OBSAH 1. Úvod - výrok auditora k účetní závěrce 2 2. Ekonomická situace ČKA v roce 3 3. Hospodářské výsledky za rok 4 3.1. Vývoj hospodaření ČKA 4 3.2. Výnosy ČKA za rok 5 3.3. Náklady ČKA za rok 8 4. Činnost ČKA v roce 10 4.1. Činnost samosprávných orgánů 10 4.2. Činnost pracovních skupin 15 4.3. Služby členům ČKA 16 4.4. Ostatní služby 17 4.5. Kancelář ČKA 17 4.6. Hospodářská činnost 20 4.7. Profesní pojištění 22 4.8. 4.10. Projekty 22 Tabulky Vývoj výnosů za období 1.- 4. čtvrtletí 2008 5 Výnosy ČKA celkem tabulka č. 1 5-6 Vývoj nákladů za období 1. 4. čtvrtletí 2008 8 Náklady ČKA celkem tabulka č. 2 8-9 Praha, únor 2013 Zpracovaly: Ing. Tamara Čuříková Lenka Dytrychová 1
1. Úvod Zpráva o hospodaření České komory architektů za rok je zpracována v souladu s vedeným účetnictvím ČKA (z podkladů informační soustavy) v běžném roce a v souladu s účetní závěrkou organizace k 31. 12. ; v souladu s ustanoveními 3 a 4 Organizačního, jednacího a volebního řádu ČKA (OJVŘ). Účetnictví České komory architektů bylo, podle ustanovení 3 odst. 3 OJVŘ, včetně rozboru hospodaření, předloženo k ověření nezávislému auditorovi. Kancelář ČKA celistvé a úplně vedené účetnictví za rok předložila společnosti GESTIO s.r.o., zapsané v seznamu Komory auditorů České republiky pod č. osvědčení 496, a to k provedení celoročního auditu, ke zpracování zprávy auditora o ověření účetní uzávěrky a ke zpracování výroku auditora za rok. Výrok auditora, roční účetní uzávěrka a rozbor hospodaření byl v souladu s 4 odst. 3 Organizačního, jednacího a volebního řádu ČKA předložen dne 5.3.2013 dozorčí radě ČKA. Následně je ověření účetní závěrky, výrok auditora a rozbor hospodaření v souladu s ustanovením 4 odst. 3 OJVŘ předkládán nejvyššímu samosprávnému orgánu ČKA tj. valné hromadě. VÝROK AUDITORA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE Pro profesní komoru ČESKÁ KOMORA ARCHITEKTŮ vydávám za účetní závěrku k 31. 12. tento výrok: Ověřila jsem přiloženou účetní závěrku České komory architektů, tj. rozvahu k 31.12. a výkaz zisku a ztráty za účetní období. Domnívám se, že získané důkazní informace tvoří dostatečný a vhodný základ pro vyjádření mého výroku. Podle mého názoru účetní závěrka podává v souladu s českými účetními předpisy věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanční situace České komory architektů k 31. 12. a nákladů, výnosů a výsledku hospodaření za účetní období. K ověřované účetní závěrce vydávám V Praze dne 26.2.2013 výrok bez výhrad. GESTIO s.r.o. Praha 10, Na Palouku 3/321 auditorka ing. Helena Křepinská auditorské oprávnění č. 496 auditorské oprávnění č. 1362 2
2. Ekonomická situace ČKA v roce Rozpočet České komory architektů na rok byl projednán představenstvem ČKA a jako takový byl, v souladu s ustanovením 25 odst. 4 písm. j) zákona č. 360/1992 Sb., o výkonu povolání autorizovaných architektů a o výkonu povolání autorizovaných inženýrů a techniků činných ve výstavbě, ve znění pozdějších předpisů a rovněž tak v souladu s ustanovením 4 Organizačního, jednacího a volebního řádu ČKA, doporučen ke schválení na XIX. valné hromadě dne 21. dubna. Zpracování návrhu bylo představenstvem provedeno podle příslušných ustanovení Organizačního, jednacího a volebního řádu ČKA [ 4a, 4b] a valné hromadě, nejvyššímu výkonnému orgánu byl předložen jako vyrovnaný podle ustanovení 25 odst. 4 písm. j). XIX. valná hromada České komory architektů projednala a schválila dne 21. dubna v Brně podle ustanovení 4a odst. 4 OJVŘ rozpočet na rok jako vyrovnaný: v celkové výši výnosů v celkové výši nákladů 21 900 000,- Kč 21 900 000,- Kč Dle Organizačního, jednacího a volebního řádu ČKA 10, odst. 3 písm. a) rozhodlo představenstvo na X. zasedání 9.10. o změně rozpočtu podle ustanovení 4 písm. b) jednotlivých středisek při zachování schválené celkové výše výnosů a nákladů Valnou hromadou a s tímto rozhodnutím byla seznámena dozorčí rada prostřednictvím pověřeného zástupce Ing. arch. Drahozala. Celkové výnosy ČKA za rok činí celkem 22 414 384,- Kč, což je 102,35% upraveného schváleného rozpočtu, celkové náklady dosáhly částky 21 037 310 Kč, tj. 96,08 % upraveného rozpočtu. Ve výsledku skončilo tedy hospodaření České komory architektů v roce v zisku ve výši 1 377 074,- Kč. Stavy účtů ČKA k 31. 12. Běžný účet: č.ú.1928140339/0800 Termínovaný účet : č.ú. 2114980309/0800 v Kč 2010 Běžný účet 2010 Termínovaný účet 2011 Běžný účet 2011 Termínovaný účet Běžný účet Termínovaný účet k 31. prosinci 2 538 543 25 668 3 070 714 32 092 3 374 845 1 040 635 3
