Manuál pro vodohospodářský model konsolidované FA/FEA pro projekty v PO1 - Zelená louka Model verze 17.2 MINISTERSTVO ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ STÁTNÍ FOND ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ ČR www.opzp.cz, dotazy@sfzp.cz Zelená linka pro zájemce o dotace: 800 260 500 www.mzp.cz, www.sfzp.cz duben 2014
OSNOVA 1 ÚVOD 2 1.1 Přístup ke konsolidaci 2 POPIS MODELU VODOHOSPODÁŘSKÝ MODEL ZELENÁ LOUKA KONSOLIDOVANÝ 3 2.1 Struktura modelu 2.2 Vstupní data 3 ZPRACOVÁNÍ KONSOLIDOVANÉ FA/FEA 5 3.2 List Zelená louka 3.3 List Modul priority 1 3.4 List Investiční náklady běžné ceny 3.5 List IN bezne ceny 1,...- 18 3.6 List Zdroje financování 3.7 List Výstup pro SFŽP 4 ZÁVĚR 12
1 ÚVOD 1.1 Přístup ke konsolidaci Do Operačního programu Životní prostředí 2007 2013 (dále jen OPŽP ) prioritní osy 1 (dále jen PO1 ) může žadatel předložit v rámci vyhlášených výzev MŽP ČR pro předkládání projektů do OPŽP (dále jen Výzva ) pouze takový projekt, který splňuje podmínky dané Výzvy. Může však nastat situace, že žadatel/vlastník infrastruktury díky etapizaci projektu předloží do OPŽP (v jedné nebo více Výzvách) v rámci jedné tarifní oblasti (jednotná cena pro vodné a/nebo stočné) více projektů v rámci PO1, kterými realizuje výstavbu a/nebo rekonstrukci vodovodu a/nebo kanalizace/čov. Toto může být způsobeno tím, že příprava infrastrukturních projektů je jak finančně, tak časově velice náročná a proto žadatelé připravují své projekty v určitých časových etapách. Pro každý takto předložený projekt, je vždy zpracována finanční analýza projektu (dále jen FA/FEA ). Dle metodických dokumentů je hlavním účelem FA/FEA prokázání, resp. stanovení: finanční ziskovosti investice (projektu), výše příspěvku Společenství na projekt, finanční udržitelnosti projektu i celého vodohospodářského systému. Aby bylo možné správně vyhodnotit výše uvedené body za všechny etapy projektu, je nezbytné vytvořit konsolidovanou FA/FEA tam, kde v jedné tarifní oblasti (dále jen TO ) jeden žadatel předloží několik projektů (etap), které svým zaměřením odpovídají oblasti vodovodů nebo kanalizací. Tímto postupem budou stanoveny potřebné ukazatele také pro celou konsolidovanou FA/FEA, respektive celý konsolidovaný projekt, tzn. bude: posouzena finanční ziskovost konsolidovaného projektu, posouzen součet výše příspěvku Společenství stanovený dílčími FA/FEA k výši příspěvku Společenství stanoveným konsolidovanou FA/FEA, prokázána finanční udržitelnost konsolidovaného projektu i celého vodohospodářského systému a stanovena jednotná cena pro vodné/stočné pro všechny dílčí etapy v dané TO. Zpracování konsolidované FA/FEA je nutné při etapizaci projektu (tj. při splnění všech níže uvedených bodů): podaného jedním žadatelem dílčí etapy projektu jsou v jedné TO dílčí etapy projektu jsou v jedné podoblasti v PO1 (tzn. konsolidace probíhá pouze u etapizovaných projektů podaných v rámci podoblasti 1.1 nebo podoblasti 1.2) 1 1 pokud žadatel podá projekt, jehož předmětem bude výstavba kanalizace (1.1) a druhou etapou bude výstavba vodovodu (1.2) tyto projekty nebudou podléhat konsolidaci. V případě, že dílčí etapa ale bude spadat pod oblast 1.1 a 1.2 (tzn. půjde o výstavbu kanalizace i vodovodu) a další etapa bude buď 1.1 nebo 1.2 tyto projekty budou podléhat konsolidaci. 2
