METODICKÝ POKYN PRO ZPRACOVÁNÍ STUDIE PROVEDITELNOSTI A EKONOMICKÉ ANALÝZY (CBA)

Transkript

1 REGIONÁLNÍ RADA REGIONU SOUDRŽNOSTI MORAVSKOSLEZSKO METODICKÝ POKYN PRO ZPRACOVÁNÍ STUDIE PROVEDITELNOSTI A EKONOMICKÉ ANALÝZY (CBA) verze 2.00

2 Evidence změn

3

4 Tento metodický pokyn je zpracován v návaznosti na přílohu č. 2 Příručky pro žadatele - Závazné osnovy dokumentu pro finanční a ekonomické hodnocení projektu, podle níž budou žadatelé zpracovávat dokument pro finanční a ekonomické hodnocení projektu, který je nedílnou součástí žádosti o dotaci. Cílem metodického pokynu je poskytnutí informací žadatelům a zpracovatelům dokumentu o podrobnější struktuře a obsahu jednotlivých kapitol. U kapitol, jejichž obsah a náplň je v souladu s popisem uvedeným v doporučených metodikách (viz seznam níže) je uvedena zkratka DM. U ostatních kapitol, jejichž obsah a náplň je odlišná od doporučených metodik, je uvedena bližší specifikace požadavků na informace, které bude řídící orgán vyžadovat, včetně jejich formy a struktury. V případě, že se některá kapitola řídí doporučenými metodikami a navíc ještě obsahuje doplňující požadavky ze strany řídícího orgánu, je u kapitoly uvedena zkratka DM a také slovní popis doplňujících požadavků. Žadatelé a zpracovatelé mohou použít jako vodítko pro vyhotovení kapitol Studie proveditelnosti označených zkratkou DM následující doporučené metodiky: Průvodce analýzou nákladů a přínosů investičních projektů (metodiky Evropské komise); Metodika zpracování Studie proveditelnosti, Ing. Patrik Sieber, květen 2004; Metodika zpracování Analýzy nákladů a přínosů, Ing. Patrik Sieber, květen Pokud není některá z kapitol pro daný projekt objektivně relevantní, neznamená to snížení bodového ohodnocení, ve studii však musí být vysvětlen důvod, proč nebyla daná kapitola zpracovávána. Maximální požadovaný rozsah dokumentu pro finanční a ekonomické hodnocení projektu bez příloh je 50 stran u Základní studie proveditelnosti a 30 stran u Zjednodušené studie proveditelnosti. Minimální požadovaná velikost písma použitá v tomto dokumentu je v případě písma Arial 11b. a při použití písma Times New Roman 12b. A) Základní studie proveditelnosti pro projekty, jejichž celkové náklady jsou větší než 10 mil. Kč 1. Obsah DM 2. Úvodní informace žadatel, zpracovatel, použité podklady, datum zpracování DM 3. Strukturované vyhodnocení projektu DM 4. Popis podstaty projektu DM a. Výchozí stav nulová varianta b. Stav po realizaci investiční varianta, etapy (fáze) projektu c. Popis cílových skupin a identifikace všech dopadů projektu (v číselném nebo slovním vyjádření) na jednotlivé cílové skupiny, včetně způsobu, jakým byly

