VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013
OBSAH SLOVO PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA............................ 3 ORGÁNY SPOLEČNOSTI K 31. 12. 2013.......................... 4 INTEGROVANÝ SYSTÉM ŘÍZENÍ A CERTIFIKACE.................... 5 OBLAST LIDSKÝCH ZDROJŮ.................................... 6 VZDĚLÁVÁNÍ................................................ 7 VYBRANÉ EKONOMICKÉ UKAZATELE............................ 8 FINANČNÍ ČÁST............................................. 11 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31. PROSINCI 2013......................... 12 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2013........................ 18 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI ZA ROK 2013.. 35 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA............................. 38 SÍDLA A POBOČKY SPOLEČNOSTI.............................. 40 KONTAKTNÍ ÚDAJE........................................ 41
PST CLC, a.s. v roce 2013 První rok v rámci skupiny Mitsui-Soko Pokračování spolupráce s Con nental Barum Prodloužení kontraktu s Philip Morris ČR Úspěšná spolupráce s dalšími klienty z oblas automo ve 5. rokem v řadě rostoucí hospodářské výsledky Nárůst provozního hospodářského výsledku o 26 % Tržby z prodeje služeb v objemu 535 milionů Kč Zisk před zdaněním 41 milionů Kč Skladové kapacity o rozloze 76.000 m 2 Nový obor letecká a námořní přeprava Zastoupení v Polsku formou organizační složky Cer fikace podle normy OHSAS 18001:2007 PST CLC, a.s. úspěšně působí na českém a evropském trhu téměř čtvrt stole. Plně využívá všech výhod komplexního a provázaného logis ckého řetězce - zajišťuje efek vní proclení zboží v sí vlastních celních pracovišť, uskladnění i variabilní zpracování v moderních logis ckých centrech a jeho spolehlivou a rychlou přepravu po celém světě. SPEDICE / SKLADOVÁNÍ / CELNÍ SLUŽBY / INTERNÍ LOGISTIKA PST CLC PROGRESIVNÍ LOGISTIKA
2 PST CLC, a.s. / VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013
KAPITOLA I. SLOVO PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA Vážení obchodní přátelé, dámy a pánové, Stejně jako loni i letos nemohu jinak než hned na úvod konstatovat, že jsem nesmírně hrdý, ale zároveň i šťastný, že naše firma PST CLC, a.s. již pátým rokem po sobě dosahuje hospodářského růstu. Díky tomu máme možnost neustálého upevňování našich obchodních pozic u stávajících klientů, ale také realizovat obchodní ak vity s novými partnery. Za to děkuji všem členům týmu PST CLC, a.s. a samozřejmě i všem našim partnerům, bez kterých bychom takových výsledků nemohli dosáhnout. Kon nuální růst je důkazem, že naše základní filosofie, kterou je spokojený zákazník a partnerský přístup, je tou správnou filosofií pro úspěšné podnikání. Rok 2013 byl rokem stabilizace po vstupu zahraničního investora s následným vkladem čás podniku mateřské společnos Mitsui-Soko (Europe) s.r.o. Nyní jsme již pevnou součás japonské Mitsui-Soko, což nám umožňuje využívat nejen globálního know-how, ale i sítě našich sesterských poboček. Věřím, že mto se nám podaří úspěšně proniknout na evropské, ale i světové trhy. Přes odlišnost obou kultur se nám daří hledat společné postupy pro budoucí podnikatelské ak vity, což je hlavní předpoklad pro progresivní logis cká řešení. Od roku 2013 provozujeme nová logis cká centra (Lovosice a Křimice), zcela novým oborem je námořní a letecká přeprava a od loňského roku máme formou organizační složky zastoupení v Polsku. Díky tomu naše firma navýšila nejen tržby a stavy pracovníků, ale hlavně por olio nabízených služeb. Rok 2013 byl nejúspěšnějším rokem v novodobé historii PST. Tržby z prodeje služeb společnos dosáhly výše 535 mil. Kč, což je meziroční nárůst o 38%. Provozní hospodářský výsledek meziročně narostl o 26% a dosáhl výše 37 mil. Kč. Divize Logis ka PST CLC jako první pilíř našich ak vit úspěšně realizovala a dále realizuje významné projekty s klíčovými zákazníky, společnostmi Con nental Barum a Philip Morris ČR. Po celý rok jsme prokazovali vysokou kvalitu logis ckých služeb, takže věřím, že společně s našimi partnery budeme tyto projekty dále rozvíjet a zvyšovat jejich efek vitu. Pokračujeme i v úzké spolupráci se subdodavateli renomovaných automobilových značek. Zde bych chtěl poukázat zejména na spolupráci se společnos TRCZ, kde naše partnerství rovněž chceme i nadále rozvíjet. Samozřejmos je i pro naše ostatní klienty, a to nejen v logis ce, hledat nová a inova vní řešení, která nám umožní společné dosahování dobrých výsledků a další rozvoj. Celkové tržby Divize Logis ky PST CLC meziročně narostly o 30%, což je velmi významný posun vpřed ve srovnání s rokem 2012. Druhým pilířem, který podporuje činnos PST CLC, a.s. již od samého začátku existence PST CLC, je Divize Spedice PST CLC. Začleněním do skupiny Mitsui-Soko právě tato divize významně rozšířila pole své působnos, a to především v oblas námořních a leteckých přeprav. Celkové tržby divize Spedice PST CLC skokově narostly o 60% opro roku 2012. Tře a velmi významnou část služeb našeho podnikání zajišťuje divize Celní služby PST CLC. Pro zajištění progrese tržeb bylo nutné i v roce 2013 navýšit objem proclených zásilek, což se daří hlavně zásluhou vysoce kvalifikovaného týmu našich celních specialistů a jejich flexibilního a inova vního přístupu k požadavkům a potřebám zákazníků. Celkové tržby Divize celních služeb meziročně vzrostly pro roku 2012 o 13%. Závěrem mi dovolte ještě jednou poděkovat všem obchodním partnerům za důvěru v PST CLC, a.s. a také celému týmu zaměstnanců za úsilí a výsledky, kterých jsme v roce 2013 společně s našimi klienty a dodavateli mohli dosáhnout. V Ostravě 31.3.2014 Rudolf Malý, ALog. Předseda představenstva 3
KAPITOLA II. O SPOLEČNOSTI II. 1. ORGÁNY SPOLEČNOSTI K 31. 12. 2013 Představenstvo Rudolf Malý, předseda Ing. Miroslav Bradna, místopředseda Ing. Jiří Bradna, člen Kenji Takatoh, člen Dozorčí rada Vít Votroubek, člen Masaji Hosoda, člen Ing. Pavlína Otýpková, člen II. 2. ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI PST CLC, a.s. CELNÍCH LOGISTIKA SPEDICE KAM + 4 PST CLC, a.s. / VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013
