Effective - ebook O společnosti Effective jsme založili jako zkušení profesionálové v roce 2011. A to s jasným záměrem chtěli jsme dělat skutečné finanční poradenství. Chtěli jsme pomáhat klientům zlepšit jejich finanční situaci a díky úsporám zvyšovat kvalitu jejich života, pomáhat jim plnit sny, o kterých si mysleli, že jsou pro ně finančně nedosažitelné. Existuje mnoho společností, které tvrdí, že poskytují finanční nebo i jiné druhy poradenství. Většinou ale nabízejí jen několik málo služeb zaměřených na to, aby vám prodali nějaké finanční produkty. Effective jsme založili po více jak desetiletých zkušenostech v oboru. A věděli jsme, že chceme pracovat v nejlepším zájmu svých klientů. A trvale rozvíjet a zvyšovat úroveň poradenských služeb tak, aby to přinášelo co nejvíc užitku právě vám. 6 témat vašich financí v rámci komplexního řešení vašich financí doporučujeme zdarma ke stažení i ebooky týkající se dalších témat, nejen DANÍ Téma ebooku Daňové poradenství Zaměstnanec vs. OSVČ Silniční daň DPH Daňové přiznání Daň z příjmu
ZAMĚSTNANEC vs. OSVČ Každý, kdo byl alespoň chvíli ve svém životě zaměstnancem a posléze odešel na volnou nohu, na vlastní kůži zakusil, jaký je v tom rozdíl. Velká svoboda vykoupená obrovskou zodpovědností a mnoha povinnostmi, které coby zaměstnanec vůbec řešit nemusíte. Jako OSVČ jste povinni odvádět zálohy na zdravotní a sociální pojištění. Jejich minimální výše je stanovená zákonem. Sami si dojednáváte práci, hlídáte, abyste za ni dostali zaplaceno. Sami z ní platíte veškeré daně a odvody. Máte někdy pocit, že je toho na vás moc a že se chcete zabývat víc předmětem svého podnikání a méně papírováním a účetnictvím? Obraťte se na nás, poskytujeme komplexní služby, včetně vedení účetnictví. Šetříme váš čas i peníze. 3 věci, na které musíte pamatovat, jste-li OSVČ Zaplatit každý měsíc odvody na zdravotní pojištění (k 8. dni následujícího měsíce) Zaplatit každý měsíc odvody na sociální pojištění (ke 20. dni následujícího měsíce) Podat daňové přiznání za předchozí kalendářní rok nejpozději do 31. března následujícího roku OSVČ a daně Pokud jste osobou samostatně výdělečně činnou, pak máte dvě možnosti, jak si vést účetnictví. Buď schraňovat veškeré příjmové a výdajové doklady a vyúčtovávat reálné příjmy a výdaje. Nebo provádět vyúčtování na základě tzv. výdajových paušálů. Každé odvětví podnikání má určené výdajové paušály, které může uplatnit, aniž by musel živnostník dokládat reálné výdaje. V případě řemeslníků to je až 80 %, u IT a jiných odborných profesí pak až 60 %, u svobodných a uměleckých povolání až 40 %. Vždy je ale dobré si předem spočítat, jestli se vám to nakonec vyplatí.
Je pro OSVČ levnější danit paušálem, nebo ne? Daňové paušály, nebo vedení klasického účetnictví? Každý živnostník (OSVČ) má možnost volby, jakým způsobem bude odvádět daně ze svých příjmů může danit paušálně a nemusí už dál shromažďovat všechny výdajové doklady, nebo může vést klasické účetnictví a využívat daňových odpočtů. Tato možnost v případě paušálního danění zaniká. Že nevíte, která možnost je pro vás ta správná? Nechte si vše spočítat. V Effective pečlivě zanalyzujeme vaši situaci a řekneme vám, jak to je konkrétně ve vašem případě. Jaké odečitatelné položky lze uplatnit? Vždy je možné uplatnit odečitatelnou položku na konkrétního poplatníka, každý ji tedy může uplatnit sám na sebe. Za určitých podmínek můžete uplatnit odečitatelnou položku na manželku nebo manžela, tedy za podmínky že ona nebo on nepracuje. Můžete využít odečitatelnou položku na dítě, na úroky z hypotéky, na životní pojištění nebo penzijní spoření, na dary neziskovým organizacím. Když se tyto položky posčítají, zejména s narůstajícím počtem dětí, může být vaše úspora třeba sto tisíc korun. Daňové odpočty z výsledné daně i daňového základu Odpočet sám sebe, na dítě a na manželku snižuje vlastní výslednou daň jako takovou. Úroky z hypotéky, penzijní spoření a životní pojištění nebo dary neziskovým organizacím, to vše snižuje daňový základ neboli započítává se to před výpočtem základu daně.
