VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ SLEZSKÉ UNIVERZITY V OPAVĚ ZA ROK 2015
Předloženou Výroční zprávu o hospodaření Slezské univerzity za rok 2015 vypracovanou podle 21 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a změně a doplnění dalších zákonů, ve znění pozdějších předpisů: projednala Správní rada Slezské univerzity v Opavě dne 18. 4. 2016, projednal a schválil Akademický senát Slezské univerzity v Opavě dne 14. 6. 2016. Předkladatel: doc. Ing. Pavel Tuleja, Ph.D., rektor Slezské univerzity v Opavě Redakce a zpracovatelé: Ing. Jaroslav Kania, Mgr. Dagmar Kamrádová, Ing. Lenka Deutschová, Ing. Jana Šindlerová, Michaela Sordylová Technická redakce: Mgr. Tomáš Kramný Tisk: OPTYS, spol. s r.o., červen 2016 Autoři výroční zprávy děkují za poskytnutí podkladů pracovníkům jednotlivých oddělení SU: Ing. Dagmar Kazíkové, Terézii Kupkové, Ing. Pavle Sedlářové, Ing. Haně Šimečkové, Ing. Jiřímu Štefkovi a Ing. Evě Theuerové.
Obsah Textová část 1 / Úvod 7 1.1 Vývoj počtu zaměstnanců a studentů 8 1.2 Vývoj hospodaření 8 1.3 Příspěvek a dotace poskytnuté z kapitoly MŠMT na vzdělávací činnost a na výzkum a vývoj 10 1.3.1 Příspěvek a dotace na běžné výdaje (neinvestice) 10 1.3.2 Příspěvek a dotace na kapitálové výdaje (investice) 10 2 / Roční účetní závěrka 11 2.1 Rozvaha 11 2.2 Výkaz zisku a ztráty 12 2.2.1 Hospodářský výsledek 13 2.3 Přehled o peněžních tocích 15 2.4 Výrok auditora 16 3 / Analýza výnosů a nákladů 17 5 / Stav a pohyb majetku a závazků 27 5.1 Dlouhodobý majetek 27 5.2 Finanční majetek 28 5.3 Zásoby 28 5.4 Pohledávky a závazky 28 5.5 Výsledky inventarizace majetku 29 6 / Závěr 31 6.1 Vlastní a vnější kontrolní činnost v oblasti hospodaření Slezské univerzity v Opavě a návrhy přijatých opatření 31 6.2 Vyhodnocení opatření z kontrol roku 2014 32 6.3 Návrh opatření na rok 2016 33 Tabulková část 35 Seznam zkratek 83 3.1 Vysoká škola 17 3.1.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů 17 3.1.1.1 Oblast vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti 18 3.1.1.2 Oblast výzkumu a vývoje 18 3.1.1.3 Oblast programového financování 19 3.1.1.4 Oblast strukturálních fondů 19 3.1.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti 20 3.1.3 Náklady 21 3.2 Koleje a menzy 21 4 / Vývoj a konečný stav fondů 23 4.1 Fondy a návrh na příděl do fondů v následujícím roce 23 4.2 Rezervní fond 24 4.3 Fond reprodukce investičního majetku 24 4.4 Stipendijní fond 24 4.5 Fond odměn 24 4.6 Fond účelově určených prostředků 25 4.7 Fond sociální 25 4.8 Fond provozních prostředků 25 Tabulková část Tabulka 1.1.1 Tabulka 1.2.1 Tabulka 1.3.1.1 Tabulka 1.3.2.1 Tabulka 2.1.1 Vývoj počtu zaměstnanců a studentů Slezské univerzity v Opavě v letech 2005-2015 36 Vývoj hospodaření Slezské univerzity v Opavě v letech 2005-2015 36 Finanční prostředky na běžné výdaje (neinvestiční) - příspěvek a dotace na běžné výdaje ve vzdělávací činnosti a VaV - MŠMT 36 Finanční prostředky na kapitálové výdaje (investiční) - příspěvek a dotace na kapitálové výdaje ve vzdělávací činnosti - MŠMT 37 Rozvaha (bilance) Slezské univerzity v Opavě za rok 2015 v provedení sumář VŠ 38
Tabulka 2.2.1 Výkaz zisku a ztráty Slezské univerzity v Opavě za rok 2015 v provedení sumář VŠ (vysoká škola, KaM a VZaLS) 41 Tabulka 2.2.2 Výkaz zisku a ztráty Slezské univerzity v Opavě za rok 2015 v provedení škola 44 Tabulka 2.2.3 Výkaz zisku a ztráty Slezské univerzity v Opavě za rok 2015 v provedení koleje a menzy 46 Tabulka 2.2.1.1 Hospodářský výsledek Slezské univerzity v Opavě a jejích součástí 49 Tabulka 2.2.1.2 Hospodářský výsledek Slezské univerzity v Opavě a jejích součástí po zohlednění kolejí a menz 49 Tabulka 2.2.1.3 Hospodářský výsledek Slezské univerzity v Opavě a jejích součástí v letech 2005-2015 50 Tabulka 2.2.1.4 Hospodářský výsledek z hlavní činnosti Slezské univerzity v Opavě a jejích součástí v letech 2005-2015 50 Tabulka 2.2.1.5 Hospodářský výsledek z doplňkové činnosti Slezské univerzity v Opavě a jejích součástí v letech 2005-2015 50 Tabulka 2.3.1 Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) Slezské univerzity v Opavě za rok 2015 51 Tabulka 2.4.1 Příloha k účetní závěrce dle 30 vyhlášky č. 504/2002 Sb. 54 Tabulka 3.1.1.1 Veřejné zdroje financování Slezské univerzity v Opavě: prostředky poskytnuté a prostředky použité 60 Tabulka 3.1.1.1.1 Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti (bez prostředků poskytovaných na programové financování, na operační programy a VaV) na Slezské univerzitě v Opavě 62 Tabulka 3.1.1.2.1 Financování výzkumu a vývoje na Slezské univerzitě v Opavě 63 Tabulka 3.1.1.3.1 Financování programů reprodukce majetku na Slezské univerzitě v Opavě 64 Tabulka 3.1.1.4.1 Financování programů strukturálních fondů na Slezské univerzitě v Opavě 65 Tabulka 3.1.1.4.2 Financování programů strukturálních fondů na Slezské univerzitě v Opavě (skutečné přijaté finanční prostředky na bankovním účtu) 67 Tabulka 3.1.2.1 Přehled výnosů Slezské univerzity v Opavě - meziroční srovnání 68 Tabulka 3.1.2.2 Přehled vybraných výnosů Slezské univerzity v Opavě 68 Tabulka 3.1.2.3 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované Slezskou univerzitou v Opavě 69 Tabulka 3.1.3.1 Přehled nákladů Slezské univerzity Tabulka 3.1.3.2 Tabulka 3.1.3.3 Tabulka 3.1.3.4 Tabulka 3.2.1 Tabulka 3.2.2 Tabulka 4.1.1 Tabulka 4.2.1 Tabulka 4.3.1 Tabulka 4.4.1 Tabulka 4.5.1 Tabulka 4.6.1 Tabulka 4.7.1 Tabulka 4.8.1 Tabulka 5.1.1 Tabulka 5.2.1 v Opavě - meziroční srovnání 70 Pracovníci a mzdové prostředky Slezské univerzity v Opavě (dle zdroje financování mzdy a OON) 71 Pracovníci a mzdové prostředky Slezské univerzity v Opavě (bez OON) 72 Stipendia na Slezské univerzitě v Opavě 72 Neinvestiční náklady a výnosy - oblast stravování 74 Neinvestiční náklady a výnosy - oblast ubytování 75 Fondy a návrh na příděly do fondů Slezské univerzity v Opavě v roce 2016 76 Rezervní fond Slezské univerzity v Opavě 76 Fond reprodukce investičního majetku Slezské univerzity v Opavě 77 Stipendijní fond Slezské univerzity v Opavě 77 Fond odměn Slezské univerzity v Opavě 78 Fond účelově určených prostředků Slezské univerzity v Opavě 78 Fond sociální Slezské univerzity v Opavě 79 Fond provozních prostředků Slezské univerzity v Opavě 79 Přehled dlouhodobého majetku Slezské univerzity v Opavě 80 Přehled finančního majetku Slezské univerzity v Opavě 80