II. 3. INTEGROVANÝ SYSTÉM ŘÍZENÍ A CERTIFIKACE Společnost PST CLC, a.s. již dlouhodobě rozvíjí integrovaný systém řízení, jehož základem je systém řízení kvality poskytovaných služeb postupně rozšiřovaný o oblas environmentu a bezpečnos a ochrany zdraví při práci. Poslední cer fikace renomovanou cer fikační společnos Lloyd s Register Quality Assurance (LRQA) podle standardů ISO 9001:2008, ISO 14001:2004 OHSAS 18001:2007 proběhla v listopadu 2012, nejzazší termín další cer fikace je stanoven na listopad 2015. Cer fikovány jsou všechny realizační procesy, tedy celní služby, zasílatelství i skladování včetně služeb s přidanou hodnotou. Procesy jsou prověřovány v rámci interních auditů, zjištěné výstupy jsou jedním ze zdrojů pro přezkoumání vedením. Skutečnost, že kvalita poskytovaných služeb ve vazbě na plnění všech právních požadavků je pro nás zásadní, jsme prokázali také ziskem cer fikátu AEO (Evropská databáze schválených hospodářských subjektů) vydaném Generálním ředitelstvím cel v nejvyšším stupni F, a to jako jedna z prvních společnos v České republice. Integrovaný systém řízení je ve společnos pravidelně 2x ročně prověřován formou dozorových auditů LRQA. Účelem auditů je vždy opětovné posouzení souladu implementovaného systému řízení s auditními kritérii a rozsahem cer fikace. Probíhají podle předem stanoveného plánu tak, aby v průběhu tříletého cer fikačního cyklu byla prověřena všechna pracoviště společnos ve vazbě na plnění standardů kvality, ochrany životního prostředí a ochrany a bezpečnos zdraví při práci. V roce 2013 byl navíc v souladu s plánem nově posuzován stupeň implementace integrovaného systému managementu do nových pracovišť LC Plzeň-Křimice a LC Lovosice. Cer fikační společnost ocenila, jak se podařilo naplnit stanovené cíle ve všech prověřovaných oblastech a doporučila zahrnu LC Lovosice a LC Křimice do cer fikovaného systému ISŘ společnos PST CLC, a.s. Ze závěrů dozorových auditů jednoznačně vyplynulo, že implementovaný systém managementu QMS, EMS a OHSAS zcela naplňuje požadavky ISO 9001, ISO 14001 a OHSAS 18001, je efek vní a s využi m odborných znalos, schopnos a dlouhodobých zkušenos našich zaměstnanců je nadále rozvíjen při současném respektování všech potřeb našich zákazníků. PST CLC, a.s. je členem těchto odborných sdružení: Svaz spedice a logis ky České republiky Czech Trade Hospodářská komora České republiky Sdružení pro rozvoj Moravskoslezského kraje Asociace obranného a bezpečnostního průmyslu ČR Port of Hamburg 5
II. 4. OBLAST LIDSKÝCH ZDROJŮ Personální vývoj zaznamenal ke konci roku 2012 dynamický nárůst v počtu zaměstnanců, což se naplno projevilo až v roce 2013. Tento nárůst souvisel s vkladem podniku společnos Mitsui-Soko (Europe) s.r.o. a také s realizací projektu Con nental, který společnost v roce 2012 úspěšně zahájila. Průměrné přepočtené stavy zaměstnanců se ve srovnání s rokem 2012 navýšily o 40 zaměstnanců. K 31. 12. 2013 společnost zaměstnávala 304 zaměstnanců. Roční přepočtený stav činil 298 zaměstnanců. Průměrná měsíční mzda vyplácená zaměstnancům společnos dosáhla v roce 2013 výše 25 264 Kč. 330 2010 2011 2012 2013 26 2010 2011 2012 2013 300 270 240 25 210 180 150 24 120 90 60 23 30 0 191 191 258 298 22 25,1 24,7 24,5 25,3 600 2010 2011 2012 2013 2 100 2010 2011 2012 2013 1 800 450 1 500 1 200 300 900 150 600 300 0 551 530 527 601 0 1 265 1 300 1 505 1 797 6 PST CLC, a.s. / VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013
II. 5. VZDĚLÁVÁNÍ PST CLC, a.s. věnuje mimořádnou pozornost vzdělávání svých zaměstnanců v rámci zvyšování jejich odbornos a rozvoje kompetencí. V roce 2013 jsme úspěšně dokončili projekt zaměřený na zvýšení konkurenceschopnos spedičních a logis ckých firem. Příjemcem projektu byl Svaz spedice a logis ky ČR a projekt byl financován ze zdrojů Evropského sociálního fondu ČR, konkrétně pak z prostředků rozpočtovaných na operační program Lidské zdroje a zaměstnanost. Realizace projektu probíhala v období od 1. 1. 2011 do 28. 2. 2013. Jednotlivá školení projektu byla zaměřena na logis ku a skladování, základní typy přeprav a přeprav nebezpečných věcí, právní aspekty v logis ce a zasilatelství, jakost a kvalitu. Dále na celní problema ku, manažerské a lektorské dovednos, personální řízení, informační technologie, podnikovou ekonomiku a jazykové vzdělávání. Školení absolvovali zaměstnanci napříč celou společnos od dělnických kategorií, přes zaměstnance pracující v administra vě, specialisté, až po vedoucí pracovníky. Po dobu realizace projektu se do něj ak vně zapojili téměř všichni zaměstnanci PST CLC. V roce 2013 jsme se hlouběji zaměřili na zvyšování jazykové vybavenos zaměstnanců rozšířením výuky anglič ny i na další pracoviště PST CLC v ČR. Cílovou skupinou jazykového vzdělávání jsou zaměstnanci v administra vě, specialisté a vedoucí pracovníci. Obchodní tým PST CLC společně s vedoucími celních pracovišť a logis ckých center se v roce 2013 účastnili dvoumodulového školení zaměřeného na rozvoj Obchodních dovednos. Lektorem školení byl PhDr. Miroslav Pospíšil, psycholog, konzultant a poradce v oblas komunikačních dovednos, osobního rozvoje a rozvoje týmů. I. modul byl zaměřen na Obchodní vyjednávání a zvyšování sociálních kompetencí, II. modul na Manipulace v obchodním styku a jejich využi. 7
II. 6. VYBRANÉ EKONOMICKÉ UKAZATELE 2010 2011 2012 2013 75 96 Ostatní 64 84 Celkem 600 550 500 450 400 350 300 250 200 150 100 50 0 2010 2011 2012 2013 200 180 160 140 120 100 80 60 40 20 0 2010 2011 2012 2013 242 248 388 535 105 101 136 179 40 2010 2011 2012 2013 10 % 2010 2011 2012 2013 30 8 % 6 % 20 4 % 10 2 % 0 0 % 15 12 19 15 29 21 37 33 6,35 % 7,63 % 7,52 % 6,91 % HV provozní 8 PST CLC, a.s. / VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013
