3. Depozitní a úvěrové instituce: Obchodní banky.
Finanční zprostředkovatelé hlavní skupiny 1. depozitní a úvěrové instituce: obchodní banky spořitelní a úvěrová sdružení 2. finanční instituce nebankovního charakteru: pojišťovací společnosti smluvní spořitelní instituce: penzijní fondy instituce kolektivního investování (investiční a podílové fondy)
Finanční zprostředkovatelé hlavní skupiny 3. ostatní finanční (investiční) zprostředkovatelé: obchodníci s cennými papíry ostatní finanční zprostředkovatelé
OBCHODNÍ BANKOVNICTVÍ Slovo banka původ v italském banco (lavice, na níž středověcí peněžní obchodníci provozovali svou činnost) bankovnictví má kořeny už ve starověku 1. informace o existenci peněžníků jsou ze starověkého Egypta, Babylónie a Asýrie (výměna a úschova peněz) u starověkých národů se peněžními obchody zabývali kněží odklon od církve v antickém Řecku, velký rozmach bankovnictví v období starověkého Říma
Historický vývoj obchodního bankovnictví k zakládání prvních bank dochází v 11. a 12. století především ve významných obchodních centrech severní Itálie centrální banky se začaly formovat v 17. století 1. banka - Banka sv. Jiří (Casa di S. Giorgio) 1408 V Rakousku-Uhersku bankovnictví zaznamenalo rozvoj až s nástupem Marie Terezie v Praze jen detašovaná pracoviště bank sídlících ve Vídni
Vývoj bankovnictví v ČSR / ČR únor 1919 založen Bankovní úřad - A. Rašín (1. čs. ministr financí) 1926 Národní banka Československá jako CB státu + soukromé banky, lidové peněžní ústavy, spořitelní a úvěrní družstva, do 1945 fungovala v Praze též burza, po roce 1938 byla Národní banka Československá rozdělena na Národní banku pro Čechy a Moravu a Slovenskou národní banku, ve všech bankovních institucích německý bankovní dohled,
Vývoj bankovnictví v ČSR / ČR 1945 obnovena Národní banka Československá, v říjnu 1945 převedena na veřejný ústav (podílela se na přípravě znárodnění) 1950 Státní banka Československá plně podřízená státu, do roku 1990 4 banky: Investiční banka Československá obchodní banka (1965) Živnostenská banka Československá státní spořitelna
Vývoj bankovnictví v ČSR / ČR 1990 nové bankovní zákony založena KB, Všeobecná úvěrová banka, Investiční banka (obnovena činnost) 1991 Konsolidační banka (státní peněžní ústav) založena za účelem oddlužení bank, 1992 Českomoravská záruční a rozvojová banka pro podporu malého a středního podnikání, 1992 novela zákona o bankách, SBČS již není závislá na státu, zřízen bankovní dohled, základní kapitál banky 300 mil. Kč,
Vývoj bankovnictví v ČSR / ČR 1993 Česká národní banka, oddělení bankovních soustav ČR a SR, 1993 stavební spořitelny, 1994 zvýšení ZK banky na 500 mil. Kč, pojištění vkladů, 1995 obnoveno hypoteční bankovnictví (přestalo fungovat po r. 1938), 1995 Česká exportní banka, přípravy a vstup ČR do EU unifikace bankovních předpisů.
BANKA druh finančního zprostředkovatele, je podnikatelským subjektem se specifickými rysy, základním cílem činnosti banky je maximalizace tržní hodnoty akcií / maximalizace zisku
Základní funkce bank 1. finanční zprostředkování banky provádějí transformaci peněz z různých hledisek: - kvantitativní transformace, - časová transformace, - teritoriální transformace, - měnová transformace. 2. emise bezhotovostních peněz bezhotovostní peníze mohou emitovat všechny banky, které poskytují úvěry a CB hotovostní peníze může emitovat pouze CB 3. provádění platebního styku 4. zprostředkování finančního investování
Úrok Úrok = cena peněz je částka, kterou získává věřitel od dlužníka jako odměnu za půjčení peněz Úroková sazba (úroková míra) vyjadřuje úrok v procentech z hodnoty kapitálu za časové období, nejčastěji za 1 rok. Fisherova rovnice vztah mezi nominální úrokovou sazbou, reálnou úrokovou sazbou a očekávanou mírou inflace: i N i R
Bankovní sektor, bankovní systém Bankovní sektor = část ekonomiky, kde základní jednotkou je banka Bankovní systém = je způsob uspořádání bankovního sektoru je tvořen centrální bankou, souhrnem obchodních bank v zemi, vztahy mezi nimi a vztahy k okolí.
