Příspěvková organizace Skutečnost Rozpočet Upravený Očekávaná Rozpočet na rok rozpočet skutečnost na rok 2015 2016 2016 2016 2017 3522-Nemocnice Jablonec nad Nisou 9 826,00 10 620,00 18 463,00 18 463,00 10 590,00 Náklady 695 887 729 635 729 635 732 680 782 210 Výnosy 688 953 693 345 693 345 723 850 746 455 Zisk - ztráta -6 934-36 290-36 290-8 830-35 755 Příspěvek města - investiční vl. zdroje 0 10 000 10 000 10 000 10 000 Příspěvek města - invest. cizí zdroje 6 733 5 000 5 000 0 Příspěvek města - neinvest. vl. zdroje 500 500 500 500 500 Příspěvek města - neinvest. cizí zdroje 2 593 120 2 963 2 963 90 Náklady 695 887 729 635 729 635 732 680 782 210 Zdravotnický materiál 109 270 113 000 113 000 109 000 113 000 Všeobecný materiál 26 976 28 000 28 000 28 300 29 900 DDHM (drobný dlouh. majetek) 8 333 8 505 8 505 5 000 6 000 Teplo (+ plyn) 10 771 10 900 10 900 9 500 11 000 Vodné, stočné 5 307 5 420 5 420 5 690 5 800 Elektrická energie 6 426 6 450 6 450 5 660 5 780 Prodané zboží 30 532 32 980 32 980 31 800 32 500 Oprava a udržování 23 103 23 400 23 400 25 000 26 000 Cestovné zaměstnanců 1 597 1 640 1 640 900 1 500 Náklady na reprezentaci 382 400 400 390 400 Telefony 714 735 735 650 660 Úklidové služby 7 565 7 900 7 900 7 930 8 300 Školení 1 538 1 600 1 600 1 730 1 770 Ostatní služby 13 071 13 040 13 040 13 990 14 300 Lékařské služby 37 801 42 000 42 000 41 000 42 000 Mzdy zaměstnanců 254 879 275 000 275 000 279 160 310 000 Sociální a zdravotní pojištění 84 871 93 500 93 500 94 920 105 400 Ostatní sociální náklady 3 748 5 550 5 550 5 260 8 100 Daně a poplatky, pokuty, penále 5 625 1 500 1 500 4 500 1 400 Odpisy 55 315 50 615 50 615 52 200 50 400 Finanční náklady, pojistné, ostat.nákl. 8 045 7 500 7 500 10 100 8 000 Manka a škody 18 0 0 0 0 Výnosy 688 953 693 345 693 345 723 850 746 455 Tržby od zdravotních pojišťoven 607 795 617 500 617 500 650 000 670 000 Tržby za poplatky 1 686 1 600 1 600 1 790 1 800 Ostatní tržby za služby 20 566 21 000 21 000 18 300 21 000 Tržby za nájemné 2 147 2 350 2 350 2 300 2 250 Tržby z prodeje materiálu a zboží 39 020 42 215 42 215 39 600 39 700 Tržby z prodeje majetku 24 0 0 200 0 Ostatní provozní výnosy-dotace 7 959 6 000 6 000 8 980 9 000 Ostatní provozní výnosy 9 687 2 580 2 580 2 670 2 700 Úroky 69 100 100 10 5 Skutečnost Rozpočet Upravený Očekávaná Rozpočet na rok rozpočet skutečnost na rok Investiční část: Zdroj: Příspěvek města - invest.vlastní zdroje (jmenovitý seznam plánovaných investic) 2015 2016 2016 2016 2017 Žehlící stroj 7 500 Technologie brán vjezdů 2 500 Průmyslová pračka 2 100 2 100 Sanitní vůz 1 100 1 100 Operační stůl (1x noha, 2x transportní vozík) 1 200 1 200 Standardní lůžka plus stolky 40 ks 1 600 1 600 Spojovací krček chirurgie - ortopedie + ORL 6 000 0 0 Vjezd do areálu u interny 2 000 1500 1500 Vybavení endoskopie( koloskop,duodenoskop,sušící skříň,adaptér) 1 450 2000 2000 1 x elektrokoagulace 550 500 500 Celkem příspěvek města: 10 000 10 000 10 000 10 000 Zdroj: Příspěvek města - invest.cizí zdroje Spojovací krček chirurgie - ortopedie + ORL 5 000 ROP NUTS II SV - Modernizace vybavení Nemocnice Jablonec nad Nisou 6 733,0 Zdroj: vlastní prostředky A: stavební invest. činnost: - rekonstrukce RHB 438 - rekonstrukce lůžkových odd. 5 158 - rekonstrukce sterilizace 637 - rekonstrukce společných prostor 1 514 12 350 12 350 12 350 - rekonstrukce velín 1 041 - rekonstrukce budovy H02 3 738 0 - vjezdy do areálu - brány 1 404 4 000 4 000 400 - ostatní modernizace 7 440 7 100 7 100 10 000 - rekonstrukce ortopedie-lůžka+sál 8 000 - částečná obnova živice 2 000 - rekonstrukce výtahů 6 000 - rekonstrukce sesterny - chirurgie 1 000 - rekonstrukce podhledů - spojovací chodba 500 - rekonstrukce jednodenní chirurgie 20 000 A: celkem 21 370 23 450 23 