Zaměstnanci často neuplatňují slevy na dani z příjmů, na které mají nárok Odečitatelné položky, které sníží základ pro výpočet daně z příjmů, se týkají nejen živnostníků, ale i zaměstnanců. A ti toho málokdy využijí, respektive málokdy využijí všeho, čeho můžou. Často za ně totiž daně dělá jejich zaměstnavatel a oni sami ani nevědí, na co všechno mají nárok. Zaměstnavatel za vás nevyřeší všechno Zaměstnanci většinou žijí v přesvědčení, že to jejich zaměstnavatel udělá všechno správně, a vůbec své daně neřeší. Nezajímají se o to a mnohdy o tom téměř nic nevědí. Správně by si ale všechno měli zkontrolovat na výplatní pásce. To je pro ně nejjednodušší způsob, jak se přesvědčit, jestli zaměstnavatel, respektive mzdová účtárna, nebo ten, kdo to prostě v té práci dělá, uplatnil všechno, co uplatit mohl.
Chystáte se na volnou nohu? Víte, jaké jsou rozdíly v daňovém přiznání zaměstnanců a OSVČ? Daň z příjmů fyzických osob je v České republice stejná pro zaměstnance i OSVČ 15 % z jejich příjmů. Dokonce vyplňují i stejné daňové přiznání. V čem je tedy rozdíl? Živnostníci (OSVČ) i zaměstnanci platí 15% daň z příjmů Pokud jste živnostníkem (OSVČ) máte při výkonu své profese nejen příjmy, ale také výdaje za náklady, které s tím souvisejí. Proto se v daňovém přiznání v případě živnostníků zohledňují jak příjmy, tak výdaje. Vést účetnictví, nebo danit paušálem? Živnostníci (OSVČ) mají dvě možnosti, jakým způsobem výdaje zaúčtovat. Buďto vést klasické účetnictví a schraňovat veškeré účetní doklady a na konci roku vždy spočítat rozdíl mezi příjmy a výdaji, odečíst odečitatelné položky a z toho zjistit výslednou daň. Nebo mohou danit pomocí tzv. výdajových paušálů. Ty jsou dány pro každý obor jinak například u řemeslníků činí 80 %, u IT a jiných odborných profesí pak 60 %. A tak dále. V takovém případě si už ale žádnou z odečitatelných položek navíc zaúčtovat nemůžou. Na druhou stranu, odpadá tím administrativa.
Pohodlnější neznamená levnější Živnostníci (OSVČ) často bez rozmyslu daní paušálem, protože je to pro ně méně práce než vést účetnictví. To se ale nemusí vyplatit každému. Pohodlnější cesta nemusí být tou levnější. Je na zvážení každého, která varianta je pro něj ta správná. Proto je třeba provést analýzu, prostě spočítat obě varianty, abyste se mohli relevantně rozhodnout. Jen tak zjistíte, kolik s tou správnou variantou ušetříte.
Jaké daně platíme v souvislosti s výkonem povolání? Existují daně, které platíme my všichni, kteří pracujeme. Ať už jste zaměstnanci, živnostníci (OSVČ), nebo máte firmu a sami zaměstnáváte druhé. O jaké daně se jedná? Daň z příjmů a daň z přidané hodnoty. V případě fyzických a právnických osob využívajících k výdělečné činnost motorová vozidla, to je pak ještě silniční daň. Říkáte si, že se vás některá z daní netýká? Čtěte dál, třeba budete překvapeni. Daň z příjmů Daň z příjmů je stejná pro fyzické i právnické osoby. V České republice jsou příjmy daněny 15 %. Prostě a jasně, daň z příjmů platíme všichni. Správným a komplexním vedením účetnictví lze ale snížit daňový základ, ze kterého daň platíme, nebo dokonce snížit daň samotnou. Ať už jste zaměstnanec, OSVČ, nebo firma, tedy fyzická nebo i právnická osoba. DPH Daň z přidané hodnoty v České republice existují 3 sazby DPH. Základní sazba této daně je ve výši 21 %, snížené sazby pak ve výši 15 % a 10 %. Plátci nebo neplátci DPH mohou být jak OSVČ, tedy fyzické osoby, tak i právnické osoby. Záleží vždy na tom, jakou činnost vykonávají a jaký mají roční obrat. DPH se ale týká nás všech, protože daň z přidané hodnoty zaplatíme při každém nákupu, ať už jsme si koupili chleba, nebo novou televizi. Silniční daň Silniční daň mají povinnost platit fyzické i právnické osoby, tedy živnostníci i obchodní společnosti a jiné organizace, které využívají k výkonu své činnosti auto nebo jakýkoli typ užitkového vozidla.