2
1 Úvod... 4 2 Roční účetní závěrka a výrok auditora k roční účetní závěrce... 6 2.1 Rozvaha (bilance)... 6 2.2 Výkaz zisku a ztráty pro činnosti... 7 2.2.1 Rozbor hospodářského výsledku... 7 2.2.2 Rekapitulace nerozděleného zisku, neuhrazené ztráty... 7 2.3 Přehled o peněžních tocích... 8 2.4 Výrok auditora... 8 3 Analýza výnosů a nákladů... 10 3.1.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů... 10 3.1.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti... 14 3.1.3 Náklady... 15 3.2 Analýza výnosů a nákladů KMZ... 16 3.2.1 Stravování... 17 3.2.2 Ubytování... 17 4 Vývoj fondů UTB... 19 5 Stav a pohyb majetku a závazků... 20 5.1 Přehled o majetku a jeho vývoj... 20 5.2 Finanční majetek... 21 5.3 Zásoby... 21 5.4 Pohledávky, závazky, bankovní výpomoci a půjčky... 22 5.5 Inventarizace... 22 6 Závěr... 23 Tabulková část... 25 Tab. 1 Rozvaha dle vyhlášky č. 504/2002 Sb.... 25 Tab. 2 Výkaz zisku a ztráty sumář za UTB... 30 Tab. 2a Výkaz zisku a ztráty UTB bez Kolejí a menzy... 34 Tab. 2b Výkaz zisku a ztráty Koleje a menza... 38 Tab. 3 Hospodářský výsledek za rok 2015 dle součástí a výzkumných center UTB... 42 Tab. 4 Přehled o peněžních tocích... 43 Tab. 5 Zdroje financování UTB v roce 2015 veřejné prostředky... 47 Tab. 5a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti v roce 2015... 50 Tab. 5b Financování výzkumu a vývoje v roce 2015... 52 Tab. 5c Financování programů reprodukce majetku v roce 2015... 54 Tab. 5d Financování programů strukturálních fondů v roce 2015... 55 Tab. 6 Vybrané výnosy za rok 2015... 57 Tab. 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované UTB... 58 Tab. 8a Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2015 dle zdroje financování mzdy a OON... 59 Tab. 8b Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2015 bez OON... 60 Tab. 9 Stipendia... 61 Tab. 10a Stravování... 62 Tab. 10b Ubytování... 63 Tab. 11 Fondy za rok 2015... 64 Tab. 11a Rezervní fond za rok 2015... 65 Tab. 11b Fond reprodukce investičního majetku za rok 2015... 65 Tab. 11c Stipendijní fond za rok 2015... 66 Tab. 11d Fond odměn za rok 2015... 66 Tab. 11e Fond účelově určených prostředků za rok 2015... 67 Tab. 11f Fond sociální za rok 2015... 68 Tab. 11g Fond provozních prostředků za rok 2015... 68 Tab. 12a Přehled o majetku a jeho vývoji... 69 Tab. 12b Finanční majetek... 70 Tab. 12c Zásoby... 70 Tab. 12d Pohledávky, závazky, bankovní výpomoci a půjčky... 71 Tab. 12e Objekty UTB vlastní a pronajaté... 72 Seznam použitých zkratek... 73 3
1 Úvod Univerzita Tomáše Bati ve Zlíně (dále jen UTB) podle 87 písm. q) zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů (zákon o vysokých školách) ve znění pozdějších změn (dále jen zákon), a podle jednotné osnovy zpracované Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy ČR (dále jen MŠMT), předkládá výroční zprávu o hospodaření za rok 2015, jejíž minimální obsah je stanoven v 21 odst. 3 zákona. Výroční zpráva o hospodaření je nástrojem ke zvýšení úrovně řídící práce pro orgány veřejné vysoké školy a zároveň slouží ke kontrole oprávněnosti, efektivnosti a hospodárnosti při nakládání s prostředky státního rozpočtu podle 39 odst. b) zákona č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla). Údaje použité ve výroční zprávě o hospodaření jsou se všemi zdroji informací konzistentní. Hlavními zdroji informací jsou: Rozvaha příloha č. 1 k Vyhlášce č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů Výkaz zisku a ztráty příloha č. 2 k Vyhlášce č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů Statistický výkaz P1b-04 o zaměstnancích a mzdových prostředcích za vysoké školy. V roce 2015 dosáhla UTB kladného hospodářského výsledku ve výši 12 048 tis. Kč v této vnitřní struktuře: v hlavní činnosti bylo dosaženo záporného hospodářského výsledku ve výši 4 253 tis. Kč, v doplňkové činnosti bylo dosaženo kladného hospodářského výsledku 16 301 tis. Kč. Ve srovnání s rokem 2014 bylo dosaženo ztráty v hlavní činnosti (rok 2014 zisk 1 038 tis. Kč), v doplňkové činnosti došlo ve srovnání s rokem 2014 k nárůstu zisku o 20,3 %. V údajích nejsou zohledněny vnitropodnikové převody mezi hlavní a doplňkovou činností. Na základě Rozhodnutí MŠMT o přidělení příspěvků a dotací pro financování programů vzdělávací činnosti a programů výzkumu a vývoje na UTB ve smyslu 87 d) zákona o vysokých školách, přidělilo MŠMT pro UTB celkem za rok 2015 provozní příspěvek ve výši 569 444 tis. Kč (560 620 tis. Kč bylo přiděleno v roce 2014), tj. příspěvek v rámci ukazatelů A+K, C, D, F, I, S a U. V závěru roku 2015 došlo k navýšení příspěvku o 2 485 tis. Kč. V roce 2015 bylo v souvislosti s ukončením projektu OP VaVpI PO 4 Laboratorní centrum Fakulty technologické (dále jen LCFT) provedeno i finanční vypořádání spoluúčasti UTB. UTB v roce 2015 obdržela zpět příspěvek (spoluúčast) ve výši 2 515 tis. Kč. Dále UTB obdržela v závěru roku dodatečný příspěvek ve výši 15 919 tis. Kč na posílení institucionálního financování roku 2016. V rámci rozpočtu na rok 2015 schválilo MŠMT kapitálový příspěvek ve výši 40 553 tis. Kč (31 050 tis. Kč za rok 2014). Kapitálový příspěvek obsahuje i prostředky ukazatele I Institucionální plán, které byly převedeny z kategorie dotace do kategorie příspěvek. Za rok 2015 představují tyto prostředky 4 553 tis. Kč. UTB byla dále z kapitoly 333 MŠMT přidělena dotace mimo programové financování v částce 139 445 tis. Kč (110 213 tis. Kč za rok 2014). Dále MŠMT z kapitoly 333 na základě rozhodnutí přidělilo UTB kapitálovou dotaci mimo programové financování ve výši 13 167 tis. Kč (11 545 tis. Kč za rok 2014). 4
