OBEC PÍSEK Návrh "Závěrečného účtu obce Písek za rok 2009" Zpracovala: Szkanderová Věra starosta obce: Rathouský Oldřich 1
1. Úvod Základním třídícím standardem pro peněžní operace veřejných rozpočtů je rozpočtová skladba. Jednotným postupem podle tohoto klasifikačního předpisu je umožněno srovnatelné sledování příjmů, výdajů, salda hospodaření a jeho financování v soustavě veřejných rozpočtů České republiky. Rozpočtová skladba pro obce třídí peněžní operace z hlediska: Druhového (položkové) Odvětvového (dříve funkčního) Druhové členění peněžní operace rozlišujeme na příjmy, výdaje a financující operace. Druhová klasifikace je čtyřúrovňová. Nejvyššími jednotkami druhového členění jsou třídy, které se dále dělí na seskupení položek, podseskupení položek a konečně na dílčí položky. Čtyřúrovňové členění je bez výjimek uplatněno na všechny položky. Odvětvové členění používá se jen pro členění vymezených příjmů a výdajů. Nejvyššími jednotkami jsou skupiny které se dělí na oddíly, pododdíly a paragrafy.zásadně považuje za prvotní hledisko funkci (účel) vynaložení peněz. Podrobné údaje o hospodaření obce Písek v roce 2009 obsahuje hlavní účetní kniha, která je uložena v kanceláři účetní a je kdykoliv k dispozici. Projednávání závěrečného účtu se podle 17 odst. 7 zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, uzavírá vyjádřením: a) souhlasu s celoročním hospodařením, a to výhrad, nebo b) souhlasu s výhradami, na základě nichž přijme obec opatření potřebná k nápravě zjištěných chyb a nedostatků, přitom vyvodí závěry vůči osobám, které svým jednáním způsobily obci škodu. 2
2. Majetek obce Obec Písek financovalo v roce 2009 provozní a investiční výdaje obecního úřadu a přispívala na provoz a investice jedné příspěvkové organizace (ZŠ a MŠ Písek), odloučené pracoviště Hrčava. O hospodaření příspěvkové organizace informuje Výroční zpráva o hospodaření PO ZŠ Písek za rok 2009, která je součástí programu zasedání obecního zastupitelstva. Inventarizace majetku obce proběhla k 31. 12. 2009 a nebyly zjištěny žádné nedostatky. Všechny údaje o majetku obce Písek v roce 2009 v porovnání s rokem 2008 uvádí Rozvaha, která je uložena v kanceláři účetní a je plně k dispozici. Následně podávám stručný komentář k jednotlivým účtům. A. AKTIVA Drobný dlouhodobý nehmotný majetek účet 018 Počáteční stav 121.028,40 Kč c e l k e m k 31. 12. 2009 121.028,40 Kč Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek účet 019 Územní plán obce Písek Přírustky 1. Změna ÚP obce Písek 316.425,00 Kč 144.948,00 Kč c e l k e m k 31. 12. 2009 461.373,00 Kč Stavby účet 021 Počáteční stav 58.247.343,97 Kč Přírustky - směrový ukazatel 77.134,00 Kč kanalizační přípojky 17.621,00 Kč chodník 2. etapa 429.331,00 Kč c e l k e m k 31. 12. 2009 58.771.429,97 Kč 3
Samostatné mov. věci a soubory účet 022 Počáteční stav 487.998,00 Kč Přírustek - sněhová fréza 57.000,00 Kč c e l k e m k 31. 12. 2009 544.998,00 Kč Drobný dlouhodobý hmotný majetek účet 028 Počáteční stav 1.204.461,08 Kč Přírustky - dávkovací čerpadlo - vodojem 18.148,00 Kč PC - podatelna 20.450,00 Kč monitor 6.900,00 Kč tiskárna - podatelna 39.990,00 Kč čtečka - podatelna 9.177,00 Kč monitor - podatelna 3.790,00 Kč vysavač 9.990,00 Kč 3 ks orientační tabule á 16.998,16 Kč 50.994,48 Kč Blůza SDH 3.441,48 Kč Vyřazení - Espresso Krups -12.135,00 Kč c e l k e m k 31. 12. 2009 1.355.207,04 Kč Pozemky účet 031 Počáteční stav Odprodej 1.207.538,38 Kč -2.199,00 Kč c e l k e m k 31. 12. 2008 1.209.737,38 Kč na účtu 018 jsou účtovány programy nad 7.000,- Kč do 40.000,- Kč na účtu 021 je účtováno o budovách a stavbách na účtu 022 je účtováno o samostatných mov. věcech a souborech nad 40.000,- Kč na účtu 028 je účtováno o drobném hmotném majetku od 3.000,- do 40.000,- Kč na účtu 031 je účtováno o pozemcích v majetku obce na účtu 042 jsou vedeny zahájené a nedokončené investice (stavby, technické zhodnocení majetku) podrobnější přehled uveden níže: 4
