STUDIE PROVEDITELNOSTI PRO ČTENÁŘE Dan Marek Pavlína Cveková Klub Teplo, Přerov 30. listopadu 2009
OBSAH Kdy je zapotřebí spolupráce se zpracovatelem u projektů SF EU: investiční a neinvestiční projekty Výzvy pro podání projektů a jejich specifikace Práce s elektronickou žádostí Benefit Klíčové přílohy projektu a jejich specifikace Marketingová analýza Finanční a ekonomická analýza projektu Realizace a řízení projektu
Kdy je zapotřeb ebí spolupráce se zpracovatelem u projektů SF EU: investiční a neinvestiční projekty (1) Dva typy projektů: projekty investiční a neinvestiční. Projekty investiční (tzv. tvrdé projekty) primárně zaměřeny na pořízení investičního majetku, který dále slouží jako nástroj k realizaci výstupů a naplňování cílů projektu. Také označovány jako projekty infrastrukturální. Např. rekonstrukce učeben střední školy (infrastruktura pro vzdělávání) či výstavba hotelu v turisticky atraktivní oblasti (infrastruktura pro rozvoj cestovního ruchu). Smyslem těchto projektů není pouze fyzická realizace konkrétní stavby (školy, resp. hotelu), ale pořízení nástroje pro umožnění provozování dalších veřejně prospěšných aktivit (zvýšení úrovně vzdělávání, resp. tvorba nových pracovních míst v odvětví cestovního ruchu a zvýšení příjmů regionu z turismu). Projekty neinvestiční (tzv. měkké projekty) se zaměřují na podporu realizace činností, kde pořizování majetku je pouze podpůrnou záležitostí a je značně omezeno. Příkladem tohoto typu projektu mohou být nejrůznější realizace v oblasti vzdělávání či poskytování sociálních služeb (zavádění nových vzdělávacích programů či nových forem výuky, zpřístupnění vzdělání osobám, kterým toto bylo doposud znemožněno, zvyšování možnosti uplatnění na trhu práce, apod.). 2
Kdy je zapotřeb ebí spolupráce se zpracovatelem u projektů SF EU: investiční a neinvestiční projekty (2) Zatímco u projektů neinvestičních se efekty (výstupy) projeví již v průběhu projektu (po dobu jeho trvání), u investičních až po jejich ukončení (po dobu trvání projektu budujeme nový hotel, ale pracovní místa pro nové zaměstnance můžeme zřídit až po jeho dokončení a kolaudaci). Proto u projektů investiční povahy sledujeme navíc ještě tzv. provozní fázi, kde je monitorováno nakolik žadatel plní výstupy, ke kterým se ve smlouvě o poskytnutí dotace zavázal. Financování SF EU INVESTIČNÍ PROJEKT Financování vlastní PROVOZNÍ Výstupy projektu NEINVESTIČNÍ PROJEKT Výstupy projektu Příprava projektu Smlouva o podpoře DOBA TRVÁNÍ PROJEKTU Závěrečné vyúčtování projektu Provozní fáze investice Konec doby udržitelnosti 3
Výzvy pro podání projektů a jejich specifikace (1) Projektové žádosti se podávají na základě tzv. výzev. Výzvy uveřejňovány v různých intervalech a vyzývají žadatele k předložení projektových návrhů za účelem jejich posouzení z hlediska jejich přispění k naplnění cílů jednotlivých operačních programů. Vyhlášení výzev je v kompetenci řídícího orgánu příslušného programu. Žádosti mohou být předkládány buď k termínu, který je ve výzvě stanoven, nebo průběžně (až do uzavření výzvy). Výzva k předkládání žádosti obsahuje číslo výzvy, název programu, priority a příslušného oblasti podpory, místo pro předložení projektové žádosti, den, datum a hodinu, do kdy nejpozději musí být projektová žádost předložena, odkaz, kde lze najít podrobnější informace (adresy a kontakty na zprostředkující a implementační orgány), výčet přípustných typů žadatelů, stanovení maxima a minima podpory na jeden projekt, ale také informaci o způsobilých výdajích, hodnocení a výběru projektů a další. 4
Výzvy pro podání projektů a jejich specifikace (2) 5