Tento manuál je doplňujícím metodickým materiálem ke stávajícímu manuálu pro VH model verze 17.1 ZL. Pokud není tedy v tomto manuálu uvedeno jinak, postupuje se dle klasického VH manuálu verze 17.1 ZL. 2 POPIS MODELU VODOHOSPODÁŘSKÝ MODEL ZELENÁ LOUKA KONSOLIDOVANÝ Vodohospodářský model (dále jen VH model ) zelená louka (dále jen ZL ) konsolidovaný je vytvořen v softwarovém prostředí MS Excel, jeho struktura i způsob vyplnění jsou tak srozumitelné všem uživatelům se základní znalosti softwarového balíku MS Office, verzí 2003, resp. 2007 2.1 Struktura modelu Model je rozdělen na několik listů, jeho struktura je shodná s modely FA/FEA od verze modelu 11.2, pouze oproti klasickému modelu obsahuje navíc 18 listů zahrnující investiční náklady jednotlivých projektů. VH model - ZL konsolidovaný obsahuje následující listy: List Info List Zelená louka List Modul priority 1 List Grafy List Investiční náklady běžné ceny List Investiční náklady stálé ceny List Náklady a příjmy List Výpočet míry podpory List Zdroje financování List Výstup pro SFŽP List Ekonomická analýza List Výstupy do žádosti - CZK List Výstupy do žádosti - EUR List Makroekonomická data List IN-bezne ceny 1 List IN-bezne ceny 2 List IN-bezne ceny 3 List IN-bezne ceny 4 List IN-bezne ceny 5 List IN-bezne ceny 18 3
Listy obsahující investiční náklady jednotlivých projektů vstupujících do konsolidace jsou řazeny na konci, aby byla zachována koncepce modelu vzhledem k výpočtové provázanosti jeho částí. 2.2 Vstupní data Vstupní data pro konsolidovanou FA/FEA jsou data, která byla uvedena (zadána do odpovídajících dílčích modelů FA/FEA) v rámci zpracování FA/FEA k vydání Rozhodnutí o poskytnutí dotace v příslušné výzvě do OPŽP ( dále jen RoPD ). Konsolidovaná FA/FEA je vždy zpracována na základě dat z jednotlivých FA/FEA předložených k RoPD. Při konsolidaci nedochází ke kombinaci FA/FEA předložených k Žádosti a k RoPD. V případě, že se žadatel v budoucnu rozhodne předložit další etapu projektu, bude již konsolidovaná FA/FEA znovu konsolidována s aktuální etapou projektu, a to do verze modelu/konsolidovaného modelu platného v době zpracování aktuální (poslední) etapy. Př. (pokud žadatel provedl konsolidaci předchozích etap projektu např. ze 13. výzvy a 39. výzvy do konsolidovaného modelu verze 16.2 a v rámci 53. výzvy předložil další etapu projektu, konsolidovaná FA/FEA verze 17.2 bude zpracována za všechny etapy. (z 13. výzvy, z 39. i z 53. výzvy) 4
3 ZPRACOVÁNÍ KONSOLIDOVANÉ FA/FEA Zpracovatel v rámci zpracování konsolidované FA/FEA vyplňuje následující listy: List Info List Zelená louka List Modul priority 1 List Zdroje financování List Výstup pro SFŽP List IN-bezne ceny 1 List IN-bezne ceny 2 List IN-bezne ceny 3 List IN-bezne ceny 18 Počet vyplněných listů IN-bezne ceny je dán počtem dílčích projektů ke konsolidaci. V modelu konsolidované FA/FEA je počítáno maximálně s 18-ti dílčími projekty. Součástí zpracování konsolidované FA/FEA je zpracování Zprávy ke konsolidované FA/FEA. Osnova zprávy je uvedena jako příloha 1 k tomuto manuálu. Ve zprávě ke konsolidované FA/FEA musí zpracovatel analýzy popsat zadané hodnoty vstupů včetně jejich způsobu stanovení či odkazů na zdroje těchto hodnot. 3.1 List Info Základní data, která musí zpracovatel analýzy na listu Info vyplnit, jsou souhrnné údaje o žadateli a jednotlivých dílčích projektech, ke kterým je konsolidovaný model zpracován. Na listu Info je dále potřeba vyplnit identifikační čísla jednotlivých projektů zahrnutých v příslušné konsolidaci, viz Obrázek č. 1. 5