Nedokončené hmotné investice účet 042 Projekt - Mostek u OÚ (náhon) 14.625,00 Kč odběr pitné vody u kříže - projekt 22.180,00 Kč Projekt - rozšíření vodovodu Malinka ÚR 113.645,00 Kč Projekt - rozšíření vodovodu Malinka SP 90.440,00 Kč Správní poplatek - rozšíření vodovodu ÚR 1.000,00 Kč Správní poplatek - rozšíření vodovodu SP 3.000,00 Kč Projekt - výstavba kanalizace Zajavoří 112.500,00 Kč Výpis z katastru nem. - odkanal. Zajavoří 1.500,00 Kč Stavební povolení - odkanal. Zajavoří 1.000,00 Kč Projekt k stav. povolení - odkanal. Zajavoří 372.000,00 Kč Geodetické práce - odkanal. Zajavoří 11.424,00 Kč Správní poplatek - odkanal. Zajavoří SP 3.600,00 Kč Výběrové řízení - odkanalizování Zajav. 40.000,00 Kč Projekt - rozšíření kanalizace 43.078,00 Kč Správní poplatek - rozšíření kanalizace SP 3.000,00 Kč Správní poplatek - rozšíření kanalizace ÚR 1.000,00 Kč Správní poplatek - odlehč. SP 3.000,00 Kč Vytyčení kom. sítě - rozšíření kanalizace 2.798,30 Kč Projekt - obtok ČOV, odlehč. komora, ÚR, SP 78.000,00 Kč Vyjádření k SP, obtok ČOV 600,00 Kč Správní poplatek - ÚR - obtok ČOV 1.000,00 Kč Správní poplatek - SP - obtok ČOV 3.000,00 Kč Vypracování žádosti - centrum, obtok ČOV 5.950,00 Kč Vypracování žádosti - rozš. Kanalizace - centrum 5.950,00 Kč Stavební práce - rozšíření kanalizace, centrum obce 801.172,00 Kč Projekt GO Požární zbrojnice - SP 57.715,00 Kč Správní poplatek - SP GO Požární zbrojnice 1.000,00 Kč Projekt k provedení stavby GO Požární zbrojnice 86.275,00 Kč c e l k e m k 31.12.2009 1.880.452,30 Kč 5
Mezi aktiva dále patří : zásoby účet 132 poskytnuté zálohy účet 314 pohledávky účet 315 prostředky rozpočtového hospodaření obec má tři základní běžné účty, a to 2 u Komerční banky a.s. (běžný účet a běžný účet odpad) a 1 u České spořitelny. V rozvaze najdeme stav běžných účtů (231) a stav Sociálního fondu (účet 236) Podrobnější informace najdeme v rozpisu níže: Zboží na skladě účet 132 19 ks popelnice á 700,- Kč 13.300,00 Kč c e l k e m k 31. 12. 2009 13.300,00 Kč 6
Poskytnuté provozní zálohy účet 314 Dodávka el. energie (3x99.780,-) 299.340,00 Kč Dodávka plynu OÚ (2x8.330,- a 4x5.770,-) 39.740,00 Kč Dodávka plynu MŠ (1x18.250,- a 4x10.375,-) 59.750,00 Kč Sbírka zákonů 2009-1 záloha 6.000,00 Kč Mzdová účtárna 4.Q 09-3.Q 10 6.567,00 Kč c e l k e m k 31.12.2009 411.397,00 Kč Pohledávky za rozpočtové příjmy účet 315 Vodné 6.840,00 Kč Místní poplatek ze psů 5.200,00 Kč Odvoz odpadu - obyvatelé 197.205,00 Kč Odvoz odpadu - obyvatelé, před r. 06 47.657,00 Kč Likvidace odpadních vod 30.800,00 Kč Pronájem nebytových prostor 1.200,00 Kč Pronájem obec. pozemků 2.860,00 Kč c e l k e m k 31.12.2009 291.762,00 Kč Základní běžný účet účet 231 Česká spořitelna a.s. Jablunkov *běžný účet Komerční banka a.s. Jablunkov *běžný účet Komerční banka a.s. Jablunkov *odpadový účet 682.037,14 Kč 2.256.127,30 Kč 77.065,57 Kč c e l k e m k 31.12.2009 3.015.230,01 Kč Běžné účty k peněž. fondům účet 236 ČSOB a.s. *sociální fond 30.413,33 Kč 7