II. 7. PŘEDPOKLÁDANÝ VÝVOJ V DALŠÍCH LETECH Rok 2013 byl pro společnost rokem úspěšné stabilizace po významných organizačních změnách po vkladu čás podniku společnos Mitsui-Soko (Europe) s.r.o. V roce 2014 se již naplno můžeme věnovat dalšímu rozvoji obchodních ak vit, kde se nyní orientujeme především na mimoevropské trhy. Navýšení očekáváme nejen v oblas tržeb, ale také v dosahovaných hospodářských výsledcích. Současně však klademe důraz na poskytování vysoce kvalitních služeb i našim stávajícím klientům ve všech oblastech námi poskytovaných služeb. Stejně jako v minulém období chceme i nadále investovat do zvyšování odbornos našich zaměstnanců, a to nejen jazykových, ale také profesních. II. 8. AKTIVITY V OBLASTI VÝZKUMU A VÝVOJE Vzhledem k předmětu podnikání společnos, kterým je poskytování služeb v oblas logis ky, spedice a celních služeb, nevyvíjí společnost žádné ak vity v oblas výzkumu a vývoje. II. 9. AKTIVITY V OBLASTI OCHRANY ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ Společnost dodržela v roce 2013 všechny zákony, předpisy a normy týkající se ochrany životního prostředí. II. 10. ÚDAJ O ORGANIZAČNÍ SLOŽCE V ZAHRANIČÍ Společnost má organizační složku v Polsku, která byla součás vkladu podniku mateřské společnos Mitsui-Soko (Europe) s.r.o. k 1.11.2012. Tato organizační složka se orientuje na služby především v oblas spedice. II. 11. UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Společnost v průběhu roku 2013 usilovala o uplatnění daňové ztráty v souvislos s vkladem podniku mateřské společnos Mitsui-Soko (Europe) s.r.o. Dne 25.2.2014 společnost obdržela nega vní stanovisko Finančního úřadu pro Moravskoslezský kraj bez možnos uplatnění opravných prostředků. 9
10 PST CLC, a.s. / VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013
FINANČNÍ ČÁST 11
KAPITOLA III. ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31. PROSINCI 2013 Název společnos : PST CLC, a.s. Sídlo: Nádražní 969/112, 702 00 Ostrava - Moravská Ostrava Právní forma: akciová společnost IČ: 253 97 249 Součás účetní závěrky: Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Přehled o změnách vlastního kapitálu Přehled o peněžních tocích Příloha Účetní závěrka byla sestavena dne 20.3.2014. Statutární orgán účetní jednotky Podpis Rudolf Malý, ALog. Předseda představenstva Ing. Jiří Bradna Člen představenstva 12 PST CLC, a.s. / VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013
ROZVAHA v plném rozsahu k datu 31. 12. 2013 (v sících Kč) PST CLC, a.s. IČ 253 97 249 Nádražní 969/112 702 00 Ostrava - Moravská Ostrava 31. 12. 2013 31. 12. 2012 Bru o Korekce Ne o Ne o AKTIVA CELKEM 392 815 79 137 313 678 283 598 B. Dlouhodobý majetek 94 918 45 068 49 850 62 185 B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek 9 426 8 780 646 755 B.I.3. So ware 9 228 8 780 448 642 B.I.7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 198 198 113 B.II. Dlouhodobý hmotný majetek 84 011 36 288 47 723 45 584 B.II.2. Stavby 1 773 509 1 264 1 589 B.II.3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 67 040 34 730 32 310 30 491 B.II.7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 1 616 1 616 2 B.II.9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 13 582 1 049 12 533 13 502 B.III. Dlouhodobý finanční majetek 1 481 1 481 15 846 B.III.1. Podíly - ovládaná osoba 13 893 B.III.5. Jiný dlouhodobý finanční majetek 1 481 1 481 1 953 C. Oběžná ak va 278 255 34 069 244 186 204 120 C.I. Zásoby 254 254 170 C.I.1. Materiál 175 175 49 C.I.5. Zboží 79 79 121 C.II. Dlouhodobé pohledávky 1 810 1 810 1 659 C.II.1. Pohledávky z obchodních vztahů 1 810 1 810 1 659 C.III. Krátkodobé pohledávky 199 234 34 069 165 165 105 834 C.III.1. Pohledávky z obchodních vztahů 147 058 2 806 144 252 87 686 C.III.6. Stát - daňové pohledávky 2 135 2 135 2 491 C.III.7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 10 824 10 824 8 352 C.III.8. Dohadné účty ak vní 746 746 1 787 C.III.9. Jiné pohledávky 38 471 31 263 7 208 5 518 C.IV. Krátkodobý finanční majetek 76 957 76 957 96 457 C.IV.1. Peníze 364 364 485 C.IV.2. Účty v bankách 76 593 76 593 95 972 D. I. Časové rozlišení 19 642 19 642 17 293 D.I.1. Náklady příš ch období 17 165 17 165 17 150 D.I.3. Příjmy příš ch období 2 477 2 477 143 13
31.12.2013 31.12.2012 PASIVA CELKEM 313 678 283 598 A. Vlastní kapitál 223 356 202 841 A.I. Základní kapitál 80 010 80 010 A.I.1. Základní kapitál 80 010 80 010 A.II. Kapitálové fondy 42 735 43 043 A.II.1. Emisní ážio 42 690 42 690 A.II.2. Ostatní kapitálové fondy 45 A.II.3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 353 A.III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 10 175 8 000 A.III.1. Zákonný rezervní fond/nedělitelný fond 10 175 8 000 A.IV. Výsledek hospodaření minulých let 57 965 51 131 A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let 57 965 51 131 A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ - ) 32 471 20 657 B. Cizí zdroje 85 488 78 208 B.I. Rezervy 1 293 B.I.4. Ostatní rezervy 1 293 B.II. Dlouhodobé závazky 2 370 3 448 B.II.10. Odložený daňový závazek 2 370 3 448 B.III. Krátkodobé závazky 81 825 74 760 B.III.1. Závazky z obchodních vztahů 56 841 50 855 B.III.5. Závazky k zaměstnancům 5 748 5 980 B.III.6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 3 315 3 271 B.III.7. Stát - daňové závazky a dotace 4 862 5 181 B.III.8. Krátkodobé přijaté zálohy 3 579 3 361 B.III.10. Dohadné účty pasivní 3 606 4 970 B.III.11. Jiné závazky 3 874 1 142 C. I. Časové rozlišení 4 834 2 549 C.I.1. Výdaje příš ch období 4 834 2 480 C.I.2. Výnosy příš ch období 69 14 PST CLC, a.s. / VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v druhovém členění období končící k 31. 12. 2013 (v sících Kč) PST CLC, a.s. IČ 253 97 249 Nádražní 969/112 702 00 Ostrava - Moravská Ostrava Období do 31. 12. 2013 Období do 31. 12. 2012 I. Tržby za prodej zboží 450 98 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 277 143 + Obchodní marže 173-45 II. Výkony 535 420 388 416 II.1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 535 420 388 416 B. Výkonová spotřeba 356 851 252 083 B.1. Spotřeba materiálu a energie 16 859 14 891 B.2. Služby 339 992 237 192 + Přidaná hodnota 178 742 136 288 C. Osobní náklady 130 036 106 250 C.1. Mzdové náklady 92 815 74 976 C.2. Odměny členům orgánů společnos a družstva 1 648 1 607 C.3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 31 316 25 989 C.4. Sociální náklady 4 257 3 678 D. Daně a poplatky 269 579 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 12 239 6 945 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 1 748 3 666 III.1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 1 748 3 666 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 1 413 2 664 F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 1 413 2 664 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblas a komplexních nákladů příš ch období 885-3 138 IV. Ostatní provozní výnosy 128 448 63 355 H. Ostatní provozní náklady 127 382 60 794 * Provozní výsledek hospodaření 36 714 29 215 X. Výnosové úroky 517 534 N. Nákladové úroky 28 XI. Ostatní finanční výnosy 15 604 4 980 O. Ostatní finanční náklady 12 276 6 203 * Finanční výsledek hospodaření 3 845-717 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 8 088 7 841 Q 1. - splatná 9 166 6 976 Q 2. - odložená -1 078 865 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 32 471 20 657 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 32 471 20 657 **** Výsledek hospodaření před zdaněním 40 559 28 498 15
PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU k datu 31. 12. 2013 (v sících Kč) PST CLC, a.s. IČ 253 97 249 Nádražní 969/112 702 00 Ostrava - Moravská Ostrava Základní kapitál Kapitálové fondy Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM Stav k 31.12.2011 80 000 144 8 000 36 316 14 815 139 275 Rozdělení výsledku hospodaření 14 815-14 815 Změna základního kapitálu 10 10 Oceňovací rozdíly z přecenění inves c 209 209 Emisní ažio v důsledku vkladu podniku 42 690 42 690 Výsledek hospodaření za běžné období 20 657 20 657 Stav k 31.12.2012 80 010 43 043 8 000 51 131 20 657 202 841 Rozdělení výsledku hospodaření 2 175 6 481-8 656 Vyplacené dividendy -12 001-12 001 Přijaté dary 45 45 Vliv fúze se společnos PROGRESS -353 353 Výsledek hospodaření za běžné období 32 471 32 471 Stav k 31.12.2013 80 010 42 735 10 175 57 965 32 471 223 356 16 PST CLC, a.s. / VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH CASH FLOW období končící k 31. 12. 2013 (v sících Kč) PST CLC, a.s. IČ 253 97 249 Nádražní 969/112 702 00 Ostrava - Moravská Ostrava Období do 31. 12. 2013 Období do 31. 12. 2012 P. Počáteční stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 96 457 85 598 Dopad fúze sloučením 13 886 Stav k 1.1.2013 po fúzi sloučením 110 343 85 598 Peněžní toky z hlavní výdělečné činnos (provozní činnost) Z. Výsledek hospodaření za běžnou činnost před zdaněním 40 559 28 498 A.1. Úpravy o nepeněžní operace 12 296 6 122 A.1.1. Odpisy stálých ak v 12 239 6 945 A.1.2. Změna stavu opravných položek a rezerv 885-3 138 A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých ak v -335-1 002 A.1.5. Nákladové a výnosové úroky -517-506 A.1.6. Opravy o ostatní nepeněžní operace 24 3 823 A.* Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu 52 855 34 620 A.2. Změna stavu pracovního kapitálu -51 128 10 124 A.2.1. Změna stavu pohledávek a časového rozlišení ak v -60 841 3 269 A.2.2. Změna stavu závazků a časového rozlišení pasív 9 797 6 729 A.2.3. Změna stavu zásob -84 126 A.** Čistý provozní peněžní tok před zdaněním a mimořádnými položkami 1 727 44 744 A.3. Vyplacené úroky -28 A.4. Přijaté úroky 517 534 A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost -9 449-5 867 A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnos -7 205 39 383 Peněžní toky z inves ční činnos B.1. Výdaje spojené s naby m stálých ak v -15 973-16 407 B.2. Příjmy z prodeje stálých ak v 1 748 3 666 B.4. Zvýšení peněžních prostředků - vklad podniku Mitsui-Soko (Europe) 14 217 B.*** Čistý peněžní tok z inves ční činnos -14 225 1 476 Peněžní toky z finančních činnos C.1. Změna stavu závazků z financování -30 000 C.2. Dopady změn vlastního kapitálu -11 956 C.2.6. Vyplacené dividendy -12 001 C2.7. Přijaté dary 45 C.*** Čistý peněžní tok z finanční činnos -11 956-30 000 F. Čistá změna peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů -19 500 10 859 R. Konečný stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 76 957 96 457 17
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2013 OBSAH Název společnos : PST CLC, a.s. Sídlo: Nádražní 969/112, 702 00 Ostrava - Moravská Ostrava Právní forma: akciová společnost IČ: 253 97 249 1. OBECNÉ ÚDAJE........................................................................ 19 1.1. ZALOŽENÍ A CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI.................................................. 19 1.2. ZMĚNY A DODATKY V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU V UPLYNULÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ.................... 19 1.3. ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI..................................................... 20 1.4. IDENTIFIKACE SKUPINY..................................................................... 21 1.5. PŘEDSTAVENSTVO A DOZORČÍ RADA K ROZVAHOVÉMU DNI...................................... 22 2. ÚČETNÍ METODY....................................................................... 22 2.1. SROVNATELNOST ÚDAJŮ V ÚČETNÍ ZÁVĚRCE................................................... 22 3. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ..................................... 22 3.1. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK............................................... 22 3.2. DROBNÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK.................................................... 23 3.3. FINANČNÍ MAJETEK....................................................................... 23 3.4. ZÁSOBY................................................................................. 23 3.5. POHLEDÁVKY............................................................................. 23 3.6. ZÁVAZKY................................................................................. 23 3.7. PŘEPOČTY ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU......................................... 23 3.8. FINANČNÍ LEASING........................................................................ 24 3.9. SPLATNÁ DAŇ............................................................................ 24 3.10. ODLOŽENÁ DAŇ.......................................................................... 24 3.11. SNÍŽENÍ HODNOTY........................................................................ 24 3.12. VÝNOSY................................................................................. 24 3.13. POUŽITÍ ODHADŮ......................................................................... 24 3.14. ZMĚNY ÚČETNÍCH METOD OPROTI PŘEDCHÁZEJÍCÍMU ÚČETNÍMU OBDOBÍ......................... 24 3.15. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH............................................................. 24 4. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE..................................................................... 25 4.1. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK (DNM)................................................... 25 4.2. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (DHM)..................................................... 