Klíčov ové přílohy investičního projektu a jejich specifikace ROP Středn ední Morava Výchozím předkládaným dokumentem je Benefit7 webová žádost a její přílohy. Žadatel vždy dokládá 2 paré (1 originál nebo ověřená kopie a 1 kopie prostá) a elektronickou verzi dokumentu (2 CD/DVD). Toto platí pro webovou žádost i její přílohy. V okamžiku předložení žádosti tedy žadatel předkládá následující: 1. Webová žádost BENEFIT7 2. Přílohy webové žádosti BENEFIT7 2.1 Doklady o právní subjektivitě žadatele 2.2 Marketingová analýza 2.3 Popis investičního záměru (podklad pro hodnocení hospodárnosti) 2.4 Finanční a ekonomická analýza projektu 1. etapa 2.5 Další přílohy a fotodokumentace akce stávajícího stavu 2.6 Územně plánovací informace. 2.7 Čestná prohlášení (čestné prohlášení v rámci žádosti Benefit a příloha č. 1 nebo příloha č. 2 MP Veřejná podpora charakteristika žadatele) 6
Práce s elektronickou žádostí Benefit Elektronická žádost Benefit využívána pro investiční i neinvestiční projekty (viz ukázka žádostí u obou typů projektů) Formulář projektové žádosti obsahuje zejména: údaje o žadateli; informace o projektu; specifikaci nákladů projektu s rozdělením na náklady uznatelné a ostatní; informace o financování projektu; specifikaci uznatelných nákladů projektu dle rozpočtu; harmonogram realizace projektu; soulad projektu s horizontálními prioritami EU. Odlišná struktura elektronické žádosti v závislosti na řešené problematice Nejvýznamnější rozdíly v typu a počtu povinných příloh 7
Marketingová analýza osnova (1) 1. STRUČNÉ SHRNUTÍ PODSTATY PROJEKTU 1.1. Výchozí stav a krátký popis projektu V této části žadatel uvede současný stav v dané oblasti ve vztahu k plánovanému projektu a stručně rozepíše hlavní podstatu projektu uvedenou ve webové aplikaci BENEFIT7. 1.2. Popis nulové a investiční varianty V této části žadatel stručně popíše vývoj situace cílových skupin projektu v případě, že by projekt nebyl realizován a v případě, že by k realizaci došlo. Jedná se o popis tzv. investiční a nulové varianty (scénář s projektem a scénář bez projektu ) ve vztahu k cílovým skupinám. 8
Marketingová analýza osnova (2) 2. ODHAD POPTÁVKY 2.1. Analýza prostředí projektu Analýza prostředí je jakýmsi uvedením do obecného okolí a situace projektu. Z hlediska geografického vymezení se jedná o co nejbližší prostředí k místu realizace projektu, např. pokud je projekt realizován v obci, je zkoumáno prostředí přímo v obci, případně (pokud nejsou dostupná data) v okrese či mikroregionu, ve kterém se obec nachází. Do analýzy prostředí projektu budou zahrnuty pouze ty faktory z okolního prostředí, které mohou projekt ovlivnit či naopak, na které může projekt reagovat. 2.2. Segmentace trhu a definování cílových skupin Segmentace trhu a cílových skupin zahrnuje rozčlenění celkového trhu na segmentované celky, na které bude dále v marketingové analýze zaměřena pozornost. Výstupem bude definování konečných (segmentovaných) cílových skupin. 2.2.1. Geografická segmentace 2.2.2. Demografická segmentace 2.2.3. Cílové skupiny 2.2.4. Kvantifikace cílových skupin 2.3 Odhad poptávky Na základě primárních a sekundárních dat a na základě všech dosud zjištěných informací v marketingové analýze (zjištění velikosti a potřeb cílových skupin) je nutné co nejpečlivěji stanovit velikost poptávky. Budou do ní zahrnuty všechny cílové skupiny, frekvence užívání daného produktu či služby a to s výhledem do budoucna. Odhad poptávky bude dále upřesněn na základě analýzy konkurence. 9
Marketingová analýza osnova (3) 3. ANALÝZA KONKURENCE A SUBSTITUTŮ 3.1. Analýza konkurence Do analýzy konkurence budou zahrnuty všechny relevantní subjekty nabízející totožné služby se službami, které budou poskytovány po realizaci projektu. Výstupem tohoto bodu by mělo být definování relevantní potřeby na trhu, kterou chce žadatel projektem uspokojit, vzhledem ke skutečnosti, kdo již na trhu působí. 3.2. Analýza substitutů Obdobou analýzy konkurence je definování blízkých produktů, které nejsou přímo konkurenční, ale vzhledem k tomu, že jsou obdobné, mohou mít podobný vliv jako konkurenční produkty. Do analýzy substitutů budou zahrnuty všechny subjekty nabízející náhradní služby ke službám, které budou poskytovány po realizaci projektu. 10
