Zápis č. 13/04/2016 z jednání Finančního výboru zastupitelstva města konaného dne 13.4.2016 v zasedací místnosti Magistrátu města Hradec Králové Přítomni: Ing. M. Sommer, Ing. V. Juppa, Ing. V. Koutník, Ing. Bc. O. Kramářová, V. Ondráček, Ing. M. Štayrová, Ing. L. Štěpán, Bc. Dis. L. Žák, Ing. J. Šaršon Omluveni: PhDr. Ing. L. Janeček Neomluveni: 0 Tajemník finančního výboru: Ing. J. Frydrych Hosté: Ing. O. Zezulák, ředitel TCHK, o.p.s. Ing. T. Benedová, účetní TCHK, o.p.s. PhDr. K. Vít Ph.D., odbor strategického plánování a projektového řízení Ing. J. Henzl, ředitel TSHK, p.o. Ing. M. Říčařová, ekonomka TSHK, p.o. Ing. N. Stříteská, oddělení rozpočtu a financování Program: 1) Zahájení a jmenování ověřovatele zápisu 2) Výsledky hospodaření Technologické centrum Hradec Králové, o.p.s. za rok 2015 3) Výsledky hospodaření Technické služby Hradec Králové, p.o. za rok 2015 4) Závěrečný účet statutárního města Hradec Králové za rok 2015 5) Informace o nakládání s volnými finančními prostředky v roce 2015 6) Ekonomické vyhodnocení vyhlášek o místních poplatcích za rok 2015 7) Změny rozpočtu schvalované Radou města Hradec Králové v březnu (2. RM) a dubnu a předkládané ke schválení Zastupitelstvu města Hradec Králové v dubnu 2016 8) Kontrola účtů nedokončených investic (041, 042) v účetnictví města HK dle stavu k 31.12.2015 K bodu č. 1 Zahájení a jmenování ověřovatele zápisu Ověřovatelem zápisu byl jmenován V. Ondráček. Hlasování k bodu č. 1: pro 8, proti 0, zdržel se 1. Zapsala: Mgr. Ivona Součková 1/10 13.4.2016
K bodu č. 2 Výsledky hospodaření Technologické centrum Hradec Králové, o.p.s. za rok 2015 Komentář k předloženému materiálu přednesl ředitel společnosti Ing. O. Zezulák. Celková suma výnosů činila v roce 2015 více než 10 mil. Kč (10 528 tis. Kč). Vlastní činností byly vygenerovány výnosy ve výši 4.118 tis. Kč. Vedle podnájmů kancelářských prostor a služeb virtuálních sídel se realizovalo i několik externích zakázek (celkem za 321 tis. Kč). Významná byla především spolupráce s Úřadem práce HK v oblasti poradenství a konzultací pro začínající podnikatele. V roce 2015 došlo ke změně auditora společnosti a s tím jsou spojeny i některé změny metodických postupů účtování. Do výnosů se tak nově promítly i přefakturace energií klientům, které dříve byly účtovány mínusem do nákladů. Celková suma nákladů se rovněž dostala za hranici 10 mil. Kč (10 522 tis. Kč). Na konci srpna byla uzavřena kancelář Coolworkingu. Důvodem byla ekonomická situace projektu. Uzavřením kanceláře však značka Coolworkingu nezmizela a další fungování bude předmětem plánování v roce 2016. Největší nákladové položky v roce 2015 byly: nájem budovy TC 2.875 tis. Kč, mzdové náklady 2.887 tis. Kč a spotřeba energií 530 tis. Kč. Společnost TECHNOLOGICKÉ CENTRUM uzavřela hospodaření roku 2015 s vyrovnaným rozpočtem. Udržitelnost projektů a kontinuita fungování nastavených aktivit bude stěžejní i pro rok 2016. Účetní audit roku 2015 je ve finální fázi a v tuto chvíli se čeká na písemný výrok auditora, který by měl být bez výhrad. SPECIFICKÉ UKAZATELE TECHNOLOGICKÉ CENTRUM HRADEC KRÁLOVÉ, o.p.s. Ukazatel Skutečnost 2013 Skutečnost 2014 Schválený rozpočet 2015 Skutečnost 2015 Skutečnost 2015/2014 podíl příspěvku/dotace města na celkových výnosech (vč.prostředků z grantových programů