STANOVISKO hlavného kontrolóra k záverečnému účtu Mesta Svit za rok 2015 V znení ustanovení 18 ods. 2/b zákona č. 369/2004 Z. z. o obecnom zriadení, ktorým sa menil a dopĺňal zákon SNR č. 369/1990 Zb. o obecnom zriadení 18 f ods. 1.písm. c) v z. n. p, predkladám Mestskému zastupiteľstvu Svit odborné stanovisko k návrhu záverečnému účtu Mesta Svit za rok 2015. A Všeobecná časť A.1 Východisko spracovania stanoviska Pri spracovaní odborného stanoviska sa vychádzalo z predloženého zverejneného záverečného účtu Mesta Svit. A.2 Zákonnosť predloženého návrhu Návrh záverečného účtu za rok 2015 je spracovaný v súlade s ustanoveniami Zákona NR SR č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov. Údaje o plnení rozpočtu sú spracované podľa rozpočtovej klasifikácie v súlade s Opatrením MF SR č. MF/010175/2004-42 z 8.12.2004 v z. n. p, ktorým sa ustanovuje druhová, organizačná a ekonomická klasifikácia rozpočtovej klasifikácie, ktorá je záväzná pri zostavovaní a sledovaní a vyhodnocovaní rozpočtov územnej samosprávy. Návrh záverečného účtu je predložený na rokovanie zastupiteľstva v zákonom stanovenej lehote najneskôr do šiestich mesiacoch po uplynutí rozpočtového roka. A.3 Metodická správnosť predloženého návrhu Predložený návrh záverečného účtu obsahuje povinné náležitosti podľa 16 ods. 5 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy : - údaje o plnení rozpočtu v členení podľa 16 ods. 3 v súlade s rozpočtovou klasifikáciou, - bilanciu aktív a pasív, - prehľad o stave a vývoji dlhu, - údaje o hospodárení príspevkových organizácií a ich pôsobnosti, - prehľad o poskytnutých dotáciách podľa 7 ods. 4 a 8 ods. 5 v členení podľa oblastí, - hodnotenie plnenia programov Mesta Svit. A.4 Dodržanie informačnej povinnosti Návrh záverečného účtu bol verejne sprístupnený v zákonom stanovenej lehote, t. j. najmenej 15 dní pred schválením na úradnej tabuli Mesta Svit a na internetovej stránke mesta v súlade s 9 ods. 2 zákona č.369/1990 Zb. o obecnom zriedení v znení neskorších predpisov a s 16 odsek 9 zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy. 1
A.5 Dodržanie povinnosti auditu Mesto Svit si splnilo povinnosť v znení 16 ods. 3 Zákona NR SR č. 583/2007 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a znení 9 ods. 4 zákona č. 369/1990 Zb. o obecnom zriadení a dalo si overiť účtovnú závierku a hospodárenie podľa osobitného predpisu. B Rozpočet Mesta Svit B.1 Rozpočtové hospodárenie Hospodárenie Mesta Svit bolo zabezpečované v znení legislatívneho rámca a to : - Zákon č. 369/1990 Zb. o obecnom zriadení a o zmene a doplnení neskorších predpisov, - Zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy o znení a doplnení niektorých zákonov, - Zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov, - Zákona č.564/2004 Z. z. o rozpočtovom určení výnosu dane z príjmov územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov, - Zákona č. 493/2011 Z. z. o rozpočtovej zodpovednosti, - Zákona č. 597/2003 Z. z. o financovaní základných škôl, stredných škôl a školských zariadení, - Nariadení vlády č.668/2004 Z. z. o rozdeľovaní a poukazovaní výnosu dane z príjmov územnej samospráve a o zmene a doplnení niektorých zákonov, - Zásady nakladania s finančnými prostriedkami