Při zúčtování příspěvků a dotací poskytnutých z kapitoly 333 MŠMT na rok 2015 bylo vráceno do státního rozpočtu ČR celkem 337 tis. Kč (249 tis. Kč bylo vráceno za rok 2014). Největší podíl představovaly běžné prostředky ukazatele D (195 tis. Kč), rozvojové programy, a to 123 tis. Kč. Kapitálové příspěvky a dotace na stavby, stroje a zařízení, nehmotný majetek byly čerpány v souladu s rozhodnutími MŠMT i jiných poskytovatelů, plánem Stavební komise UTB a rozpočtem na nákup SZNN schváleným Akademickým senátem UTB, ale i na základě aktuálních potřeb součástí UTB. Z finančních zdrojů UTB z Fondu reprodukce investičního majetku (FRIM) bylo zejména na stavby a stavební práce čerpáno 41 552 tis. Kč (12 224 tis. Kč v roce 2014), na SZNN bylo čerpáno 6 251 tis. Kč (3 409 tis. Kč v roce 2014). instituci úzce propojenou s podnikatelským prostředím a rozvíjení aktivit charakteristických pro podnikatelskou univerzitu. Základními zdroji pro financování UTB budou pro další období i nadále investiční a neinvestiční příspěvky a dotace ze státního rozpočtu, dále pak zdroje z operačních programů EU a vlastní zdroje UTB, zejména se zaměřením na oblast smluvního výzkumu a dalších služeb v rámci transferu znalostí. Metodická poznámka: Pokud se dále v textu výroční zprávy nebo v tabulkách uvádí slovní spojení z toho, jedná se o neúplný výčet informací rozebíraného údaje; pokud se uvádí slovní spojení v tom, jedná se o úplný výčet hodnot tak, jak to odpovídá stanovené metodice MŠMT. V personální oblasti došlo, ve srovnání s rokem 2014 k poklesu průměrného přepočteného počtu zaměstnanců o 1 % (tj. z 843 na 834 zaměstnanců). S příspěvkem a dotací nakládala UTB v souladu s pravidly ES/EU pro poskytování veřejné podpory, a to tak, aby nedošlo k narušení a ani k hrozbě narušení hospodářské soutěže. V oblasti předpokládaného vývoje činností UTB je pro další období i nadále prioritou pokračování v investičních akcích strategického rozvoje a jejich dokončení, včetně zajištění finančních spoluúčastí UTB, v souladu s materiálem Finanční strategie pro výstavbu a projekty do roku 2018. Při nastavení pravidel pro financování činností pro rok 2016 vychází UTB ze základních strategických materiálů MŠMT, zároveň bude respektovat základní cíle UTB, zejména pak transformaci na vzdělávací a vědeckovýzkumnou 5
2 Roční účetní závěrka a výrok auditora k roční účetní závěrce Roční účetní závěrku zahrnují tabulky 1, 2, 2a, 2b, 3, 4. 2.1 Rozvaha (bilance) Rozvaha je uvedena v provedení sumář za UTB v tab. 1 dle vyhlášky č. 504/2002 Sb. V roce 2015 navýšila UTB objem dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku. Celkově jejich objem vzrostl (v pořizovacích cenách) z 3 845 099 tis. Kč, které UTB měla v majetku k 1. 1. 2015, na objem 4 046 743 tis. Kč k 31. 12. 2015. K navýšení majetku došlo zejména v oblasti dlouhodobého hmotného majetku, který vzrostl o 197 977 tis. Kč (o 407 227 tis. Kč v roce 2014), což souviselo zejména s plánovanými stavebními akcemi a dalším dovybavením Centra polymerních systémů a CEBIA-Tech. Z prostředků Institucionálního plánu UTB byla posílena serverová infrastruktura pro klíčové knihovní systémy a nahrazena zastaralá technika. Dále byla posílena infrastruktura pro virtualizaci studoven knihovny. V rámci programového financování UTB v roce 2015 obdržela finanční prostředky na akci UTB Vzdělávací komplex ID EDS 133D21R0047041 ve výši 4 276 tis. Kč, použito bylo 1 740 tis. Kč, vráceno poskytovateli dotace bylo 2 536 tis. Kč. V roce 2015 ve formě povinné spoluúčasti bylo proinvestováno z vlastních prostředků UTB 3 985 tis. Kč. Dále byly investiční prostředky UTB použity na financování stavebních akcí Výměna výplní otvorů obvodového pláště objektu U2, Výměna stoupaček a rekonstrukce bytových jader objektu U6, Snížení energetické náročnosti kolejí Antonínova zateplení obvodového pláště, byly provedeny speciální stavební práce na objektu Centra polymerních systémů. Byly zahájeny stavební práce týkající se výstavby objektu Vzdělávacího komplexu UTB. Pro plánovanou výstavbu novostavby Centra kreativních průmyslů byla zpracována architektonické studie. KMZ pokračovala v modernizaci vybavení kuchyně, byly pořízeny konvektomaty, tlakové pánve, šokové zchlazovací a zmrazovací zařízení. UTB ve Zlíně v roce 2015 rozšířila svůj majetek o další laboratorní přístroje a zařízení (jak v rámci projektu CEBIA-Tech Instrumentation, projektu CPS posílení výzkumných kapacit, tak i z prostředků MŠMT dotace na výzkum a vývoj). UTB v roce 2015 zvýšila o 3 667 tis. Kč (o 12 953 tis. Kč v roce 2014) svůj nehmotný majetek. Nejvýznamnější položkou nehmotného majetku bylo pořízení SW vybavení. Jednalo se o technické zhodnocení vědeckého SW Digimat, výzkumná centra UTB pořídila SW pro laboratorní účely. Dále byly provedeny úpravy modulu SAP, a to pro evidenci zákonných lékařských prohlídek (modul HR), byla provedena analýza ukládání dokumentů a procesu zpracování vydaných faktur pro elektronické zasílání. Knihovna UTB provedla aktualizaci knihovního systému Aleph na aktuální verzi, systém byl doplněn o nadstavbovou službu Mapa fondu. KMZ pro zkvalitnění svých služeb pořídila nový hotelový a rezervační systém ISKaM. U položky dohadný účet aktivní došlo k poklesu oproti roku 2014 o 5 430 tis. Kč, což souvisí s postupným ukončováním projektů OP VK a OP VaVpI a jejich následným vypořádáním se státním rozpočtem. K 31. 12. 2015 představuje položka dohadný účet aktivní především předpisy poměrných výnosů v rámci smluvního výzkumu (prostředky obdrží UTB po dokončení zakázky) a dosud neobdržené prostředky z pojistné události roku 2015 (vytopení prostor objektu U1), které byly nárokovány u pojišťovny. 6
Položka výnosy příštích období poklesla ve srovnání s počátkem roku 2015 o 16 348 tis. Kč. Jsou zde především zahrnuty přijaté provozní dotace na základě rozhodnutí, které budou čerpány v následujících obdobích (zejména dotace na mobility studentů Erasmus, projekt EFORT, EURO-Asian CEA, Visegrad fund), dále pak časové rozlišení vzdělávacích aktivit a kurzů pořádaných UTB. Pokles je způsoben zejména postupným ukončováním projektů a s tím souvisejícím finančním vypořádáním. U položky cizích zdrojů závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu došlo ke snížení oproti počátku roku 2015 o 24 084 tis. Kč, což souvisí s ukončením projektů ERDF a ESF, kdy došlo k finančnímu vypořádání poskytnuté investiční dotace s poskytovatelem dotace. 2.2 Výkaz zisku a ztráty pro činnosti Tabulky 2, 2a, 2b v tabulkové části výroční zprávy reprezentují údaje z Výkazu zisku a ztráty v tis. Kč a jsou podrobnějším vyjádřením povinné struktury závěrkového Výkazu zisku a ztráty za UTB, zvlášť hodnotí Koleje a menzu a zvlášť ostatní součásti UTB. Ve sloupci 1 jsou uvedeny údaje za hlavní činnost, ve sloupci 2 údaje za hospodářskou/doplňkovou činnost. Výkaz zisku a ztráty je v tabulkové části uveden v následujícím členění: 2 Sumář UTB 2a UTB bez Kolejí a menzy (Celoškolská střediska, CEBIA- Tech, Centrum polymerních systémů, Fakulta technologická, Fakulta logistiky a krizového řízení, Fakulta aplikované informatiky, Fakulta managementu a ekonomiky, Fakulta multimediálních komunikací, Fakulta humanitních studií, Univerzitní institut, Knihovna UTB a Rektorát) 2b Koleje a menza Tabulky nezohledňují vnitropodnikový převod nákladů a výnosů. 