města) v % 28% 44% 56% 1,27 podíl získaných dotací a darů vyjma dotací města na celkových výnosech v % 36% 26% 4% 0,15 podíl vlastních tržeb na celkových výnosech v % 35% 29% 39% 1,34 obsazenost technologického centra 88% 90% 96% 1,07 počet podnikatelů využívajících služeb podnikatelského inkubátoru a centra pro transfer technologií NA NA NA NA počet zasídlených firem 26 28 30 1,07 počet pořádaných vzdělávacích akcí 77 42 31 0,74 průměr účastníků na vzdělávací akci 14 20 20 1,00 Soběstačnost v % (vlastní tržby/celkové náklady)x100) 35% 29% 39% 1,34 Členy Finančního výboru byly diskutovány: výsledky hospodaření, další směřování společnosti, financování od města, struktura výnosů, spotřeba el. energie, výnosy z pronájmu, propad dotačních příjmů, průměrné mzdy, podíl na dotacích ITI. Finanční výbor projednal Výsledky hospodaření Technologické centrum Hradec Králové, o.p.s. za rok 2015. FV požaduje předložit koncepci dalšího rozvoje TCHK před přípravou rozpočtu na r. 2017. Hlasování k bodu č. 2: pro 7, proti 0, zdržel se 2. Zapsala: Mgr. Ivona Součková 2/10 13.4.2016
K bodu č. 3 Výsledky hospodaření Technické služby Hradec Králové, p.o. za rok 2015 Komentář k předloženému materiálu přednesl Ing. J. Henzl, ředitel organizace. Organizace za rok 2015 vykázala zlepšený hospodářský výsledek po zdanění ve výši 3.104.106,27 Kč. V hlavní činnosti organizace vykázala zlepšený hospodářský výsledek po zdanění - zisk ve výši 1.363.973,79 Kč a hospodářský výsledek po zdanění v doplňkové činnosti - zisk ve výši 1.740.132,48 Kč. Dle Zákona o rozpočtových pravidlech č. 250/2000 Sb. 30 odst. 1 je navrženo převést celý zlepšený hospodářský výsledek za rok 2015 do rezervního fondu tj. ve výši 3.104.106,27 Kč. Celá částka bude převedena do kapitálových výdajů města Hradec Králové a použita na dodávku regulátorů vč. montáže a zajištění servisních prací po dobu trvání úspor na území Hradec Králové v celkovém počtu 95 ks. Zapsala: Mgr. Ivona Součková 3/10 13.4.2016
Zapsala: Mgr. Ivona Součková 4/10 13.4.2016
Členy Finančního výboru byly diskutovány: výsledky hospodaření, zvyšování efektivity, připravované akce inteligentní dopravní systém, Věkošská svodnice, veřejné osvětlení a úspory, převod investičního fondu na město, pojištění majetku. Finanční výbor projednal Výsledky hospodaření Technické služby Hradec Králové, p.o. za rok 2015 po proběhlé diskusi bez připomínek. Hlasování k bodu č. 3: pro 6, proti 0, zdržel se 3. K bodu č. 4 Závěrečný účet statutárního města Hradec Králové za rok 2015 Komentář k předkládanému materiálu přednesl vedoucí ekonomického odboru Ing. J. Frydrych. Rozpočet města na rok 2015 byl schválen v prosinci 2014 usnesením ZM/2014/40 jako přebytkový s rozpočtovým saldem ve výši 38 mil. Kč. Závěrečná rozpočtová bilance roku 2015 činí 134 mil. Kč. Zapsala: Mgr. Ivona Součková 5/10 13.4.2016