25 4.3. DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK........................................................... 26 4.4. ZÁSOBY................................................................................. 26 4.5. DLOUHODOBÉ POHLEDÁVKY................................................................ 26 4.6. KRÁTKODOBÉ POHLEDÁVKY................................................................. 26 4.7. ČASOVÉ ROZLIŠENÍ AKTIVNÍ................................................................. 27 4.8. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY..................................................................... 27 4.9. ODLOŽENÁ DAŇ Z PŘÍJMŮ.................................................................. 27 4.10. SPLATNÉ ZÁVAZKY Z TITULU SOCIÁLNÍHO A ZDRAVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ A DAŇOVÉ NEDOPLATKY......... 27 4.11. VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI................................................................. 28 4.12. NÁKUPY SLUŽEB.......................................................................... 28 4.13. ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY.................................... 28 4.14. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY...................................................... 29 4.15. FINANČNÍ VÝNOSY A NÁKLADY.............................................................. 29 4.16. TRANSAKCE A VZTAHY SE SPŘÍZNĚNÝMI SUBJEKTY.............................................. 29 4.17. CELKOVÉ NÁKLADY NA ODMĚNY STATUTÁRNÍMU AUDITOROVI/AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI............ 32 4.18. ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ROZVAZE............................................................ 32 4.19. UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY........................................... 32 18 PST CLC, a.s. / VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013
1. OBECNÉ ÚDAJE 1.1. Založení a charakteris ka společnos Účetní jednotka PST CLC, a.s. byla založena 26. února 1998 a vznikla dne 30. června 1998 zápisem do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 1895. Hlavní oblas, na níž je zaměřena činnost společnos (předmět podnikání), je poskytování služeb v oblas logis ky, spedice a celních služeb. Sídlo společnos PST CLC, a.s. Nádražní 969/112 702 00 Ostrava, Moravská Ostrava Česká republika IČ 253 97 249 Polská organizační složka PST CLC A.S. (SPÓŁKA AKCYJNA) Oddział w Polsce Lipowej 1, SMOLEC, 555-080 Katy Wrocławskie Poland NIP 101-00-05-382 Akcionáři společnos Jediným akcionářem společnos k 31.12.2013 je společnost Mitsui-Soko (Europe) s.r.o. vlastnící akcie společnos o celkové jmenovité hodnotě 80 010 000 Kč, což představuje 100 % podíl na základním kapitálu emitenta. Dne 31. října 2012 uzavřela mateřská společnost Mitsui-Soko (Europe) s.r.o. se společnos PST CLC, a.s. smlouvu o vkladu podniku. Na základě této smlouvy společnost Mitsui-Soko (Europe) s.r.o. vložila k 1.11.2012 svůj majetek, závazky a zaměstnance do společnos PST CLC, a.s. 1.2. Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období V průběhu roku 2013 byly ve společnos zaznamenány změny v orgánech společnos, jejichž přehled je uveden v tabulce a dále v textu. Zápis Původní údaj Nový údaj Datum zápisu Člen představenstva Mgr. Dalibor Sosna 25.03.2013 Člen dozorčí rady Bc. Zuzana Lančová Ing. Pavlína Otýpková 23.09.2013 Z pozice člena představenstva byl odvolán Mgr. Dalibor Sosna, nový člen doplněn nebyl. Nové zaměstnanecké volby stanovily změnu na pozici člena dozorčí rady, kdy po skončení funkčního období byla Bc. Zuzana Lančová nahrazena Ing. Pavlínou Otýpkovou. Na společnost přešlo v důsledku fúze sloučením veškeré obchodní jmění společnos PROGRES SPEDITIONS TRANS, spol. s r.o. k rozhodnému dni 1. ledna 2013. Tato skutečnost byla zapsána v obchodním rejstříku dne 1. října 2013 následovně: V souladu s projektem fúze sloučením vyhotoveným dne 27. 6. 2013 a uloženým do sbírky lis n obchodního rejstříku dne 4. 7. 2013 přešlo v důsledku fúze sloučením na společnost PST CLC, a.s., jako na společnost nástupnickou, veškeré obchodní jmění společnos PROGRES SPEDITIONS TRANS, spol. s r.o., IČO: 155 02 554, se sídlem Ostrava - Moravská Ostrava, Nádražní 969/112, PSČ 702 00, jako společnos zanikající. Rozhodným dnem fúze byl 1. leden 2013. 19
1.3. Organizační struktura společnos Společnost je rozdělena dle charakteru poskytovaných služeb na tři výkonné divize, kterými jsou Logis ka, Spedice a Celní služby. Tyto divize zabezpečují technické a obchodní funkce nutné k vlastnímu fungování a výkonu činnos v rozsahu předmětu podnikání a svěřených kompetencí. Správní divize se zabývá strategickým řízením, správou finančních zdrojů, vedením účetnictví, poskytováním právních služeb a zabezpečuje personální záležitos. PST CLC, a.s. CELNÍCH LOGISTIKA SPEDICE KAM + 20 PST CLC, a.s. / VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013
1.4. Iden fikace skupiny MITSUI-SOKO (Thailand) Co., Ltd. Sídlo: Bangkok, Thailand MITSUI-SOKO KOREA Sídlo: Korea MITSUI-SOKO (Singapore) Pte., Ltd. Sídlo: Singapore MITSUI-SOKO (EUROPE) s.r.o. PST CLC, a.s. PST CLC, a.s. oddzial w Polsce Sídlo: Katy Wroclawskie, Poland MITSUI-SOKO Co., Ltd. Sídlo: Tokyo, Japan MITEX Inter. (Hong Kong) Ltd. Sídlo: Kowloon, HK (Shanghai) Co., Ltd. Sídlo: Shanghai, CHINA MITSUI-SOKO (Malaysia) SDN, BHD. Sídlo: Johor Bahru, Malaysia MITSUI-SOKO (U.S.A.) Inc. Sídlo: Carson, USA MITSUI-SOKO (Taiwan) Sídlo: Taiwan MITSUI-SOKO EXPRES Sídlo: Tokyo, Japan 21
