ZPRÁVA K FINANČNÍ ANALÝZE 1. IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE Název projektu: Skupinový vodovod pro obce Přerov nad Labem, Semice a Bříství Identifikace Žadatele: Mikroregion Polabí Husovo náměstí 23 289 22 Lysá nad Labem Identifikace Zpracovatele: EPK, s.r.o. Kutnohorská 17 280 02 Kolín 2. POPIS PROJEKTU V rámci projektu je navržena výstavba nového vodovodu pro obce Přerov nad Labem, Semice a Bříství ve Středočeském kraji, kde v současné době žije 2 387 obyvatel. V současnosti v obcích existuje pouze kanalizace. Realizace projektu je plánována na období 01. 02. 2013 16. 12. 2015 a uvedení projektu do provozu je plánováno na 17. 12. 2015. Předpokládané přímé realizační náklady projektu (stavební náklady a povinná publicita) jsou stanoveny ve výši 190 770,65 tis. Kč s DPH. Na základě výše celkových realizačních nákladů je patrné, že projekt bude definován jako Individuální projekt. Žadatel není plátcem DPH a nemá tedy nárok na její vrácení, žadatel nemá také nárok na uplatnění daně z příjmů. 1
Žadatelem na Projekt a vlastníkem nově budované infrastruktury bude Mikroregion Polabí, tzn. veřejný subjekt ostatní. Provozovatel nově budované infrastruktury bude vybrán na základě podmínek, odsouhlasených SFŽP ČR s tím, že se bude jednat o oddílný model provozování bez dominantního vlivu veřejného vlastnictví. Vzhledem ke skutečnosti, že se jedná o výstavbu nového vodovodu, jedná se o projekt na tzv. zelené louce, čímž je pro výpočet míry podpory z OPŽP relevantní Vodohospodářský model ZL (verze modelu 15.0). Projekt je svým zaměřením zařazen dle Implementačního dokumentu Operačního programu Životní prostředí 2007 2013 do prioritní osy 1 Zlepšování vodohospodářské infrastruktury a snižování rizika povodní, respektive do oblasti podpory 1.2 Zlepšení jakosti pitné vody. Vstupní údaje vycházejí ze zpracované projektové dokumentace a investiční náklady z položkového rozpočtu přiloženého k žádosti o dotaci. 3. VSTUPNÍ DATA Přehled vstupních údajů projektu je uveden v tabulkách níže. Fixní a variabilní náklady byly stanoveny odborným posouzením projektanta a provozovatele obdobných služeb v blízkém okolí. Stanovení výše ceny pro vodné předpokládané po realizaci projektu bylo stanoveno na základě cen v místě a čase obvyklých. V případě tohoto modelu nedošlo k úpravě přednastavených prognóz. Fixní a variabilní náklady byly tvořeny na základě Opatření obecné povahy vydané Ministerstvem zemědělství jako věcně příslušného orgánu ve smyslu ustanovení 29 odst. 3 písm. b) zákona č. 274/2001 sb., o vodovodech a kanalizacích pro veřejnou potřebu a v souladu s ustanovením 171 zákona č. 500/2001 Sb., správního řádu. Při výpočtu ceny pro vodné a stočné bylo postupováno podle cenových předpisů způsobem a v členění položek uvedených v Příloze č. 1 tohoto Opatření, která je jeho nedílnou součástí. Struktura (náplň) jednotlivých položek je uvedena v Příloze č. 2 tohoto Opatření obecné povahy. Stanovené resp. vykalkulované vodné a stočné pokryje fixní a variabilní náklady a významnou část odpisů projektu. 2
Položka Hodnota Předpokládané datum zahájení realizace projektu 01/02/2013 Předpokládané datum ukončení realizace projektu 16/12/2015 Výběr kraje Středočeský Rozsah projektu Stávající kanalizace a výstavba vodovodu Počet obyvatel v tarifové oblasti 2 387 Položka Jednotka Hodnota Projekt (pitná voda) Počet připojených obyvatel * 2 150 Průměrná spotřeba vody na 1 člena domácnosti l/os*den 90 Délka nové vodovodní sítě km 39,250 Cena pro vodné bez DPH Kč/m 3 29,90 Úspěšnost výběru pohledávek % 99,50 Provozní náklady Projektu (pitná voda) Fixní náklady tis. Kč / rok 571 Variabilní náklady Kč/m 3 6,23 Zbytek systému (odpadní voda) Počet připojených obyvatel počet 2 800 Délka stávající kanalizační sítě km 22,27 Celková fakturovaná voda pro jiné než domácnosti m 3 /rok 22 932 Odpadní voda vyčištěná m 3 /rok 117 600 Cena pro stočné bez DPH Kč/m 3 38,75 Úspěšnost výběru pohledávek % 99,08 Hodnota infra. majetku pro úpravu vody tis. Kč 36 645 Hodnota infra. majetku pro síť tis. Kč 93 635 Provozní náklady zbytku systému (odpadní voda) Úplné vlastní náklady tis. Kč 1 401 Materiál tis. Kč 16 přímé mzdy tis. Kč 308 ostatní přímé náklady tis. Kč 824 Opravy tis. Kč 53 3