Tabulka 5.3.1 Tabulka 5.4.1 Grafická část Přehled zásob Slezské univerzity v Opavě 80 Přehled pohledávek a závazků Slezské univerzity v Opavě 81 Obrázek 1.1.1 Počet zaměstnanců a studentů Slezské univerzity v Opavě v letech 2005-2015 8 Obrázek 1.2.1 Vývoj nákladů a výnosů Slezské univerzity v Opavě v letech 2005-2015 9 Obrázek 1.2.2 Vývoj hospodářského výsledku Slezské univerzity v Opavě v letech 2005-2015 9 Obrázek 1.3.1.1 Struktura finančních prostředků na běžné výdaje Slezské univerzity v Opavě v roce 2014 10 Obrázek 1.3.1.2 Struktura finančních prostředků na běžné výdaje Slezské univerzity v Opavě v roce 2015 10 Obrázek 2.1.1 Struktura aktiv Slezské univerzity v Opavě (stav k 1. 1. 2015) 11 Obrázek 2.1.2 Struktura aktiv Slezské univerzity v Opavě (stav k 31. 12. 2015) 12 Obrázek 2.1.3 Struktura pasiv Slezské univerzity v Opavě (stav k 1. 1. 2015) 12 Obrázek 2.1.4 Struktura pasiv Slezské univerzity v Opavě (stav k 31. 12. 2015) 12 Obrázek 2.2.1 Struktura nákladů hlavní činnosti Slezské univerzity v Opavě 13 Obrázek 2.2.2 Struktura nákladů doplňkové (hospodářské) činnosti Slezské univerzity v Opavě 13 Obrázek 2.2.3 Struktura výnosů hlavní činnosti Obrázek 2.2.4 Slezské univerzity v Opavě 13 Struktura výnosů doplňkové (hospodářské) činnosti Slezské univerzity v Opavě 13 Obrázek 2.2.1.1 Struktura hospodářského výsledku Slezské univerzity v Opavě 14 Obrázek 2.2.1.2 Vývoj hospodářského výsledku součástí Slezské univerzity v Opavě v letech 2005-2015 14 Obrázek 2.3.1 Struktura cash flow Slezské univerzity v Opavě v roce 2015 15 Obrázek 3.1.1.2.1 Struktura zdrojů financování výzkumu a vývoje Slezské univerzity v Opavě 19 Obrázek 3.1.2.1 Struktura výnosů Slezské univerzity v Opavě v roce 2014 20 Obrázek 3.1.2.2 Struktura výnosů Slezské univerzity v Opavě v roce 2015 20 Obrázek 3.1.3.1 Struktura nákladů Slezské univerzity v Opavě v roce 2014 21 Obrázek 3.1.3.2 Struktura nákladů Slezské univerzity v Opavě v roce 2015 21 Obrázek 3.1.3.3 Struktura mezd na Slezské univerzitě v Opavě 21 Obrázek 4.1.1 Struktura fondů Slezské univerzity v Opavě - počáteční stav 24 Obrázek 4.1.2 Struktura fondů Slezské univerzity v Opavě - konečný stav 24 Obrázek 5.4.1 Struktura pohledávek Slezské univerzity v Opavě k 31. 12. 2015 29 Obrázek 5.4.2 Struktura závazků Slezské univerzity v Opavě k 31. 12. 2015 29
1 / ÚVOD Slezská univerzita v Opavě (dále jen SU) předkládá v souladu s 21 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů (zákon o vysokých školách), ve znění pozdějších předpisů, a podle pokynu pro zpracování výroční zprávy veřejných vysokých škol o hospodaření za rok 2015 stanoveným Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy (MŠMT) Výroční zprávu o hospodaření za rok 2015. Slezská univerzita je veřejnou vysokou školou, zřízenou zákonem č. 314/1991 Sb., jenž nabyl účinnosti dne 28. 9. 1991. SU používá účetní metody dle vyhlášky č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, u nichž není podnikání hlavním předmětem činnosti a které účtují v soustavě podvojného účetnictví. Za rok 2015 dosáhla SU kladného hospodářského výsledku ve výši 4.712 tis. Kč. Hodnota aktiv se zvýšila z 1.397.822 tis. Kč na 1.471.194 tis. Kč. Aktiva vzrostla především v oblasti nedokončeného dlouhodobého majetku a softwaru. U krátkodobého finančního majetku došlo k poklesu, který je způsoben zejména snížením zůstatků na účtech v bankách. Tento pokles byl způsoben ukončením většiny projektů ESF a s tím souvisejícím zrušením účtů. Jedinou položkou, u které jsme zaznamenali nárůst v oblasti krátkodobého finančního majetku, jsou ceniny, v jejichž případě došlo k růstu z 386 tis. Kč na 979 tis. Kč. Nepatrné navýšení vykazuje Slezská univerzita v Opavě v oblasti vlastních zdrojů a snížení zaznamenala u cizích zdrojů, konkrétně v položce krátkodobých závazků vůči dodavatelům a v položce Výnosy příštích období, kde došlo k výraznému snížení z 28.850 tis. Kč na 5.412 tis. Kč. VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ SLEZSKÉ UNIVERZITY V OPAVĚ ZA ROK 2015 / 7
1 / ÚVOD V oblasti poskytnuté kapitálové dotace SU vykázala nárůst o 148,15 % oproti roku 2014. V roce 2014 výše poskytnuté kapitálové dotace činila 70.700 tis. Kč, kdežto v roce 2015 bylo poskytnuto 175.444 tis. Kč. SU sleduje v účetnictví odděleně nehospodářskou a hospodářskou činnost v souladu s pravidly EU. Tímto zamezuje případnému narušení hospodářské soutěže vlivem veřejné podpory. 1.1 VÝVOJ POČTU ZAMĚSTNANCŮ A STUDENTŮ V roce 2015 zaznamenala Slezská univerzita v Opavě pokles studentů, kteří zde aktivně studovali a byli financováni z rozpočtu MŠMT. Přepočtený počet studentů klesl z 5.962 studentů (jedná se o stav k 31. 10. 2014) na 4.959 studentů, to je pokles o 16,82 %. Nejvyšší absolutní pokles byl zaznamenán v případě rozpočtových studentů v kategorii B (studenti bakalářských studijních programů), v níž se jejich počet snížil o 692 studentů. Významné snížení vykázala také kategorie N (studenti navazujících magisterských studijních programů), a to o 310 studentů. Průměrný evidenční počet zaměstnanců přepočtený k 31. 12. 2015 rovněž vykázal snížení. 900 Meziroční vývoj počtu zaměstnanců a studentů je zachycen v tabulce 1.1.1 a na obrázku 1.1.1. 1.2 VÝVOJ HOSPODAŘENÍ Hospodaření SU skončilo v roce 2015 kladným hospodářským výsledkem ve výši 4.712 tis. Kč, z toho v hlavní činnosti bylo dosaženo zisku ve výši 1.894 tis. Kč a v doplňkové činnosti 2.818 tis. Kč. Celkové výnosy SU za rok 2015 činily 491.396 tis. Kč, z toho v hlavní činnosti 479.334 tis. Kč a v doplňkové činnosti 12.062 tis. Kč. Nejvýznamnější položkou v oblasti výnosů byla provozní dotace. V roce 2015 byly SU poskytnuty finanční prostředky z kapitoly MŠMT na běžné výdaje vzdělávací činnosti a vědy a výzkumu bez časového rozlišení výnosů a převodů do fondů (neinvestice) ve výši 348.971 tis. Kč. Na kapitálové výdaje bez časového rozlišení výnosů a převodů do fondů (investice) pak byly poskytnuty finanční prostředky ve výši 180.253 tis. Kč. Celkové náklady SU za rok 2015 činily 486.684 tis. Kč, z toho v hlavní činnosti 477.440 tis. Kč a v doplňkové činnos- 9 000 800 8 000 700 7 000 600 6 000 Zaměstnanci 500 400 300 200 570 4 841 496 616 5 632 521 626 6 189 555 652 7 804 561 660 8 750 590 639 8 533 594 642 8 136 593 653 7 322 599 656 6 903 613 612 5 962 588 583 4 959 550 5 000 4 000 3 000 2 000 Studenti 100 1 000 0 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Rok 0 Zaměstnanci - fyzické osoby Zaměstnanci - přepočtené osoby Studenti Obrázek 1.1.1 Počet zaměstnanců a studentů Slezské univerzity v Opavě v letech 2005-2015 8 /
ti 9.244 tis. Kč. Nejvýznamnější položkou v oblasti nákladů byly osobní náklady, které v hlavní a doplňkové činnosti dosáhly výše 290.011 tis. Kč. Vývoj hospodaření SU v letech 2005-2015 je znázorněn v tabulce 1.2.1 a na obrázcích 1.2.1 a 1.2.2. 600 000 550 000 500 000 Tisíce Kč 450 000 400 000 350 000 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Rok Náklady - celkem Obrázek 1.2.1 Vývoj nákladů a výnosů Slezské univerzity v Opavě v letech 2005-2015 Výnosy - celkem 14 000 12 000 10 000 Tisíce Kč 8 000 6 000 4 000 2 000 0 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Rok Hospodářský výsledek Obrázek 1.2.2 Vývoj hospodářského výsledku Slezské univerzity v Opavě v letech 2005-2015 VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ SLEZSKÉ UNIVERZITY V OPAVĚ ZA ROK 2015 / 9