Bankovní systém podle postavení centrální banky lze rozlišovat bankovní systémy: jednostupňové dvoustupňové podle rozsahu poskytovaných služeb lze rozlišovat bankovní systémy: univerzální oddělené (USA, Glass-Steagall Act -1933-1999)
Český bankovní systém jde o dvoustupňový univerzální systém s existencí určitých specializovaných bank: centrální banka: Česká národní banka univerzální banky: ČS, ČSOB, KB,... specializované banky: stavební spořitelny, ČMZRB (Českomoravská záruční a rozvojová banka, ČEB (Česká exportní banka), přehledy: ČNB
Specializované banky 1. Stavební spořitelny 2. Hypoteční banky 3. Spořitelní a úvěrová družstva ( družstevní záložny ) 4. Specializované banky
Obchodní banka v ČR v ČR je vymezena zákonem č. 21/1992 Sb., o bankách minimální výše základního kapitálu banky je 500 mil. Kč (od r. 1994) o udělení bankovní licence rozhoduje ČNB
Obchodní banka v ČR K vymezení banky máme dvě hlediska: funkční hledisko právní hledisko: zákon č. 21/1992 o bankách
Klasifikace obchodních bank v ČR dle bilanční sumy A. Velké banky (bilanční suma nad 200 mld. Kč) B. Střední banky (bilanční suma 50 až 200 mld. Kč) C. Malé banky (bilanční suma pod 50 mld. Kč) D. Pobočky zahraničních bank E. Stavební spořitelny
Klasifikace obchodních bank v ČR dle původu základního kapitálu banky se státní účastí banky s rozhodující českou účastí banky s rozhodující zahraniční účastí pobočky zahraničních bank banky v nucené správě
Garanční systém finančního trhu GSFT právnická osoba zřízená na základě zákona o bankách od 1.1. 2016 dříve název Fond pojištění vkladů od 1.6.2016 nově lhůta pro výplatu náhrad vkladů 7 pracovních dní příspěvky rizikově vážené pojištění vkladů v bankách: 100 tis. EUR na vkladatele u 1 banky pojištěné instituce nepojištěné vklady
Garanční systém finančního trhu
Jednotná bankovní licence novela zákona o bankách zavedla princip jednotné bankovní licence platnost od 1.5.2004, možnost podnikání zahraničních bank na území ČR a podnikání našich bank na území členských států EU a EFTA (Evropské sdružení volného obchodu: Island, Lichtenštejnsko, Norsko a Švýcarsko) vklady klientů u poboček zahraničních bank jsou pojištěny v systému domovského státu s možností pojištění Fondem pojištění vkladů v ČR (o systému pojištění má banky povinnost informovat klienty) ČNB provádí dohled nad zahraničními bankami v režimu jednotné licence v oblasti likvidity a platební schopnosti, konsolidovaného dohledu, účetnictví, vnitřní kontroly, praní špinavých peněz.