1.5. Představenstvo a dozorčí rada k rozvahovému dni Funkce Jméno Představenstvo předseda Rudolf Malý, ALog. místopředseda Ing. Miroslav Bradna člen Ing. Jiří Bradna člen Kenji Takatoh Dozorčí rada člen Vít Votroubek člen Ing. Pavlína Otýpková člen Masaji Hosoda 2. ÚČETNÍ METODY Účetnictví společnos je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami (není-li dále uvedeno jinak), zásadu účtování ve věcné a časové souvislos, zásadu opatrnos a předpoklad o schopnos účetní jednotky pokračovat ve svých ak vitách. Účetní závěrka společnos je sestavena k rozvahovému dni 31.12.2013 za kalendářní rok 2013. Finanční údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v sících korun českých (Kč), není-li dále uvedeno jinak. 2.1. Srovnatelnost údajů v účetní závěrce Na společnost přešlo v důsledku fúze sloučením veškeré obchodní jmění společnos PROGRES SPEDITIONS TRANS, spol. s r.o. k rozhodnému dni 1. ledna 2013. Výkazy společnos k datu 31.12.2013 jsou vzhledem k této transakci připraveny takto: - Srovnatelné údaje v rozvaze představují konečné stavy rozvahy uvedené v účetní závěrce společnos PST CLC, a.s. k 31.12.2012. - Srovnatelné údaje ve výkazu zisku a ztráty, v přehledu o změnách vlastního kapitálu a v přehledu o peněžních tocích představují údaje za rok 2012 uvedené v účetní závěrce společnos PST CLC, a.s. k 31.12.2012. Pokud byl dopad fúze významný pro jednotlivé položky rozvahy, je popsán v příslušných kapitolách přílohy k účetní závěrce. Zahajovací rozvaha zohledňující převzaté jmění je uvedena jako příloha č. 1 této přílohy k účetní závěrce. 3. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ 3.1. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobým majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnos je delší než jeden rok a jehož ocenění je v jednotlivém případě vyšší než 40 s. Kč u hmotného majetku a 60 s. Kč u nehmotného majetku. Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a případné opravné položky. Při posouzení užívání a odpisování dlouhodobého hmotného a dlouhodobého nehmotného majetku bylo stanoveno, že ve společnos se bude používat jednotný postup při jeho odpisování. Zákonem uváděná doba odpisování a provozní použi se v organizaci shoduje, tudíž je odpis prováděn rovnoměrně v souladu se zněním 30 a 31 zákona č. 586/1992 Sb. o daních z příjmů v platném znění. Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého majetku je totožný s metodami používanými při vyčíslování daňových odpisů. 22 PST CLC, a.s. / VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013
Pro účetní odpisy je použita sazba odpisování dle zákona o daních z příjmů, účetní odpisy se účtují počínaje měsícem zařazení majetku do užívání. Na základě inventarizace jsou každoročně zvažovány opravné položky k dlouhodobému hmotnému majetku, jehož ocenění v účetnictví přechodně neodpovídá reálnému stavu. 3.2. Drobný hmotný a nehmotný majetek Společnost stanovila, že drobný hmotný majetek, jehož pořizovací cena je v rozmezí od 10 s. Kč do 40 s. Kč a doba použitelnos delší než jeden rok, je po zařazení rovnoměrně odepisován 12 měsíců. Drobný hmotný majetek, jehož pořizovací cena je do 10 s. Kč, je zaúčtován rovnou do spotřeby. Drobný nehmotný majetek, jehož pořizovací cena je v rozmezí od 10 s. Kč do 60 s. Kč a doba použitelnos delší než jeden rok, je po zařazení rovnoměrně odepisován 12 měsíců. Drobný nehmotný majetek, jehož pořizovací cena je do 10 s. Kč, je zaúčtován rovnou do spotřeby. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou. 3.3. Finanční majetek Společnost po fúzi se svou dceřinou společnos jako dlouhodobý finanční majetek vykazuje pouze jiný finanční majetek, kterým je poskytnutý úvěr. Poskytnutý úvěr je k rozvahovému dni oceněn ve výši nesplacené čás jis ny. 3.4. Zásoby Akciová společnost účtuje pouze o zásobách kancelářských potřeb a palet v logis ckých terminálech. Tyto zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Opravné položky se k zásobám vzhledem k jejich charakteru a objemu netvoří. 3.5. Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o opravné položky. Společnost vytváří opravné položky k pohledávkám za dlužníky v konkursním a vyrovnacím řízení nebo v insolvenčním řízení a k nepromlčeným pohledávkám, a to ve výši stanovené zákonem č 593/1992 Sb., o rezervách pro zajištění základu daně. Opravná položka přesahující zákonem stanovenou tvorbu se tvoří až do výše 100 % u pohledávek za podniky, u nichž nastala výjimečná situace ovlivňující riziko úhrady, a to v závislos na výši rizika a známých okolnostech ke každému případu. V ostatních případech se opravná položka tvoří u pohledávek, u kterých od konce sjednané lhůty splatnos uplynulo více než 6 měsíců, ve výši 100 %. 3.6. Závazky Závazky jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. 3.7. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Společnost používá pro přepočet cizích měn denní kurz ČNB. V průběhu roku se účtuje pouze o realizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Ak va a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle oficiálního kurzu ČNB. Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny v hospodářském výsledku. U transferu účetnictví Polské organizační složky je použit pevný kurs ČNB vyhlášený k 31.12.2012 u výsledkových účtů, pro rozvahové účty byl použit kurs k 31.12.2013. 23
3.8. Finanční leasing Splátky finančního leasingu jsou účtovány do nákladů. Navýšená první splátka finančního leasingu je časově rozlišena a rozpouštěna po dobu nájmu do nákladů. Při ukončení nájmu a uplatnění možnos odkupu je předmět leasingu zařazen do majetku společnos v kupní ceně. 3.9. Splatná daň Při výpočtu splatné daně vychází vedení společnos z porozumění interpretace daňových zákonů platných v České republice k datu sestavení účetní závěrky a je přesvědčeno o správnos výše daně v souladu s platnými daňovými předpisy České republiky. S ohledem na existenci různých interpretací daňových zákonů a předpisů ze strany tře ch osob včetně orgánů státní správy, závazek z daně z příjmů vykázaný v účetní závěrce společnos se může změnit podle konečného stanoviska finančního úřadu. 3.10. Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Odložená daň je zaúčtována do výkazu zisku a ztráty. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové ne o hodnotě a výjimkou případů, kdy nelze některé dílčí daňové pohledávky započítávat pro dílčím daňovým závazkům. 3.11. Snížení hodnoty Ke každému rozvahovému dni společnost prověřuje účetní hodnotu svého majetku, aby objevila náznaky toho, zda nedošlo ke ztrátě ze snížení hodnoty majetku. Existují-li takové signály, je odhadnuta realizovatelná hodnota majetku a určen případný rozsah ztráty ze snížení hodnoty. 3.12. Výnosy Výnosy z poskytování služeb v oblas logis ky, spedice a celních služeb se účtují v okamžiku uskutečnění účetního případu vyplývajícího z uzavřených smluv, zásadně pak do období, s nímž časově a věcně souvisí a jsou zaúčtovány v hodnotě přijatého plnění nebo plnění, které bude přijato, a představují pohledávky za služby poskytnuté v průběhu běžné činnos, po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. 3.13. Použi odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnos používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnos stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat, nikoliv však významným způsobem. 3.14. Změny účetních metod opro předcházejícímu účetnímu období Společnost neměnila v roce 2013 metodu oceňování a postupy účtování. 3.15. Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovos. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: (údaje v s. Kč) 31.12.2013 1.1.2013 31.12.2012 Pokladní hotovost a peníze na cestě 149 288 278 Účty v bankách 76 593 109 848 95 972 Peněžní ekvivalenty zahrnuté v krátkodobém finančním majetku 215 207 207 Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem 76 957 110 343 96 457 24 PST CLC, a.s. / VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013