Pro orientaci a srovnání vývoje hospodaření České komory architektů je uvedena následující tabulka vývoje nákladů a výnosů za posledních 6 let: Vývoj výnosů a nákladů ČKA za období let 2007 2007 2008 2009 2010 2011 Výnosy celkem 23 360 109 23 872 617 23 489 769 24 138 374 22 521 015 22 414 384 Náklady celkem 21 778 353 23 537 383 24 479 524 24 122 266 22 473 078 21 037 310 3. Hospodářské výsledky za rok 3.1. VÝVOJ HOSPODAŘENÍ ČKA Z ustanovení 25 odst. 4 písm. c), d) zákona č. 360/1992 Sb. a z ustanovení 4 odst. 9 Organizačního, volebního a jednacího řádu ČKA vyplývá, že nejvyšší orgán ČKA - valná hromada ve své podstatě implicitně kontroluje hospodaření a určuje výši rozpočtu České komory architektů (na straně výnosové i nákladové) prostřednictvím schválené výše členských příspěvků autorizovaných osob a schválené výše náhrad za ztrátu času spojeného s výkonem funkcí v orgánech komory. Novelou zákona 586/1992 Sb. o dani z příjmu se změnilo ustanovení 10, co jsou funkční požitky, a tato novela změnila naprosto problematiku výplaty náhrad za ztrátu času v ČKA. Došlo k oddělení činnosti v orgánech a pracovních skupinách či práce na zadaných úkolech. Náhrady za ztrátu času byly pro rok 2011 zatíženy odvodem zdravotního pojištění (navýšení nákladů) a od roku i odvodem sociálního pojištění, o členech orgánů je třeba vést administrativně rozsáhlou agendu obdobnou zaměstnaneckému poměru. Pro udržení vyrovnaného rozpočtu bylo nezbytné snížit výrazně navržený rozpočet kanceláře ČKA a náklady omezit pouze na mandatorní. 4
Obecně je možné pozitivně hodnotit, že se podařilo rozpočet stabilizovat, přijmout opatření vedoucí k vyrovnanosti rozpočtu a začít vytvářet finanční rezervy ČKA. Základní snahou představenstva a Kanceláře ČKA je i nadále rozšiřování služeb pro autorizované osoby a poskytování širšího servisu. 3.2. VÝNOSY ČKA ZA ROK V rozborech hospodaření jsou výnosy komory (v souladu s projednaným a schváleným rozpočtem na rok ) v tomto roce strukturovány do základních středisek a dále jsou výnosy sledovány na jednotlivých akcí. Vývoj výnosů v letech 2008 Období 2008 2009 2010 2011 Výnosy 23 872 617 23 489 769 24 138 374 22 521 015 22 414 384 Tabulka č. 1 Výnosy zobrazuje srovnání výnosů se zařazením rozpočtových kapitol (středisek) za roky 2011 a. 1. 1.1. Skutečnost 2011 Schválený rozpočet 5 Skutečnost Plnění k schválenému rozpočtu 2011 v % Výnosy z členských příspěvků 15 912 148 15 590 000 15 266 466 97,92 Výnosy z členských příspěvků AI - 4 250-6 000 2. Tržby vlastní 6 700 1 800 3. Tržby z prodeje majetku 3 333 0 4. Ostatní výnosy 276 471 270 000 318 744 118,05 5. 6. Hospodářská činnost 586 318 600 000 628 806 104,80 Architektonické soutěže 107 500 0 7. Profesní pojištění 3 240 415 3 240 000 3 408 878 105,21 088 CEC5 200 000 490 023 245,01 MMR novela 089 vyhlášek 164 800 090 Architekti na lodi 30 500
99800003 Informační servis 1 451 800 1 400 000 1 625 700 116,12 99800004 Valná hromada 204 000 200 000 211 000 105,50 99800005 Přehlídka DP 536 580 400 000 273 667 68,42 CELKEM 22 521 015 21 900 000 22 414 384 102,35 1. Výnos z členských příspěvků K 31. 12. představuje 15 266 466,- Kč tzn. celkem 97,92% vzhledem k schválenému rozpočtu na rok. V červnu odešlo neplatičům upozornění Kanceláře ČKA, v září odešla výzva DR, Kancelář pravidelně obvolávala neplatiče a v listopadu předáno k disciplinárnímu řízení StS. 1.1.Výnos z členských příspěvků AI Do rozpočtu ČKAIT byla převedena částka za všechny autorizované inspektory z řad architektů. - 6 000,- Kč je částka za dosud neuhrazenu platbu ze strany AI architektů, kteří požádali o pozastavení autorizace MMR a dosud jim nebylo na jejich žádost přes četné urgence Koordinační rady AI odpovězeno. 2. Tržby vlastní Tato položka zahrnuje pouze tržby z prodeje razítka. K 31. 12. představují tyto výnosy celkem1 800,- Kč. 3. Tržby z prodeje majetku V roce nebyl prodán žádný majetek ČKA. 4. Ostatní výnosy Položka zahrnuje pokuty za pozdní úhradu příspěvků, pokuty u Stavovského soudu, autorizační poplatek, finanční výnosy. Ostatní výnosy k 31. 12. činí celkem 318 744,- Kč. 5. Hospodářská činnost Vzhledem k rozhodnutí představenstva k 31.7.2010, že budou výnosy sledovány na jednotlivých akcí na kterých vznikají, došlo k zavedení nových rozpočtových středisek (akcí) a k významné úpravě navržené struktury rozpočtu (do roku 2010 se zde účtovalo na straně nákladů i výnosů o poskytovaném i nakupovaném zboží a službách - prodej tiskovin, tržby z reklamy atd., podléhajících zúčtování DPH). Výnosy této kapitoly za rok jsou představovány finančními prostředky ve výši 628 806,- Kč tzn. celkem 104,80 % vzhledem k upravenému rozpočtu. 6. Architektonické soutěže V rok nebyly realizovány žádné příjmy z architektonické soutěže. 6