Bankovní tajemství v zákoně č. 21/1992 Sb., o bankách obchodní banka nesmí nikomu sdělovat žádné informace o svých klientech a o zůstatcích na jejich účtech, o poskytnutých úvěrech a ani o jiných bankovních obchodech svých klientů zahrnuje ochranu všech informací o všech klientech (FO i PO), které jsou v databázích OB
Bankovní tajemství Vyjímky z tohoto ustanovení uvedeny v zákoně o bankách - OB musí podat informace spadající pod institut bankovního tajemství, pokud je písemně požadují: Soud pro potřeby občanského soudního řízení Orgány činné v trestním řízení (zejm. Policie ČR) Správci daně (FÚ) MF ČR Orgány sociálního zabezpečení a zdravotní pojišťovny Soudní exekutor Finanční arbitr Úřad práce Národní bezpečnostní úřad, zpravodajské služby či Ministerstvo vnitra ČR
Institut ochrany osobních údajů bývá občas zaměňován s pojmem bankovní tajemství řídí se ustanovením zákona č. 101/2000 Sb., o ochraně osobních údajů týká se všech subjektů, které shromažďují takové informace o fyzických osobách, které je mohou jednoznačně identifikovat (tzv. osobní údaje) týká se tedy nejen OB, ale i pojišťoven, prodejců aut, občanských sdružení, politických stran, vysokých škol atd.
Bilance (účetní rozvaha) banky zachycuje souhrnnou hodnotu jednotlivých forem hospodářských prostředků, tj. celkový stav majetku banky.
Bilance banky
Vlastní kapitál Vlastní kapitál banky základní kapitál (akciový) zákonné rezervní fondy ostatní kapitálové fondy nerozdělený zisk
Bilance banky podrozvahové (mimobilanční) položky budoucí (pevný nebo potenciální) závazek nebo pohledávka z příslibu úvěru a půjček ze záruk a směnek z akreditivu ze spotových operací z pevných termínových operací (forward, futures, swaps): obě smluvní strany mají pevné právo a povinnost splnit obchod z opčních operací: majitel opce má právo, ale nemá povinnost, operaci provést. Prodávající opci má povinnost na požádání splnit. ze zástav
Výkaz zisku a ztráty obchodní banky (výsledovka) VÝNOSY Přijaté úroky Výnosy z cenných papírů s proměnlivým výnosem Výnosy z majetkových účastí Výnosy z poplatků a provizí Zisk z finančních operací Výnosy ostatní (např. z finančního leasingu) Použití účelových rezerv a opravných položek -k úvěrům -k majetkovým účastem -ostatní Mimořádné výnosy Výsledek hospodaření NÁKLADY Placené úrok Placené poplatky a provize Ztráta z finančních operací Všeobecné provozní náklady -osobní náklady -sociální náklady -daně a poplatky hrazené z nákladů Odpisy, tvorba rezerv a opravných položek k hmotnému a nehmotnému majetku Ostatní provozní náklady (např. na finanční leasing) Tvorba účelových rezerv a opravných položek -k úvěrům -k majetkovým účastem -ostatní Mimořádné náklady Výsledek hospodaření
Základní zásady řízení banky Mezi nejdůležitější patří: řízení AKTIV a PASIV řízení RIZIK v předem vymezených mezích řízení LIKVIDITY na dostatečné hladině dosažení SOLVENTNOSTI BANKY dosahování určitého stupně VÝNOSNOSTI = RENTABILITY vybraných ukazatelů
Řízení AKTIV a PASIV = řízení jejich struktury tak, aby banka byla likvidní při minimalizaci rizik, minimalizaci nákladů a maximalizaci výnosů existuje několik metod řízení A a P např.: ZLATÉ BANKOVNÍ PRAVIDLO
Řízení RIZIK Klasifikace bankovních rizik: 1. úvěrové riziko nesplacení dluhu, úvěru dlužníkem Příčiny: a) interní b) externí Prevence: zdokonalování systému poskytování úvěrů stanovení limitů interní předpisy využívání bankovních registrů
Registry v ČR Centrální registr úvěrů (provozuje ČNB) Bankovní registr klientských informací (BRKI) - provozuje CBCB Czech Banking Credit Bureau, a.s. Nebankovní registr klientských informací - provozuje Czech Non- Banking Credit Bureau Sdružení SOLUS (Sdružení na ochranu leasingu a úvěrů spotřebitelům)
Řízení RIZIK klasifikace rizik 2. úrokové riziko (riziko ztráty vyplývající ze změn tržních úrokových sazeb), 3. měnové riziko (riziko ztráty vyplývající ze změn měnových kurzů), řízení úrokových a měnových rizik: a) přizpůsobit strukturu A a P b) pomocí derivátů
Řízení RIZIK klasifikace rizik 4. likviditní riziko (riziko, že banka nedostojí v každém okamžiku svým splatným závazkům), Řízení: a. na straně A b. na straně P
Řízení RIZIK klasifikace rizik 5. kapitálové riziko (riziko nesolventnosti) = banka musí udržovat dostatečnou výši vlastního kapitálu (závazky < aktiva) 6. operační riziko (provozní riziko) (riziko selhání lidského faktoru, SW, technického zařízení apod.), 7. riziko země (riziko ztráty plynoucí z neochoty / neschopnosti zahraničních subjektů / země uhradit své závazky).