Rozpočet v tis. Kč 2014 2015 Index Skutečnost Schválený Upravený Skutečnost Plnění % 15/14 Příjmy 2 009 893,7 2 043 169,1 1 831 951,5 1 981 342,9 108% 0,99 Daňové příjmy 1 385 828,5 1 329 300,0 1 329 300,0 1 431 706,8 108% 1,03 Nedaňové příjmy 315 236,6 191 420,1 226 714,8 264 776,8 117% 0,84 Kapitálové příjmy 106 853,7 413 440,4 99 440,4 108 287,6 109% 1,01 Přijaté transfery 201 974,9 109 008,6 176 496,2 176 571,7 100% 0,87 Výdaje 2 024 422,1 2 005 169,1 2 380 164,9 1 847 109,0 78% 0,91 Běžné výdaje 1 478 561,2 1 601 792,0 1 670 035,7 1 550 470,9 93% 1,05 Kapitálové výdaje 545 861,0 403 059,0 669 722,1 296 638,1 44% 0,54 Rezervy 0,0 318,2 40 407,1 0,0 --- --- Saldo Příjmy - Výdaje -14 528,4 38 000,0-548 213,4 134 233,9 --- --- Úvěry a půjčky města, zadluženost Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům, kde je stanovena kritická hranice 25 %, dosáhl hodnoty 10,5 %. Podíl zadluženosti na celkových příjmech, kdy je posuzována hodnota dlouhodobých úvěrů s průměrnou hodnotou rozpočtových příjmů za poslední čtyři roky, činil na konci roku 38,3 %, přičemž za bezpečný označuje Ministerstvo financí hranici podílu 60 %. Na konci roku 2015 byl splacen úvěr poskytnutý Českou spořitelnou, a.s. na rekonstrukci objektu Filharmonie. Celkový zůstatek nesplacených úvěrů a půjček dosáhl k 31. 12. 2015 částky 735,8 mil. Kč, přičemž souhrn splátek jistin za uplynulý rok činil 59,6 mil. Kč. Město v současné době eviduje zastavený majetek z titulu přijatých úvěrů ve výši 542,2 mil. Kč. Finanční vypořádání Výsledkem finančního vypořádání rozpočtu města na rok 2015, kdy je posuzován stav peněžních prostředků s již rozpočtově blokovanými prostředky, je přebytek volných zdrojů města v částce 256 mil. Kč. O tuto hodnotu bude navýšena souhrnná rozpočtová rezerva města. Použití souhrnné rozpočtové rezervy pro rok 2016 bude, v souladu s rozpočtovými pravidly, předmětem samostatného projednání v radě či zastupitelstvu, dle kompetencí k rozpočtovým změnám, a to v rámci rozhodnutí o zařazení nových rozpočtových akcí a jejich financování. Přezkoumání hospodaření, ověření účetní závěrky Přezkoumání hospodaření a ověření účetní závěrky provedla auditorská společnost: AV_AUDITING, spol. s r.o. (IČ: 49285220). Ve Zprávě o přezkoumání hospodaření je mimo jiné konstatováno: Na základě námi provedeného přezkoumání hospodaření Statutárního města Hradec Králové jsme nezjistili žádnou skutečnost, která by nás vedla k přesvědčení, že přezkoumávané hospodaření není ve všech významných ohledech v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření., dále uvedeno vyjádření ohledně chyb a nedostatků: Při přezkoumání hospodaření územního samosprávního celku Statutární město Hradec Králové za rok 2015 jsme nezjistili žádné chyby a nedostatky. Výsledný Výrok ze Zprávy o ověření účetní závěrky zní: Podle našeho názoru účetní závěrka Statutárního města Hradec Králové podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv Statutárního města Hradec Králové k 31. 12. 2015 a nákladů, výnosů a výsledku jeho hospodaření za rok končící 31. 12. 2015 v souladu s českými účetními předpisy. Členy Finančního výboru byly diskutovány: výnosy z místních poplatků, dotace na varhany, plnění rozpočtu města v KV, průměrné platy v městských organizacích a společnostech, podíly v obchodních společnostech, zápočet oprav proti nájemnému, spor a ABD, ukončení činnosti Královských lvů HK, a.s. Finanční výbor projednal Závěrečný účet statutárního města Hradec Králové za rok 2015 po proběhlé diskusi s tím, že doporučuje zastupitelstvu města vyjádřit souhlas s celoročním hospodařením, a to bez výhrad a dále doporučuje zastupitelstvu města schválit účetní závěrku sestavenou k 31.12.2015 tak, jak je uvedena ve Zprávě auditora. Zapsala: Mgr. Ivona Součková 6/10 13.4.2016