2.2.1 Rozbor hospodářského výsledku Celkový hospodářský výsledek UTB dosáhl výše + 12 048 tis. Kč. Na kladném hospodářském výsledku se podílel zisk z doplňkové činnosti. UTB si tak vytvořila rezervu vlastních finančních prostředků pro následující období. Dle tabulky č. 3 vyplývá, že všechny součásti a výzkumná centra v roce 2015 vytvořily zisk ze své celkové činnosti. Na celkovém kladném hospodářském výsledku UTB se největší mírou podílela Fakulta technologická (22,5 %), Celoškolská střediska (19,9 %), Koleje a menza (14,9 %). Tabulka zohledňuje i veškeré převody mezi vnitropodnikovými náklady a výnosy součástí a výzkumných center UTB. 2.2.2 Rekapitulace nerozděleného zisku, neuhrazené ztráty UTB byla zřízena k 1. 1. 2001. Vývoj zisku v posledních obdobích byl následující: v roce 2011 vytvořila UTB zisk 7 535 tis. Kč, který byl přidělen do FRIM UTB ve výši 5 536 tis. Kč, do FPP ze zisku ve výši 1 999 tis. Kč, v roce 2012 vytvořila UTB zisk 12 942 tis. Kč, který byl přidělen do FRIM UTB ve výši 4 331 tis. Kč, do FPP ze zisku ve výši 8 611 tis. Kč, v roce 2013 vytvořila UTB zisk 14 983 tis. Kč, který byl převeden do FRIM UTB ve výši 8 998 tis. Kč, do FPP ze zisku ve výši 5 985 tis. Kč. 7
v roce 2014 vytvořila UTB zisk 14 583 tis. Kč, který byl převeden do FRIM UTB ve výši 8 114 tis. Kč, do FPP ze zisku ve výši 6 469 tis. Kč. v roce 2015 vytvořila UTB zisk 12 048 tis. Kč, předběžně počítá s převodem do FRIM UTB ve výši 7 445 tis. Kč, do FPP ze zisku ve výši 4 603 tis. Kč 2.3 Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních příjmech a výdajích zachycuje tabulka č. 4. Obsah, metody jeho sestavení a vymezení jednotlivých ukazatelů vychází z kontrolní sestavy MÚZO Praha, s. r. o. K 1. 1. 2015 byl stav peněžních prostředků UTB 636 181 tis. Kč. Mezi položky, které ovlivnily peněžní toky, patří pokles krátkodobých závazků (o 29 029 tis. Kč), nárůst dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku (o 197 977 tis. Kč). V roce 2015 došlo k nárůstu fondů, a to o 77 971 tis. Kč. Vlastní jmění ve srovnání s počátkem roku 2015 vzrostlo o 40 922 tis. Kč. Záporný peněžní tok z investiční činnosti ve výši 227 183 tis. Kč byl kompenzován kladným CF z provozní a finanční činnosti. Na konci účetního období vykazovala UTB stav peněžních prostředků v hodnotě 603 274 tis. Kč, z toho 602 738 tis. Kč představují peněžní prostředky na běžných účtech UTB. 2.4 Výrok auditora V roce 2015 UTB spolupracovala s auditorskou společností BDO CA s. r. o. Auditorská společnost při průběžných auditech posuzovala a kontrolovala účetní operace tak, aby postupy použité v účetnictví na UTB odpovídaly znění vyhlášky č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání, v platném znění a Českým účetním standardům pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. Společnost BDO CA s. r. o. zajišťovala i konzultace v oblasti daňového poradenství. Tím byl pokryt celý legislativní rámec jedinou společností pro auditorskou, daňovou a účetní poradenskou činnost. UTB posoudila spolupráci s auditorskou firmou jako nutnou pro dosažení větší jistoty v hospodaření s veřejnými prostředky. UTB konstatuje, že spolupráce je přínosem a zvyšuje jistotu orgánů UTB (rektora, správní rady a kvestora) a jistotu účetní jednotky UTB ve správnosti použitých účetních a daňových postupů. Zpráva nezávislého auditora o ověření účetní závěrky k 31. 12. 2015 veřejné vysoké školy Univerzita Tomáše Bati ve Zlíně Rektorovi Univerzity Tomáše Bati ve Zlíně Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku sestavenou k 31. 12. 2015 veřejné vysoké školy Univerzita Tomáše Bati ve Zlíně identifikované v této účetní závěrce. 8
Odpovědnost statutárního orgánu společnosti za účetní závěrku Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy odpovídá statutární orgán veřejné vysoké školy. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní metody a provádět dané situaci přiměřené účetní odhady. Odpovědnost auditora Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora včetně posouzení rizik, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem posouzení vnitřních kontrol je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Jsme přesvědčeni, že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka ve všech významných ohledech podává věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanční situace veřejné vysoké školy Univerzita Tomáše Bati ve Zlíně k 31. 12. 2015 a nákladů, výnosů a výsledku jejího hospodaření za účetní období roku 2015 v souladu s účetními předpisy platnými v České republice. V Brně dne 31. března 2016 BDO CA s.r.o., auditorské oprávnění č. 305 zastoupená partnery: Ing. Rostislav Chalupa auditor, oprávnění KA ČR č. 1245 Ing. Petr Svoboda auditor, oprávnění KA č. 2264 Audit též zahrnuje posouzení použitých účetních postupů a významných odhadů provedených vedením veřejné vysoké školy a dále zhodnocení vypovídací schopnosti účetní závěrky. 9
3 Analýza výnosů a nákladů V přehledu jsou zhodnoceny náklady a výnosy jako celku, dále pak příjmy/výnosy v členění dle zdrojů. Analýza je vyjádřena v tabulkách č. 5, 5a, 5b, 5c, 5d, 6, 7, 8, 9, 10a, 10b. 3.1.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů Tabulka č. 5 podrobně analyzuje, jakou výši dotace a příspěvku z veřejných zdrojů a v členění na běžné a kapitálové prostředky získala UTB z veřejných rozpočtů ČR a ze zahraničních zdrojů (resp. obdržela na běžný účet v průběhu roku 2015) a kolik bylo použito. UTB za rok 2015 obdržela na běžný účet z veřejných rozpočtů ČR a ze zahraničí celkem 927 084 tis. Kč (1 215 433 tis. Kč v roce 2014), bylo použito 1 023 925 tis. Kč (1 332 388 tis. Kč v roce 2014). Největší podíl použitých prostředků představují prostředky plynoucí přes veřejné rozpočty ČR, tj. 99 % (99 % za rok 2014), z toho pak prostředky plynoucí přes kapitolu MŠMT 976 836 tis. Kč (1 287 177 tis. Kč za rok 2014). Rozdíl mezi obdrženými prostředky a použitými je způsoben zejména z důvodu výdajů v roce 2015 na pořízení dovybavení výzkumných center, kdy UTB obdrží prostředky od poskytovatele v roce 2016. Dále pak UTB čerpala provozní náklady v rámci projektů OP VK, kdy prostředky obdržela od poskytovatele již v minulých letech. Dále byly UTB poskytnuty na běžný účet veřejné prostředky ze zahraničí v celkové výši 18 894 tis. Kč (15 659 tis. Kč za rok 2014), použito bylo v roce 2015 14 078 tis. Kč (12 094 tis. Kč za rok 2014). Poskytnuté dotace (běžné i kapitálové) spojené se vzdělávací činností představují za rok 2015 celkem 649 851 tis. Kč (632 939 tis. Kč za rok 2014), dotace na VaV 277 233 tis. Kč (582 494 tis. Kč za rok 2014). Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti Z tabulky 5a vyplývá, že UTB v roce 2015 obdržela ze státního rozpočtu, ÚSC a ze zahraničí běžné dotace a příspěvky (mimo výzkum a vývoj a programů strukturálních fondů) ve výši 596 902 tis. Kč (586 331 tis. Kč za rok 2014), přičemž v roce 2015 použila 591 498 tis. Kč. Kapitálových dotací a příspěvků ze státního rozpočtu a ostatních zdrojů obdržela UTB 42 223 tis. Kč (31 550 tis. Kč za rok 2014), použila 42 100 tis. Kč. Celkem bylo tedy UTB poskytnuto na financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti (bez VaV, operačních programů) 639 125 tis. Kč z veřejných zdrojů (617 881 tis. Kč za rok 2014). Do fondů bylo z těchto veřejných prostředků převedeno celkem 128 966 tis. Kč (92 602 tis. Kč za rok 2014), největší podíl představoval převod do FPP (73,6 %). Z veřejných prostředků uvedených v Tabulce 5a bylo MŠMT vráceno 318 tis. Kč (129 tis. Kč za rok 2014). Jedná se o vratky části dotací, které již nemohly být účelně vyčerpány. Na rok 2015 byl UTB dle rozhodnutí MŠMT přidělen běžný příspěvek a dotace v celkové výši 618 816 tis. Kč (mimo VaV). V závěru roku 2015 došlo k navýšení příspěvku o 2 485 tis. Kč. V roce 2015 bylo v souvislosti s ukončením projektu OP VaVpI PO 4 Laboratorní centrum Fakulty technologické (dále jen LCFT) provedeno i finanční vypořádání spoluúčasti UTB. UTB v roce 2015 obdržela zpět příspěvek ve výši 2 515 tis. Kč. Dále UTB obdržela v závěru roku dodatečný příspěvek ve výši 15 919 tis. Kč na posílení institucionálního financování roku 2016. 10
Skladba poskytnuté běžné dotace a příspěvku z kapitoly MŠMT byla následující (mimo VaV): příspěvek 569 444 tis. Kč dotace 7 149 tis. Kč V rámci ukazatele A + K studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost bylo poskytnuto 498 884 tis. Kč, ukazatele F 4 004 tis. Kč, ukazatele C stipendia studentů doktorských studijních programů 15 570 tis. Kč, ubytovací stipendia ve výši 19 861 tis. Kč, sociální stipendia ve výši 1 043 tis. Kč, ukazatele D studenti, kteří nejsou občany ČR 1 995 tis. Kč, ukazatele D program CEEPUS 408 tis. Kč, ukazatele D program Erasmus 4 955 tis. Kč, ukazatele D program AKTION 81 tis. Kč, ukazatele F Fond vzdělávací politiky 400 tis. Kč, ukazatele I rozvojové programy 25 083 tis. Kč, 560 tis. Kč v rámci centralizovaných rozvojových projektů, ukazatele J dotace na ubytování a stravování studentů 3 705 tis. Kč. UTB byly z kapitoly 333 MŠMT poskytnuty k 31. 12. 2015 kapitálový příspěvek a dotace (mimo programové financování a VaV) v celkové výši 40 553 tis. Kč (31 550 tis. Kč za rok 2014). Z ukazatele A + K byl poskytnut příspěvek ve výši 36 000 tis. Kč (19 500 tis. Kč v roce 2014), ze kterého bylo 30 801 tis. Kč převedeno do Fondu reprodukce investičního majetku. Dále byl UTB poskytnut kapitálový příspěvek na základě stanoveného institucionálního plánu UTB ve výši 4 553 tis. Kč, ze kterého bylo do fondu reprodukce investičního majetku převedeno 2 774 tis. Kč. Z Centralizovaných rozvojových programů byla poskytnuta kapitálová dotace ve výši 1 670 tis. Kč (za rok 2014 UTB obdržela 500 tis. Kč). Od územně samosprávných celků získala UTB běžnou dotaci ve výši 1 433 tis. Kč, z toho bylo použito celkem 1 425 tis. Kč. Největšími poskytovateli dotace z této skupiny jsou město Uherské Hradiště (50,7 %), Zlínský kraj (40,5 %), a Statutární město Zlín (8,2 %). Účel poskytnutých prostředků v roce 2015 je uveden v následujícím přehledu. Z poskytnutého běžného příspěvku a dotace z MŠMT bylo použito 481 007 tis. Kč na úhradu nákladů roku 2015 (491 788 tis. Kč roku 2014). Do Fondu účelově určených prostředků bylo převedeno 456 tis. Kč (393 tis. Kč v roce 2014), a to v rámci ukazatele C 442 tis. Kč, 14 tis. Kč z ukazatele D. Do Fondu provozních prostředků bylo z ukazatele A + K převedeno 91 407 tis. Kč (75 998 tis. Kč za rok 2014), 14 tis. Kč z ukazatele D, 987 tis. Kč v rámci příspěvku na ubytovací stipendia a 300 tis. Kč z příspěvku na sociální stipendia, 2 220 tis. Kč v rámci příspěvku ukazatele I - Institucionálního plánu. Do státního rozpočtu ČR byla vrácena pouze část provozní dotace, a to ve výši 318 tis. Kč. Vráceny byly prostředky ukazatele D v rámci dotace Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce, programu AKTION, CEEPUS a dotace na rozvojové programy. 1. Město Uherské Hradiště 2. 3. Zlínský kraj Statutární město Zlín 701 000 Kč podpora výuky v UH 19 700 Kč 5 000 Kč 400 000 Kč 180 000 Kč 20 000 Kč 60 000 Kč Salvator Panta Rhei podpora studentských projektů a akcí v roce 2015 výuka Základy podnikání Salvator ZLIN DESIGN WEEK 11
4. Město Otrokovice 17 000 Kč 20 000 Kč BUsFEsT Culturea 10 000 Kč Salvator a) zákonem č. 130/2002 Sb., o podpoře výzkumu a vývoje z veřejných prostředků a o změně některých souvisejících zákonů (zákon o podpoře výzkumu a vývoje), b) vnitřní normou Pravidla hospodaření UTB, registrovanou MŠMT, ostatními zvláštními předpisy a smlouvami o poskytnutí dotací, jejich účelu, užití a vypořádání, které uzavírá s MŠMT, jinými poskytovateli dotací VaV a dalšími řešiteli a spoluřešiteli podpory. UTB v roce 2015 obdržela dotaci ve výši 50 000 Kč od města Napajedla na pořízení vybavení pro studenty FMK, částka byla dle smlouvy převedena do roku 2016. Dotace ze Zlínského kraje v celkové výši 400 000 Kč byla použita na studentské projekty a akce: Cena Salvator, Percipio, Paraparáda 2015, Němá tvář, Majáles, Reprezentační ples UTB, Propagace PRON (propagace studentských neziskových projektů směrem k odborné a laické veřejnosti), ZLIN DESIGN WEEK. Ze zahraničí obdržela UTB na běžný účet v roce 2015 celkem 18 876 tis. Kč v rámci běžné dotace (13 343 tis. Kč v roce 2014), a to v rámci Evropské komise a Visegrad funds, použila 13 