Marketingová analýza osnova (4) 4. MARKETINGOVÝ MIX Marketingový mix představuje a konkretizuje všechny kroky, které organizace dělá, aby vzbudila poptávku po produktu či službě. Žadatel se v této kapitole vyjádří k níže uvedeným bodům: 4.1 Produkt Produkt je třeba specifikovat výstupy projektu (výrobky nebo služby), které budou pomocí vybudované infrastruktury nabízeny na trhu, popsat jejich rozsah, kvalitu, zázemí dle cílových skupin a jejich potřeb. 4.2 Cena Cena je hodnota vyjádřená v penězích, za kterou se produkt nebo služba prodává. Zahrnuje i slevy, termíny a podmínky placení, náhrady nebo možnosti úvěru. I zdarma je nutno uvádět jako cenu zejména u projektů veřejného charakteru. 4.3 Distribuce Distribuce (Místo Place) uvádí, kde a jak bude produkt prodáván nebo veřejná služba poskytována, včetně dostupnosti z hlediska času (provozní doba, rezervační systém) a z hlediska dopravy veřejnou dopravou, autem/pěšky do lokality, to vše tak, aby byly výstupy konkurenceschopně dosažitelné pro cílové skupiny. 4.4 Propagace Propagace říká, jak se spotřebitelé o produktu dozvědí, zde budou uvedeny nástroje komunikace s uživateli, od přímého prodeje přes public relations, reklamu apod. Rozsah nákladů na propagaci musí být adekvátní k finančnímu rozsahu projektu 11
Marketingová analýza osnova (5) 5. VAZBY VYPLÝVAJÍCÍ Z MARKETINGOVÉ ANALÝZY NA NAVAZUJÍCÍ DOKUMENTACI PROJEKTU V této kapitole žadatel uvede vazbu marketingové analýzy na hodnoty monitorovacích indikátorů uvedených ve webové aplikaci BENEFIT7 a socioekonomických přínosů uvedených ve webové aplikaci Finanční a ekonomické analýze projektu. Bude zde dále rozpracována metodologie výpočtu monitorovacích indikátorů s vazbou na socioekonomické přínosy. Míru zlepšení stavu po realizaci projektu žadatel popisuje v komentářích k jednotlivým socioekonomickým přínosům uvedeným ve webové aplikaci Finanční a ekonomická analýza projektu. 12
Finanční a ekonomická analýza projektu Posuzuje projekty nejen z finančního hlediska, ale i z pohledu celospolečenských přínosů Posuzuje finanční proveditelnosti celého projektu a návratnost investiční akce Hodnocení probíhá v dvou částech: Finanční analýza náklady a příjmy projektu v referenčním období Ekonomická analýza zohledňuje socioekonomické přínosy a náklady V rámci FEA se vzájemně porovnává rozdíl mezi nulovou a investiční variantou Nulová varianta vývoj za předpokladu, že by investice nebyla realizována Investiční varianta stav, kdy se projekt realizuje Výpočet ukazatelů FEA se provádí na základě rozdílů těchto variant 13
Hodnotící ukazatele projektu Počítány z finančního plánu Hodnotí kvalitu projektu; podklad pro rozhodnutí o smysluplnosti projektu Čistá současná hodnota NPV (vyjadřuje současnou hodnotou budoucích peněžních toků; NPV 0 projekt je přijatelný) Vnitřní výnosové procento IRR (taková diskontní sazba, při které je NPV=0; projekt je přijatelný, je-li IRR větší než předpokládaná diskontní sazba) Diskontní sazba (úroková míra) slouží k převodu budoucí hodnoty hotovostních toků na jejich hodnotu současnou (dána poskytovatelem dotace) Index rentability NPV/I (procento ziskovosti projektu; kolik korun čistého přínosu připadá na jednu investovanou korunu; NPV/I>0 projekt je přijatelný) Doba návratnosti DN (počet let potřebných k plnému pokrytí počáteční investice) 14
Hodnocené ukazatele jsou součástí každé výzvy!!! Při zpracování finanční a ekonomické analýzy projektu musí být splněny následující podmínky: u projektu, který nezakládá veřejnou podporu: - je FNPV < 0 a FRR < diskontní sazba - je ENPV > 0 a ERR > společenská diskontní sazba u projektu, který zakládá veřejnou podporu: - je ENPV > 0 a ERR > společenská diskontní sazba Při hodnocení efektivity projektu je následně hodnocen ekonomický výsledek tzn., že se boduje výsledná hodnota ukazatele ERR. FNPV Finanční čistá současná hodnota FRR Finanční vnitřní výnosová míra ENPV Ekonomická čistá současná hodnota ERR - Ekonomické vnitřní výnosové procento