Hlasování k bodu č. 4: pro 6, proti: 0, zdržel se 3 FV upozorňuje na velké rozdíly mezi průměrnými platy TH pracovníků u obchodních organizací založených městem. Hlasování k bodu č. 4: pro 5, proti: 1, zdržel se 3 Usnesení nebylo přijato. K bodu č. 5 Informace o nakládání s volnými finančními prostředky v roce 2015 Komentář k předkládanému materiálu přednesl vedoucí ekonomického odboru Ing. J. Frydrych. Nakládání s volnými peněžními prostředky Statutárního města Hradec Králové se řídí Směrnicí rady města č. 11/2005, o postupech města Hradec Králové při zhodnocování volných peněžních prostředků, včetně jejich dodatků. Směrnice stanovuje pravidla a postupy při zhodnocování volných peněžních prostředků, a také deklaruje snahu města, coby správce veřejných financí, investovat svěřené prostředky s nízkou mírou rizika a vysokou mírou likvidity, při dosažení maximálně možného výnosu. Investování je realizováno ve třech oblastech, a to cash pooling pro běžné účty vedené v Komerční bance, a.s., krátkodobé ukládání volných prostředků do depozitních produktů vybraných bankovních institucí, a investování do cenných papírů v rámci vytvořeného konzervativního portfolia, pod aktivní správou licencované investiční společnosti. Souhrnný přehled Zhodnocení volných peněžních prostředků v roce 2015 ( údaje v tis. Kč) cash pooling krátkodobé termínované úložky portfolio průměrný zůstek výnos průměrná hodnota výnos tržní hodnota k. 31.12. zhodnocení 298 376,60 552,37 156 887,12 1 145,47 313 642,70 7 471,41 V souladu s uvedenou směrnicí, byl k 31. 12. 2015 obhospodařován finanční majetek města v celkové výši 769 mil. Kč. Za rok 2015 bylo dosaženo zhodnocení tohoto majetku o částku 9,2 mil. Kč. V letošním roce nepředpokládáme úpravy struktury a strategie portfolia, které by měnily podmínky vysoutěžené výběrovým řízením z roku 2008. Stejně jako v předchozích dvou letech, bude pravděpodobně docházet k výraznější aktivitě v podobě měnového zajištění eurových dluhopisů, a to ve vazbě na pokračující měnovou intervenci ze strany ČNB. Nicméně vnímáme, že náklady na měnové zajištění jsou oprávněné a přispívají v dosažení předpokládané výnosnosti. Stejně tak věříme, že se naplní očekávání správce portfolia uvedené v závěru roční zprávy a dojde k pozvolnému růstu výnosů z portfolia, popř. že bude udržen současný trend, kdy nedochází k meziročnímu znehodnocování vložených investic. Členy Finančního výboru byly diskutovány: smysl portfolia a jeho výnosnost, rychlost zpeněžení portfolia, cash pooling, zhodnocení portfolia. Finanční výbor projednal Informace o nakládání s volnými finančními prostředky v roce 2015 po proběhlé diskusi bez připomínek. Hlasování k bodu č. 5: pro 7, proti: 1, zdržel se 0 Zapsala: Mgr. Ivona Součková 7/10 13.4.2016
K bodu č. 6 Ekonomické vyhodnocení vyhlášek o místních poplatcích za rok 2015 Komentář k předkládanému materiálu přednesl vedoucí ekonomického odboru Ing. J. Frydrych. V roce 2015 činily příjmy na místních poplatcích 45.128 tis. Kč. Vybraná částka činila 45.487 tis. Kč a byla snížena o vratitelný přeplatek na poplatku za jiné technické herní zařízení ve výši 359 tis. Kč. Celkový příjem je oproti předchozímu roku cca o 5.491 tis. Kč nižší, a to zejména z důvodu ukončení výběru poplatku a vrácení přeplatku za