Společnost nemá k 31.12.2013 omezenou dispozici k zůstatku peněžních prostředků na blokačním bankovním účtu (k 31.12.2012 ve výši 9 899 s. Kč). Jednalo se o blokaci finanční hotovos dle podmínek smluv o bankovních zárukách, v průběhu roku 2013 byly prostředky uvolněny. Peněžní toky z provozních, inves čních nebo finančních činnos jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně. 4. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE 4.1. Dlouhodobý nehmotný majetek (DNM) Přírůstky DNM zahrnují (údaje v pořizovací ceně): (údaje v s. Kč) Položka/Druh majetku 2013 2012 So ware 398 322 Společnost nevyřadila v letech 2013 a 2012 žádný nehmotný majetek, u kterého by evidovala v okamžiku vyřazení zůstatkovou cenu. 4.2. Dlouhodobý hmotný majetek (DHM) Přírůstky DHM zahrnují (údaje v pořizovací ceně): (údaje v s. Kč) Položka/Druh majetku 2013 2012 Budovy 0 1 551 Samostatné movité věci 13 737 6 505 - Osobní auta 6 304 2 649 - Drobný majetek 803 406 - Regály 5 528 1 297 - Ostatní 1 102 2 153 Celkem 13 737 8 056 Úbytky DHM zahrnují (údaje v zůstatkové ceně v okamžiku vyřazení): (údaje v s. Kč) Položka/Druh majetku 2013 2012 Budovy 0 1 270 Samostatné movité věci 1 498 645 - Osobní auta 946 611 - Drobný majetek 3 0 - Regály 479 34 - Ostatní 70 0 Pozemky 0 749 Celkem 1 498 2 664 Společnost prodala v roce 2013 majetek s celkovou zůstatkovou hodnotou 1 413 s. Kč (v roce 2012 ve výši 2 664 s. Kč). Celková prodejní cena byla 1 748 s. Kč (v roce 2012 ve výši 3 666 s. Kč). Kromě vyřazení prodaného majetku společnost dále vyřazovala v roce 2013 také další plně odepsaný majetek. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku: Díky vkladu čás podniku společnos Mitsui-Soko (Europe) s.r.o., ke kterému došlo k 1.11.2012, společnost eviduje ak vní oceňovací rozdíl k nabytému majetku. Jeho výše k datu vkladu činila vč. odloženého daňového závazku 13 590 s. Kč. Celková doba odepisování je stanovena na 180 měsíců, aktuální výše k 31.12.2013 činí 12 533 s. Kč. 25
Finanční leasing s následnou koupí najaté věci: (údaje v s. Kč) Předmět Datum Doba Celková Skutečně Skutečně Splatno Splatno nájmu zahájení trvání hodnota uhrazené uhrazené v roce v dalších v měs. leasingu splátky splátky 2014 letech k 31. 12. 2012 v roce 2013 NZV Linde 04/2008 60 262 249 13 0 0 NZV Linde 04/2008 60 262 249 13 0 0 NZV Linde 10/2008 60 301 259 42 0 0 NZV Linde 10/2008 60 301 259 42 0 0 NZV Linde 10/2008 60 257 221 36 0 0 NZV Linde 10/2008 60 257 221 36 0 0 VZV Linde 07/2009 54 328 262 66 0 0 Celkem 1 968 1 720 248 0 0 Uvedené údaje jsou bez daně z přidané hodnoty. K 31.12.2013 byly všechny výše uvedené leasingové smlouvy řádně ukončeny a žádné nové smlouvy v průběhu roku 2013 uzavřeny nebyly. 4.3. Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných a řízených osobách: Společnost k 31.12.2012 evidovala 100%-ní vlastnický podíl ke společnos PROGRES SPEDITIONS TRANS, spol. s r.o., jehož pořizovací cena byla 13 540 s. Kč a závěrkové ocenění na základě ekvivalenční metody bylo 13 893 s. Kč. Protože tato společnost již dlouhodobě nevykazovala ak vní činnost, bylo rozhodnuto o fúzi se společnos PST CLC, a.s. Rozhodný den fúze byl 1. leden 2013. Fúze byla zapsána v obchodním rejstříku dne 1. října 2013. Jiný dlouhodobý finanční majetek: Společnost eviduje k 31.12.2013 jiný dlouhodobý finanční majetek ve výši 1 481 s. Kč (k 31.12.2012 ve výši 1 953 s. Kč). Jedná se o dlouhodobou část poskytnutého úvěru společnostem KOMEL Kutná Hora, spol. s r.o. a O.K.KONSTRUKCE - REALITY, spol. s r.o. na výstavbu LC Kutná Hora, kde společnost poskytuje služby v oblas logis- ky pro svého klíčového klienta. Celková částka tohoto úvěru je k 31.12.2013 ve výši 2 074 s. Kč (k 31.12.2012 ve výši 2 667 s. Kč), krátkodobá část úvěru ve výši 593 s. Kč (k 31.12.2012 ve výši 714 s. Kč) je vykazována v jiných krátkodobých pohledávkách. 4.4. Zásoby Zásoby společnos k 31.12.2013 v celkové bru o hodnotě 254 s. Kč (k 31.12.2012 ve výši 170 s. Kč) jsou tvořeny pouze zásobou kancelářských potřeb ve výši 175 s. Kč (k 31.12.2012 ve výši 49 s. Kč) a zásobou palet ve výši 79 s. Kč (k 31.12.2012 ve výši 121 s. Kč). Společnost k těmto zásobám netvořila opravnou položku. 4.5. Dlouhodobé pohledávky Společnost eviduje k 31.12.2013 dlouhodobou pohledávku ve výši 1 810 s. Kč (k 31.12.2012 ve výši 1 659 s. Kč). Tato pohledávka vychází ze smluvního vztahu se společnos CTP Property II, a.s. a je splatná 15.1.2015. Změna opro minulému období je způsobena změnou kursu. 4.6. Krátkodobé pohledávky Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů činí k 31.12.2013 (bru o) 147 058 s. Kč (k 31.12.2012 ve výši 90 608 s. Kč), ze kterých 14 183 s. Kč (k 31.12.2012: 12 982 s. Kč) představují pohledávky po lhůtě splatnos. Nárůst pohledávek z obchodních vztahů byl způsoben nárůstem obchodních ak vit společnos. Opravná položka k těmto pohledávkám k 31.12.2013 činila 2 806 s. Kč (k 31.12.2012 ve výši 2 922 s. Kč). Jiné pohledávky představují pohledávky z celních dluhů a ostatní pohledávky. Jejich výše činní k 31.12.2013 (bru o) 26 PST CLC, a.s. / VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013