Socioekonomické přínosy a náklady Vyjádření nákladů a přínosů projektu v peněžní podobě Přínosy = benefity kladné efekty plynoucí z investice Náklady = újmy negativní dopady plynoucí z investice na zkoumaný subjekt či jejich skupinu Vybíráme z nabídky, která je již připravena v aplikaci FEA V případě, že nějaký z přínosů či nákladů v nabídce není, musíme jej převést na hotovostní toky (vždy dokládáme postup ocenění) Socioekonomické přínosy musí mít vazbu na monitorovací indikátory s marketingovou analýzou
Příklady z praxe Infrastruktura pro kulturní akce v Kroměříži - žadatel město Kroměříž Výstavba hotelu Purkmistr v Kroměříži - žadatel SMO a.s. Otrokovice
REALIZACE PROJEKTU (1) Podmínky poskytnutí dotace Rozhodnutí Řídicího orgánu vydání Registračního listu. Registrační list, který obsahuje základní identifikační údaje o projektu, o konečném příjemci a jednotlivých zdrojích financování projektu, zaslán žadateli spolu s návrhem Podmínek k Rozhodnutí o financování akce a výzvou k doplnění povinných příloh. Zřízení samostatného, projektového účtu. Pojištění majetku pořízeného z dotace není vždy povinné, ale Řídící orgány doporučují všem konečným příjemcům sjednat pojištění tohoto majetku. V případě poškození majetku v prvních 3-5 letech (monitorování projektu) by příjemce nebyl schopen naplnit účel projektu a zachovat po stanovené období výsledky realizace projektu, což by vedlo vrácení vyplacené dotace. Při zadávání veřejných zakázek je konečný příjemce povinen při realizaci projektu uskutečňovat zadávání veřejných zakázek v souladu se zákonem o veřejných zakázkách (po 1. červenci 2006 je povinen postupovat podle zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách). Publicita - konečný příjemce má povinnost umístit v místě realizace projektu např. pamětní desku, uvádět na informačních a propagačních materiálech logo OP a EU, uvádět obě loga také na dalších tiskových materiálech včetně inzerce a článků v regionálním tisku a na svých internetových stránkách. 18
REALIZACE PROJEKTU (2) Podmínky poskytnutí dotace účetnictví Příjemce je povinen vést o projektu oddělenou účetní evidenci v souladu se zákonem o účetnictví (zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů). Pokud je to možné, mělo by být účetnictví vedeno v elektronické formě (článek 18, nařízení Komise č. 438/2001). Průběžné platby - v souladu s Rozhodnutím a Podmínkami k Rozhodnutí je každá věcná etapa projektu financována současně ze všech zdrojů v poměru uvedeném v Podmínkách. Příjemce přitom musí vždy zaplatit veškeré výdaje z vlastních zdrojů a po ukončení projektu/etapy projektu požádat o proplacení dotace ze SF, příp. SR (výjimka OP Přeshraniční spolupráce ČR-SR). Čerpání dotace je možné až po podpisu smlouvy o poskytnutí příspěvku na základě žádosti o platbu. K uplatnění nároku na proplacení příspěvku je nutné dokladovat prokazatelným způsobem zaplacení příslušných nákladů projektu výpisy z příslušného účtu projektu hlavní důkazní prostředek faktury daňové doklady dodavatelů výdajové příjmové doklady v případě hotovostních plateb doklady mzdového účetnictví 19
REALIZACE PROJEKTU (3) Podmínky poskytnutí dotace příklad Dvouetapový projekt s celkovou výší uznatelných nákladů 5 milionů Kč, uznatelné náklady na 1. etapu činí 2 mil. Kč a na 2. etapu 3 mil. Kč. Podle Rozhodnutí mají být uznatelné náklady projektu hrazeny z 15 % ze zdrojů konečného příjemce, z 10 % ze zdrojů státního rozpočtu a ze 75 % ze zdrojů strukturálních fondů. Průběh financování jednotlivých etap tedy bude následující: 1. etapa: konečný příjemce nejprve uhradí náklady celé etapy, tj. 2 mil. Kč. po ukončení etapy projektu požádá konečný příjemce o uhrazení uznatelných nákladů, které mají být financovány ze státního rozpočtu a ze strukturálních fondů. Tato částka by měla činit 10% ze 2 mil. Kč, tj. 200 000 Kč (podíl SR) a 75 % ze 2 mil. Kč, tj. 1 500 000 Kč (podíl SF). 2. etapa: postup financování bude stejný; na uhrazení uznatelných nákladů ve výši 3 mil. Kč se bude z 15 % podílet vlastními zdroji konečný příjemce (tj. 450 000 Kč), 10 % státní rozpočet (tj. 300 000 Kč) a 75 % strukturální fondy (tj. 2 250 000 Kč). 20