450 22 750 37 500 B: nákup hmotného invest. majetku: - přístrojové technika - obnova zařízení 22 479 12 373 12 373 12 373 - RTG - CT 27 000 0 0 0 - vozový park - DZS 1 464 2 050 2 050 922 - spoluúčast 10% na projektech 1 a 2 ( EU fondy)- obnova zdrav.prostředků 5 000 - obnova části lůžek a nočních stolků 1 500-2x endoskop 1 700-2x sanita 2 400 - manipulační vozík 500 B: celkem 50 943 14 423 14 423 13 295 11 100 C: nehmotný invest. majetek: - Klinický informační systém: 1 385 1 500 1 500 2 069 - kuchyně - obnova technologií-etapa 1 4 000 C: celkem 1 385 1 500 1 500 2 069 4 000 celkem vlastní prostředky 73 698 39 373 39 373 38 114 52 600 Skutečnost Rozpočet Upravený Očekávaná Rozpočet Neinvestiční část: na rok rozpočet skutečnost na rok Příspěvek města - neinvest. cizí zdroje 2015 2016 2016 2016 2017 KÚLK - Liberecký kraj - projekt - OP VK 449 0 0 0 0 MZ ČR - příspěvek na mzdu lékaře 102 120 120 120 90 MPSV - sociální lůžka 384 0 537 537 0 KÚLK - Liberecký kraj ( AAP, APD) 1 658 0 2 306 2 306 0 CELKEM neinvestiční část-cizí zdroje 2593 120 2 963 2 963 90
Komentář k rozpočtu města Jablonce nad Nisou pro rok 2017 Nemocnice Jablonec nad Nisou, p.o. Základním východiskem pro zpracování rozpočtu Nemocnice Jablonec nad Nisou, p. o. na rok 2017 je předběžný (neauditovaný) výsledek hospodaření k 31. 12. 2016 stanovený na základě známé skutečnosti výsledku hospodaření k datu 30.11.2016. Rozpočet je jako vždy zpracován v opatrné variantě, se zohledněním nejdůležitějších rizik roku 2017. Náklady a výnosy nejsou hrazeny z rozpočtu města, ale z veřejného zdravotního pojištění. Nemocnice rozepisuje tyto částky z rozpočtu Města Jablonec nad Nisou: 1. neinvestiční dotace ve výši 590 tis. Kč na částečnou úhradu mezd lékařů sloužících pohotovost ve výši 500 tis. Kč a na rezidenční místo lékaře ve výši 90 tis. Kč, 2. investiční dotace ve výši 10 mil. Kč z rozpočtu města na pořízení žehlicího stroje ve výši 7 500 tis. Kč a technologie brán vjezdů ve výši 2 500 tis. Kč, 3. z vlastních zdrojů plánuje nemocnice čerpání finančních prostředků: na investiční stavební činnost ve výši 37 500 tis. Kč, na nákup přístrojového vybavení minimálně v rozsahu 11 100 tis. Kč, na nákup nových technologií do stravovacího provozu částku celkem 4 000 tis. Kč. Nemocnici Jablonec nad Nisou, p. o. byly v měsíci listopadu 2016 schváleny dva projekty v celkové výši 151 200 tis. Kč v rámci operačního programu: Integrovaný regionální operační program (IROP), prioritní osa 06.02 Zkvalitnění veřejných služeb a podmínek života pro obyvatelstvo regionů, 31. výzvy Zvýšení kvality návazné péče - SC, evidované pod registračními čísly: CZ.06.2.56/0.0/0.0/16_043/0001223 s názvem Nemocnice Jablonec nad Nisou - návazná péče I. CZ.06.2.56/0.0/0.0/16_043/0001207 s názvem Nemocnice Jablonec nad Nisou - návazná péče II. Oba projekty se zaměřují na obnovu přístrojů sloužících pro diagnostické a zobrazovací metody a pro podporu intenzívní, anesteziologicko-resuscitační a operační péče. Realizace těchto projektů zajistí nutnou obnovu přístrojů i další techniky v Nemocnici Jablonec nad Nisou, p. o. Vlastní realizace nákupů a zařazení přístrojové techniky v ne malé míře ovlivní výši účetních odpisů a tím i celkový výsledek hospodaření organizace. V této chvíli nelze z pohledu povinností výběrových řízení předvídat časové plnění obou projektů a tím odhadnout případnou výši odpisů zařazených investic v r. 2017. Zpracování provozní části rozpočtu vychází ze známé skutečnosti aktuálního období k datu 30. 11. 2016 s přihlédnutím na požadované změny v oblasti mzdových nároků plynoucích ze státních rozhodnutí a z financování zdravotních výkonů dle dané úhradové vyhlášky. Pro období r. 2017 Nemocnice opětovně žádá o dotace z rozpočtu kraje na sociální lůžka.