provozovaný výherní hrací přístroj nebo jiné technické herní zařízení povolené ministerstvem financí (dále jen VHP a JTHZ). Z celkových příjmů činí poplatek za komunální odpad částku 37.476 tis. Kč a představuje podíl 82 %. Na poplatku za užívání veřejného prostranství bylo vybráno 4.012 tis. Kč (cca 9 % příjmů), na poplatku ze psů 3.028 tis. Kč (cca 7 % příjmů) a na poplatku z ubytovací kapacity 971 tis. Kč (cca 2 % příjmů). Celkové příjmy za místní poplatky v letech 2011-2015 (údaje v tis. Kč) 70 000 58 670 60 000 50 000 46 988 50 087 50 619 45 128 40 000 30 000 20 000 2011 2012 2013 2014 2015 Za období posledních pěti let bylo na místních poplatcích vybráno celkem 251.492 tis. Kč. V roce 2011 byly příjmy vyšší zejména proto, že v tomto roce byl naposledy vybírán místní poplatek za výherní hrací přístroje a jiná technická zařízení a příjem z něho činil 11.725 tis. Kč. Nedoplatky na všech místních poplatcích činí k 31. 12. 2015 celkem 20.963 tis. Kč a zahrnují i nedoplatky z minulých let. Oproti předchozímu roku se zvýšily o 486 tis. Kč. Přehled nedoplatků po lhůtě splatnosti v letech 2011-2015 (údaje v tis. Kč) Druh poplatku 2011 2012 2013 2014 2015 ze psů 718 849 935 1.038 1.032 za užívání VP 194 304 265 252 664 z ubytovací kapacity 20 22 36 105 186 za komunální odpad 16.817 17.562 19.098 18.950 18.949 za VHP a JTHZ 119 196 2.893 132 132 celkem 17.868 18.933 23.227 20.477 20.963 Za období leden - únor 2016 bylo na nedoplatcích za místní poplatky z minulých let zaplaceno cca 800 tis. Kč. Všechny pohledávky na místních poplatcích jsou vymáhány v souladu s obecně závaznými vyhláškami města, se zákonem č. 565/1990 Sb., o místních poplatcích, ve znění pozdějších předpisů, a podle zákona č. 280/2009 Sb., daňový řád, ve znění pozdějších předpisů. Nad rámec zákona jsou všem dlužníkům nejprve odeslány tzv. upomínky, tj. poštovní poukázky s upozorněním na nedoplatek a s náhradní lhůtou splatnosti. Zapsala: Mgr. Ivona Součková 8/10 13.4.2016
Pokud poplatník nezaplatí dluh v této náhradní lhůtě, je nedoplatek na místním poplatku z ubytovací kapacity a za užívání veřejného prostranství vyměřen platebním výměrem. Nedoplatky na místním poplatku ze psů a za komunální odpad jsou vyměřeny hromadným předpisným seznamem (veřejnou vyhláškou), což značně zjednodušilo administrativně náročný a zdlouhavý proces a mělo dopad i na výrazné snížení nákladů za poštovné. Po vyměření nedoplatků zjišťuje správce daně (poplatku) součinností s bankami účty daňových dlužníků, neboť pohledávky jsou nejčastěji vymáhány nařízením daňové exekuce přikázáním pohledávky z účtu u poskytovatele platebních služeb. Velmi často jsou prováděny exekuce na důchod nebo mzdu poplatníka. Mnohdy se však stává, že exekuce není provedena z důvodu nedostatku finančních prostředků na účtech, nízkého důchodu či mzdy. Dle daňového řádu nelze od roku 2013 pohledávky na místních poplatcích vymáhat prostřednictvím soudu. Správce daně může zabezpečit vymáhání nedoplatků prostřednictvím soudního exekutora, popřípadě jej uplatnit v insolvenčním řízení nebo přihlásit do veřejné dražby, musí však zároveň zvolit způsob vymáhání nedoplatku tak, aby výše nákladů spojených s vymáháním, které bude daňový subjekt povinen uhradit, nebyla ve zjevném nepoměru k výši nedoplatku. Jelikož náklady soudního exekutora