7. Profesní pojištění Za rok představují tyto výnosy celkem 3 408 878,- Kč tzn. celkem 105,21 % k schválenému rozpočtu na rok. Střediska s výnosy v roce : 088 CE C5 Za první dvě programovací období byl realizován výnos 490 023,- Kč. Problémem je proces schvalování a kontrolní činnosti na straně Centra pro regionální rozvoj (příspěvková organizace MMR) na jehož průběh podala komora stížnost. 089 MMR Novela vyhlášky 503/2006 Sb. Na základě objednávky MMR byla poskytnuta odborná činnost pro zpracování novely vyhlášky 503/2006 Sb. výnos činil 164 800,- Kč. 090 Architekti na jedné lodi Neformální setkání architektů na jehož realizaci komora spolupracovala, výnos této akce činil 30 500,- Kč. 99800003 Informační servis Výnosy na informačním středisku ve výši 1 625 700,- Kč jsou tvořeny z prodeje reklamy a z prodeje tiskovin. 99800004 Valná hromada Výnosy ve výši 211 000,- Kč jsou tvořeny za prodej reklamního prostoru komerčních subjektů. 99800005 Přehlídka DP Výnosy ve výši 273 667,- Kč jsou tvořeny smlouvami o reklamě a výnosy od firem za inzerci. Celkové výnosy k 31. 12. činí 22 414 384,- Kč, což představuje 102,35% vzhledem k schválenému rozpočtu ČKA na rok. 7
3.3. NÁKLADY ČKA ZA ROK Náklady ČKA za rok dosáhly celkové výše 21 037 310,- Kč, tj. 96,08 % vzhledem k upravenému schválenému rozpočtu na rok. Vývoj nákladů v letech 2008 Období 2008 2009 2010 2011 Náklady 23 537 383 24 479 524 24 122 266 22 473 078 21 037 310 Tabulka č. 2 - Náklady ČKA celkem Skutečnost 2011 Schválený rozpočet Upravený rozpočet k 9.10. Skutečnost Plnění upraveného rozpočtu v % 1. Samospráva 3 123 339 3 130 000 3 026 752 2 735 762 90,39 1.1. Valná hromada 373 490 190 000 299 169 318 683 106,52 00100001 Představenstvo 876 876 850 000 850 000 789 441 92,88 00100007 Předseda 227 027 300 000 300 000 299 936 99,98 00100002 Dozorčí rada 657 733 700 000 700 000 601 664 85,95 00100003 Stavovský soud 403 173 430 000 430 000 280 306 65,19 00100004 Autorizační rada 23 391 20 000 20 000 38 488 192,44 00100005 Zkušební komise 170 035 170 000 170 000 169 661 99,80 00100006 Regionální zástupci 70 346 20 000 20 000 0 0,00 Zahraniční záležitosti - 005 členské příspěvky 321 268 450 000 237 583 237 583 100,00 2. Pracovní skupiny 1 072 438 1 030 000 1 130 000 1 227 334 108,61 002 Legislativa 66 278 40 000 80 000 120 165 150,21 003 Soutěže 173 981 170 000 280 000 347 138 123,98 004 Výkonové standardy 182 717 120 000 120 000 117 638 98,03 007 Vzdělávání 18 900 40 000 40 000 26 541 66,35 009 pro územní plánování, urbanismus a krajinu 71 853 50 000 70 000 89 705 128,15 010 Památková péče 20 817 40 000 40 000 38 942 97,36 011 Péče o přírodu a krajinu 16 752 uspána uspána uspána uspána 021 Česká cena za architekturu 7 864 40 000 20 000 0 0,00 022 Architekti a Zelená úsporám 1 200 zrušena zrušena zrušena zrušena 023 Celoživotní profesní vzdělávání 2 550 zrušena zrušena zrušena zrušena 024 Politiky architektury 10 000 zrušena zrušena zrušena zrušena 8
025 Zahraniční aktivity 310 656 310 000 310 000 288 133 92,95 026 Krajinářská architektura 25 255 40 000 20 000 184 0,92 027 Propagace architektury 31 681 40 000 40 000 135 265 338,16 028 Transparence 16 917 40 000 40 000 50 273 125,68 029 Externí služby 115 017 70 000 70 000 13 350 19,07 030 Reflexe komory 20 30 000 0 0 0,00 3. Služby členům ČKA 2 051 914 2 370 000 2 730 000 1 810 098 74,49 99800001 Internet 116 002 120 000 120 000 169 606 141,34 Web 250 000 310 000 0 0,00 Intranet 80 000 80 000 0 0,00 99800002 Služby přímé 159 270 160 000 160 000 142 966 89,35 99800003 Informační servis 1 410 418 1 430 000 1 430 000 1 235 784 86,42 99800005 Přehlídka DP 366 224 330 000 330 000 261 742 79,32 996 Rezerva 200 000 140 000 27 100 19,36 997 Služby ostatní 448 722 450 000 450 000 656 820 145,96 5. Kancelář ČKA 9 518 875 8 970 000 8 970 000 8 768 192 97,75 99900001 Kancelář Praha 7 873 481 7 300 000 7 300 000 7 018 841 96,15 99900003 Odpisy (interiéry) 626 125 640 000 640 000 673 847 105,29 99900002 Kancelář Brno 1 019 269 1 030 000 1 030 000 1 075 504 104,42 500 Hospodářská činnost 2 733 011 2 500 000 2 500 000 1 838 396 73,54 501 Architektonické soutěže 42 138 0 0,00 8. Profesní pojištění 3 373 260 3 250 000 3 250 000 3 311 700 101,90 084 Manuál Architektura a Zelená úsporám 8 000 085 OTP 90 000 086 Konference AZU 087 Spolupráce MŽP 2 705 088 CEC5 6 000 494 250 MMR novela vyhl. 089 503/2006 Sb. 115 340 090 Architekti na lodi 52 318 100 AI 2 676 CELKEM Náklady 22 473 078 21 900 000 21 896 752 21 037 310 96,08 9