Hospodaření sociálního fondu obce Písek v roce 2009 Počáteční zůstatek k 1. 1. 2009 41.349,15 Kč Převod do soc. fondu za IV./Q 2008 Převod do soc. fondu za I./Q 2009 Převod do soc. fondu za II./Q 2009 Převod do soc. fondu za III./Q 2009 Úroky z vkladů za rok 2009 c e l k e m příjmy k 31.12.2009 16.816,00 Kč 12.969,00 Kč 19.043,00 Kč 19.219,00 Kč 170,18 Kč 68.217,18 Kč Čerpání ze soc. fondu Příspěvek - dovolená Příspěvek - životní jubileum Příspěvek - penzijní připoj. Bankovní poplatky c e l k e m výdaje k 31.12.2009 45.000,00 Kč 3.000,00 Kč 30.000,00 Kč 1.153,00 Kč 79.153,00 Kč Zůstatek na účtu soc. fondu k 31. 12. 2009 30.413,33 Kč V Písku 10. 1. 2010 Zpracovala: Szkanderová Věra Starosta obce: Rathouský Oldřich 8
B. PASIVA Majetkové fondy, Finanční fondy a Saldo jedná se o protiúčety k aktivům a proúčtování převodů, jde jen o účetní záležitosti Krátkodobé závazky účet 321 Bankovní úvěry na účtu 951 jsou investiční úvěry poskytnuté Komerční bankou a.s. a Českou spořitelnou a.s. na výstavbu kanalizace a plynofikace v obci. Dodavatelé účet 321 Firma č. fa var. symbol částka Kč Nehlsen s.r.o. Třinec 326/2009 20780246 1.958,00 327/2009 20780328 2.705,00 328/2009 20774090 242,00 329/2009 20774089 90.950,00 Moraviapress a.s. Břeclav 330/2009 50457988 793,00 4.284,00 Bojko Josef Písek 331/2009 9266 Topspin, Frýdek - Místek 332/2009 11291239 1.382,00 Ligocki Jan Jablunkov 333/2009 732009 981,75 Telefónica O2 Praha 334/2009 30811513 3.705,35 ZŠ a MŠ Písek 335/2009 29010002 7.200,00 Telefónica O2 Praha 336/2009 66570694 701,10 T-Mobile, Praha 337/2009 52442510 4.048,00 IRP, Dostálek J., Č. Těšín 338/2009 9120028 801.172,00 c e l k e m k 31.12.2009 920.122,20 Dlouhodobé nesplacené úvěry účet 951 Čerpací úvěr - Generální oprava MŠ, VO kolem chodníku - 2.etapa Česká spořitelna a.s. 3.416.821,00 Kč c e l k e m k 31. 12.2009 3.416.821,00 Kč 9
3. Rozpočet a rozpočtová opatření Zastupitelstvo obce schválilo na svém 19. zasedání dne 31. 3. 2009 rozpočet obce Písek na rok 2009 ve výši: 13.342.902,- Kč příjmů, 16.933.843,- Kč výdajů a 3.590.941,- Kč financování V průběhu roku byl rozpočet upravován rozpočtovými opatřeními, kterých bylo v průběhu roku celkem 9. Rozpočtová opatření provádí starosta a jsou předkládána ke schválení obecnímu zastupitelstvu na jeho nejbližší zasedání. Upravený rozpočet tak dosáhl celkového objemu ve výši: 23.479.583,- Kč příjmů, 18.393.345,- Kč výdajů a 5.086.238,- Kč financování Rozpočtová opatření jsou uvedena v přiložených tabulkách. Jde o přehled plnění rozpočtu, který byl předkládán obecnímu zastupitelstvu. Příjmy byly naplněny na 129,82%, výdaje byly čerpány na 121,50 %. Čerpání rozpočtu v procentech je zkresleno převodem 7.000.000,- Kč z Komerční banky a.s. na účet u České spořitelny a.s. 4. Příjmová část rozpočtu obce Příjmy rozpočtu obce podle druhového třídění tvoří: A. daňové příjmy třída 1 B. nedaňové příjmy třída 2 C. kapitálové příjmy třída 3 D. dotace třída 4 A. Daňové příjmy (účtová třída 1) Do těchto příjmů patří: 1. daně z příjmů fyzických a právnických osob 2. daň z přidané hodnoty 3. správní poplatky 4. poplatky za znečišťování životního prostředí 5. místní poplatky 6. daň z nemovitosti 7. ostatní daňové příjmy Správní poplatky jsou vybírány podle sazeb daných zákonem o správních poplatcích. Počet správních úkonů, a tedy i nelze ze strany obce ovlivnit. 10