Základní ukazatele činnosti banky Banka sleduje 2 základní parametry: výnosnost (efektivnost, rentabilitu) ukazatele výnosnosti ROE, ROA bezpečnost ukazatel kapitálové přiměřenosti
Ukazatele efektivnosti RENTABILITA (VÝNOSNOST) AKTIV ROA (z angl. Return On Assets) Jak hodnotit ukazatel ROA? Hodnoty ROA (v %) Návratnost aktiv <0.75 slabá 0,75-1,00 pod standardem 1,00-1,25 dobrá 1,25-1,75 velmi dobrá >1,75 excelentní
Ukazatele efektivnosti RENTABILITA (VÝNOSNOST) VLASTNÍHO KAPITÁLU ROE (z ang. Return On Equity) kde ČISTÝ ZISK VLASTÍ KAPITÁL hospodářský výsledek za účetní období (v bilanci banky) základní kapitál + zákonný rezervní fond ze zisku + kapitálový fond + HV (zisk/ztráta) - ukazatel schopnosti vlastního kapitálu vytvářet zisk
Ukazatel kapitálové přiměřenosti poměr kapitálu banky k rizikově váženým aktivům minimálně 8 % řídí se předpisy ČNB a BIS (Banka pro mezinárodní platby) vychází z tzv. Cook Ratia, rozpracovaným Basilejským výborem pro bankovní dohled (BCBS) -1987 Basel, 1999 Basel II (New Basel Capital Accord), Basel III
Basel II BASEL II - princip tří pilířů: pilíř 1 minimální kapitálové požadavky pilíř 2 proces dohledu (aktivity bankovního dohledu) pilíř 3 tržní disciplína
Basel III (zvýšená regulace bank) souhrnný set reformních opatření, jehož cílem je zlepšit stávající regulaci, dohledová pravidla a způsob řízení rizik v souvislosti s podnikáním v oboru bankovnictví vznikl jako odezva na nedostatky ve finančních regulích, které odkryla finanční krize (2007 2011) vychází z předpokladu, že jenom silný a odolný bankovní systém je základem trvale udržitelného ekonomického růstu termín zavedení na 31. březen 2018
Basel III BASEL III upravuje zejména: kapitál bank a ukazatel jejich kapitálové přiměřenosti procykličnost (snaží se o její zmírnění) pákový poměr (Leverage Ratio) působí na posílení likvidity obchodních bank (Liquidity Coverage Ratio)
Ukazatel kapitálové přiměřenosti Rok 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Kap. přiměřen ost 12,46 11,86 11,49 11,55 12,32 14,12 15,52 15,27 16,23 17,08 18,00 18,38 Tabulka: Vývoj průměrné výše kapitálové přiměřenosti bankovního sektoru ČR (v %)
Ukazatel kapitálové přiměřenosti Graf: Vývoj kapitálové přiměřenosti dle scénářů Pramen: ČNB, výpočty ČNB
Zátěžové testy bank Pro hodnocení odolnosti finančního systému jako celku využívá ČNB nástroj zátěžového testování. Výsledky zátěžových testů jsou zveřejňovány v každoroční Zprávě o finanční stabilitě. prováděny 2x za rok https://www.cnb.cz/cs/financni_stabilita/zatezove_testy/index.ht ml