, platové výměry, náplně práce) a mzdové listy za rok 2013 25. Rozvrh hodin pedagogických pracovníků za ZŠ ve školním roce 2012/2013 a 2013/2014 26. Podklady pro zpracování mezd rok 2013 a výplatní lístky za rok 2013 27. Rekapitulace nákladů úplná za období 01.2013 12.2013 s přehledem čerpání dnů samostudia pedagogických pracovníků 28. Mimořádné odměny zaměstnanců za rok 2013 29. Dohody o provedení práce uzavřené se zaměstnanci osobní číslo 94, 100, 101, 103, 117, 118, 119, 124 a 126 v roce 2013 30. Kontrola pokladny 22. listopadu 2013 provedená Obcí Velké Popovice 31. Provozní řád školní jídelny vydaný dne 1. září 2014 32. Kalkulace jedné porce hlavního jídla dle věkové kategorie v platnosti od 1. září 2013 33. Jídelní lístky za období leden až prosinec 2014 34. Inventura skladu za období leden až prosinec 2014 35. Výdejky potravin za období leden až prosinec 2014 36. Spotřební koš za období 1. leden 2014 až 31. prosinec 2014 5
Poučení Podle 13 kontrolního řádu může škola proti protokolu o kontrole podat písemné zdůvodněné námitky, z nichž je zřejmé proti jakému zjištění směřují, a to do 15 dnů ode dne doručení protokolu o kontrole. Případné námitky zašlete na výše uvedenou adresu, případně prostřednictvím datové schránky (g7zais9) nebo na e-podatelnu csi.s@csicr.cz s připojením elektronického podpisu, a to k rukám ředitele inspektorátu. Složení inspekčního týmu a datum vyhotovení protokolu o kontrole (razítko) Mgr. Blanka Šmídová, školní inspektorka Mgr. Blanka Šmídová v. r. Mgr. Václav Zemek, školní inspektor Mgr. Václav Zemek v. r. RNDr. Antonín Smrž, školní inspektor RNDr. Antonín Smrž v. r. Ing. Hana Borůvková, kontrolní pracovnice Ing. Hana Borůvková v. r. Mgr. Helena Zahradníčková, přizvaná osoba - základní vzdělávání Mgr. Helena Zahradníčková v. r. V Benešově dne 12. února 2015 Datum a podpis ředitele školy potvrzující projednání a převzetí protokolu o kontrole (razítko) Mgr. Milan Čásenský, ředitel školy Milan Čásenský v. r. Velké Popovice dne 2. 3. 2015 6