1 / ÚVOD 1.3 PŘÍSPĚVEK A DOTACE POSKYTNUTÉ Z KAPITOLY MŠMT NA VZDĚLÁVACÍ ČINNOST A NA VÝZKUM A VÝVOJ 1.3.1 PŘÍSPĚVEK A DOTACE NA BĚŽNÉ VÝDAJE (NEINVESTICE) V roce 2015 byly SU poskytnuty finanční prostředky z kapitoly MŠMT na běžné výdaje v celkové výši 348.971 tis. Kč bez časového rozlišení výnosů a převodů do fondů, což ve srovnání s rokem 2014 značí pokles o 1,16% (v roce 2014 bylo SU poskytnuto 353.070 tis. Kč). Oblast výzkumu a vývoje (VaV) byla v roce 2015 podpořena neinvestiční dotací v celkové výši 53.109 tis. Kč, z toho 9.937 tis. Kč představovala účelová podpora na specifický vysokoškolský výzkum (Studentská grantová soutěž SU) a 43.172 tis. Kč institucionální podpora na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace. Celková dotace na výzkum a vývoj tak vzrostla oproti roku 2014 o 10,95 % (v roce 2014 bylo SU poskytnuto 47.866 tis. Kč). Podrobné údaje o příspěvku a dotaci na běžné výdaje jsou uvedeny v tabulce 1.3.1.1 a obrázcích 1.3.1.1. a 1.3.1.2. VZDĚLÁVACÍ ČINNOST - ZÁKLADNÍ DOTACE 2,19% DOTACE NA VÝZKUM A VÝVOJ 13,56% 1.3.2 PŘÍSPĚVEK A DOTACE NA KAPITÁLOVÉ VÝDAJE (INVESTICE) V roce 2015 byly SU poskytnuty finanční prostředky z kapitoly MŠMT na kapitálové výdaje ve výši 180.253 tis. Kč bez časového rozlišení výnosů a převodů do fondů, což představuje nárůst o 144,15 % oproti roku 2014, kdy bylo SU na tyto výdaje poskytnuto 73.829 tis. Z této investiční dotace bylo 175.444 tis. Kč určeno na realizaci projektů ISPROFIN (stavby a rekonstrukce) a 4.809 tis. Kč na projekty rozvojových programů. VZDĚLÁVACÍ ČINNOST - ZÁKLADNÍ PŘÍSPĚVEK 84,25% Podrobné údaje o příspěvku a dotaci na kapitálové výdaje jsou uvedeny v tabulce 1.3.2.1. Obrázek 1.3.1.1 Struktura finančních prostředků na běžné výdaje Slezské univerzity v Opavě v roce 2014 VZDĚLÁVACÍ ČINNOST - ZÁKLADNÍ DOTACE 1,60% DOTACE NA VÝZKUM A VÝVOJ 15,22% VZDĚLÁVACÍ ČINNOST - ZÁKLADNÍ PŘÍSPĚVEK 83,18% Obrázek 1.3.1.2 Struktura finančních prostředků na běžné výdaje Slezské univerzity v Opavě v roce 2015 10 /
2 / ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 2.1 ROZVAHA Rozvaha je účetním výkazem, který vyjadřuje stav majetku (aktiva) a zdrojů jeho krytí (pasiva) před rozdělením výsledku hospodaření za účetní období. Zobrazuje stav k prvnímu a poslednímu dni účetního období, tj. roku 2015. Formální správnost tohoto finančního výkazu potvrzuje základní bilanční rovnice, kdy součet aktiv ve výši 1.471.194 tis. Kč je roven součtu pasiv. Podrobné členění aktiv a pasiv je uvedeno v tabulce 2.1.1. Aktiva celkem vzrostla z 1.397.822 tis. Kč (hodnota k 1. 1. 2015) na 1.471.194 tis. Kč (hodnota k 31. 12. 2015). Dlouhodobý hmotný majetek, dlouhodobý nehmotný majetek a finanční majetek tvoří 83,45 % z celkových aktiv SU. Strukturu aktiv SU ukazují obrázky 2.1.1 a 2.1.2. KRÁTKODOBÝ MAJETEK 18,01% DLOUHODOBÝ MAJETEK 81,99% Obrázek 2.1.1 Struktura aktiv Slezské univerzity v Opavě (stav k 1. 1. 2015) VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ SLEZSKÉ UNIVERZITY V OPAVĚ ZA ROK 2015 / 11
2 / ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA KRÁTKODOBÝ MAJETEK 16,55% CIZÍ ZDROJE 5,85% DLOUHODOBÝ MAJETEK 83,45% Obrázek 2.1.2 Struktura aktiv Slezské univerzity v Opavě (stav k 31. 12. 2015) VLASTNÍ ZDROJE 94,15% Obrázek 2.1.3 Struktura pasiv Slezské univerzity v Opavě (stav k 1. 1. 2015) Krátkodobý majetek (oběžná aktiva) představuje 16,55 % aktiv SU. Nejvýznamnější položku tvoří peněžní prostředky SU. U krátkodobého finančního majetku došlo k poklesu, který byl způsoben zejména snížením zůstatků na účtech v bankách. Tento pokles byl způsoben ukončením realizace většiny projektů ESF a s tím souvisejícím zrušením účtů. Jedinou položkou krátkodobého finančního majetku, u které jsme zaznamenali nárůst, jsou ceniny, které se zvýšily z 386 tis. Kč na 979 tis. Kč. Nejvýznamnějšími složkami pasiv jsou vlastní jmění a fondy, které tvoří 99,67 % pasiv SU. Vlastní zdroje SU tvoří 96,81 % z celkových pasiv SU. Nepatrné navýšení vykázala Slezská univerzita v Opavě v oblasti vlastních zdrojů. V oblasti cizích zdrojů zaznamenala SU snížení, konkrétně v položce krátkodobých závazků vůči dodavatelům a v položce Výnosy příštích období, kde došlo k výraznému snížení z 28.850 tis. Kč na 5.412 tis. Kč. Cizí zdroje zahrnující krátkodobé závazky a výnosy příštích období představují pouze 3,19 % z celkového objemu pasiv SU. Součástí cizích zdrojů SU nebyly žádné krátkodobé ani dlouhodobé bankovní úvěry. Strukturu pasiv SU zachycují obrázky 2.1.3 a 2.1.4. CIZÍ ZDROJE 3,19% Obrázek 2.1.4 Struktura pasiv Slezské univerzity v Opavě (stav k 31. 12. 2015) 2.2 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY VLASTNÍ ZDROJE 96,81% Výkaz zisku a ztráty je podle zákona o účetnictví povinnou součástí účetní závěrky organizace a podává informace o nákladech, výnosech a výsledku hospodaření za účetní období, tj. rok 2015, v hlavní a doplňkové (hospodářské) činnosti. V tabulkách 2.2.1 až 2.2.3 je vyhotoven výkaz zisku a ztráty v provedení Sumář VŠ, Škola, Koleje a menzy. Vzhledem k tomu, že SU nevlastní vysokoškolské zemědělské a lesnické statky, nebyl pro tuto oblast výkaz zisku a ztráty sestaven. Obrázky 2.2.1 až 2.2.4 zachycují strukturu nákladů a výnosů hlavní a doplňkové činnosti SU. 12 /
ODPISY, PRODANÝ MAJETEK, TVORBA REZERV A OPRAVNÝCH POLOŽEK 17,09% POSKYTNUTÉ PŘÍSPĚVKY 0,07% SPOTŘEBOVANÉ NÁKUPY 6,28% TRŽBY ZA VLASTNÍ VÝKONY A ZA ZBOŽÍ 3,99% OSTATNÍ VÝNOSY 16,98% TRŽBY Z PRODEJE MAJETKU, ZÚČTOVÁNÍ REZERV A OPRAVNÝCH POLOŽEK 2,26% SLUŽBY 8,10% PROVOZNÍ DOTACE 76,73% PŘIJATÉ PŘÍSPĚVKY 0,04% OSTATNÍ NÁKLADY 8,00% DANĚ A POPLATKY 0,15% OSOBNÍ NÁKLADY 60,31% Obrázek 2.2.3 Struktura výnosů hlavní činnosti Slezské univerzity v Opavě Obrázek 2.2.1 Struktura nákladů hlavní činnosti Slezské univerzity v Opavě OSTATNÍ VÝNOSY 4,57% ODPISY, PRODANÝ MAJETEK, TVORBA REZERV A OPRAVNÝCH POLOŽEK 9,52% OSTATNÍ NÁKLADY 1,01% DANĚ A POPLATKY 0,55% SPOTŘEBOVANÉ NÁKUPY 30,15% TRŽBY ZA VLASTNÍ VÝKONY A ZA ZBOŽÍ 95,43% Obrázek 2.2.4 Struktura výnosů doplňkové (hospodářské) činnosti Slezské univerzity v Opavě OSOBNÍ NÁKLADY 22,34% SLUŽBY 36,43% Obrázek 2.2.2 Struktura nákladů doplňkové (hospodářské) činnosti Slezské univerzity v Opavě 2.2.1 Hospodářský výsledek SU dosáhla v roce 2015 kladného výsledku hospodaření v hlavní i doplňkové činnosti. Hospodářský výsledek SU za rok 2015 činil 4.712 tis. Kč, přičemž tento hospodářský výsledek byl v plné výši převeden do Fondu provozních prostředků. Kladný hospodářský výsledek ve výši 149 tis. Kč, kterého Filozoficko-přírodovědecká fakulta v Opavě (dále jen FPF SU) dosáhla v oblasti KaM, přispěl k navýšení kladného hospodářského výsledku v hlavní činnosti FPF SU. Celkový hospodářský výsledek ke zdanění činil v hlavní činnosti 215 tis. Kč a v doplňkové činnosti 777 tis. Kč. Kladný hospodářský výsledek ve výši 1.250 tis. Kč, kterého Obchodně podnikatelská fakulta v Karviné (dále jen VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ SLEZSKÉ UNIVERZITY V OPAVĚ ZA ROK 2015 / 13