Rozhodující položky rozpočtu 2017 1. Tržby od zdravotních pojišťoven jsou plánovány o 20 000 tis. Kč výše, než je očekávaná skutečnost roku 2016. To odpovídá pracovní verzi úhradové vyhlášky pro rok 2017 se zohledněním určité rezervy. 2. Osobní náklady jsou navýšeny o více než 55 000 tis. Kč oproti skutečnosti r. 2015 v hrubých mzdách, plus odpovídající částka na sociálním a zdravotní pojištění, tvorbu fondu FKSP pro období r. 2017 navýšenou na 2 % objemu hrubých mezd a současně z toho plynoucí povinnost odvodu zákonného pojištění zaměstnavatele za zaměstnance. Tento 21,6% nárůst mezd pokrývá požadované 10 % navýšení mezd pro rok 2017 a potřebu financí organizace na pokrytí mezd nově přijatých pracovních sil především na pozice lékařů. 3. Spotřeba materiálů se odvíjí od přímého růstu výkonů, ale výhodnou cenovou politikou se v posledním roce podařilo usměrnit celkové čerpání finančních prostředků v této oblasti, proto zůstává rozpočet spotřeby materiálů na úrovni plánu aktuálního období. 4. Nemocnice předpokládá změnu v kategorii odepisování svěřeného majetku v rámci zákona o dani z příjmu právnických osob pro příspěvkové organizace, čímž se zvýší uplatnění podílu daňových odpisů z celkového majetku v základu daně a tím sníží riziko platby daně z příjmu. Nejdůležitější rizika pro rok 2017 Riziko 1: Důležitost: nebude splněna optimální výkonnost (regulační parametry) pro VZP a ostatní zdravotní pojišťovny vysoká Pravděpodobnost: nízká Opatření: - sledování a řízení výkonnosti nemocnice i jednotlivých oddělení v rámci standardního controllingu - navázání odměn středního managementu na plnění výkonnostních limitů jejich oddělení Riziko 2: Důležitost: dojde k výraznějšímu nárůstu nákladů na zdravotnický materiál střední Pravděpodobnost: nízká Opatření: - standardní každoroční cenová jednání se všemi dodavateli služeb a materiálů s významným finančním obratem - navázání odměn středního managementu na plnění plánovaných nákladů jejich oddělení Riziko 3: Důležitost: dojde k výraznějšímu nárůstu nákladů na opravy a udržování i DDHM při budování zákrokového sálu (zvýšení průchodnosti nemocnice) vysoká
Pravděpodobnost: střední Opatření: - standardní každoroční cenová jednání se všemi dodavateli služeb a materiálů s významným finančním obratem - navázání odměn středního managementu na plnění plánovaných nákladů jejich oddělení Komentář k důležitosti rizika: - nízká důležitost dopad na hospodářský výsledek nemocnice do 2 000 tis. Kč - střední důležitost dopad 2 000 až 10 000 tis. Kč - vysoká důležitost dopad více než 10 000 tis. Kč
3522 Nemocnice Jablonec nad Nisou, p.o. Komentář k jednotlivým položkám rozpočtu na rok 2017: Náklady Spotřeba materiálu 782 210 tis. Kč 142 900 tis. Kč Zdravotnický materiál 113 000 tis. Kč Spotřebu léků, kyslíku, krve, RTG materiálu, laboratorního a diag. materiálu, SZM a ZUM stanovená na základě předpokládané skutečnosti v čerpání za období 2016, s přihlédnutím na předpoklad navýšení zdravotních výkonů. Všeobecný materiál 29 900 tis. Kč Jedná se především o veškerý režijní materiál (drobný materiál na údržbu a opravy, tonery a kancelářský materiál, čistící, desinfekční prostředky a hygienické potřeby, jednorázový materiál pro přímou péči, spotřebu potravin, spotřebu PHM). DDHM 6 000 tis. Kč Doplnění a obnova stávajícího zařízení - kategorie dlouhodobého drobného majetku na odděleních. Spotřeba energie 22 580 tis. Kč Jednotlivé položky spotřeby energií - teplo - 11000 tis. Kč, vodné a stočné - 5800 tis. Kč, elektrická energie 5780 tis. Kč vychází z předpokladu nárůstu míry inflace. Prodané zboží 32 500 tis. Kč Nákladová položka na prodané zboží v návaznosti na předpoklad prodeje léků a doplňkového zboží jak na prodejně nemocniční lékárny, tak i v prodeji doplňkového zboží restauračního zařízení. Opravy a udržování 26 000 tis. Kč Zohledněny kromě nákladů na pravidelnou údržbu a drobné opravy zabezpečující chod nemocnice, především plánované opravy v návaznosti na humanizaci prostředí. Cestovné Náklady spojené se školením a vzděláváním zaměstnanců. 1 500 tis. Kč Náklady na reprezentaci 400 tis. Kč Reprezentační výdaje jsou spojeny především s pracovními teambuildingy zaměstnanců.