U místních poplatků tvoří největší podíl místní poplatek za likvidaci komunálního odpadu ve výši 686.560,- Kč, poplatek ze psů ve výši 24.450,- Kč, poplatek za rekreační pobyt ve výši 62.490,- Kč a poplatek z ubytovací kapacity ve výši 27.464,- Kč. B. Nedaňové příjmy (účtová třída 2) Zde patří příjmy z poskytování služeb z různých činností obce. Nejvýznamnějšími položkami jsou: Odd.par. Kč 2310 vodné 28.720,- 2321 stočné 99.600,- 3314 čtenářské poplatky 2.100,- 3319 prodej pohlednic 510,- 3349 inzerce ve Zpravodaji 800,- 3613 pronájem nebyt. prostor 42.398,- 3631 přijaté pojistné náhrady 57.241,- 3639 příjmy z mandlování 36.700,- 3722 prodej popelnic 9.100,- 3723 tříděný odpad 176.444,- 3769 přijaté pokuty 125.000,- 6171 příjmy z prodeje pozemku 26.380,- Příjmy z úroků na běžných účtech činily 28.972,01 Kč. C. Kapitálové příjmy (účtová třída 3) Zde patří příjmy z prodeje dlouhodobého majetku, v letošním roce nebyl prodán dlouhodobý majetek obce. E. Dotace (účtová třída 4) O všech dotacích bylo průběžně informováno zastupitelstvo obce. Přehled dotací podle položek platné rozpočtové skladby: Položka: 4111 Neinvestiční přijaté transfery z všeobecné pokladní správy SR a) volby do Evropského parlamentu 20.630,- 4112 Neinvest. dotace za SR souhr.dotač.vztah celkem 476.344,- a) příspěvek na výkon státní správy 42.300,- b) příspěvek na školství 434.044,- 4116 Ostatní neinvest. přijaté dotace ze SR 354.204,- a) Dotace na veřejně prospěšné práce z Úřadu práce 274.367,- b) Kontaktní místo Czech POINT 79.837,- 11
4122 Neinvestiční přijaté dotace od krajů 19.500,- a) Příspěvek na hospodaření v lese 18.000,- a) Příspěvek na činnost SDH 1.500,- 4222 Investiční přijaté dotace od krajů 600.800,- a) Rozšíření kanalizace centrum obce 4222 Investiční přijaté dotace od regionálních rad a) Rekonstrukce Mateřské školy Písek 7.550.177,20 V roce 2009 byly obci Písek poskytnuty dotace ve výši 9.021.655,20 Kč, čerpáno bylo 8.417.694,20 Kč, z toho 6.440.601,84 Kč bylo investováno již v roce 2008. Jedná se o rekonstrukci Mateřské školy Písek. Tato investice byla financována z rozpočtu obce Písek, po vyúčtování obec obdržela dotaci z EU prostřednictvím Regionální rady soudržnosti Moravskoslezsko. Nevyčerpaná dotace ve výši 600.800,- Kč je určena k čerpání v letošním roce. Pro finanční vypořádání mezi krajem a obcemi bylo Krajskému úřadu Moravskoslezského kraje předloženo vyúčtování všech účelově poskytnutých prostředků. Rovněž bylo provedeno i vyúčtování ze státním rozpočtem. 5. Výdajová část rozpočtu obce Výdaje obce se dělí v základním rozdělení na : -běžné provozní výdaje účtová třída 5 - investiční výdaje účtová třída 6 Z celkových výdajů ve výši 22.348.319,- Kč tvořily investiční výdaje zhruba 3.943.487,- Kč. 6. Přezkum hospodaření, členství obce ve sdruženích O přezkoumání hospodaření obce Písek za rok 2009 byl v souladu s 17 odst. 4 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů požádán auditor Ing. Jiří Turoň. Svaz měst a obcí ČR Obec Písek je rovněž členem Svazu měst a obcí ČR, v roce 2009 byl zaplacen roční příspěvek ve výši 5.364,40 Kč. 12
7. Příspěvková organizace Obec Písek je zřizovatelem jedné příspěvkové organizace. Jedná se o PO Základní škola a mateřská škola Písek, odloučené pracoviště Hrčava. V roce 2009 ji obec poskytla příspěvek ve výši 2.257.182,82 Kč, na pokrytí odpisů 1.218.141,- Kč. Výsledkem hospodaření PO za rok 2008 je zisk ve výši 31.370,- Kč. 8. Přílohy 1. Tabulka Rozpočet obce na rok 2009, rozpočtová opatření 2. Výkaz o plnění rozpočtu obce Písek v roce 2009 13
14