2 / ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA OPF SU) dosáhla v oblasti KaM, přispěl k navýšení kladného hospodářského výsledku v hlavní činnosti OPF SU. Tento hospodářský výsledek je očištěn hodnotou původního hospodářského výsledku ve výši 1.262 tis. Kč, a to o ztrátu ve výši 12 tis. Kč, již fakulta zaznamenala v oblasti stravování. Celkový hospodářský výsledek ke zdanění z hlavní činnosti činil 1 392 tis. Kč a v doplňkové činnosti 1 660 tis. Kč. Podrobné informace o hospodářském výsledku SU ukazují tabulky 2.2.1.1 až 2.2.1.5 a obrázky 2.2.1.1 a 2.2.1.2. OSTATNÍ SOUČÁSTI 13,37% FPF 17,89% OPF 18,78% FVP 0,81% KaM 49,15% Obrázek 2.2.1.1 Struktura hospodářského výsledku Slezské univerzity v Opavě 12 000 10 000 8 000 6 000 Tisíce Kč 4 000 2 000 0 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015-2 000 Rok FPF OPF FVP MÚ KaM ostatní součásti Obrázek 2.2.1.2 Vývoj hospodářského výsledku součástí Slezské univerzity v Opavě v letech 2005-2015 14 /
2.3 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH Přehled o peněžních tocích neboli výkaz cash flow (dále také CF) podává informace o hotovostních tocích za účetní období, tj. rok 2015. Výkaz poukazuje na změny v rozvaze a na to, jak hodnoty ve výkazu zisku a ztráty ovlivňují peněžní prostředky. Vlastní toky peněz pak dělí toky peněžních prostředků na toky peněžních prostředků z provozní, investiční a finanční činnosti univerzity. CASH FLOW PROVOZNÍ 2,86% CASH FLOW Z INVESTIČNÍ ČINNOSTI 45,05% Celkové finanční prostředky se oproti minulému období snížily o 19.611 tis. Kč, což představuje meziroční pokles o 8,28 %, tj. z 236.733 tis. Kč v roce 2014 na 217.122 tis. Kč v roce 2015. Ve struktuře provozní činnosti, která poukazuje na všechny peněžní toky, které vyplývají z hlavní činnosti, mají zásadní vliv na snížení CF položky Výnosy příštích období, Krátkodobé závazky a Příjmy příštích období. Naopak odpisy dlouhodobého majetku představují položku, která zvyšuje provozní CF. Provozní CF tvoří 2,86 % z celkové struktury cash flow SU. CASH FLOW Z FINANČNÍ ČINNOSTI 52,09% Obrázek 2.3.1 Struktura cash flow Slezské univerzity v Opavě v roce 2015 Druhá struktura CF, investiční činnost, snižovala CF souhrnně o 81.510 tis. Kč. Dominantní položkou, která zásadně snižuje investiční CF, je položka Nedokončené hmotné investice (vliv na CF ve výši 134.636 tis. Kč). Naopak položkou zvyšující investiční CF je položka Stavby (vliv na CF ve výši 52.530 tis. Kč). Investiční CF tvoří 45,05 % z celkové struktury cash flow SU. Poslední struktura CF, která zahrnuje finanční toky ovlivňující velikost jmění SU, přijaté půjčky či úvěry zabezpečující navýšení vlastního kapitálu, je finanční činnost. Jde o jedinou část CF, která má pozitivní vliv na vývoj celkového cash flow univerzity. Zaznamenali jsme pozitivní vliv ve výši 103.484 tis. Kč, představující meziroční nárůst o 7,86 %. Cash flow z finanční činnosti představuje 52,09 % z celkové struktury CF. Přehled o jednotlivých činnostech ovlivňujících celkový cash flow SU zachycuje tabulka 2.3.1 a obrázek 2.3.1. VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ SLEZSKÉ UNIVERZITY V OPAVĚ ZA ROK 2015 / 15
2 / R OČ N Í Ú Č E TN Í Z Á V ĚRK A 2.4 16 / VÝROK AUDITORA
3 / ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 3.1 VYSOKÁ ŠKOLA 3.1.1 PŘÍSPĚVEK A DOTACE Z VEŘEJNÝCH ZDROJŮ V průběhu roku 2015 byly SU poskytnuty finanční prostředky z veřejných zdrojů v celkové výši 561.753 tis. Kč, z toho na kapitálové výdaje prostředky ve výši 180.360 tis. Kč a běžné výdaje prostředky ve výši 381.393 tis. Kč. Ve srovnání s rokem 2014 zaznamenáváme zvýšení celkové hodnoty poskytnutých neinvestičních a investičních finančních prostředků o 7.148 tis. Kč, tj. o 1,29 %. Kapitálové prostředky vzrostly oproti předchozímu období o 98.482 tis. Kč z 81.878 tis. Kč na 180.360 tis. Kč, což je meziroční nárůst o 120,28 %. Běžné prostředky klesly oproti předcházejícímu období o 91.334 tis. Kč z 472.727 tis. Kč na 381.393 tis. Kč, což značí meziroční pokles o 19,32 %. Celkový objem poskytnutých prostředků získaných přes kapitolu MŠMT se zvýšil o 7.457 tis. Kč srovnání s rokem 2014. Největší nárůst vykázaly prostředky poskytnuté z kapitoly MŠMT. Druhý největší nárůst dosáhly prostředky získané ze zahraničí, které se zvýšily o 894 tis. Kč. Taktéž prostředky z ostatních kapitol státního rozpočtu zaznamenaly nárůst o 354 tis. Kč. Naopak k poklesu došlo v případě finančních prostředků poskytnutých přes územní rozpočty, a to o 1.557 tis. Kč. Tabulka 3.1.1.1 zahrnuje všechny veřejné zdroje SU. VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ SLEZSKÉ UNIVERZITY V OPAVĚ ZA ROK 2015 / 17
3 / ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 3.1.1.1 OBLAST VZDĚLÁVACÍ A VĚDECKÉ, VÝZKUMNÉ, VÝVOJOVÉ A INOVAČNÍ, UMĚLECKÉ A DALŠÍ TVŮRČÍ ČINNOSTI V oblasti vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti získala Slezská univerzita v Opavě zdroje ve výši 305.642 tis. Kč, přičemž z této částky tvořily 98,43 % neinvestiční prostředky. Skutečně použité prostředky činily celkem 283.724 tis. Kč. Do fondů bylo převedeno celkem 21.915 tis. Kč. Nevyčerpané prostředky ve výši 3 tis. Kč byly vráceny poskytovateli. V roce 2015 tak Slezská univerzita v Opavě získala na tuto oblast o 6.461 tis. Kč méně prostředků, než tomu bylo v roce 2014. Největším zdrojem byly prostředky ve výši 257.474 tis. Kč získané prostřednictvím MŠMT na vzdělávací činnost (ukazatel A+K). Ve srovnání s předchozím rokem došlo k poklesu těchto prostředků o 4.858 tis. Kč, což je meziroční pokles o 1,85 %. Za další významný zdroj financování můžeme označit finanční prostředky na Rozvojové programy (ukazatel I), v jejichž případě získala SU finanční prostředky ve výši 16.309 tis. Kč, což ve srovnání s rokem 2014 znamená pokles o 2,27% (v roce 2014 bylo poskytnuto 16.688 tis. Kč). V rámci zdrojů z MŠMT došlo k meziročnímu poklesu prostředků poskytnutých na stipendia pro studenty doktorských studijních programů (snížení o 360 tis. Kč), prostředků určených na projekty v rámci Fondu vzdělávací politiky (snížení o 667 tis. Kč), prostředků na sociální stipendia (snížení o 347 tis. Kč), prostředků na ubytovací stipendia (snížení o 2.225 tis. Kč) a prostředků na rozvojové programy (snížení o 379 tis. Kč). Jediným zdrojem, u kterého jsme zaznamenali meziroční nárůst je příspěvek na zahraniční studenty a mezinárodní spolupráci, který se v roce 2015 zvýšil o 230 tis. Kč. V rámci poskytnuté dotace byl meziroční pokles zaznamenán u dotace na ubytování a stravování (pokles o 133 tis. Kč) a naopak nárůst v případě dotace na rozvojové programy (nárůst o 1.143 tis. Kč). Meziroční nárůst vykazují prostředky poskytnuté z územních rozpočtů (nárůst o 292 tis. Kč), představující dotace MSK a měst, a prostředky poskytnuté ze zahraničí (nárůst o 909 tis. Kč), konkrétně prostředky poskytnuté z Evropské komise (Dům zahraničních služeb). Celkový objem prostředků poskytnutých MŠMT se oproti roku 2014 snížil o 7.662 tis. Kč, což přestavuje pokles o 2,48 %. V roce 2015 byly SU poskytnuty z MŠMT finanční prostředky v celkové výši 300.671 tis. Kč, zatímco v předchozím roce to bylo 308.333 tis. Kč. Podrobné informace týkající se zdrojů financování oblasti vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti zachycuje tabulka 3.1.1.1.1. 