Mesta Svit VZN č.4/2009, - ostatných súvisiacich všeobecne záväzných predpisov, zásad a všeobecne záväzných nariadení. B.2 Schválený rozpočet a jeho zmeny Rozpočet mesta Svit bol schválený pre rok 2015 na 44. riadnom zasadnutí mestského zastupiteľstva Svit dňa 11.12.2014 uznesením č. 149/2014 v tomto členení : Rozpočet v : Rozpočtové roky 2015 2016 2017 Príjmy celkom 5 223 396 5 419 727 5 501 506 Výdavky celkom 5 223 396 5 419 727 5 501 506 Hospodárenie : prebytok / schodok vyrovnaný vyrovnaný vyrovnaný V roku 2015 bolo Mestským zastupiteľstvom schválených 27 rozpočtových opatrení Mestského zastupiteľstva a 19 opatrení primátora v súlade s 14 zák. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy v znení zmien a doplnkov. Po realizácií všetkých úprav bol rozpočet mesta v nasledovnom členení : 2
Rozpočet v : Príjmy Výdavky Bežný rozpočet 5 544 555,43 5 314 794,17 Kapitálový rozpočet 311 314,24 149 037,58 Príjmy a výdavky spolu 5 855 869,67 5 463 831,75 Finančné operácie ( FO) 362 796,07 506 822,44 Rozpočet s FO 6 218 665,74 5 970 654,19 C Plnenie rozpočtu Mesta Svit C.1 Plnenie rozpočtu príjmov Príjmy rozpočtu mesta v roku 2015 boli plnené z daňových príjmov, nedaňových príjmov, z grantov a transferov poskytnutých zo ŠR a z mimorozpočtových príjmov. - Podielové dane určené zo Štátneho rozpočtu na financovanie výdavkov samosprávy, ktoré predstavujú 43,1 % bežného rozpočtu. 2 389 527 2 389 527,90 100,0 - Daň z nehnuteľnosti, miestne dane a miestny poplatok sú stanovené Všeobecným záväzným nariadením v zmysle zák. č. 582/2004 Z. z. o miestnych daniach a miestnom poplatku za komunálne odpady a drobné stavebné odpady v znení neskorších predpisov. Dane a poplatky Z nehnuteľnosti 434 330 434 345,02 100,0 Miestne dane 19 215 23 864,08 124,2 Miestny poplatok 226 100 218 063,86 96,4 Prekročenie u dane z nehnuteľnosti sa podarilo predovšetkým kontrolnou činnosťou, vrátane zasielaných upomienok, kde je potrebné v tomto trende pokračovať. Dôvodom neplnenia v časti miestneho poplatku je počet neplatičov za tuhý komunálny odpad. - Odvod zo zisku spoločnosti Bytový podnik Svit s. r. o. Svit v roku 2015 rozhodnutím Valného zhromaždenia bol vo výške 56 532,94 odvedený na účet mesta. - Prenájmy kde mesto hospodári zo svojím majetkom. V tomto zmysle využíva, kupuje, predáva a prenajíma pozemky, nebytové, bytové priestory v zmysle zákona o obecnom zriadení č. 369/1990 Zb. - Správne a administratívne poplatky za matričné úkony, stavebné konania a výherné hracie prístroje. Najvyšší podiel v položke je správny poplatok za výherné hracie prístroje vo výške 27 600. 3
37 500 46 714 124,6 - Pokuty a penále sa nerozpočtujú sa a súvisia z neplnením povinnosti voči Mestu. Z celkového príjmu položky to boli priestupky a pokuty vyberané Mestskou políciou vo výške 2 768,95. Oproti roku 2014 bol tento výber nižší o 17,2 %. - Príjmy z činnosti organizačných zložiek Mesta predstavujú čiastku 1163 781,64 to je len 2,95 % bežných príjmov. - Príjem za znečisťovanie životného prostredia na základe rozhodnutia za znečisťovanie životného prostredia v čiastke 1 522, 24. - Úroky - v čiastke 674,22 výrazne menšie plnenie z dôvodu nízkych úrokových sadzieb. - Iné príjmy napr. výťažok z lotérií, vratky z minulých období, príjmy z náhrad poistného a iné, vo sume 85 333,67. - Granty - ktoré v roku 2015 Mesto získalo v čiastke 6655. Na činnosť pre Mestskú políciu z toho to bola suma 4 520. - Bežné dotácie na bežné výdavky na prenesené kompetencie, ktoré sú účelovo určené, a ich účel musí byť dodržaný. 