5 tyto hodnoty získány. Základní rozsah území pro identifikaci a posuzování všech dopadů projektu je Moravskoslezský kraj. V případě, že projekt bude realizován v příhraničních oblastech, je možné dopady projektu rozšířit také na území druhého státu. Stejně tak i v případě, že se jedná o významný projekt z hlediska celorepublikového, je možné území dopadu rozšířit. d. Popis jednotlivých klíčových aktivit projektu e. Časový harmonogram realizace podle aktivit 5. Analýza trhu DM a. Analýza konkurence a doplňkových služeb b. Analýza a odhad poptávky c. Marketingový mix 6. Management projektu DM 7. Technické a technologické řešení projektu DM + odůvodnění zvolené technologie a investic plánovaných v projektu 8. Potřeba a zajištění dlouhodobého a oběžného majetku DM 9. Finanční plán při stanovení délky období, pro něž se finanční plán zpracovává, se zpracovatel bude řídit doporučeným časovým horizontem pro daný typ projektu, který je obsažen v příloze č. 1 a. Popis nákladů projektu v jednotlivých fázích detailní popis každé položky s uvedením toho, co je v rámci dané položky nakupováno (jaké podpoložky), za jakým účelem a jakým způsobem bylo dosaženo uváděných cen b. Popis zdrojů financování (krytí) projektu v jednotlivých fázích popis jednotlivých zdrojů financování, s nimiž je počítáno ve finančním plánu, včetně bližších informací o každém zdroji (např. u úvěru jeho výše, úroková sazba, způsob výběru subjektu, splatnost, atd.) c. Plán průběhu nákladů a výnosů v provozní fázi v členění na položky shrnutí plánované výše položek nákladů a výnosů v jednotlivých letech provozní fáze projektu (pro nulovou i investiční variantu), jednotlivé hodnoty poté zpracovatel vyplní do tabulek v souboru Tabulkové vstupy a výstupy k CBA, který obsahuje soustavu tabulek a dalších vstupů potřebných k provedení finanční a ekonomické analýzy projektu (CBA). Tento soubor bude dostupný na internetových stránkách v sekci Ke stažení. d. Plán průběhu cash-flow (příjmů a výdajů) v jednotlivých fázích v investiční fázi rozčlenit do čtvrtletí sestavení těchto plánů bude zpracovatel opět provádět v souboru Tabulkové vstupy a výstupy k CBA a v této kapitole pouze okomentuje jednotlivé vstupy, jejich hodnoty a závěry vyplývající ze sestavených plánů. Součástí této kapitoly bude také sestavení harmonogramu předkládání žádostí o platbu a jejich výše. e. Finanční udržitelnost projektu slovní popis udržitelnosti projektu v realizační a provozní fázi na základě plánu průběhu cash-flow v těchto fázích zpracovaných v rámci předchozího bodu. 10. Hodnocení finanční efektivnosti projektu a. Vstupy DM + pro potřeby provedení finanční analýzy projektu je třeba odečíst od nákladů uvedených ve finančním plánu náklady, které vznikly v předinvestiční fázi projektu, tzv. utopené náklady b. Časový horizont a inflace žadatel bude při určování časového horizontu a použití inflace vycházet z přílohy č

6 c. Diskontní sazba žadatel bude při určování výše diskontní sazby vycházet z přílohy č. 1 d. Zbytková hodnota investice DM e. Výpočet kriteriálních ukazatelů výpočet bude proveden v souboru Tabulkové vstupy a výstupy k CBA, v němž se po vyplnění požadovaných údajů automaticky spočítají jednotlivé ukazatele. V této kapitole bude obsažen souhrn výsledných hodnot kriteriálních ukazatelů. f. Zhodnocení výsledků slovní popis výsledných hodnot kriteriálních ukazatelů 11. Ekonomická analýza projektu a. Vstupy DM + zpracovatel by neměl opomenou provést kroky nutné k přechodu od finanční k ekonomické analýze b. Časový horizont a inflace zpracovatel bude při určování časového horizontu a použití inflace vycházet z přílohy č. 1 c. Diskontní sazba zpracovatel bude při určování výše diskontní sazby vycházet z přílohy č. 1 d. Vymezení hlavních socioekonomických nákladů a přínosů (dále jen C&B ) DM e. Převedení ocenitelných C&B na finanční toky převod některých ocenitelných C&B bude proveden přímo v souboru Tabulkové vstupy a výstupy k CBA, avšak je nutné, aby zpracovatel doplnil také ty C&B, které v tomto souboru oceňovány nebudou a popsal způsob jejich převodu na finanční toky, a to včetně zdrojů, z nichž při převodu vycházel f. Popis a kvantifikace neocenitelných C&B tyto C&B by měly být alespoň slovně okomentovány či uvedeny v tabulkové formě se stručným vyjádřením, proč nebyly zahrnuty do výsledného cash flow g. Výpočet kriteriálních ukazatelů výpočet bude proveden v souboru Tabulkové vstupy a výstupy k CBA, který je dostupný na internetových stránkách v sekci Ke stažení a v této kapitole bude obsažen souhrn výsledných hodnot kriteriálních ukazatelů. Vyplněný soubor bude přiložen elektronicky na CD ke Studii proveditelnosti h. Zhodnocení výsledků slovní popis výsledných hodnot kriteriálních ukazatelů 12. Analýza citlivosti a řízení rizik DM + analýza rizik bude provedena v základním rozsahu, což znamená, že zpracovatel provede identifikaci podstatných rizikových faktorů a jejich rozčlenění dle fází projektu, popíše jejich vliv na výsledky projektu a uvede také způsoby a opatření k jejich eliminaci 13. Podrobné závěrečné hodnocení projektu DM 14. Seznam příloh DM! " y $ % $ % $ "! & ' " u u I I % I I I % y! u * ' u ' " y u + " u! u,! u - " u y " u y. / 0 &! u y + ' " - ' y - 1 y " - u ' " " " % " u 7 - y u u! u u y! " + - * " u & -! y y u + y ' * - ' y %