4. Činnost ČKA 4. 1. ČINNOST SAMOSPRÁVNÝCH ORGÁNŮ ČKA rozpočtová kapitola (středisko) - 001 Celkové náklady na činnost a provoz všech samosprávných orgánů dosáhly celkové výše 2 735 762, - Kč, což představuje 90,39% upraveného rozpočtu na rok. Ve středisku 1- samospráva jsou vykazovány náklady na činnost: 2011 valná hromada ČKA 318 683 373 490 představenstvo ČKA 789 411 876 876 předseda ČKA 299 936 227 027 dozorčí rada ČKA 601 664 657 733 Stavovský soud ČKA 280 306 403 173 autorizační rada ČKA 38 488 23 391 zkušební komise 169 661 170 035 regionální zástupci ČKA 0 70 346 zahraniční záležitosti 237 583 321 268 Ve středisku 001- samospráva jsou vykazovány náklady na činnost: 4.1.1. Valná hromada ČKA Vývoj nákladů 2008 Období Skutečnost 2008 Skutečnost 2009 Skutečnost 2010 Skutečnost 2011 Skutečnost Náklady 284 011 208 033 329 382 373 490 318 683 Středisko Valná hromada samostatně jsou sledovány veškeré náklady spojené s konáním VH. Celkové náklady VH konané v Brně na MZLU činily celkem 318 683 - Kč; tzn. 106,52% vzhledem k upravenému rozpočtu na rok. Účtované náklady ve členění na jednotlivé položky: cestovné tuzemsko 12 383 náklady na reprezentaci 86 536 právní a notářské služby 66 000 nájemné 36 000 materiál 685 telefony 1 000 kopírování a tisk 44 950 zprostředkování inzerce 67 890 náhrady času 3 240 10
4.1.2. představenstvo ČKA Vývoj nákladů 2008 Období Skutečnost 2008 Skutečnost 2009 Skutečnost 2010 Skutečnost 2011 Skutečnost Náklady 691 546 658 718 777 038 876 876 789 441 Celkové náklady za rok činí 789 441,- Kč, což představuje 92,88 % upraveného rozpočtu na rok. Oproti roku 2011 došlo k povinnosti odvádět zdravotní pojištění i sociální pojištění. Účtované náklady ve členění na jednotlivé položky: cestovné tuzemsko 111 640 náklady na reprezentaci 20 490 nájemné 6 000 právní a notářské služby 24 000 Spotřeba drobného majetku 6 050 Služby, posudky, analýzy 6 000 náhrady ztráty času za činnost 1 800 Náhrada za ztrátu času cesta 900 mzdové náklady 579 610 zdravotní pojištění 26 276 sociální zabezpečení 6 675 Vývoj nákladů na jedno zasedání představenstva za roky 2008 Období 2008 2009 2010 2011 Počet zasedání 12 12 12 12 12 Náklady na 1 zasedání 57 629 54 893 64 753 73 073 65 787 4.1.3. předseda Vývoj nákladů 2008 Období 2008 2009 2010 2011 Náklady 114 544 218 083 231 485 227 027 299 936 Tato rozpočtová kapitola byla nově vytvořena v roce 2002 tak, aby náklady na činnost předsedy (jako samostatného výkonného orgánu Komory v souladu se zákonem) byly samostatně a odděleně vedeny v účetnictví a hospodaření. Skutečné náklady za rok činí 299 936,- Kč, což přestavuje 99,98 % upraveného rozpočtu. Činnost předsedy pro představenstvo je zahrnuta do střediska představenstva. 11
Předseda na X. zasedání představenstva 9.10. uvedl, že vzhledem k tomu, že vyžaduje úspory, chce jít jistým příkladem, pro část září a poslední čtvrtletí bude pouze vykazovat odpracované hodiny, ale nebude uplatňovat jejich proplacení, uplatňovat bude pouze benzín/cesty. Celkem mu nebylo proplaceno 146 odpracovaných hodin a 101 hodin na cestě. Účtované náklady ve členění na jednotlivé položky: propagační materiál 912 literatura a tisk 1499 cestovné tuzemsko 19 605 překlady a tlumočení 840 kopírování a tisk 659 grafické práce 2 088 mzdové náklady 205 500 zdravotní pojištění 19 670 sociální pojištění 49 163 4.1.4. Dozorčí rada ČKA Vývoj nákladů 2008 Období 2008 2009 2010 2011 Náklady 763 823 720 875 642 004 657 733 601 664 Skutečné náklady za rok činí 601 664,- Kč, což přestavuje 85,95% upraveného rozpočtu. Náklady v průběhu let 2008 - jsou ovlivňovány počtem podnětů a v průměru na jedno zasedání dozorčí rady vykazují vyrovnanou hodnotu. Účtované náklady ve členění na jednotlivé položky: cestovné tuzemsko 56 685 náklady na reprezentaci 14 419 nájemné 2 000 právní a notářské služby 108 480 mzdové náklady 403 800 zdravotní pojištění 16 280 12