675 tis. Kč. V rámci dofinancování z neveřejných zdrojů u dotací bylo použito 209 tis. Kč u dotace na ubytování a stravování, 4 tis. Kč u dotace ze zahraničí. Financování výzkumu a vývoje UTB se při užití podpory výzkumu a vývoje z veřejných prostředků řídí zejména: V tabulce 5b je uveden přehled poskytnutých a použitých prostředků na výzkum a vývoj (bez výdajů v rámci operačních programů EU) v členění na prostředky z veřejných zdrojů běžné a kapitálové, a to jak z ČR, tak i ze zahraničí. Dále je zde uvedeno, jaká část příspěvku a dotace byla převedena do Fondu účelově určených prostředků, kolik prostředků bylo vráceno poskytovateli. Běžná dotace na výzkum a vývoj z kapitoly 333 MŠMT byla 132 296 tis. Kč (99 453 tis. Kč za rok 2014): Účelová podpora na specifický vysokoškolský výzkum 23 142 tis. Kč (21 833 tis. Kč za rok 2014) Institucionální podpora na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace na základě zhodnocení jí dosažených výsledků 87 125 tis. Kč (73 630 tis. Kč za rok 2014) Institucionální podpora mezinárodní spolupráce 175 tis. Kč (291 tis. Kč za rok 2014) Účelové prostředky - základní výzkum LE-EUPRO II 1 000 tis. Kč (1 000 tis. Kč za rok 2014) Účelové prostředky - základní výzkum LH-KONTAKT II ve výši 1 126 tis. Kč (1 000 tis. Kč za rok 2014) 12
Účelové prostředky - Národní program udržitelnosti ve výši 19 728 tis. Kč (1 699 tis. Kč za rok 2014) Účelová podpora na specifický vysokoškolský výzkum je UTB poskytnuta podle 4 odst. 1, písm. e) zákona č. 130/2002 Sb., o podpoře výzkumu a vývoje z veřejných prostředků a o změně některých souvisejících zákonů. Celková poskytnutá běžná dotace na specifický vysokoškolský výzkum v roce 2015 dosáhla 23 142 tis. Kč. Částka ve výši 415 tis. Kč byla převedena do Fondu účelově určených prostředků. Z poskytnuté celkové běžné dotace na výzkum a vývoj bylo k 31. 12. 2015 použito 132 277 tis. Kč (99 333 tis. Kč za rok 2014). Do Fondu účelově určených prostředků bylo převedeno 2 312 tis. Kč. Do státního rozpočtu byla vrácena část běžné dotace na výzkum a vývoj v rámci mezinárodní spolupráce, a to 19 tis. Kč, která již nemohla být účelně vyčerpána. V rámci kapitálové dotace na výzkum a vývoj z kapitoly MŠMT získala UTB 11 497 tis. Kč institucionální podpora VaV na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace, dotaci použila v plné výši (200 tis. Kč bylo převedeno do FÚUP). Kapitálová dotace na specifický vysokoškolský výzkum činila 351 tis. Kč. Z ostatních kapitol státního rozpočtu obdržela běžnou dotaci ve výši 29 875 tis. Kč (32 015 tis. Kč v roce 2014), použila 28 815 tis. Kč (31 496 tis. Kč v roce 2014). Největší podíl z poskytnuté běžné dotace představuje TAČR, a to 67,3 % (v roce 2014 rovněž TAČR, a to 62,8 %). Dále byla UTB poskytnuta běžná dotace GA ČR ve výši 7 491 tis. Kč, která byla vyčerpána ve výši 7 466 tis. Kč. Ze zahraničí v rámci VaV obdržela UTB na běžný účet 18 tis. Kč (354 tis. Kč za rok 2014), a to od Evropské komise, použila 21 tis. Kč. Náklady spoluřešitelů z prostředků VaV činily za rok 2015 11 243 tis. Kč (12 449 tis. Kč za rok 2014). Jedná se prostředky projektů GAČR a TAČR. V rámci dofinancování z neveřejných zdrojů bylo použito 4 561 tis. Kč na financování výzkumu a vývoje, a to u projektů NPU (4 290 tis. Kč), MZE (251 tis. Kč), GA ČR (20 tis. Kč). Financování programu reprodukce majetku V roce 2015 obdržela UTB prostředky v rámci programu reprodukce majetku na akci UTB Vzdělávací komplex registrovanou pod č. 133D21R0047041, a to ve výši 4 276 tis. Kč, použila na financování akce 1 740 tis. Kč. UTB vynaložila vlastní prostředky ve výši 3 985 tis. Kč. Do roku 2015 představuje celková spoluúčast UTB 27 109 tis. Kč. Financování programů strukturálních fondů V Tabulce 5d jsou uvedeny poskytnuté (obdržené na běžný účet UTB v roce 2015) a použité prostředky (kapitálové i běžné) ze strukturálních fondů. V rámci OP Vzdělávání pro konkurenceschopnost bylo v roce 2015 poskytnuto z MŠMT 19 050 tis. Kč (46 143 tis. Kč za rok 2014), použito bylo 25 552 tis. Kč (84 240 tis. Kč za rok 2014). Největší objem prostředků obdržela UTB v oblasti podpory 2.3 Lidské zdroje, dále pak v oblasti 2.2 Vysokoškolské vzdělávání. Vratka nevyčerpaných prostředků projektů (za celou dobu trvání projektů, které byly ukončeny v roce 2015) představuje 10 208 tis. Kč. Jedná se o vratky dotací zejména z důvodů neuskutečnění plánovaných nákupů, pořízení nákupů 13
za nižší ceny než plánované. Projekty OP VK byly v roce 2015 ukončeny. Významný objem prostředků ze strukturálních fondů byl použit v rámci OP VaVpI, a to v prioritní ose 2 celkem 187 252 tis. Kč (z toho běžné prostředky 15 371 tis. Kč, kapitálové prostředky 171 881 tis. Kč). Co se týká projektu CEBIA-Tech Instrumentation, bylo z této částky použito 41 862 tis. Kč, v rámci projektu CPS posílení výzkumných kapacit 102 017 tis. Kč. Vratky nevyčerpaných prostředků (za celou dobu trvání projektu) u ukončených projektů OP VaVpI v roce 2015 představují 101 338 tis. Kč. Jedná se zejména o projekt CPS, kde došlo k významným úsporám v rámci výstavby objektu. Z ostatních kapitol SR bylo UTB poskytnuto v roce 2015 celkem 2 771 tis. Kč (400 tis. Kč v roce 2014) v rámci OP ŽP. V rámci projektů ze zahraničí bylo čerpáno 382 tis. Kč. Jedná se o projekt Program cezhraničnej spolupráce. 3.1.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti Analýza je provedena za celou účetní jednotku. Vzhledem k tomu, že se data odkazují na Výkaz zisku a ztráty, nejsou zohledněny vnitropodnikové výnosy a náklady. Tabulka č. 6 zobrazuje přehled vybraných vlastních výnosů UTB za rok 2015. Výnosy z transferu znalostí UTB zahrnuje v rámci své doplňkové činnosti a v roce 2015 představovaly 16 843 tis. Kč (oproti roku 2014 nárůst o 0,5 %), z toho 97,4 % bylo dosaženo v rámci smluvního výzkumu, 1,8 % tvořily výnosy za vzdělávací kurzy pro zaměstnance subjektů aplikační sféry. Co se týče výnosů z prodeje licencí, tak UTB vykazuje nízký podíl těchto výnosů v rámci transferu znalostí, za rok 2015 představuje tato položka 28 tis. Kč. Nízký podíl je způsoben tím, že u řady licenčních smluv má UTB sjednán licenční poplatek z prodaných výrobků. K prodeji těchto výrobků prozatím nedošlo, případně výroba na základě licence nebyla dosud zahájena. V rámci hlavní činnosti představují výnosy z pronájmu 99 