7 B) Zjednodušená studie proveditelnosti pro projekty, jejichž celkové náklady jsou menší nebo rovny 10 mil. Kč a projekty předkládané v rámci dílčích oblastí podpory a a oblasti podpory 2.4 bez ohledu na výši celkových nákladů 1. Obsah DM 2. Úvodní informace žadatel, zpracovatel, použité podklady, datum zpracování DM 3. Výchozí stav (nulová varianta), odůvodnění realizace projektu DM 4. Popis projektu (investiční varianta) a jeho aktivit, etapy (fáze) projektu, analýza cílových skupin, časový harmonogram realizace. Veškeré očekávané dopady projektu (v číselném nebo slovním vyjádření) na cílové skupiny, včetně způsobu, jakým byly tyto hodnoty získány DM 5. Analýza trhu odhad poptávky, nabídka obdobných aktivit v místě realizace projektu, marketingový mix DM 6. Management projektu DM 7. Technické a technologické řešení projektu, odůvodnění zvolené technologie a investic plánovaných v projektu DM 8. Potřeba a zajištění dlouhodobého a oběžného majetku DM 9. Podrobný finanční plán u investičních projektů na dobu 5 let provozu (u MSP na dobu 3 let), u neinvestičních projektů na dobu realizace projektu a. Popis nákladů projektu v jednotlivých fázích detailní popis každé položky s uvedením toho, co je v rámci dané položky nakupováno (jaké podpoložky), za jakým účelem a jakým způsobem bylo dosaženo uváděných cen b. Popis zdrojů financování (krytí) projektu v jednotlivých fázích popis jednotlivých zdrojů financování, s nimiž je počítáno ve finančním plánu, včetně bližších informací o každém zdroji (např. u úvěru jeho výše, úroková sazba, způsob výběru subjektu, splatnost atd.) c. Plán průběhu nákladů a výnosů v provozní fázi v členění na položky určení plánované výše položek nákladů a výnosů v jednotlivých letech provozní fáze projektu (pro nulovou i investiční variantu) využití připravených tabulek příloha č. 2 a příloha č. 3 d. Plán průběhu cash-flow (příjmů a výdajů) v jednotlivých fázích v investiční fázi rozčlenit do čtvrtletí součástí této kapitoly bude také sestavení harmonogramu předkládání žádostí o platbu a jejich výše využití připravených tabulek příloha č. 4, příloha č. 5 a příloha č. 6 e. Finanční udržitelnost projektu slovní popis udržitelnosti projektu v realizační a provozní fázi na základě plánu průběhu cash-flow v těchto fázích 10. Řízení rizik DM 11. Podrobné závěrečné zhodnocení projektu DM 12. Seznam příloh DM

8 Seznam příloh: Příloha č. 1 Časový horizont, inflace a diskontní sazba Příloha č. 2 Provozní náklady_bez CBA Příloha č. 3 Provozní výnosy_bez CBA Příloha č. 4 Cash flow v investiční fázi_bez CBA Příloha č. 5 Harmonogram žádostí o platbu Příloha č. 6 Cash flow v provozní fázi_bez CBA

9 Evidence o distribuci řízených kopií Regionální operační program NUTS II Moravskoslezsko Verze MP Datum Předal Obdržel správce řízené kopie č