Vývoj nákladů na jedno zasedání za roky 2008 2008 2009 2010 2011 Počet zasedání 24 24 21 19 18 Náklady na 1 zasedání 31 826 30 036 30 571 34 618 33 426 4.1.5. Stavovský soud ČKA Vývoj nákladů 2008 Období 2008 2009 2010 2011 Náklady 645 998 614 231 649 565 403 173 280 306 Celkové náklady Stavovského soudu v roce činily 280 306,- Kč, tzn. 65,19 % upraveného rozpočtu 2011. Pro činnost Stavovského soudu poskytuje právní poradenství pracovnice kanceláře Mgr. Faltusová. O platby za právní konzultace v minulých letech byl proto snížen plánovaný rozpočet Stavovského soudu. Činnost Stavovského soudu a tudíž i náklady na jeho činnost jsou ovlivněny především počtem projednávaných caus. Účtované náklady ve členění na jednotlivé položky: Spotřeba drobného majetku 17 736 cestovné tuzemsko 31 285 náklady na reprezentaci 8 137 nájemné 2 000 mzdové náklady 213 750 zdravotní pojištění 7 398 Vývoj nákladů na jedno zasedání za roky 2008 2008 2009 2010 2011 Počet zasedání 35 33 39 27 21 Náklady na 1 zasedání 18 457 18 613 16 656 14 932 13 348 V roce proběhlo jedno společné jednání všech orgánů, a jedno společné výjezdní zasedání DR a StS, která nejsou ve vývoji nákladů na jedno zasedání toho kterého orgánu zachycena. 4.1.6. Autorizační rada ČKA Vývoj nákladů 2008 Období 2008 2009 2010 2011 Náklady 25 705 15 026 28 315 23 391 38 488 13
Celkové náklady ve výši 38 488,- Kč představují celkem 192, 44 % upraveného rozpočtu. Účtované náklady ve členění na jednotlivé položky: cestovné tuzemsko 900 náklady na reprezentaci 1 713 Náhrady času 2 520 mzdové náklady 30 600 zdravotní pojištění 2 755 Vývoj nákladů na jedno zasedání za roky 2008 2008 2009 2010 2011 Počet zasedání 3 3 4 4 7 Náklady na 1 zasedání 8 568 5 009 7079 5 848 5 498 4.1.7. Zkušební komise ČKA Vývoj nákladů 2008 Období 2008 2009 2010 2011 Náklady 172 326 186 218 186 116 170 035 169 661 Celkové náklady za rok činí 169 661,- Kč, což představuje 99,80 % upraveného rozpočtu. Náklady na činnost zkušebních komisí a četnost jejich zasedání vycházejí z počtu osob přihlášených k autorizačním zkouškám. Účtované náklady ve členění na jednotlivé položky: cestovné tuzemsko 1 600 náklady na reprezentaci 12 936 náhrady ztráty času za činnost 101 080 náhrady ztráty času za cesty 900 mzdové náklady 45 500 zdravotní pojištění 2 745 sociální zabezpečení 5 000 Vývoj nákladů na jedno zasedání za roky 2008 2008 2009 2010 2011 Počet zasedání 10 11 12 12 12 Náklady na 1 zasedání 17 233 16 929 15 510 14 170 14 138 14
4.1.8. Regionální zástupci ČKA Vývoj nákladů 2008 Období 2008 2009 2010 2011 Náklady 8 286 46 596 11 260 70 346 0 Středisko regionálních zástupců nebylo v roce zatíženo žádnými náklady. 4.1.9. Zahraniční záležitosti členské příspěvky rozpočtová kapitola 005 237 583,- Kč 100,00 % rozpočtu V této rozpočtové kapitole je úhrada členských příspěvků v ACE a po diskusi na VH a revokaci usnesení představenstva bylo UIA oznámeno, že v roce uhradí členské příspěvky za ČR Obec architektů jako kompenzaci neuhrazené ½ společné platby UIA České komoře architektů za rok 2011, kdy komora uhradila celý příspěvek. 4.2. ČINNOST PRACOVNÍCH SKUPIN rozpočtové kapitoly (střediska) 002 až 029 Celkové náklady na činnost pracovních skupin dosáhly k 31.12. celkové výše 1 227 334,- Kč, což představuje 108, 61 % upraveného rozpočtu na rok. Vzhledem k novele zákona o dani z příjmu a změně ve výkladu možnosti proplácet náhrady za ztrátu času pouze v souvislosti s výkonem funkce, byly pro rok uzavřeny se všemi členy pracovních skupin dohody o spolupráci s hodinovou sazbou 300 Kč bez DPH a úhradou nákladů přímého cestovného a náhradou 150 Kč bez DPH za čas strávený na cestě. Výstupy činnosti jednotlivých pracovních skupin budou zpracovány samostatně. Pracovní skupina Čerpání v Kč Čerpání v % 002 PS Legislativa 120 165 150,21 003 PS Soutěže 347 138 123,98 004 PS Standardy výkonu povolání 117 638 98,03 007 PS Vzdělávání 26 541 66,35 009 PS UP, urbanismus a krajinu 89 705 128,15 010 PS Památková péče 38 942 97,36 021 PS Česká cena za architekturu 0 0,00 025 PS Zahraniční aktivity 288 133 92,95 026 PS Krajinářská architektura 184 0,92 027 PS Propagace architektury 135 265 338,16 028 PS Transparentní zadávání 125,68 50 273 veřejných zakázek (TZVZ) 029 Externí služby 13 350 19,07 15