Telefony 660 tis. Kč Telefonní poplatky u kterých se nepředpokládá nárůst oproti předpokládané skutečnosti 2016. Úklidové služby 8 300 tis. Kč Úklidové služby jsou dodávány externí firmou, odhad stanovený na základě smluvních podmínek v návaznosti na možné výdaje spojené s mimořádným úklidem. Školení 1 770 tis. Kč Organizace má zájem o zvyšování kvalifikace svých zaměstnanců lze předpokládat vyšší účast na školeních a vzdělávacích seminářích. Ostatní služby 14 300 tis. Kč Souhrnná položka pro zbylé ostatní služby. Obsahuje především náklady na likvidaci zdravotnického odpadu, nehmotný majetek, dopravní a poštovní služby, nájemné budov, přístrojů a kyslíkové stanice, náklady spojené s údržbou počítačové sítě, náklady na inzerci, služby auditora, daňového poradce, právní služby, bankovní služby. Lékařské služby Jedná se o služby externích lékařů. Osobní náklady Mzdy zaměstnanců Sociální a zdravotní pojištění 42 000 tis. Kč 423 500 tis. Kč 310 000 tis. Kč 105 400 tis. Kč Ostatní sociální náklady (Zákonné poj., FKSP, stravné ) 8 100 tis. Kč Tyto položky jsou v přímé vazbě na mzdové náklady, případně počet zaměstnanců. Daně a popl., pokuty, penále Veškeré předpokládané daňové odvody, smluvní pokuty a penále. 1 400 tis. Kč Odpisy 50 400 tis. Kč Očekávaná skutečnost dle odpisového plánu na rok 2016 z aktuálního stavu majetku. Finanční náklady, pojistné 8 000 tis. Kč Jedná se především o placené úroky, kursové ztráty, náklady z přecenění, pojištění.
Výnosy 746 455 tis. Kč Výnosy za poskytnuté služby 692 800 tis. Kč Úhradová vyhláška je nezávazná pro zdravotní pojišťovny, organizace tak přistupuje k odhadu výše tržeb od zdravotních pojišťoven s vysokou mírou opatrnosti. Výnosy zdravotních výkonů jsou stanoveny na základě kvalifikovaných odhadů dle úhradové vyhlášky. Tržby od zdravotních pojišťoven Tržby za poplatky Ostatní tržby za služby 670000 tis. Kč 1800 tis. Kč 21000 tis. Kč Výnosy z nájmů Výše výnosů stanovená na základě očekávané skutečnosti r.2016. 2 250 tis. Kč Výnosy z prodeje materiálu a zboží 39 700 tis. Kč Výše výnosů stanovená odhadem na základě skutečnosti předchozích období. Ostatní provozní výnosy dotace 9 000 tis. Kč V návaznosti na příspěvek města neinvestiční zdroje a vypořádání investičních transferů očekáváme uvedenou výši výnosů. Ostatní provozní výnosy 2 700 tis. Kč Jde o ostatní výnosy z činnosti pojistné plnění, telefonní služby, úhrady z příspěvku na elektrickou energii, služby k pronájmu, případné výnosy vyplívající ze smluvních vztahů.. Úroky (Ostatní finanční výnosy přijaté úroky) 5 tis. Kč