1 651 358 1 651 357,63 100,0 - Kapitálové príjmy najme príjem z predaja pozemkov a predaja odovzdávajúcich staníc tepla v čiastke 311 314,24. - Príjmové finančne operácie nie sú súčasťou rozpočtu príjmov a výdavkov, ale sú súčasťou rozpočtu ako celku a vyrovnávajú príjmovu a výdavkovú časť. - Bežné príjmy celkovo 5 489 674 6 161 896,01 105,00 C.2 Čerpanie rozpočtu výdavkov V rámci funkčnej klasifikácie bolo čerpanie výdavkov smerované do týchto oblasti financovania : - Správa mesta, ktorou sa realizovali výdavky úradu, činnosť zastupiteľstva, prenesený výkon štátnej správy v oblasti vzdelávania a ďalšie výdavky zahrnuté pod túto oblasť. - Doprava, na oblasť Mestskej hromadnej dopravy na vykrytie strát pre dopravcov z poskytovania služieb vo verejnom záujme. - Vzdelávanie a to na financovanie základného školstva v rámci prenesených aj regionálnych kompetencií, ZUŠ, CVČ. 4
- Sociálne zabezpečenie na zabezpečenie sociálnych služieb vo vlastných zariadeniach a na spolufinancovanie právnických a fyzických osôb poskytujúcich sociálne služby. - Kultúrne služby na nákup knižného fondu, realizáciu kultúrnych aktivít v pôsobnosti mesta. - Projektové dokumentácie ktoré boli podkladom na realizáciu Plánu priorít, či na realizáciu ďalších požiadaviek, ktoré je potrebné v meste riešiť. Čerpanie rozpočtu Mesta Svit vo výdavkovej časti v roku 2015 bolo nasledovné : Bežné výdavky v Rozpočet na rok Skutočnosť % plnenie 2015 k 31.12.2015 mesto 3 711 360 3 517 123,46 94,77 Rozpoč. organizácie 1 792 528 1 797 670,71 100,29 Celkom 5 503 888 5 314 794,17 96,56 Nárast miezd a odvodov oproti roku 2014 bol z dôvodu legislatívnych zmien v oblasti úprav mzdových taríf o 1,5 % od 1.01.2015, o 1 % od 1.07.2015 a nárastom počtu 7 zamestnancov na mestskom úrade. V rámci transferov mesta bol nárast o 10 % z dôvodu príspevku na Technické služby mesta Svit, ďalej dotácií spoločnosti Bytový podnik Svit, spol. s. r. o., dotácie na šport a pod. Kapitálové výdavky v 158 234 149 037,58 94,19 Finančné prostriedky boli čerpané v najväčšom objeme na projektové dokumentácie v čiastke 24 683, ktoré sú podkladom na realizáciu Plánu priorít, do rekonštrukcie budovy mesta 41 242,91 a na riešenie Odtoku jazera do rieky Poprad v hodnote 42 994,24. Finančné operácie v 507 898 506 822,44 96,77 Finančné operácie sú súčasťou príjmovej a výdavkovej časti postaveného rozpočtu, ale nie sú súčasťou príjmov a výdavkov rozpočtu. Finančné operácie predstavujú splátku istín úverov Mesta Svit voči ŠFRB za nájomné bytové domy vo výške 197 603,65, leasing za Ms políciu vo výške 1 940,79 a navýšenie základného imania spoločnosti Bytový podnik Svit s. r. o. vo výške 307 278. D Majetok Mesta Svit Vychádzajúc z údajov ročnej závierky k 31.12.2015 je štruktúra majetku nasledovná : 5