Na jednání představenstva v roce 2011 bylo rozhodnuto o zavedení střediska Externí služby pro PS. Zde se jedná o účtování prací, které jsou zadávány externím odborníkům mimo členy pracovní skupiny (mediální konzultace, grafické práce apod.). 4.3. SLUŽBY ČLENŮM ČKA rozpočtová kapitola (středisko) - 998 V rozpočtové kapitole Služby členům ČKA jsou náklady dále členěny do dalších středisek takto: Internet rozpočtová kapitola (středisko 998.00001) Pod tímto střediskem byly plánovány náklady na nový web a zřízení intranetu (v roce nebylo realizováno). Služby přímé rozpočtová kapitola (středisko 998.00002) Informační servis rozpočtová kapitola (středisko 998.00003) Přehlídka Diplomových prací rozpočtová kapitola (středisko 998.00005) Internet Rozpočtová kapitola 998.00001 169 606,- Kč 141,34 % rozpočtu Zde je účtováno o nákladech spojených s provozováním webových stránek ČKA. Služby přímé Rozpočtová kapitola 998.00002 142 966,-Kč 89,35 % rozpočtu Jedná se o rozpočtovou kapitolu, ve které je účtováno o nákladech spojených se službami, které jsou prostřednictvím Kanceláře ČKA poskytovány nově autorizovaným osobám (pronájem Rytířského sálu Senátu PSPČR, platba za vystoupení, razítka, zavedení do databáze). Kancelářský materiál 18 240 Razítka pro členy ČKA 28 750 Nájemné 45 000 Kopírování a tisk 3 769 Softwarové práce a software 11 880 Grafické práce 720 Dary 7 000 Odpisy dlouhodob. NM a HM běžné 27 607 Informační servis Rozpočtová kapitola 998.00003 1 235 784,-Kč 86,42 % rozpočtu 16
Zde jsou zahrnuty veškeré náklady spojené s vydáváním tiskovin a publikací ČKA Bulletin ČKA, Ročenka ČKA, kopírování, legislativní tisky, vnitrokomorové řády. Část nákladů na vydávání tiskovin je kryta příjmy z reklamy. náklady výnosy Kancelářský materiál 55 0 Literatura a tisk 24975,81 0 Náklady na reprezentaci 1058 0 Poštovné 167225,93 0 Překlady a tlumočení 2880 0 Reklama a inzerce 50000 0 Kopírování a tisk 457502,21 0 Grafické práce 228247,25 0 Informační služby 12300 0 Příspěvky do publikací 33404 0 Zprostředkování inzerce 240172,5 0 Mzdové náklady 17963 0 Trzby za reklamu 0 1625700 1235783,7 1625700 Přehlídka Diplomových prací Rozpočtová kapitola 998.00005 261 742,- Kč 79,32 % rozpočtu Tato rozpočtová kapitola byla nově zavedena, aby bylo možné sledovat skutečné náklady na tuto přehlídku. V letošním roce se přihlásilo celkem 107 absolventů, pro vítěze komora zavedla cenu stáže v renomovaném zahraničním ateliéru (letos u E. Jiřičné). Více informací na www.diplomy.cz. 4.4. OSTATNÍ SLUŽBY Rozpočtová kapitola 997 656 820,- Kč 145,96 % rozpočtu Pod tímto střediskem jsou sledovány ostatní náklady, které jsou v rámci působnosti a činnosti České komory architektů vykonávány. Jedná se zejména o poskytování darů, zpracování auditu hospodaření ČKA, účetnictví, poštovné, daňové poradenství, právní služby poskytované autorizovaným architektům a právní služby vymáhání disciplinárních provinění atd. 4.5. ČINNOST KANCELÁŘE ČKA rozpočtová kapitola 999.00001 7 018 841,-Kč 96,15 % rozpočtu rozpočtová kapitola 999.00002 1 075 504,- Kč 104,42 % rozpočtu 17
rozpočtová kapitola 999.00003 673 847,-Kč 105,29 % rozpočtu V nákladech rozpočtové kapitoly Kancelář Praha a Brno je účtováno o následujících nákladech: kancelářský materiál, spotřeba DHIM, literatura a tisk, režie, spotřeba elektrické energie, vodné a stočné, servis a údržba, nájemné, telefony, poštovné, kopírování a tisk, údržba a úklid, softwarové práce, ostatní služby, ostraha objektu, mzdové náklady, zdravotní pojištění, sociální pojištění. Pro odpisy majetku (nové interiéry) bylo v roce 2010 zavedeno středisko 999.00003. Meziroční srovnání nákladů je možné posoudit níže. Vývoj odměn Kanceláře za období let 2008 2008 2009 2010 2011 Odměny celkem 1 315 396 1 106 461 1 255 372 1 233 009 426 503 Vývoj nákladů Kancelář Praha 2008 Období 2008 2009 2010 2011 Náklady 7 438 399 7 925 374 8 196 836 7 873 481 7 018 841 Vývoj nákladů Kancelář Brno 2008 Období 2008 2009 2010 2011 Náklady 676 858 685 228 758 902 1 019 269 1 075 504 V roce 2011 představenstvo rozhodlo o přestěhování brněnské kanceláře do objektu Convalarie na České 19, 602 00 Brno. Účtované náklady Kancelář Praha celkem 7 018 841,- Kč Účtované náklady Kancelář Praha ve členění na jednotlivé položky: 2011 kancelářský materiál 130 867,58 68 745,36 Spotřeba drobného majetku 16 330,59 propagační materiál 338,29 spotřeba DM do 40.000 Kč 1 884,05 režijní materiál 24 826,60 14 928,70 spotřeba elektrické energie 250 870,45 255 376,23 vodné a stočné 10 866,37 12 717,34 opravy a udržování 18 542,47 11 422,62 cestovné tuzemsko 1 126,00 3 577,00 cestovné zahraniční 2 506,71 náklady na reprezentaci 26 406,94 29 895,49 18