3.1.1.2 OBLAST VÝZKUMU A VÝVOJE V oblasti výzkumu a vývoje byly poskytnuty prostředky na vědu a výzkum v celkové výši 62.143 tis. Kč. V této oblasti byly poskytnuty pouze neinvestiční prostředky. Z těchto prostředků Slezská univerzita v Opavě použila prostředky v celkové výši 60.692 tis. Kč. Z této částky bylo spoluřešitelům převedeno na realizaci jejich části projektu celkem 1.651 tis. Kč. Část poskytnutých prostředků ve výši 1.451 tis. Kč byla převedena do Fondu účelově určených prostředků (dále jen FÚUP). Tyto prostředky budou využity v roce 2016 ke stejnému účelu, k jakému byly poskytnuty. Prostředky poskytnuté na výzkum a vývoj se oproti roku 2014 zvýšily o 5.438 tis. Kč, což představuje meziroční nárůst o 9,59 %. Nejvýznamnějším poskytovatelem podpory v oblasti výzkumu a vývoje bylo stejně jako v minulém roce MŠMT, které poskytlo 85,46 % z celkového objemu prostředků. Nárůst poskytnutých prostředků byl zaznamenán rovněž u druhého největšího poskytovatele Grantové agentury ČR, od které SU získala 11,10 % z celkových poskytnutých finančních prostředků v této oblasti. Technologická agentura ČR poskytla Slezské univerzitě v Opavě 0,92 % z celkového objemu finančních prostředků určených na podporu výzkumu a vývoje, což představuje stejný podíl jako v roce 2014. Zbývající částka odpovídající podílu 2,52 % zahrnuje podporu formou dotace od MSK a měst. V rámci dotace na výzkum a vývoj zaznamenala SU nárůst ve výši 4.836 tis. Kč oproti roku 2014, tj. meziroční nárůst o 12,61 %, v položce Institucionální podpora na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumných organizací (v roce 2014 bylo SU poskytnuto 38.336 tis. Kč). Další položkou, která se meziročně zvýšila, a to o 407 tis. Kč, což je nárůst o 4,27 % oproti předchozímu roku, je účelová podpora na specifický vysokoškolský výzkum (v roce 2014 bylo SU poskytnuto 9.530 tis. Kč). V rámci ostatních kapitol státního rozpočtu vykázala SU taktéž meziroční nárůst, a to o 354 tis. Kč, tj. meziroční nárůst o 4,98 % (Grantová agentura ČR poskytla v roce 2014 prostředky v celkové výši 6 544 tis. Kč a Technologická agentura ČR poskytla částku 571 tis. Kč). V roce 2015 vykázala SU pokles u podpory poskytnuté z územních rozpočtů. Z územních rozpočtů (dotace MSK a měst) bylo SU poskytnuto oproti předcházejícímu roku o 144 tis. Kč méně prostředků, v relativním vyjádření je to meziroční pokles o 8,43 %. Z institucionální podpory na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumných organizací poskytnuté z MŠMT ve výši 18 /
43.172 tis. Kč bylo převedeno do FÚUP 1.154 tis. Kč. Skutečně byly spotřebovány prostředky ve výši 42.018 tis. Kč. Z účelové podpory na specifický vysokoškolský výzkum poskytnuté ve výši 9.937 tis. Kč bylo převedeno do FÚUP 25 tis. Kč. Skutečně bylo použito 9.912 tis. Kč. Z prostředků poskytnutých Grantovou agenturou ČR a Technologickou agenturou ČR v celkové výši 7.469 tis. Kč (z toho byla spoluřešitelům převedena částka 1.651 tis. Kč) bylo převedeno do FÚUP 272 tis. Kč. SU skutečně spotřebovala 5.546 tis. Kč. Institucionální a účelová podpora výzkumu a vývoje je blíže specifikována v tabulce 3.1.1.2.1. a na obrázku 3.1.1.2.1. OSTATNÍ KAPITOLY STÁTNÍHO ROZPOČTU 12,02% ÚZEMNÍ ROZPOČTY 2,52% MŠMT 85,46% Obrázek 3.1.1.2.1 Struktura zdrojů financování výzkumu a vývoje Slezské univerzity v Opavě 3.1.1.3 OBLAST PROGRAMOVÉHO FINANCOVÁNÍ V oblasti programového financování reprodukce majetku byly použity prostředky z kapitoly MŠMT a z vlastních prostředků SU (FRIM). Formou dotace byly z MŠMT poskytnuty investiční prostředky ve výši 175.444 tis. Kč. V rámci programů ISPROFIN získala SU v roce 2015 o 104.744 tis. Kč více prostředků, než tomu bylo v předcházejícím roce. Jedná se o významný meziroční nárůst, a to o 148,15 %. Z těchto investičních prostředků bylo poskytovateli vráceno 34.263 tis. Kč. SU skutečně použila 141.181 tis. Kč. Nebyly poskytnuty žádné neinvestiční prostředky. 3.1.1.4 OBLAST STRUKTURÁLNÍCH FONDŮ V oblasti strukturálních fondů získala Slezská univerzita v Opavě největší objem prostředků v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost (dále pak OP VK). Tato finanční podpora tvořila 98,71 % z celkových prostředků získaných SU ze strukturálních fondů Evropské unie. Největší podíl tvořila prioritní osa 2 Terciální vzdělávání, výzkum a vývoj, v rámci které bylo poskytnuto 78,59 % z celkového objemu finančních prostředků poskytnutých přes MŠMT ze strukturálních fondů EU (v roce 2015 bylo poskytnuto 14.477 tis. Kč). Částka získaná v rámci prioritní osy 1 Počáteční vzdělávání pak tvořila 21,43 % z celkových finančních prostředků určených na tuto oblast. V tomto případě se jednalo o 3.949 tis. Kč. Nepatrný podíl na celkových poskytnutých prostředcích této oblasti představoval Operační program Výzkum a vývoj pro inovace (OP VaVpl) a konkrétně pak prioritní osa 1 Evropská centra excelence. V roce 2015 bylo poskytnuto 241 tis. Kč, což představuje 1,29 % z celkového objemu prostředků této oblasti. Nejmenší podíl tvořily prostředky získané z MSK na Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost. V rámci prioritní osy 1 Počáteční vzdělávání bylo Slezské univerzitě v Opavě poskytnuto 98 tis. Kč, tj. méně než jedno procento z celkových poskytnutých prostředků této oblasti. Na základě výzvy poskytovatele bylo v průběhu roku 2015 vráceno MŠMT celkem 9.091 tis. Kč. Tyto nevyčerpané prostředky se týkaly Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost. Celkové poskytnuté prostředky z kapitoly MŠMT se oproti předcházejícímu roku výrazně snížily z důvodu ukončení většiny projektů ESF. Oproti roku 2014, kdy bylo poskytnuto 119.755 tis. Kč, se objem poskytnutých prostředků snížil v roce 2015 na 18.667 tis. Kč, což představuje meziroční pokles o 84,41 %. K výraznému poklesu pak došlo také u Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost, kde prostředky poskytoval MSK a v jehož případě poklesl objem finančních prostředků z 1.803 tis. Kč v roce 2014 na 98 tis. Kč v roce 2015, což značí pokles o 94,56 %. Podrobný přehled o finančních prostředcích získaných ze strukturálních fondů EU zachycují tabulky 3.1.1.4.1 a 3.1.1.4.2. Na dofinancování akcí programů ISPROFIN použila Slezská univerzita v Opavě vlastní prostředky ve výši 8.765 tis. Kč. Informace o projektech programového financování jsou uvedeny v tabulce 3.1.1.3.1. VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ SLEZSKÉ UNIVERZITY V OPAVĚ ZA ROK 2015 / 19