tis. Kč za rok 2015 (45 tis. Kč v roce 2014), v rámci doplňkové činnosti bylo dosaženo výnosu ve výši 4 975 tis. Kč (4 293 tis. Kč za rok 2014). Výnosy z pronájmů prostor jsou uvedeny včetně souvisejícího vybavení. Tržby z prodeje majetku představovaly v roce 2015 celkem 106 tis. Kč (122 tis. Kč v roce 2014). Za rok 2015 dosáhly výnosy na základě přijatých darů celkové výše 2 633 tis. Kč (2 375 tis. Kč v roce 2014), z toho v rámci hlavní činnosti 2 475 tis. Kč, v doplňkové činnosti 158 tis. Kč. Největší podíl představují finanční dary. Tržby za vlastní služby (bez výnosů z pronájmu) dosáhly v roce 2015 v rámci celé UTB 76 556 tis. Kč (72 292 tis. Kč za rok 2014), z toho v hlavní činnosti 39 068 tis. Kč, v doplňkové činnosti 37 488 tis. Kč. V položce jsou zahrnuty zejména výnosy KMZ, poplatky studentů. Výši poplatků spojených se studiem a úhrad za další činnosti poskytované studentům v roce 2015 zachycuje Tabulka 7. V roce 2015 bylo vybráno 9 996 tis. Kč (92,2 % tvorby stipendijního fondu) za nadstandardní dobu studia dle 58 odst. 3 (10 213 tis. Kč v roce 2014), 841 tis. Kč za studium v dalším studijním programu dle 58 odst. 4 (792 tis. Kč v roce 2014). Do výnosů UTB byla zúčtována částka 6 132 tis. Kč (6 415 tis. Kč za rok 2014). Dále je tabulka doplněna o počet studentů, kteří poplatek uhradili a z toho vyplývající průměrná hodnota poplatku na 1 studenta. 14
Tabulka dále uvádí výši výnosů za další činnosti poskytované studentům UTB související se studiem jiné než dle 58 zákona. Celkem bylo v rámci UTB zúčtováno do výnosů 3 114 tis. Kč (3 476 tis. Kč v roce 2014). Z toho v rámci programů CŽV představují výnosy vztahující se k roku 2015 částku 1 779 tis. Kč (2 028 tis. Kč k roku 2014), v rámci U3V 688 tis. Kč (702 tis. Kč za rok 2014). Celkem bylo v roce 2015 zúčtováno do výnosů v rámci poplatků a úhrad za další činnosti poskytované UTB 9 246 tis. Kč (9 891 tis. Kč za rok 2014). Na samostatném analytickém účtu Ostatní provozní výnosy eviduje UTB výnosy vztahující se ke spoluřešitelským projektům, kde hlavním řešitelem je jiný subjekt. Za rok 2015 představují tyto výnosy 6 473 tis. Kč (5 457 tis. Kč za rok 2014), a to rámci VaV 5 993 tis. Kč, v rámci operačních programů ve výši 480 tis. Kč. UTB eviduje výnosy vztahující se k provozní dotaci na samostatných analytických účtech dle jednotlivých poskytovatelů, příp. skupin poskytovatelů. Za rok 2015 byla ve výnosech zúčtována provozní dotace ve výši 793 916 tis. Kč (883 229 tis. Kč za rok 2014), což přestavuje 69,5 % celkových výnosů UTB. Výnosová položka zúčtování fondů je členěna analyticky dle jednotlivých fondů. Za rok 2015 představuje tento výnos 35 653 tis. Kč (28 463 tis. Kč za rok 2014), což je 3,1 % celkových výnosů. Největší podíl je v rámci FPP, a to 50,9 %. Položka jiné ostatní výnosy zahrnuje zejména zúčtování odpisů majetku pořízeného z dotace, která odpovídá účetním odpisům v poměru přijaté dotace (včetně kapitálového příspěvku 18 zákona 111/1998 Sb. v platném znění) a pořizovací ceny ( 38, odst. 9 vyhlášky č. 504/2002 Sb. v platném znění) v celkové výši 190 246 tis. Kč (158 451 tis. Kč v roce 2014), dále pak zúčtování odpisů majetku pořízeného z převedeného příspěvku (9 750 tis. Kč). 3.1.3 Náklady Nejvýznamnějšími nákladovými položkami v hlavní činnosti jsou osobní náklady (40,8 % celkových nákladů v hlavní činnosti), spotřeba materiálu (5,6 %) a energií (2,5 %), odpisy (18,9 %), v rámci služeb pak cestovné (2,7 %) a ostatní služby (8,5 %). Z ostatních služeb tvoří podstatnou část nákladů úklid, ostraha objektů, telekomunikační služby, nájemné, služby související s běžným provozem objektů, konzultační služby, nákup SW služeb. Položka jiné ostatní náklady zahrnuje zejména tvorbu fondů, vyplacená stipendia a převod prostředků spoluřešitelům projektů. Objem těchto prostředků představuje v hlavní činnosti 209 417 tis. Kč (197 807 tis. Kč za rok 2014). Za rok 2015 UTB převedla spoluřešitelům projektů 11 243 tis. Kč (22 516 tis. Kč v roce 2014), z toho v rámci vzdělávání VaV 11 243 tis. Kč. Spotřeba materiálu v hlavní činnosti UTB zahrnuje spotřebovaný materiál, jako zejména drobný majetek, potraviny, kancelářské potřeby, drobný materiál k výpočetní technice, laboratorní potřeby, reklamní předměty. Co se týká doplňkové činnosti, největší podíl nákladů tvoří osobní náklady (39,8 %), materiál a zboží (25,4 %), ostatní služby (14,5 %). Největší objem prostředků v rámci energií UTB představují v roce 2015 náklady na elektrickou energii, a to 56,3 %, tj. 15 931 tis. Kč (14 186 tis. Kč za rok 2014). Ve srovnání s rokem 2014 došlo k nárůstu nákladů o 12,3 %, což souvisí se zahájením provozování objektu CPS. 15
Tabulka 8a uvádí, z jakých zdrojů byly financovány mzdy a OON pracovníků UTB v roce 2015, v členění na kapitolu 333 MŠMT, VaV bez operačních programů, operační programy EU, fondy a ostatní zdroje. Největší podíl financování představuje kapitola 333 MŠMT, a to 86,9 % (281 442 tis. Kč v roce 2015, 273 305 tis. Kč v roce 2014), dále pak operační programy EU 4,8 % (15 502 tis. Kč v roce 2015, 64 323 tis. Kč v roce 2014) a VaV z ostatních zdrojů 2,8 % (9 127 tis. Kč v roce 2015, 10 217 tis. Kč v roce 2014). V rámci kapitoly 333 MŠMT představují mzdové prostředky vyplacené v rámci VaV 18,8 % (14,6 % za rok 2014). Ze zdroje financování operační programy EU byl největší podíl mzdových prostředků vyplacen z OP VK, tj. 9 868 tis. Kč (3 %), za rok 2014 ve výši 39 000 tis. Kč. Z prostředků OP VaVpI bylo vyplaceno za rok 2015 cekem 5 355 tis. Kč (1,6 %), v roce 2014 celkem 24 235 tis. Kč. OON tvoří 6,8 % z celkových vyplacených mzdových prostředků, největší objem byl vyplacen ze zdroje kapitoly 333 MŠMT, tj. 72,7 % z celkových vyplacených OON, dále pak z OP VK, tj. 12,6 %. Vzhledem k tomu, že ještě po odeslání výkazu P1b musely být změněny mzdové výdaje mezi jednotlivými zdroji financování, vykazuje tabulka oproti výkazu P1b rozdíly. Jedná se o následující rozdíly: položka výkazu P1b - mzdy bez VaV je snížena o 13 tis. Kč, OON bez VaV je zvýšena o 15 tis. Kč, položka mzdy VaV je snížena o 14 tis. Kč. Položka prostředky z operačních programů EU byla zvýšena o 27 tis. Kč, OON byly sníženy o 14 tis. Kč. Hodnota vyplacených mzdových prostředků celkem neobsahuje náhrady za nemoc, které se ve výkazu P1b-04 nevykazují (náhrady mzdy