nájemné 713 856,96 670 213,92 telefony 125 649,55 145 832,73 poštovné 13 883,36 11 220,56 údržba a úklid 22 096,51 20 503,62 ostraha 227 769,71 240 328,92 odvoz odpadu 5 561,62 5 216,75 právní a notářské služby 180,00 522,84 Reklama a inzerce 20 998,32 kopírování a tisk 430,00 11,28 softwarové práce a software 249 355,19 238 238,32 grafické práce 431,00 0,00 školení, vzdělávání, kongresy 3002,78 ostatní služby 10 467,75 10 609,42 náhrady ztráty času nedaňové 3,00 0,00 Ostatní služby nedaňové 1 821,10 mzdové náklady 3 708 071,00 4 416 866,00 mzdové náklady nemoc 6 882,00 zdravotní pojištění 332 231,00 401 038,00 sociální zabezpečení 924 037,00 1 114 161,00 stravování 88 556,71 84 473,95 penzijní fond 92 848,44 102 967,00 odpisy dlouh. NM a HM běžné 0,00 pojištění 0,00 ostatní finanční náklady 755,50 0,39 Celkem 7 018 840,72 7 873 481,27 Účtované náklady Kancelář Brno celkem 1 075 504,21 Kč Účtované náklady Kancelář Brno ve členění na jednotlivé položky: 2011 kancelářský materiál 13 465,31 6 332,76 spotřeba DM do 40.000 Kč 5 835,74 22 772,08 režijní materiál 3 957,10 4 131,38 Razítka pro členy ČKA 28,75 spotřeba elektrické energie 13 459,01 4 632,29 vodné a stočné 539,18 1 139,85 topení 18 033,05-3 470,02 opravy a udržování 2 844,60 0,00 cestovné tuzemsko 788,42 999,00 náklady na reprezentaci 3 559,50 5 647,00 19
nájemné 239 056,55 162 264,61 telefony 40 740,60 18 755,46 poštovné 1 738,00 2 569,00 údržba a úklid 844,62 4 444,38 Kopírování a tisk 42,00 odvoz odpadu 326,20 ostatní služby 5 123,67 mzdové náklady 521 819,00 582 690,00 zdravotní pojištění 46 963,00 45 297,00 sociální zabezpečení 130 456,00 125 822,00 stravování 15 682,78 14 697,26 penzijní fond 15 651,00 15 094,00 ostatní finanční náklady 0,76 Celkem 1 075 504,21 1 019 268,68 Odpisy dlouhodobého majetku celkem 673 846,98 Kč Vzhledem ke skutečnosti, že nové interiéry ČKA jsou dlouhodobým majetkem, který podléhá odpisům majetku, byly na toto středisko i v roce účtovány výše uvedené náklady a těmito náklady je zatíženo celkově středisko Kancelář. 4.6. HOSPODÁŘSKÁ ČINNOST Rozpočtová kapitola 500 1 838 396,- Kč 73,54 % rozpočtu Na hospodaření Komory má významný dopad zákon o dani z přidané hodnoty a zvýšení sazeb DPH na 20% a 14% sazby DPH. Tato rozpočtová kapitola zahrnuje náklady Komory, o kterých je účtováno a které podléhají dani z přidané hodnoty. Většina výnosů je účtována na střediskách, kam patří (např. výnosy z inzerce na tiskovém servisu). Pro odpočet DPH se pouze cca 15% nárokuje v plné výši, zbytek je třeba rozpočítat do nákladů jednotlivých středisek na základě koeficientu. náklady výnosy Kancelářský materiál 19 251,31 0 Propagační materiál 48,07 0 Spotřeba drobného majetku do 2 957,22 0 40000,- Režijní materiál 4 849,52 0 Literatura a tisk 1657,3 0 Spotřeba elektrické energie 42 130,73 0 Vodné a stočné 1 825,95 0 20
Topení 2 886,97 0 Opravy a udržování 2 853,26 0 Cestovné tuzemsko 420,00 0 Náklady na reprezentaci 6 059,08 0 Nájemné 231 262,91 0 Telefony 22 826,39 0 Poštovné 67 118,13 0 Údržba a úklid 3 672,71 0 Ostraha 36 464,29 0 Odvoz odpadu 890,38 0 Účetnictví, audit, daně 46 630,20 0 Reklama a inzerce 2 818,48 0 Kopírování a tisk 125 636,47 0 Softwarové práce a software 39 112,98 0 Grafické práce 77 675,44 0 Zprostředkování inzerce 2 250,00 0 Občerstvení přeúčtování 2 000,00 0 Ostatní služby 1 326,87 0 Služby architektů, posudky, analýzy 10 000,00 0 a pod. Ostatní služby nedaňové 200,34 0 Mzdové náklady 698 253,00 0 Zdravotní pojištění 62 577,00 0 Sociální zabezpečení 175 282,00 0 Stravování 16 688,01 0 Penzijní fond 17 371,56 0 Odpisy dlouhodob. NM a HM běžné 112 297,75 0 Bankovní poplatky 220,00 0 Pojištění 882,00 0 Trzby za posudky, studie, analýzy a 0 3 333,33 pod. Trzby za prodej tiskovin 0 7 301,36 Tržby nájemné služby 0 48 780,00 Tržby nájemné 0 103 224,00 Tržby za žádosti o autorizaci 0 322 500,00 Tržby za poštovné 0 3 313,00 Trzby ostatni 0 33 738,60 Tržby za vzdělávání 0 8 666,65 1 838 396,32 530 856,94 21