jsou mnohonásobně vyšší, než činí původní pohledávka, správce poplatku tohoto způsobu vymáhání nevyužívá. V posledních letech žádá stále více fyzických osob o tzv. oddlužení a pohledávky je nutné přihlásit do insolvenčního řízení. V současné době je přihlášeno 450 pohledávek (v roce 2015 přihlášeno 135). Dluh je však po pěti letech uhrazen pouze částečně. Pohledávky za zemřelými poplatníky uplatňuje správce daně v dědickém řízení, kde bylo přihlášeno celkem 241 pohledávek, v roce 2015 jich bylo přihlášeno 71. Ekonomický odbor jako správce daně využil i v roce 2015 možnosti požádat jiného správce daně, u něhož je evidován přeplatek na dani, o převedení přeplatku na úhradu nedoplatků na místních poplatcích. V uplynulém období bylo takto finančním úřadem lustrováno několik tisíc dlužníků a na účet města bylo převedeno celkem 188 tis. Kč. Členy Finančního výboru byly diskutovány: výnosy z místních poplatcích, vymáhání dlužných poplatků, možnost zvýšení místních poplatků. Finanční výbor projednal Ekonomické vyhodnocení vyhlášek o místních poplatcích za rok 2015 po proběhlé diskusi s tím, že doporučuje zvednout místní poplatek z ubytovací kapacity ze 3,-Kč na 6,- Kč za každé využité lůžko a den od 1.1.2017. Hlasování k bodu č. 6: pro 7, proti: 0, zdržel se 1 K bodu č. 7 Změny rozpočtu schvalované Radou města Hradec Králové v březnu (2. RM) a dubnu a předkládané ke schválení Zastupitelstvu města Hradec Králové v dubnu 2016 Členům finančního výboru byla předložena informace o změnách rozpočtu projednávaných radou města a zastupitelstvem města v dubnu 2016. Členy Finančního výboru byly diskutovány: změny rozpočtu. Finanční výbor projednal Změny rozpočtu schvalované Radou města Hradec Králové v březnu (2. RM) a dubnu a předkládané ke schválení Zastupitelstvu města Hradec Králové v dubnu 2016 po proběhlé diskusi s tím, že bere na vědomí rozpočtové změny schválené RM a doporučuje ZM schválit předkládané změny rozpočtu. Hlasování k bodu č. 7: pro 5, proti: 1, zdržel se 1 Usnesení nebylo přijato. Zapsala: Mgr. Ivona Součková 9/10 13.4.2016
K bodu č. 8 Kontrola účtů nedokončených investic (041, 042) v účetnictví města HK dle stavu k 31.12.2015 Ing. V. Koutník v dubnu 2016 provedl kontrolu účtů nedokončených investic (041, 042) v účetnictví města HK dle stavu k 31.12.2015 a přednesl informaci členům Finančního výboru. Zpráva z provedené kontroly je součástí zápisu z tohoto FV. Členy Finančního výboru byly diskutovány: závěry z provedené kontroly. Finanční výbor projednal informaci o provedené kontrole účtů nedokončených investic (041, 042) v účetnictví města HK dle stavu k 31.12.2015 s tím, že FV doporučuje při inventarizaci tohoto druhu majetku věnovat více pozornosti při jejím vyhodnocování, především použitelnosti projektů, účelnosti vynaložených prostředků, převádění z účtu 042 na HIM a neuvádět bludy do textové části inventovaného majetku, především u odboru správy majetku města. Hlasování k bodu č. 8: pro 7, proti: 0, zdržel se 0 Jednání bylo zahájeno ve 13:00 hod. a ukončeno v 17:00 hod. Rozdělovník: Primátorovi města Tajemníkovi města Všem členům zastupitelstva Všem členům Finančního výboru Tajemníkovi Finančního výboru 1x archivace Ing. Milan Sommer předseda finančního výboru Ověřovatel zápisu: Zapsala: Mgr. Ivona Součková 10/10 13.4.2016