Obrázek 1: List Info Doba realizace konsolidovaného projektu, tzn. položky Předpokládané datum zahájení realizace projektu [buňka I23] a Předpokládané datum ukončení realizace projektu [buňka I24] viz Obrázek č. 2 musí být převzaty z modelů dílčích FA/FEA (etap projektu). Zpracovatel analýzy vyplní do buňky [I23] datum zahájení první etapy konsolidovaného projektu a do buňky [I24] datum ukončení poslední etapy konsolidovaného projektu, resp. nejdřívější datum zahájení realizace projektu a nejpozdější datum ukončení poslední etapy projektu. Má žadatel nárok na vrácení DPH? [buňka I30] žadatel vyplní dle dílčích etap projektu. Pokud nastane situace, že v případě podání první etapy žadatel nebyl plátcem DPH a nyní plátcem je, uvede do buňky [I30] částečně, přičemž následně na listu IN-bezne ceny 1, u první etapy uvede do (sloupců U, W, Y) 0% nároku na vrácení. 2 2 více o plátcovství v manuálu VH-ZL 17.1 6
Obrázek 2: List Info harmonogram projektu List Info musí být podepsán a stvrzen žadatelem o dotaci z OPŽP a zpracovatelem konsolidovaného modelu. 3.2 List Zelená louka Jelikož se v případě etapizovaných projektů, které podléhají konsolidaci, jedná o jednu společnou TO, jsou data vkládána dle klasického manuálu pro VH projekty verze 17.1 ZL. V případě konsolidace projektů z 1. výzvy a následných výzev nelze provést konsolidaci pouze z dat na listu Zelená louka. Důvodem je, že v modelu FA/FEA z 1. výzvy neexistuje list Zelená louka. Veškeré vstupní hodnoty ke konsolidaci je tak třeba hledat na listu Modul priority 1. Druh provozování vodohospodářské infrastruktury odpovídá v konsolidované FA/FEA druhu provozu uvedeném v dílčích FA/FEA (etapách) projektu. viz Obrázek 3. Obrázek 3: List Zelená louka domů 7
Tabulka projekt Zpracovatel postupuje dle klasického manuálu pro VH projekty FA/FEA verze 17.1 ZL. Výjimku tvoří tyto buňky, v kterých zpracovatel uvede součet hodnot za jednotlivé etapy projektu: Počet připojených obyvatel [buňka E22] a [buňka G22] Jednorázový nebo nestandardní příjem projektu (tis. Kč/rok) [buňka E44] a [buňka G44] Délka sítě (km) [buňka E49] a [buňka G49] Fixní náklady (tis. Kč/rok) [buňka E53] Variabilní náklady (tis. Kč/rok) (Kč/m3) [buňka E54] a [buňka G54] o v případě, že nelze variabilní náklady definovat jako součet, musí být ve zprávě popsáno a zdůvodněno zadání variabilních nákladů (např. váženým průměrem) Úspěšnost výběru pohledávek (vodné/stočné) (%) [buňka E45] a [buňka G45] žadatel vyplní průměr z hodnot z jednotlivých etap projektu. Postupné uvádění projektu do provozu - vyplnění údajů v rámci položek je relevantní v takovém případě, kdy se předpokládá postupné uvádění části/í infrastruktury do provozu, před definovaným předpokládaným datem ukončení realizace projektu list Info [buňka I24]. V případě konsolidované FA/FEA bude vyplněno tak, aby jednotlivé položky byly nastaveny tak, aby odpovídaly uvedení etap do provozu. Je doporučeno v rámci přehlednosti a zjednodušení postupné uvádění projektu do provozu upravit na listu Modul priority 1 (dále jen MP1 ) v řádcích 64 nebo 68 (=počet připojených obyvatel na vodovod/kanalizaci projekt) přesně do let tak, jak je uvedeno v dílčích etapách projektu. Př. (v rámci I. etapy projektu se napojí celkem 300 obyvatel na kanalizaci a realizace tohoto dílčího projektu končí v roce 2012. Od roku 2013 a dále bude ve FA I. etapy na listu MP1 v řádku 68 počet obyvatel 300. V rámci II. etapy se napojí 500 obyvatel na kanalizaci a realizace končí v roce 2014. Ve FA II. etapy bude na MP1 v řádku 68 od roku 2015 a dále počet 500. V konsolidované FA je tedy nutné upravit počet obyvatel následovně: Obrázek 4: List Modul priority 1 postupné uvádění do provozu Tabulka zbytek systému Data budou vyplněna dle dat v modelu FA/FEA aktuální, poslední etapy projektu. 8