4.7. PROFESNÍ POJIŠTĚNÍ Rozpočtová kapitola 998.00002 3 311 700,- Kč 101,90 % rozpočtu Jedná se o platby spojené s pojištěním autorizovaných osob prostřednictvím hromadné smlouvy uzavřené mezi pojišťovnou a ČKA. Celkové náklady za rok činí 3 311 700,- Kč, což představuje 101,90 % upraveného rozpočtu na rok. 4.8. CE-C5 Rozpočtová kapitola 088 494 250,- Kč ČKA je zapojena společně s dalšími 12 evropskými partnery do projektu CEC5 Demonstrace energetické účinnosti a využití obnovitelných zdrojů energie ve veřejných budovách. Projekt CEC5 je zaměřen na zlepšení energetické efektivity a ekologičnosti veřejných budov. Pro hodnocení trvalé udržitelnosti budov bude použit nástroj ENERBUILD. Sedm partnerů projektu zrealizuje demonstrační stavby, na kterých budou prověřeny postupy vedoucí k dosažení požadované kvality. Součástí projektu budou školení pro odborníky z oblasti stavebnictví, architektury a státní správy. V současné době probíhá vývoj nástroje CESBA tool a jeho optimalizace pro úspěšné použití v různých evropských zemích. Současně se provádí hodnocení pilotních budov, přičemž v ČR se jedná o ostravskou administrativní budovu INTOZA, domov pro seniory na Vysočině a další objekty. Ve stejné fázi hodnocení jsou i další partneři projektu, tedy Německo, Itálie, Polsko, Slovensko, Slovinsko, Maďarsko a Rakousko. CESBA není zamýšlena jen jako hodnotící program, ale jejím hlavním přínosem je pomoc a řekněme průvodce procesem návrhu stavby s ohledem na udržitelnost. Jedná se o multikriteriální přístup: energetická bilance budovy je posuzována na základě mezinárodně uznávané metodiky pro pasivní domy programem PHPP, dále navazuje hodnocení ekologických dopadů použitých materiálů, ekonomická návratnost a další faktory jako dopravní dostupnost budovy, hospodaření s vodou a kvalita vnitřního prostředí. Metodika je koncipována zejména pro budovy z veřejných rozpočtů a předpokládá se, že vzhledem k jednoduché dostupnosti se v několika letech rozšíří do povědomí a bude používána pro všechny budovy. Mezinárodní platforma a vysoká kompatibilita dává CESBě veliký potenciál! Účtované náklady a výnosy: náklady výnosy Režijní materiál 50 0 Razítka pro členy ČKA 607,5 0 Cestovné tuzemsko 1956 0 Cestovné zahraničí 85 892,57 0 Náklady na reprezentaci 1192 0 Kopírování a tisk 225,00 0 22
Softwarové práce a software 8 509,05 0 Služby architektů, posudky, analýzy 2 5750,00 0 a pod. Mzdové náklady 289 208,00 0 Zdravotní pojištění 20 277,00 0 Sociální zabezpečení 60 191,00 0 Kursové ztráty 99,90 0 Bankovní poplatky 220,00 0 Pojištění 72,00 0 Dotace program CE-C5 0 490 000 Kurzovy zisk 0 23,12 494 250,02 490 023,12 494 250,02 490 023,12 4.9. MMR novela vyhlášky 503/2006 Sb. Rozpočtová kapitola 089 115 340,-Kč Ministerstvo pro místní rozvoj zadalo ČKA zpracování novely vyhlášky č. 503/2006 Sb., o podrobnější úpravě územního řízení, veřejnoprávní smlouvy a územního opatření. ČKAIT pak zpracovává novelu vyhlášky č. 499/2006 Sb., o dokumentaci staveb. Obě komory spolupracovaly na znění novel společně. Základní zvolená koncepce obou novel: - první vyhláška bude popisovat jednotlivé procesy spolu se vzory žádostí a dotazníků; - druhá vyhláška bude stanovovat rozsahy a obsahy jednotlivých projektových stupňů podle výkonových fází stejným způsobem, jako v právě dokončovaném dokumentu Standardy výkonů, v části 2 Projektování staveb. Hlavním cílem tedy je, aby měl proces projektování jasnou, standardní strukturu od počáteční do konečné fáze. Účtované náklady a výnosy: Služby architektů, posudky, analýzy a pod. Trzby za posudky, studie, analýzy a pod. náklady výnosy 115 340 0 0 164 800 115 340 164 800 4.10. Architekti na jedné lodi Rozpočtová kapitola 090 52 318,- Kč 23
První říjnové pondělí se v rámci oslav Světového dne architektury konal druhý ročník akce Architekti na jedné lodi, kterou Česká komora architektů spolupořádala. Stalo se tak na lodi galerie (A)Void Floating na Rašínově nábřeží v Praze. Součástí akce bylo neformální setkání s novináři na téma architektonických soutěží a aktuální podoby jejich právního zakotvení. Na setkání vystoupil předseda ČKA Josef Panna, člen představenstva a předseda pracovní skupiny ČKA pro transparentní zadávání veřejných zakázek Petr Lešek, vedoucí oddělení právního rámce veřejných zakázek ministerstva pro místní rozvoj Vlastimil Fiedler, 1. náměstek primátora hl. m. Prahy Tomáš Hudeček, člen představenstva a předseda pracovní skupiny ČKA pro legislativu Pavel Hnilička a člen představenstva a předseda pracovní skupiny ČKA pro propagaci architektury Petr Janda. Účtované náklady a výnosy: náklady výnosy Režijní materiál 438,31 0 Náklady na reprezentaci 2304 0 Zprostředkování inzerce 3500 0 Ostatní služby 3 8970 0 Náhrady času 900 0 Mzdové náklady 6 205 0 Trzby za reklamu 0 30 499,9 52 317,31 30 499,9 Podrobné účetní členění všech nákladových položek je k dispozici v Kanceláři ČKA. 24