představovaly za rok 2015 celkem 483 tis. Kč). Průměrná měsíční mzda za rok 2015 byla u akademických pracovníků 37 380 Kč (38 573 Kč v roce 2014), v kategorii vědecký pracovník dosáhla výše 33 318 Kč (33 852 Kč v roce 2014), v kategorii ostatní pracovník ve výši 28 134 Kč (27 630 Kč v roce 2014). U pracovníků KMZ dosáhla výše průměrné měsíční mzdy 15 373 Kč (14 679 Kč v roce 2014). U kategorie lektoři ostatní zdroje není uveden průměrný počet pracovníků, neboť jsou zde zahrnuty minimální pracovní úvazky ze zdrojů mimo kapitolu 333 MŠMT, pracovníkům jsou z tohoto zdroje vypláceny zejména odměny. Průměrná výše měsíční mzdy za UTB byla v roce 2015 ve výši 32 368 Kč (32 731 Kč v roce 2014), což představuje pokles ve výši 1,1 %. V souladu se Stipendijním řádem UTB byla přiznána a vyplacena studentům stipendia poskytnutá z MŠMT ve výši 61 391 tis. Kč, což je o 2,5 % více než v roce 2014 (viz Tabulka 9). Největší podíl stipendií byl vyplacen v rámci dotace na ubytovací stipendia v celkové hodnotě 18 874 tis. Kč. Další významnou položkou stipendií byla stipendia přiznaná studentům doktorských studijních programů, a to ve výši 14 464 tis. Kč, což je o 2 % více než v roce 2014. V rámci sociálního stipendia bylo v roce 2015 vyplaceno 810 tis. Kč. Ze stipendijního fondu bylo na stipendia vyplaceno 10 047 tis. Kč, z čehož nejvýznamnější položkou (67,8 %) byla stipendia v případech zvláštního zřetele hodných, dále pak stipendia studentům doktorských studijních programů. Z ostatních zdrojů bylo vyplaceno celkem 11 405 tis. Kč, z toho 88,9 % na podporu studia v zahraničí. 3.2 Analýza výnosů a nákladů KMZ Stravování a ubytování studentů zajišťuje součást Koleje a menza. Dotace na ubytování a stravování studentů ve výši 3 705 tis. Kč (3 546 tis. Kč za rok 2014) byla použita na podporu stravování studentů. Dále byla KMZ přidělena dotace ve výši 8 tis. Kč na ubytování a stravování zahraničních studentů. 16
3.2.1 Stravování Dotace poskytnutá na stravování studentů, jejíž výše vychází z údajů o vydaných porcích v předchozím roce, klesla o 4,5 % proti roku 2014. Celkový počet porcí jídel vydaných studentům v menzách UTB a smluvních stravovacích zařízeních v roce 2015 byl 171 846 ks (68,3 % z celkového počtu vydaných jídel), ve srovnání s rokem 2014 došlo k poklesu o 8 344 ks. Další skupinou strávníků jsou zaměstnanci UTB. Počet jídel vydaných zaměstnancům UTB v roce 2015 byl 64 194 porcí (25,4 % z celkového počtu podaných jídel), 68 724 porcí v roce 2014. Pravidelnou obsluhu strávníků vykonávají studenti Střední školy gastronomie a obchodu Zlín v rámci odborného výcviku. Na přípravě stravy se podílí i žáci Střední školy gastronomie a obchodu Zlín spolu se žáky Odborného učiliště a Základní školy praktické Holešov. Tito žáci jsou zároveň další skupinou strávníků. Od září 2015 se ve stravovacích zařízeních UTB stravují i zaměstnanci a studenti Střední školy obchodně technické s. r. o. Zlín. Celkem střední školy v roce 2015 odebrali 5 297 porcí (2,1 % z celkového počtu vydaných jídel). Pro lepší využití kapacit menz byla i nadále umožněna úhrada stravy stravovacími poukázkami. V roce 2015 bylo externím strávníkům vydáno 11 261 porcí (4,5 % z celkového počtu podaných jídel). Externí strávníci využívají ke stravování menzu v areálu U4, kde jim bylo v roce 2015 vydáno 2 114 porcí, v menze areálu U5 bylo vydáno 8 023 porcí, v bufetu U2 bylo vydáno 127 porcí a v restauraci U13 bylo vydáno 997 teplých porcí. Celkové výnosy za oblast stravování dosáhly v roce 2015 výše 24 785 tis. Kč (24 210 tis. Kč v roce 2014), z toho v hlavní činnosti 14 214 tis. Kč, v doplňkové činnosti 10 571 tis. Kč. Ve srovnání s rokem 2014 zaznamenala UTB nárůst celkových výnosů celkem o 2,3 %. Celkový nárůst byl způsoben zvýšením výnosů v doplňkové činnosti ve srovnání s rokem 2014 (o 1 316 tis. Kč), v hlavní činnosti došlo k poklesu výnosů oproti roku 2014 o 741 tis. Kč. Celkové neinvestiční náklady na provoz menz jsou kryty zejména tržbami ze stravenek, tržbami ve formě doplatku studenta a zaměstnance UTB na stravování, tržbami za zboží, ostatní výrobky a služby, dotací MŠMT, výnosy z odpisů majetku pořízeného z kapitálové dotace a příspěvku a příspěvkem na stravování zaměstnanců jednotlivých součástí UTB. Nejvýznamnějšími nákladovými položkami jsou spotřeba materiálu a energie, osobní náklady a ostatní služby (především ostraha objektů, stočné). 3.2.2 Ubytování Pokud chtějí být studenti ubytováni na kolejích, musí ve stanoveném termínu podat elektronickou žádost a zaplatit kauci. Žádosti jsou poté vyhodnocovány dle tzv. časové dojezdnosti. Počet žádostí studentů o ubytování na kolejích v akademickém roce 2015/2016 byl v porovnání s rokem 2014/2015 o 84 vyšší (v akademickém roce 2014/2015 byl počet žádostí 861, všechny podané žádosti byly kladně vyřízeny do 31. 12. 2014). Počet žádostí o ubytování na kolejích podaných studenty před zahájením akademického roku 2015/2016 byl 945, kladně vyřízených žádostí o ubytování bylo 91,3 %, což bylo 863 žádostí. 17
Tržby z kolejného dosáhly v roce 2015 částky 16 346 tis. Kč, což je proti roku 2014 zvýšení o 6,6 %. Toto zvýšení je způsobeno především vyšší obsazeností ubytovacích kapacit. Celkové výnosy KMZ za ubytování dosáhly v roce 2015 23 988 tis. Kč. Výnosy bez zohlednění zúčtování odpisů představovaly za rok 2015 20 917 tis. Kč. Ve srovnání s rokem 2014 došlo k nárůstu těchto výnosů o 5,7 % (19 793 tis. Kč za rok 2014). V položce "ostatní" jsou zahrnuty i výnosy za ubytování od zaměstnanců, samostatně není v účetní evidenci sledováno. Celkové neinvestiční náklady na ubytování představují 22 171 tis. Kč. Nejvýznamnějšími náklady jsou energie, materiál (zejména čisticí prostředky, materiál na údržbu objektů), ostraha objektů, osobní náklady, stočné, opravy budov, odpisy nemovitého a movitého majetku. Tabulka zohledňuje rovněž vnitropodnikové náklady a výnosy, z tohoto důvodu nekoresponduje s údaji Výkazu zisku a ztráty za KMZ. Ubytování bylo realizováno v roce 2015 ve třech vlastních ubytovacích zařízeních na koleji Štefánikova 150, na koleji Antonínova 4379 a na koleji na náměstí T. G. Masaryka 3050. Cena lůžek a kvalita ubytování Cena lůžek na jednotlivých ubytovacích zařízeních včetně popisu kvality ubytování a popisu kulturního a sportovního vyžití je obsažena v následujících tabulkách. Od 1. 