3.3 List Modul priority 1 Na listu Modul priority 1 je třeba zadat vývoj hodnot jednotlivých projektů, uvedených v dílčích FA/FEA, jejich kumulovaným součtem. Je třeba kontrola relevantních položek, které odpovídají jednotlivým etapám (změna prognóz oproti výpočtu v modelu FA/FEA). Zejména se jedná o tyto položky: Počet obyvatel připojených na vodovod/kanalizaci (ř. 64,68): úprava v jednotlivých letech v počtu připojených obyvatel projektem dle dílčích projektů kumulovaným součtem viz předchozí uvedený příklad a obr. č. 4 Žadatelem definovaná cena vodného/stočného (ř. 163,165): zadat dle poslední, aktuální etapy projektu Délka vodovodní distribuční sítě/kanalizačního sběrného systému projekt (ř. 249,257): úprava délky vodovodu/kanalizace v jednotlivých letech dle dílčích projektů kumulovaným součtem Hodnoty uživatelské prognózy provozních nákladů (ř. 290 a níže): upravit v jednotlivých letech dle hodnot dílčích projektů kumulovaným součtem; v případě variabilních nákladů tak, jak bylo zvoleno v kapitole výše (součet, vážený průměr, aj.). Jednorázový nebo nestandardní příjem projektu: upravit v jednotlivých letech dle hodnot dílčích projektů kumulovaným součtem. úprava dalších prognóz Data jsou vkládána dle klasického manuálu pro VH projekty verze 17.1 ZL. Veškeré změny nastavených hodnot nebo přednastavených prognóz ve světle žlutých buňkách musí být popsány ve zprávě ke konsolidované FA/FEA. 3.4 List Investiční náklady běžné ceny Na tomto listu se na rozdíl od klasického VH modelu verze 17.1 ZL nic nevyplňuje. Data na listu Investiční náklady běžné ceny jsou v modelu automaticky vypočtena a vychází z investičních nákladů jednotlivých projektů vstupujících do konsolidace. Investiční náklady jednotlivých etap projektů včetně odpovídající sazby daně z přidané hodnoty (dále jen DPH ), jsou do konsolidované FA/FEA převzaty v tzv. běžných cenách a ve stejné výši jako byly uvedeny ve FA/FEA v rámci předložené příslušné etapy projektu, tzn. sazby DPH odpovídají době zpracování dílčích FA/FEA. Žadatel tedy na listech IN-bezne ceny 1 až 18 řazených na konci konsolidované FA/FEA zadá výši DPH u jednotlivých projektů přesně tak, jak byla zadána v dílčí FA/FEA k RoPD a to bez ohledu na to, jaká sazba DPH je v současnosti platná. Sazba DPH na listu Investiční náklady běžné ceny není relevantní, je zohledněna na listech IN-bezne ceny 1 až 18. Tento postup byl zvolen z toho důvodu, aby bylo možné reálně poměřit výši přiděleného příspěvku Společenství jednotlivým FA/FEA projektu oproti výši příspěvku Společenství, 9
stanovenému v konsolidované FA/FEA (nedochází ke zkreslení výsledků z důvodu změny sazby DPH). Investiční náklady jednotlivých etap projektů jsou v běžných cenách uvedeny na samostatných listech včetně odpovídajících sazeb DPH, následně jsou tyto investiční náklady sečteny na listu Investiční náklady běžné ceny. viz Obrázek č.5 Obrázek 5: List Investiční náklady běžné ceny Celkové náklady projektu 3.5 List IN bezne ceny 1,...