3 / ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 3.1.2 VLASTNÍ VÝNOSY V HLAVNÍ A DOPLŇKOVÉ ČINNOSTI V roce 2015 dosáhly celkové výnosy výše 491.396 tis. Kč, což oproti roku 2014 znamená pokles o 10,31 %. V roce 2014 dosáhly celkové výnosy hodnoty 547.884 tis. Kč. Přestože se celkové výnosy meziročně snížily, k výraznému nárůstu došlo v položce Tržby z prodaného majetku a v položce Prodaný majetek, a to z důvodu prodeje objektu Vzdělávacího centra v Krnově. Nejvýznamnější položkou v oblasti výnosů byla provozní dotace, která v roce 2015 dosáhla výše 367.810 tis. Kč, tj. 74,85 % z celkových výnosů SU. ZMĚNY STAVU VNITROORGANIZAČNÍCH ZÁSOB 0,04% TRŽBY ZA VLASTNÍ VÝKONY A ZA ZBOŽÍ 6,21% OSTATNÍ VÝNOSY 8,12% TRŽBY Z PRODEJE MAJETKU, ZÚČTOVÁNÍ REZERV A OPRAVNÝCH POLOŽEK 0,03% PŘIJATÉ PŘÍSPĚVKY 0,04% Tržby za vlastní výkony a za zboží dosáhly v roce 2015 výše 30.651 tis. Kč, tj. 6,24 % z celkových výnosů. Tvoří je tržby za vlastní výrobky, tj. prodej skript, tržby z prodeje služeb, kam řadíme kolejné, přijímací řízení, kurzy a CŽV, ubytování zaměstnanců a cizích osob, nájemné, propagace a tržby za prodané zboží, jímž je zboží, které bylo prodáno na kolejích SU. Jiné ostatní výnosy dosáhly v roce 2015 výše 61.582 tis. Kč, tj. 12,53 % z celkových výnosů. Tyto výnosy jsou tvořeny především odpisy z dotace, náhradami mank a škod, dobropisy z minulých let. Z fondů SU bylo v roce 2015 použito na pokrytí nákladů celkem 19.481 tis. Kč. Z této částky bylo 158 tis. Kč z Fondu odměn, 4.774 tis. Kč ze Stipendijního fondu, 3.073 tis. Kč ze Sociálního fondu a 11.476 tis. Kč z Fondu provozních prostředků. SU neměla v roce 2015 žádné příjmy z licenčních smluv, placených vzdělávacích kurzů prohlubujících kvalifikaci zaměstnanců subjektů aplikační sféry, ani z konzultačních a poradenských služeb. SU získala v roce 2015 příjmy ze smluvního výzkumu na zakázku pro subjekty aplikační sféry. V rámci smluvního výzkumu realizovalo Centrum empirických výzkumů FVP SU projekt zaměřený na výchozí situace k založení sociálního podniku a k zavedení systému postupného zaměstnávání v Broumově v souladu se zadávacími podmínkami Úřadu vlády ČR. PROVOZNÍ DOTACE 85,56% Obrázek 3.1.2.1 Struktura výnosů Slezské univerzity v Opavě v roce 2014 TRŽBY ZA VLASTNÍ VÝKONY A ZA ZBOŽÍ 6,24% PROVOZNÍ DOTACE 74,85% OSTATNÍ VÝNOSY 16,67% TRŽBY Z PRODEJE MAJETKU, ZÚČTOVÁNÍ REZERV A OPRAVNÝCH POLOŽEK 2,20% Obrázek 3.1.2.2 Struktura výnosů Slezské univerzity v Opavě v roce 2015 PŘIJATÉ PŘÍSPĚVKY 0,04% Příjmy z poplatků dle 58 zákona 111/1998 Sb. se v roce 2015 snížily o 9 tis. Kč. Příjmy za úhradu dalších činností poskytovaných vysokou školou, jako je úplata za poskytování programů CŽV a U3V, poplatky za kopírování a tisk, poplatky Univerzitní knihovny SU, poplatky za vydávání indexů, poplatky za předání dokladů o ukončení studia při promoci, poplatky za rigorózní řízení, aj., rovněž klesly, a to celkem o 826 tis. Kč, tj. 13,41 %. Podrobné informace týkající se výnosů SU jsou uvedeny v tabulkách 3.1.2.1 až 3.1.2.3 a na obrázcích 3.1.2.1 a 3.1.2.2. 20 /
3.1.3 NÁKLADY Nejvýznamnější položkou nákladů jsou osobní náklady, které tvoří 59,59 % z celkových nákladů. Osobní náklady v roce 2015 dosáhly výše 290.011 tis. Kč, což představuje meziroční pokles o 16,61 %. Jiné ostatní náklady dosáhly v roce 2015 výše 37.995 tis. Kč, což je 7,81 % z celkových nákladů. Jiné ostatní náklady zahrnují především náklady na stipendia a stravování studentů SU. Stipendia jsou specifikována v tabulce 3.1.3.4. Jak je z dostupných údajů zřejmé, jiné ostatní náklady Slezské univerzity v Opavě meziročně poklesly o 24,37 %. Náklady na služby dosáhly v roce 2015 výše 42.019 tis. Kč, což je objem finančních prostředků, který odpovídá 8,63 % celkových nákladů. Služby zahrnují především cestovné, náklady na tisk studijních materiálů, publikací, sborníků, katalogů, brožur, náklady za účast akademických a administrativních pracovníků na vzdělávacích kurzech a seminářích, pronájem ubytovacích zařízení pro studenty a ostatní režijní náklady. ODPISY, PRODANÝ MAJETEK, TVORBA REZERV A OPRAVNÝCH POLOŽEK 16,95% OSTATNÍ NÁKLADY 7,87% DANĚ A POPLATKY 0,15% POSKYTNUTÉ PŘÍSPĚVKY 0,07% SLUŽBY 8,63% OSOBNÍ NÁKLADY 59,59% Obrázek 3.1.3.2 Struktura nákladů Slezské univerzity v Opavě v roce 2015 KAM 1,52% SPOTŘEBOVANÉ NÁKUPY 6,74% PROFESOŘI 9,26% Náklady na cestovné meziročně klesly o 68,35 %. Náklady na drobný hmotný majetek dosáhly v roce 2015 výše 4.308 tis. Kč, což představuje meziroční pokles o 36,75 %. OSTATNÍ KATEGORIE 34,85% DOCENTI 14,81% Odpisy, prodaný majetek, tvorba a opravné položky meziročně vzrostly o 119,52 %. Tento nárůst byl způsoben zejména prodejem Vzdělávacího centra v Krnově a prodejem majetku Filozoficko-přírodovědecké fakulty v Opavě. Podrobné informace týkající se nákladů SU jsou uvedeny v tabulkách 3.1.3.1 až 3.1.3.4 a na obrázcích 3.1.3.1 až 3.1.3.3. ODPISY, PRODANÝ MAJETEK, TVORBA REZERV A OPRAVNÝCH POLOŽEK 6,94% OSTATNÍ NÁKLADY 9,39% DANĚ A POPLATKY 0,14% POSKYTNUTÉ PŘÍSPĚVKY 0,05% SPOTŘEBOVANÉ NÁKUPY 6,73% SLUŽBY 12,51% OSOBNÍ NÁKLADY 64,24% Obrázek 3.1.3.1 Struktura nákladů Slezské univerzity v Opavě v roce 2014 VĚDEČTÍ PRACOVNÍCI 1,35% LEKTOŘI 1,60% ASISTENTI 9,07% Obrázek 3.1.3.3 Struktura mezd na Slezské univerzitě v Opavě 3.2 KOLEJE A MENZY ODBORNÍ ASISTENTI 27,54% Stravování studentů bylo v roce 2015 zajištěno smluvně ve stravovacích zařízeních jiných organizací. Vzhledem k tomu, že Slezská univerzita v Opavě menzu nevlastní, jsou v tabulce 3.2.1 uvedeny pouze výnosy z dotace MŠMT. Na stravování studentů SU byla v roce 2015 poskytnuta dotace MŠMT (ukazatel J) ve výši 4.689 tis. Kč (bez převodu do fondu). Zůstatek nevyčerpané dotace ve výši 104 tis. Kč byl převeden do Fondu účelově určených prostředků a bude použit v následujících letech. Hospodaření v oblasti stravování skončilo ztrátou v hlavní činnosti ve výši 12 tis. Kč. VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ SLEZSKÉ UNIVERZITY V OPAVĚ ZA ROK 2015 / 21