9. 2012 došlo k úpravám cen za ubytování, ceny kolejného jsou po uvedené úpravě konečné, studenti již neplatí další poplatky spojené s ubytováním (tj. za internetové připojení). VŠ kolej Antonínova Ceny kolejného: Popis ubytování: VŠ kolej Štefánikova Ceny kolejného: Popis ubytování: 1 lůžkový pokoj 2 910,- Kč / měsíc / lůžko 2 lůžkový pokoj 2 640,- Kč / měsíc / lůžko 3 lůžkový pokoj 2 490,- Kč / měsíc / lůžko - ubytování v jedno-, dvou- a třílůžkových pokojích, které jsou součástí ubytovací buňky; buňku tvoří tři pokoje, kuchyňka a sociální zařízení, - internetová studovna, TV místnosti, prádelna / sušárna, - v blízkosti restaurace, kino, galerie, sportovní areál, - v roce 2015 byla provedena rekonstrukce bytových jader a provedeno zateplení objektu 2 lůžkový pokoj 2 370,- Kč / měsíc / lůžko - dvoulůžkové pokoje, společné sociální zařízení a kuchyňka vždy pro jednu etáž, - internetová studovna, TV místnosti, prádelna / sušárna, - v blízkosti divadlo, restaurace, volejbalové hřiště, krytý bazén. 18
VŠ kolej nám. TGM Ceny kolejného: Popis ubytování: 2 lůžkový pokoj 2 910,- Kč / měsíc / lůžko - ubytování ve dvoulůžkových pokojích, které jsou součástí ubytovací buňky; buňku tvoří dva pokoje, kuchyňka a sociální zařízení, - internetová studovna, TV místnosti, prádelna / sušárna, - v blízkosti restaurace, kino, galerie, sportovní areál. 4 Vývoj fondů UTB Vývoj fondů UTB souhrnně vyjadřují tabulky: Tab. 11 Sumář za UTB, tab. 11a Rezervní fond, tab. 11b FRIM, tab. 11c Stipendijní fond, tab. 11d Fond odměn, tab. 11e Fond účelově určených prostředků, tab. 11f Sociální fond, tab. 11g Fond provozních prostředků. Fondy byly v roce 2015 tvořeny vlastní činností, převodem ze zůstatku příspěvku k 31. 12. 2015 i přídělem z hospodářského výsledku minulých let. Fond odměn a Rezervní fond zůstal v nezměněné podobě, nebyl ani navýšen, ani čerpán. Rezervní fond byl vytvořen již v roce 2001 přerozdělením z fondu Vysokého učení technického v Brně. Stipendijní fond byl tvořen v roce 2015 ve výši 10 837 tis. Kč z poplatků studentů za překročení standardní doby studia o více než jeden rok, za studium absolventa v dalším studijním programu a při souběhu studia nad rámec standardní doby studia, současně byl čerpán ve výši 10 047 tis. Kč na výplatu stipendií. FRIM byl tvořen zejména poměrnou částí odpisů dlouhodobého hmotného majetku, který nebyl pořízen z kapitálové dotace a příspěvku, a to ve výši 6 876 tis. Kč, dále pak přídělem hospodářského výsledku roku 2014 ve výši 8 114 tis. Kč, z nevyčerpaného kapitálového příspěvku k 31. 12. 2015 v hodnotě 33 575 tis. Kč, převodem z fondu provozních prostředků ve výši 840 tis. Kč. Čerpán byl na stavby a stavební práce ve výši 41 552 tis. Kč. Na SZNN byl čerpán částkou 6 251 tis. Kč, na ostatní užití ve výši 772 tis. Kč. Částka ve výši 1 000 tis. Kč byla převedena do fondu provozních prostředků. 19
Investiční prostředky z FRIM UTB byly použity zejména na financování stavebních akcí Výměna výplní otvorů obvodového pláště objektu U2, Výměna stoupaček a rekonstrukce bytových jader objektu U6, Snížení energetické náročnosti kolejí Antonínova zateplení obvodového pláště, byly provedeny dodatečné stavební práce na objektu CPS. Dále byly zahájeny stavební práce týkající se plánované výstavby Vzdělávacího komplexu UTB. Pro plánovanou výstavbu Centra kreativních průmyslů byla zpracována architektonické studie. Dále byly prostředky použity na pořízení laboratorních přístrojů, nábytku a dalšího vybavení. KMZ dále pokračovala v modernizaci vybavení kuchyně, byly pořízeny konvektomaty, tlakové pánve, šokové zchlazovací a zmrazovací zařízení. UTB v roce 2015 pořídila pozemek v části města Zlín Příluky. UTB ve FRIM nashromáždila prostředky zejména pro pokrytí očekávané spoluúčasti v projektech v rámci OP VVV, OP PIK, programového financování pro období od roku 2016 a následující léta, kde pro financování z veřejných prostředků je nutná i spoluúčast z vlastních prostředků UTB. Fond účelově určených prostředků (tab. 11e) v roce 2015 vzrostl o 1 770 tis. Kč. Podstatnou část tvorby (58,7 %) představují účelově určené neinvestiční prostředky na VaV kapitoly 333 MŠMT, a to 2 512 tis. Kč. Dále byl fond tvořen z účelově určených prostředků z jiné podpory z veřejných prostředků ve výši 670 tis. Kč, účelově určených darů ve výši 1 094 tis. Kč. Čerpán byl Fond účelově určených prostředků ve výši 2 506 tis. Kč, a to 2 452 tis. Kč na neinvestice a 54 tis. Kč na investice. Užití se předpokládá v dalších letech dle účelu stanoveného poskytovatelem prostředků. Fond sociální (tab. 11f) byl v roce 2015 tvořen ve výši 1 tis. Kč. Vzhledem k úsporným opatřením UTB v průběhu roku 2012 přistoupila ke zrušení vyplácení příspěvku na penzijní připojištění se státním příspěvkem a pojistného na soukromé životní pojištění. Fond provozních prostředků (tab. 11g) byl v roce 2015 tvořen ve výši 94 954 tis. Kč ze zůstatku příspěvku k 31. 12. 2015, dále pak ze zisku ve výši 7 469 tis. Kč. V roce 2015 byl čerpán na provozní náklady dle vnitřního předpisu UTB (23 155 tis. Kč), částka ve výši 840 tis. Kč byla převedena do FRIM. Ve srovnání se zůstatkem roku 2014 došlo k navýšení o 78 428 tis. Kč. UTB ve Fondu provozních prostředků vytvořila v průběhu předcházejících let rezervu finančních prostředků pro možný převod do FRIM a poté použití zejména na financování spoluúčastí a krytí nezpůsobilých výdajů v projektech v rámci OP VaVpI, programového financování pro období od roku 2016. Dále pak do fondu převádí prostředky na budoucí financování provozní činnosti vzhledem k nejistému vývoji prostředků pro financování VVŠ. 5 Stav a pohyb majetku a závazků Vývoj stavu majetku je zachycen v tabulkách č. 12a, 12b, 12c, 12d, 12e. 5.1 Přehled o majetku a jeho vývoj Dlouhodobý nehmotný majetek (v pořizovacích cenách) byl navýšen ve srovnání s počátkem roku 2015 o 6 667 tis. Kč, tj. o 3,1 %. Nejvýznamnější položkou nehmotného majetku bylo pořízení SW vybavení. Jednalo se o technické zhodnocení vědeckého SW Digimat, výzkumná centra UTB pořídila SW pro laboratorní účely. Dále byly provedeny úpravy modulu SAP, a to pro evidenci zákonných lékařských prohlídek (modul HR), byla provedena analýza ukládání dokumentů a procesu zpracování vydaných faktur pro elektronické zasílání. Knihovna UTB provedla aktualizaci knihovního 20