- 18 V rámci tohoto/těchto listů zpracovatel vyplňuje investiční náklady příslušné etapy projektu uvedené v dílčí FA/FEA (Projekt 1, Projekt 2,, Projekt 18) v běžných cenách, které odpovídají cenové úrovni roku, kdy byly/budou jednotlivé náklady vynaloženy, tzn. že zpracovatel vyplňuje investiční náklady i sazby DPH přesně tak, jak jsou uvedeny v dílčích modelech FA/FEA. Listy IN bezne ceny 1,..18 jsou řazeny za listy, které obsahuje model FA/FEA 17.1. Data jsou vkládána dle klasického manuálu pro VH projekty verze 17.1 ZL. 3.6 List Zdroje financování Vzhledem k tomu, že jednotlivé etapy projektu mohou být financovány zcela odlišným způsobem (vlastní zdroje, více než jeden úvěr, apod.), pro zjednodušení zadávání dofinancování projektu se veškeré zdroje na dofinancování konsolidovaného projektu uvažují z vlastních zdrojů žadatele a nepředpokládá se dofinancování projektu např. úvěrem od bankovního subjektu. Zpracovatel vyplní veškeré dofinancování projektu tak, že do buňky [H51] vloží hodnotu z buňky [H59] a dopočítá do buňky [I51] procento z celkových zdrojů, které připadá na způsobilé výdaje. Př. Výše celkových zdrojů je 6 561 012 Kč. Tuto částku je nutné vložit jako hodnotu do buňky [H51]. V buňce [H45] svítí červeně kontrolní součet 2 404 332 Kč kde je vyjádřeno, jaká částka z celkových zdrojů spadá na způsobilé výdaje. (Jedná se o 10% spolufinancování žadatele). Tuto částku z buňky [H49] je třeba jako hodnotu nakopírovat do buňky [I51] a doplnit vzorec: = (240433200/H51)%. 3.7 List Výstup pro SFŽP Na tomto listu jsou shromážděny hlavní výstupy z konsolidované FA/FEA. V rámci listu musí zpracovatel vyplnit pouze následující položky: viz Obrázek č.6 10
Obrázek 6: List Výstup pro SFŽP položky k vyplnění 11
4 ZÁVĚR V případě projektů, které budou předkládány do jednotlivých etap, bude postupováno následujícím způsobem. FA/FEA I. etapy k RoPD bude zpracována žadatelem dle zavedených pravidel OPŽP (tzn. aktualizace uzamčené FA/FEA k žádosti). FA/FEA II./ poslední etapy k RoPD bude zpracována žadatelem dle zavedených pravidel OPŽP. A dále bude zpracována konsolidovaná FA/FEA do jednoho modelu za obě/všechny etapy. Tato konsolidace bude provedena do aktuální verze modelu platného v době předložení II./poslední etapy projektu. Dle porovnání konsolidované FA/FEA a FA/FEA k RoPD 3 dílčích projektů bude stanovena výše podpory pro projekt II./poslední etapy jedním z níže uvedených způsobů: V případě přefinancování (tzn. součet dílčích dotací je vyšší než celková dotace z konsolidované FA/FEA) bude výsledná výše dotace do RoPD (FS, SFŽP) stanovena jako rozdíl výše dotace z konsolidované FA/FEA a výší dotací z dílčích projektů (vyjma II./poslední etapy).. Pokud bude konsolidovanou FA/FEA prokázáno nepřefinancování (tzn. součet dílčích dotací je nižší než celková dotace z konsolidované FA/FEA), obdrží projekt výši podpory tak, jak je uvedena v dílčí FA/FEA, tedy dle zavedených pravidel OPŽP. 3 V případě, že do RoPD byla stanovena dané etapě nižší dotace (např. z důvodů korekce, maximální výše dotace z registračního listu), bude uvažována tato hodnota výše dotace. 12
5 SEZNAM OBRÁZKŮ Obrázek 1: List Info... 6 Obrázek 2: List Info harmonogram projektu... 7 Obrázek 3: List Zelená louka domů... 7 Obrázek 4: List Modul priority 1 postupné uvádění do provozu... 8 Obrázek 5: List Investiční náklady běžné ceny Celkové náklady projektu... 10 Obrázek 6: List Výstup pro SFŽP položky k vyplnění... 11 6 PŘÍLOHY Příloha 1 Závazná osnova zprávy ke konsolidované FA/FEA Vodohospodářský model Historická data, Zelená louka 13
EVROPSKÁ UNIE MINISTERSTVO ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ STÁTNÍ FOND ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ ČR www.opzp.cz Zelená linka pro zájemce o dotace: 800 260 500 dotazy@sfzp.cz