- Dlhodobý nehmotný majetok v hodnote 22 647 838,32 - Dlhodobo hmotný majetok v hodnote 21 192 651,26 - Dlhodobý finančný majetok v hodnote 1 448 030,53 V obstarávacej hodnote tento majetok predstavuje čiastku 37 103 035,07. E Bilancia záväzkov V súčasnej dobe Mesto Svit spláca šesť úverov zo Štátneho fondu rozvoja bývania na výstavbu bytových domov. Dlhodobé záväzky k ŠFRB k 31.12.2015 za bytové domy predstavujú čiastku 5 254 487,47, krátkodobé záväzky čiastku 199 800,60. Celkový zostatok istín úverov k 31.12.2015 predstavuje čiastku 5 454 288,07. Tieto úvery sa do celkového dlhu mesta nezapočítavajú. V priebehu roka 2015 Mesto Svit nevyužívalo žiadny kontokorentný úver, lebo finančná situácia si to nevyžadovala a mesto si v súlade rozpočtových pravidiel malo možnosť dočasne riešiť platobnú schopnosť pôžičkou z vlastných fondov, ktorá bola do 31.12.2015 vyrovnaná. F Výsledok hospodárenia Mesta Svit Výsledok rozpočtového hospodárenia sa zisťuje zúčtovaním celkových príjmov a výdavkov ako výsledok ich súhrnej bilancie. Výsledok rozpočtového hospodárenia môže byť prebytok alebo schodok jej rozpočtu, podľa 2 písm. b) a c) a 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy je prebytkom rozpočtu jej kladný rozdiel medzi príjmami a výdavkami rozpočtu, schodkom je záporný rozdiel medzi príjmami a výdavkami rozpočtu. Plnenie rozpočtu a výsledok hospodárenia bol nasledovný : Príjmy Výdavky Prebytok/Schodok Bežný rozpočet 5 544 555,43 5 314 794,17 + 229 761,26 Kapitálový rozpočet 311 314,24 149 037,58 + 162 276,66 Sumár 5 855 869,67 5 463 831,75 + 392 037,92 Finančné operácie 362 796,07 506 822,44-144 026, 37 Rozpočet s FO 6 218 665,74 5 970 654,19 + 248 011,55 Prebytok rozpočtového opatrenia ( t. j. bez FO ) + 392 037,92 Po upravený sa vylučujú nevyčerpané účelové určené prostriedky v súlade 16 ods. 6 zákona č.583/2004 Z. z. zo ŠR vo výške 8 910,42 a upravený o zostatok finančných operácií podľa 15 ods. 1 písm. c) zákona 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy v sume 144 026,37 navrhujem vysporiadať z rezervného fondu. 6
Zostatok finančných prostriedkov vo výške 239 101,13 sa navrhuje previesť do rezervného fondu. G Záver Návrh Záverečného účtu Mesta Svit za rok 2015 je spracovaný v súlade s príslušnými ustanoveniami 16 Zákona č. 583/2004 Z. z o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a obsahuje všetky povinné náležitosti podľa 16 ods. 5 zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy. Návrh Záverečného účtu v znení 16 ods. 9 Zákona NR SR č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a v znení 9 ods.2 zákona č.369/1990 Zb. o obecnom zriadení v znení neskorších predpisoch a bol sprístupnení v zákonom stanovenej lehote,t. j. najmenej 15 dní pred jeho schválením na úradnej tabuli Mesta Svit a na internetovej stránke Mesta Svit. Riadna účtovná závierka k 31.12.2015 bola overená audítorom v znení 16 ods. 3 Zákona NR SR č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a 9 ods. 4 zákona o č.369/1990 Zb. o obecnom zriadení v znení neskorších predpisoch. Na základe uvedeného v súlade 16 ods. 10 písm. a) zákona NR SR č. 583/2004 Z. z o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy odporúčam Zastupiteľstvu mesta Svit uzatvoriť prerokovanie návrhu Záverečného účtu za rok 2015 výrokom Celoročné hospodárenie sa schvaľuje bez výhrad Svit 16.05.2015 Jozef Mezovský hlavný kontrolór mesta 7