3 / ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ Ubytování studentů SU a jiných osob bylo v roce 2015 zajištěno ve vlastních i pronajatých zařízeních. K 31. 12. 2015 evidovala SU celkem 786 lůžek. Hospodaření v oblasti ubytování skončilo ziskem ve výši 2.328 tis. Kč, přičemž v hlavní činnosti se jednalo o zisk ve výši 1.411 tis. Kč a v doplňkové činnosti o zisk ve výši 917 tis. Kč. Bližší specifikace nákladů a výnosů v oblasti stravování a ubytování je uvedena také v tabulkách 3.2.1 a 3.2.2. 22 /
4 / VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ 4.1 FONDY A NÁVRH NA PŘÍDĚL DO FONDŮ V NÁSLEDUJÍCÍM ROCE Fondy SU jsou tvořeny v souladu s 18 odst. 6 až 12 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů. SU hospodaří s následujícími fondy: Rezervní fond Fond reprodukce investičního majetku Stipendijní fond Fond odměn Fond účelově určených prostředků Fond sociální Fond provozních prostředků K 31. 12. 2015 činil celkový objem finančních prostředků ve fondech SU 191.537 tis. Kč, což oproti roku 2014 znamená nárůst o 11,44 %. V roce 2014 dosáhl objem těchto finančních prostředků hodnoty 171.872 tis. Kč. V průběhu roku 2015 byly prostředky ve fondech zvýšeny o tvorbu ve výši 70.723 tis. Kč a sníženy o čerpání ve výši 51.058 tis. Kč. Na základě rozhodnutí rektora k zúčtování výsledku hospodaření bude hospodářský výsledek SU za rok 2015 ve výši 4.712 tis. Kč v následujícím roce převeden do Fondu provozních prostředků. Tvorba a čerpání fondů SU jsou specifikovány v tabulce 4.1.1. Počáteční a konečný stav fondů SU zachycují obrázky 4.1.1 a 4.1.2. VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ SLEZSKÉ UNIVERZITY V OPAVĚ ZA ROK 2015 / 23
4 / VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ FOND REZERVNÍ 0,19% FOND REPRODUKCE INVESTIČNÍHO MAJETKU 15,71% STIPENDIJNÍ FOND 18,25% 4.3 FOND REPRODUKCE INVESTIČNÍHO MAJETKU Fond reprodukce investičního majetku (FRIM) je třetím největším fondem SU. FRIM byl v roce 2015 tvořen z odpisů ve výši 21.059 tis. Kč, přídělem z hospodářského výsledku roku 2014 ve výši 2.453 tis. Kč a převodem z Fondu provozních prostředků Rektorátu za účelem financování projektů na podporu rozvoje SU ve výši 7.254 tis. Kč. FOND PROVOZNÍCH PROSTŘEDKŮ 56,60% FOND SOCIÁLNÍ 2,83% FOND ODMĚN 5,49% FOND ÚČELOVĚ URČENÝCH PROSTŘEDKŮ 0,93% Obrázek 4.1.1 Struktura fondů Slezské univerzity v Opavě - počáteční stav FOND PROVOZNÍCH PROSTŘEDKŮ 54,44% FOND SOCIÁLNÍ 1,44% FOND REPRODUKCE INVESTIČNÍHO MAJETKU 18,31% STIPENDIJNÍ FOND 19,69% FOND ODMĚN 5,26% FOND ÚČELOVĚ URČENÝCH PROSTŘEDKŮ 0,86% Obrázek 4.1.2 Struktura fondů Slezské univerzity v Opavě - konečný stav 4.2 REZERVNÍ FOND Jediným fondem SU, který vykázal nulový zůstatek a je tudíž nejmenším fondem SU, je Rezervní fond. V průběhu roku 2015 byly dohody o narovnání uhrazeny v celkové výši 330 tis. Kč. Tato částka byla z Rezervního fondu převedena do Fondu provozních prostředků OPF SU. Tvorbu a čerpání Rezervního fondu zachycuje tabulka 4.2.1. Z FRIM byly v roce 2015 čerpány prostředky na investice ve výši 22.719 tis. Kč. Z této částky bylo na stavební práce použito 9.781 tis. Kč, na nákup přístrojů a zařízení bylo použito 2.076 tis. Kč a na ostatní investiční užití 10.862 tis. Kč. V rámci poslední jmenované položky jsou pak zahrnuty investiční prostředky na nákup softwaru ve výši 382 tis. Kč, na financování spoluúčasti SU při řešení projektu rozvojového programu ve výši 32 tis. Kč a na krytí nákladů projektů v rámci Fondu provozních prostředků - Fondu rozvoje SU ve výši 10.448 tis. Kč. Tvorba a čerpání Fondu reprodukce investičního majetku jsou specifikovány v tabulce 4.3.1. 4.4 STIPENDIJNÍ FOND Stipendijní fond SU je, co se týče objemu finančních prostředků, druhým největším fondem Slezské univerzity v Opavě. Stipendijní fond byl v roce 2015 tvořen z poplatků studentů studujících déle, než je standardní doba studia prodloužena o jeden rok, případně z poplatků od absolventů studujících v dalším studijním programu podle 58 odst. 3 a 4 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů. Na těchto poplatcích SU získala v roce 2015 prostředky ve výši 11.116 tis. Kč. Ze Stipendijního fondu byla v roce 2015 vyplacena stipendia ve výši 4.774 tis. Kč. K financování stipendií použila SU také finanční prostředky z rozpočtu MSK v celkové výši 121 tis. Kč, a to konkrétně 34 tis. Kč z programu Edukační činnost pro žáky ZŠ a 87 tis. Kč z programu Podpora mimořádně talentovaných studentů v MSK. Podrobný rozpis stipendií vyplacených ze Stipendijního fondu je uveden v tabulce č. 3.1.3.4. Tvorbu a čerpání Stipendijního fondu blíže specifikuje tabulka 4.4.1. 4.5 FOND ODMĚN Fond odměn vykázal čtvrtý nejvyšší zůstatek. V roce 2015 byl tvořen přídělem ze zisku roku 2014 ve výši 800 tis. Kč. V roce 2015 byly v souvislosti s výukou předmětů kombinovaného studia, kterou zabezpečují na Ústavu veřej- 24 /
né správy a regionální politiky a na Ústavu pedagogických a psychologických věd v konzultačních střediscích v Trutnově a Táboře, z Fondu odměn vyplaceny akademickým a ostatním pracovníkům FVP SU mzdové prostředky, které společně s příslušnými odvody dosáhly výše 158 tis. Kč. Vzhledem k vyšší tvorbě a nižšímu čerpání vykázal Fond odměn meziroční nárůst o 6,81 %. Tvorbu a čerpání Fondu odměn blíže specifikuje tabulka 4.5.1. 4.6 FOND ÚČELOVĚ URČENÝCH PROSTŘEDKŮ Druhým nejmenším fondem SU je Fond účelově určených prostředků (FÚUP). FÚUP byl v roce 2015 tvořen ze zůstatků účelově určených prostředků na vědu a výzkum poskytnutých MŠMT v rámci institucionální podpory na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace a účelové podpory na specifický vysokoškolský výzkum ve výši 1.277 tis. Kč a ze zůstatků účelově určených prostředků z jiné podpory z veřejných prostředků ve výši 360 tis. Kč. Do druhé z výše uvedených oblastí spadala účelová podpora GA ČR, dotace na stravování a EUPRO. Tyto prostředky nebyly vyčerpány v roce 2015, ve kterém byly poskytnuty, a proto byly převedeny do FÚUP. Z FÚUP byly v roce 2015 čerpány prostředky, které byly převedeny z roku 2014 z účelově určených prostředků na vědu a výzkum poskytnutých MŠMT, a to ve výši 1.236 tis. Kč a z účelově určených prostředků z jiné podpory z veřejných prostředků ve výši 355 tis. Kč. V případě čerpání účelových prostředků z jiné podpory z veřejných zdrojů se jednalo především o účelovou podporu GA ČR, dotaci EUP- RO, Impakt fond (fond vytvořený SU na podporu publikační činnosti pracovníků univerzity) a dotaci na stravování. Kč a na penzijní připojištění částkou ve výši 2.024 tis. Kč. Ve srovnání s ostatními fondy vykázal zůstatek Sociálního fondu pokles o 43,36 %. Výrazné procentuální snížení zůstatku fondu není dáno vyšším čerpáním, ale výrazným snížením tvorby fondu z důvodu vyloučení jeho přídělu ze vzdělávací činnosti. Bližší informace o tvorbě a čerpání Sociálního fondu zachycuje tabulka 4.7.1. 