38 471 s. Kč (k 31.12.2012 ve výši 36 360 s. Kč), ze kterých 34 032 s. Kč (k 31.12.2012: 32 980 s. Kč) představují pohledávky po lhůtě splatnos. Opravná položka k pochybným pohledávkám k 31.12.2013 činí 31 263 s. Kč (k 31.12.2012 činila 31 556 s. Kč). Největší podíl na výši opravné položky má neuhrazená pohledávka za celní dluh z roku 2006 ve výši 28 908 s. Kč. Tuto pohledávku nelze vyřadit z účetní evidence z důvodu neukončeného konkursu. 4.7. Časové rozlišení ak vní Významnou položku tvoří náklady příš ch období, které zahrnují zejména předplacený nájem pro LC Kutná Hora ve výši 6 689 s. Kč (k 31.12.2012 ve výši 8 473 s. Kč). Další významnou položkou k 31.12.2013 je na účtech nákladů příš ch období nájemné skladu na první čtvrtle 2014 uhrazené ke konci roku 2013 ve výši 8 546 s. Kč (k 31.12.2012 ve výši 6 413 s. Kč). 4.8. Krátkodobé závazky Krátkodobé závazky z obchodních vztahů činí 56 841 s. Kč (k 31.12.2012 činily 50 855 s. Kč), ze kterých 396 s. Kč (k 31.12.2012 ve výši 6 039 s. Kč) představují závazky po lhůtě splatnos. Jiné závazky představují závazky z celních dluhů a ostatní závazky. Jejich výše činí 3 874 s. Kč (k 31.12.2012 ve výši 1 142 s. Kč), ze kterých 265 s. Kč (k 31.12.2012 ve výši 2 s. Kč) představují závazky po lhůtě splatnos. Krátkodobé přijaté zálohy představují zaplacené zálohy v souvislos s poskytováním celních služeb ve výši 3 579 s. Kč (k 31.12.2012 ve výši 3 361 s. Kč). 4.9. Odložená daň z příjmů Celkový existující odložený daňový závazek lze analyzovat následovně: (údaje v s. Kč) Stav k 31. 12. 2013 Stav k 31. 12. 2012 Zůstatková hodnota dlouhodobého majetku -290-1 037 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku -2 381-2 565 Pohledávky 0 154 Sociální a zdravotní pojištění 55 0 Rezerva na nevybranou dovolenou 246 0 Celkem závazek -2 370-3 448 4.10. Splatné závazky z tulu sociálního a zdravotního pojištění a daňové nedoplatky Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění činí 3 315 s. Kč (k 31.12.2012: 3 271 s. Kč), ze kterých 2 283 s. Kč (k 31.12.2012 ve výši 2 282 s. Kč) představují závazky ze sociálního zabezpečení a 1 032 s. Kč (k 31.12.2012 ve výši 989 s. Kč) představují závazky ze zdravotního pojištění. Žádné z těchto závazků nejsou po lhůtě splatnos. Společnost vykazuje daňové závazky ve výši 4 862 s. Kč (k 31.12.2012 ve výši 5 181 s. Kč). Tyto závazky představuje závazek z tulu daně z příjmu právnických osob ve výši 4 092 s. Kč (k 31.12.2012 ve výši 4 382 s. Kč) a závazek z tulu daně z příjmu fyzických osob ve výši 770 s. Kč (k 31.12.2012 ve výši 799 s. Kč). Žádné z těchto závazků nejsou po lhůtě splatnos. 27
4.11. Výnosy z běžné činnos Poskytování služeb bylo v roce 2013 a 2012 následující: (údaje v s. Kč) Období do 31. 12. 2013 Období do 31. 12. 2012 Zboží 450 98 Tržby za prodej zboží celkem 450 98 Logis ka 258 659 187 964 Spedice a distribuce 190 609 126 579 Celní služby 84 293 69 714 Ostatní 1 859 4 159 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb celkem 535 420 388 416 4.12. Nákupy služeb Nákupy služeb byly v roce 2013 a 2012 následující: (údaje v s. Kč) Období do 31. 12. 2013 Období do 31. 12. 2012 Opravy 3 109 2 083 So warové služby 3 118 3 066 Poradenské služby 3 838 1 581 Reklama a reprezentace 2 516 2 508 Přepravné a spedice 174 078 122 034 Nájemné 108 677 87 045 Celní služby 4 640 0 Manipulační poplatky 17 742 0 Nájem pracovníků 10 669 6 397 Ostatní 11 605 12 478 Celkem 339 992 237 192 4.13. Zaměstnanci, vedení společnos a statutární orgány Počet zaměstnanců a členů vedení společnos a osobní náklady jsou následující: (údaje v s. Kč) 2013 2012 Počet Osobní náklady Počet Osobní náklady Zaměstnanci 292 123 075 252 99 733 Vedení společnos 6 6 961 6 6 517 Celkem 298 130 036 258 106 250 Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků vč. Polské organizační složky. Vedení společnos je zastoupeno těmito funkcemi: výkonný ředitel, poradce výkonného ředitele, ředitel divize Celních služeb, provozně obchodní ředitel, finanční ředitelka a business development director. Členové představenstva, dozorčí rady a členové řídících orgánů obdrželi odměny v následující výši: (údaje v s. Kč) Rok 2013 Představenstvo Dozorčí rada Odměny 1 300 348 Využi služeb poskytovaných společnos 0 0 Osobní vozy / jiné movité a nemovité věci s možnos využi pro soukromé účely (údaj představuje částku, o kterou se zvyšuje daňový základ pracovníků) 0 0 28 PST CLC, a.s. / VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013
(údaje v s. Kč) Rok 2012 Představenstvo Dozorčí rada Odměny 1 084 523 Využi služeb poskytovaných společnos 0 0 Osobní vozy / jiné movité a nemovité věci s možnos využi pro soukromé účely (údaj představuje částku, o kterou se zvyšuje daňový základ pracovníků) 0 58 4.14. Ostatní provozní výnosy a náklady Ostatní provozní výnosy v roce 2013 činí 128 448 s. Kč (v roce 2012 ve výši 63 355 s. Kč), ze kterých 123 986 s. Kč (v roce 2012 ve výši 54 903 s. Kč) představují výnosy z celních dluhů. Ostatní provozní náklady v roce 2013 činí 127 382 s. Kč (v roce 2012 ve výši 60 794 s. Kč), ze kterých 122 405 s. Kč (v roce 2012 ve výši 54 903 s. Kč) představují náklady z celních dluhů. Další významnou položkou ostatních provozních nákladů bylo v roce 2013 pojištění ve výši 2 775 s. Kč (v roce 2012 ve výši 1 981 s. Kč) a odpis pohledávek ve výši 696 s. Kč (v roce 2012 ve výši 3 085 s. Kč). 4.15. Finanční výnosy a náklady Finanční výnosy představují přijaté úroky ve výši 517 s. Kč (v roce 2012 ve výši 534 s. Kč) a kurzové zisky ve výši 15 604 s. Kč (v roce 2012 ve výši 4 980 s. Kč). Finanční náklady zahrnují zejména kurzové ztráty ve výši 10 969 s. Kč (v roce 2012 ve výši 5 212 s. Kč) a ostatní finanční náklady (bankovní poplatky) ve výši 1 307 s. Kč (v roce 2012 ve výši 991 s. Kč). 4.16. Transakce a vztahy se spřízněnými subjekty Přímou mateřskou společnos je jediný akcionář společnos, kterým je Mitsui-Soko (Europe) s.r.o. a konečnou ovládající společnos je Mitsui-Soko Co., Ltd. se sídlem Tokyo, Japan. Další spřízněnou osobou společnos je společnost PST-Invest, spol. s r.o. vlastněná bývalým majitelem a současným místopředsedou představenstva společnos Ing. Miroslavem Bradnou. Výnosy z transakcí se spřízněnými subjekty za rok 2013: (údaje v s. Kč) Subjekt Vztah ke společnos Služby Ostatní Celkem 31. 12.2013 Mitsui-Soko (Europe) s.r.o. Mateřská 3 457 1 340 4 797 Mitsui-Soko Co., Ltd. Ovládající 19 741 118 19 859 Mitsui-Soko EXPRESS Sesterská 2 237 897 3 134 Mitsui-Soko Korea Sesterská 64 0 64 Mitsui-Soko (Thailand) Sesterská 143 0 143 Mitsui-Soko (Taiwan) Sesterská 203 0 203 Mitsui-Soko (U.S.A) Sesterská 39 0 39 MITEX Interna onal Sesterská 177 0 177 MITEX Logis cs (Shanghai) Sesterská 10 0 10 Mitsui-Soko (Malaysia) Sesterská 171 0 171 Mitsui-Soko (Singapore) Sesterská 30 0 30 PST-Invest, spol. s.r.o. Vlastněná místopředsedou představenstva 168 0 168 Celkem 26 440 2 355 28 795 29