REALIZACE PROJEKTU (4) Monitorování postupu projektů Pravidelné zprávy vypracovávané příjemci v průběhu realizace projektu a po ukončení realizace projektu. Etapová zpráva - slouží jako podklad pro Žádost o proplacení výdajů projektu. Etapovou zprávu předkládá příjemce do jednoho měsíce od ukončení příslušné etapy realizace projektu. Etapovou zprávou předkládá konečný příjemce spolu se Žádostí o platbu. Závěrečná zpráva podává se po ukončení projektu. Závěrečná zpráva slouží jako podklad pro Žádost o platbu a také jako poslední etapová zpráva. Závěrečnou zprávu předloží konečný příjemce do třiceti kalendářních dnů od ukončení realizace projektu. Monitorovací zpráva o zajištění udržitelnosti projektu - příjemce je povinen odevzdat tuto zprávu vždy do třiceti kalendářních dnů po uplynutí každého roku od ukončení realizace projektu. Poslední zprávu odevzdává konečný příjemce do třiceti kalendářních dnů po uplynutí pěti let ode dne vydání Rozhodnutí. 21
REALIZACE PROJEKTU (5) Udržitelnost projektu Konečný ný příjemce p je povinen zachovat efekty projektu v nezměněné podobě po dobu stanovenou v Podmínk nkách smlouvy o poskytnutí dotace, které konečnému příjemci p ukládaj dají zejména, aby: Plně a prokazatelně splnil účel projektu, na který mu bude dotace poskytnuta, a to v rozsahu schválen leného projektu, a zachoval výsledky realizace projektu pět p let ode dne vydání Rozhodnutí. Zachoval nově vytvořen ená pracovní místa nejméně po dobu 3 let v případě projektů MSP či i po dobu 5 let v případě projektů ostatních žadatelů; ; v obou případech padech je tato doba počítána ode dne vydání Rozhodnutí. Monitorovací ukazatele Počet vytvořených hrubých pracovních ch míst m muži, Počet vytvořených hrubých pracovních ch míst m ženy, Úspora cestovních ch časů obyvatel v úsecích ch podpořených silnic, Zvýšen ení počtu přepravených p osob prostřednictv ednictvím m veřejn ejné dopravy, přitom p musí být naplněny ny do jednoho roku od ukončen ení realizace projektu (povinnost žadatele). Jiné monitorovací ukazatele musí být naplněny ny nejpozději ji do ukončen ení realizace projektu (příklad ROP). Udržitelnost projektu je monitorována na prostřednictv ednictvím m zpráv, které je konečný ný příjemce povinen podávat po ukončen ení realizace projektu. 22
REALIZACE PROJEKTU (6) Personáln lní zajištění Projektový tým Řízení lidských zdrojů je nejdůle ležitější částí projektového managementu, neboť to jsou právě lidé,, kdo naplňuj ují cíle projektu. Efektivní projektový management je tak klíčem k dosažen ení úspěchu v daném projektu. Každý projektový tým potřebuje jasné záměry, jasné cíle a dobré vedení. Realizační tým se skládá ze specialistů s různými kvalifikacemi, kteří se na řízení projektu podílí ve všech jeho fázích. Při i sestavování projektového týmu, musí žadatel zodpovědět t následujn sledující otázky: Kdo bude manažerem projektu? Jaký personál l bude pro realizaci projektu potřeba? Jaké specifické dovednosti, zkušenosti a kvalifikace projekt vyžaduje? Bude nutné zaměstnat administrativní,, právnick vnické nebo účetnické síly? Kdo bude dohlížet na práci projektového personálu? 23
Doporučen ená literatura Marek, Dan Kantor, Tomáš: Příprava a řízení projektů strukturálních fondů Evropské unie. Barrister & Principal, 2. aktualizované a rozšířené vydání, Brno 2009, ISBN 978-80-87029-56-5. Knihu si můžete objednat u distribuční firmy Společnost pro odbornou literaturu (SPOL), Martinkova 5, 602 00 Brno, tel.: 774 422 121, e-mail: obchod@barrister.cz, nebo prostřednictvím internetového knihkupectví: www.barrister.cz. 24