4.8 FOND PROVOZNÍCH PROSTŘEDKŮ Z hlediska objemu finančních prostředků je největším fondem SU Fond provozních prostředků (FPP). FPP byl v roce 2015 tvořen ze zůstatku příspěvku ve výši 21.811 tis. Kč, přídělem ze zisku roku 2014 ve výši 3.272 tis. Kč a převodem částky ve výši 330 tis. Kč z Rezervního fondu. Z FPP byly v roce 2015 čerpány prostředky na provozní náklady SU ve výši 7.254 tis. Kč. Na úhradu investičních nákladů projektů na podporu rozvoje SU byly na základě rozhodnutí rektora z FPP převedeny do FRIM prostředky ve výši 7.254 tis. Kč. Konečný zůstatek se díky větší tvorbě a nižšímu čerpání prostředků v průběhu roku zvýšil z 97.279 tis. Kč na 104.279 Kč, což představuje nárůst o 7,20 %. Bližší informace o tvorbě a čerpání Fondu provozních prostředků zachycuje tabulka 4.8.1. Bližší specifikaci tvorby a čerpání Fondu účelově určených prostředků zachycuje tabulka 4.6.1. 4.7 FOND SOCIÁLNÍ Sociální fond byl v roce 2015 tvořen finančními prostředky ve výši 964 tis. Kč. SU tvoří Sociální fond ve výši 2 % z objemu mzdových nákladů, resp. hrubých mzdových nákladů bez OON, ze všech činností realizovaných SU mimo zakázky, kde je tvorba Sociálního fondu vyloučena poskytovatelem v podmínkách použití finančních prostředků, případně ve schváleném rozpočtu projektu. Pro rok 2015 nebyl Sociální fond tvořen z prostředků vzdělávací činnosti. V roce 2015 pak SU ze Sociálního fondu přispěla na stravování svých zaměstnanců částkou ve výši 1.049 tis. VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ SLEZSKÉ UNIVERZITY V OPAVĚ ZA ROK 2015 / 25
26 /
5 / STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ 5.1 DLOUHODOBÝ MAJETEK Slezská univerzita v Opavě evidovala k 31. 12. 2015 dlouhodobý majetek v pořizovací ceně v celkové výši 1.725.624 tis. Kč, což oproti roku 2014 znamená nárůst o 5,52 %, když k 31. 12. 2014 byl tento majetek evidován ve výši 1.635.313 tis. Kč. Dlouhodobý nehmotný majetek je k 31. 12. 2015 evidován ve výši 37.981 tis. Kč, což oproti roku 2014 znamená pokles o 2,87 %, neboť k 31. 12. 2014 byl tento majetek evidován ve výši 39.103 tis. Kč. Nejvyšší hodnotu zůstatkové ceny nehmotného majetku pak představuje software, jehož zůstatková cena se pohybovala ve výši 6.044 tis. Kč. Dlouhodobý hmotný majetek je k 31. 12. 2015 evidován ve výši 1.687.243 tis. Kč, což oproti stavu k 31. 12. 2014 znamená nárůst o 5,73 %. Nejvýznamnější položkou zůstatkové ceny hmotného majetku jsou na Slezské univerzitě v Opavě stavby, jejichž zůstatková cena dosahovala na konci roku 2015 výše 876.019 tis. Kč. Dlouhodobý finanční majetek je k 31. 12. 2015 evidován ve výši 400 tis. Kč. Tato částka představuje peněžitý vklad do akciové společnosti Vědecko-technologický park Ostrava v podobě 8 akcií o nominální hodnotě 50 tis. Kč. Stav se meziročně nezměnil. SU k 31. 12. 2015 vlastnila následující budovy: Budova Univerzitní náměstí, č. 1934/3, 733 40 Karviná-Fryštát; VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ SLEZSKÉ UNIVERZITY V OPAVĚ ZA ROK 2015 / 27
5 / STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ Budova Na Vyhlídce, č. 1079/1, 735 06 Karviná-Nové Město; Budova Gustawa Morcinka, č. 1112/2, 735 06 Karviná- Nové Město; Budova Žižkova, č. 2364/56, 733 01 Karviná-Mizerov; Byt Einsteinova, č. 2837/26, 733 01 Karviná-Hranice; Byt V. Nejedlého, č. 611/15, 734 01 Karviná-Ráj; Byt Dělnická, č. 2436/6, 735 06 Karviná-Nové Město; Budova Bezručovo náměstí, č. 1150/13, 746 01 Opava; Budova Bezručovo náměstí, č. 885/14, 746 01 Opava; Budova Masarykova třída, č. 343/37, 746 01 Opava; Budova Hradecká, č. 665/17, 746 01 Opava; Budova Hauerova, č. 728/4, 746 01 Opava; Budova Palhanec, Vávrovická, č. 244/44, 747 07 Opava-Vávrovice; Budova Komárovská, č. 2613/25, 746 01 Opava; Budova Na Rybníčku, č. 626/1, 746 01 Opava; Budova Olbrichova, č. 625/25, 746 01 Opava; Budova Mírová, bez čísla popisného, 746 01 Opava; SU měla k 31. 12. 2015 v pronájmu následující budovy: Budova Dukelských kasáren, bez čísla popisného, 746 01 Opava; Budova Základní školy Trutnov, v Domcích 488, 541 01 Trutnov; Budova Střední školy obchodu, služeb a řemesel a Jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky Tábor, Bydlinského 2474, 390 02 Tábor. Přehled dlouhodobého majetku Slezské univerzity zachycuje tabulka 5.1.1. 5.2 FINANČNÍ MAJETEK Slezská univerzita v Opavě evidovala k 31. 12. 2015 finanční majetek v celkové výši 218.501 tis. Kč, což oproti stavu k 31. 12. 2014 znamená pokles o 8,01 %, (k 31. 12. 2014 byl tento majetek evidován ve výši 237.519 tis. Kč). Pokles byl způsoben ukončením realizace projektů ESF v roce 2015. Dlouhodobý finanční majetek je k 31. 12. 2015 evidován ve výši 400 tis. Kč. Tato částka představuje peněžitý vklad do akciové společnosti Vědecko-technologický park Ostrava (8 akcií o nominální hodnotě jedné akcie 50 tis. Kč). Krátkodobý finanční majetek je k 31. 12. 2015 evidován ve výši 218.101 tis. Kč, což oproti roku 2014 znamená pokles o 8,02 %, neboť k 31. 12. 2014 byl tento majetek evidován ve výši 237.119 tis. Kč. Krátkodobý finanční majetek je na SU tvořen pokladní hotovostí, ceninami a zůstatky na bankovních účtech. Ceniny pak přestavují stravovací poukázky GASTRO ve výši 518 tis. Kč a Ticket Restaurant ve výši 382 tis. Kč, čipové známky a kopírovací karty AUTIC ve výši 79 tis. Kč. Celkový přehled finančního majetku SU znázorňuje tabulka 5.2.1. 5.3 ZÁSOBY Celkové zásoby majetku SU se zvýšily z hodnoty 3.579 tis. Kč, která byla evidována k 31. 12. 2014, na hodnotu 3.619 tis. Kč evidovanou k 31. 12. 2015, tj. meziroční nárůst o 1,12%. Nepatrný pokles zásob zaznamenala SU v položce Výrobky, které zahrnují zásobu skript. I přes tuto změnu se však tyto výrobky podílely 97,54 % na celkových zásobách SU. V položce Zboží na skladě a v prodejnách zaznamenala SU oproti roku 2014 nárůst o 80 tis. Kč. U položky Poskytnuté zálohy na zásoby zaznamenala Slezská univerzita v Opavě pokles oproti roku 2014 ve výši 23 tis. Kč. Přehled zásob je uveden v tabulce 5.3.1. 5.4 POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY Celková hodnota pohledávek SU k 31. 12. 2015 činila 7.967 tis. Kč, což oproti stavu k 31. 12. 2014 znamená nárůst o 130,46 % (k 31. 12. 2014 byly pohledávky evidovány ve výši 3.457 tis. Kč). Významný nárůst v položce Pohledávky ze vztahu ke státnímu rozpočtu souvisí s pohledávkou za firmou SY- NER, s.r.o., která vznikla na konci roku 2015, protože nárok na investiční dotaci byl zúčtován až v roce 2016. Pokles v položce Jiné pohledávky vznikl v souvislosti s úhradami závazků plynoucích z dohod o narovnání, které vznikly v roce 2012 a které byly v průběhu let 2014 a 2015 postupně uhrazeny. Celková hodnota závazků SU k 31. 12. 2015 činí 41.472 tis. Kč, což oproti stavu k 31. 12. 2014 znamená pokles o 21,54 %. Nejvýznamnější položkou závazků jsou ostatní závazky, které tvoří 34,80 % z celkových závazků SU. Přehled pohledávek a závazků SU je uveden v tabulce 5.4.1 a obrázcích 5.4.1 a 5.4.2. 28 /