ostatní osobní náklady tis. Kč 109 Energie tis. Kč 381 Ostatní tis. Kč 198 výrobní režie tis. Kč 13 správní režie tis. Kč 99 poddodávky tis. Kč 142 Poznámka k položce Průměrná spotřeba vody na 1 člena domácnosti: Na základě aktuálních údajů získaných v době zpracování finanční analýzy došlo ke snížení hodnoty průměrné denní spotřeby vody na 1 člena domácnosti na 90 l/os/den oproti starším údajů uvedeným v technické zprávě, kde bylo počítáno s hodnotou 150l/os/den. 4. INVESTIČNÍ NÁKLADY PROJEKTU Rozpočet byl zpracován Ing. Liběnou Knapovou a firmou in Projekt Louny Engineering, zpracovala Ing. Libuše Zíková, datum zpracování březen 2012. Přednastavené hodnoty v modelu nebyly upravovány. List investiční náklady běžné ceny byl vyplněn v souladu s položkovým rozpočtem projektu, ostatní položky rozpočtu byly stanoveny na základě smluvních vztahů žadatele či na základě cen v místě a čase obvyklých. V projektu budou realizovány nezpůsobilé výdaje, a to výdaje na vybudování vodovodních přípojek a provozní řád. Nezpůsobilé výdaje činí 7 708 958 Kč bez DPH, resp. 9 250 750 Kč s DPH. Dále uvádíme přehled investičních nákladů projektu: Položka Jednotka Hodnota (tis. Kč) Projektová dokumentace tis. Kč 2 029 Zpracování žádosti o dotaci a povinných příloh tis. Kč 180 Nákup pozemků tis. Kč 0 Nákup budov tis. Kč 0 Výstavba nového vodovodního potrubí tis. Kč 132 555 Výstavba nových ostatních doprovodných staveb tis. Kč 19 748 Stroje a zařízení tis. Kč 7 955 Dozor v průběhu stavby tis. Kč 2 100 Rezerva tis. Kč 0 Technická pomoc tis. Kč 0 Propagace tis. Kč 100 4
DPH tis. Kč 28 872 Celkové výdaje projektu tis. Kč 193 539 Z toho nezpůsobilé výdaje: 7 709 DPH tis. Kč 1 349 Celkem nezpůsobilé výdaje tis. Kč 9 058 Celkem způsobilé výdaje tis. Kč 184 480 5. HODNOCENÍ EFEKTIVITY (NÁVRATNOSTI) A UDRŽITELNOSTI PROJEKTU Jelikož se jedná o Individuální projekt, jsou výsledky finanční analýzy stanoveny na listu Výstup pro SFŽP. Jedná se o následující ukazatele finanční udržitelnosti a návratnosti projektu: Čistá současná hodnota bez podpory společenství FNPV/C: - 126 719 000 Kč Čistá současná hodnota s podporou společenství FNPV/K: - 16 011 000 Kč Finanční míra návratnosti bez podpory společenství FRR/C: - 2,4 % Finanční míra návratnosti s podporou společenství FRR/K: 1,1 % Vzhledem k tomu, že projekt vytváří významnou část odpisů, je projekt finančně udržitelný. 6. FINANCOVÁNÍ PROJEKTU Projekt bude financován částečně pomocí Operačního programu životní prostředí a částečně z vlastních zdrojů žadatele. Prostřednictvím OPŽP bude financováno 132 643 320 Kč. Zbývající část 60 895 200 Kč bude financována z vlastních zdrojů žadatele. Tato částka bude hrazena z úvěru. Úvěr bude čerpán ve výši 60.900.000 Kč. Splatnost úvěru bude činit 40 let, tj. 480 měsíčních splátek, s minimálním odkladem 9 let, úroková sazba 5,5 %. 7. EKONOMICKÁ ANALÝZA Tato kapitola není pro tento projekt relevantní, jelikož se zpracovává pouze pro projekty s celkovými náklady většími jak 25 mil. EUR. 5
8. ZÁVĚR Projekt má z hlediska podmínek pro finanční analýzu nárok na získání dotace v rámci OPŽP, je finančně návratný a udržitelný. Projekt je udržitelný, jestliže vytváří významnou část odpisů. Požadovaná výše čistých příjmů projektu je taková výše, která je rovna výši poloviny hodnoty původní investice ke konci ekonomické životnosti. Tato hodnota činí 53 805 000 Kč. Pro určení, zda projekt vytváří významnou část odpisů, je nutná také hodnota Modelované čisté příjmy požadované čisté příjmy, která určuje rozdíl mezi kumulativními (modelovanými) čistými příjmy a požadovanou výší čistých příjmů projektu. Tato hodnota činí 24 582 000 Kč. Projekt vytváří významnou část odpisů, jestliže je tato hodnota kladná. Z toho vyplývá, že projekt splňuje podmínku udržitelnosti, kterou je podmínka tvorby významné části odpisů. Stanovení míry podpory z OPŽP: Celkové výdaje projektu = 193 538 520 Kč včetně DPH. Celkové nezpůsobilé výdaje = 9 058 026 Kč včetně DPH Celkové způsobilé výdaje = 184 480 494 Kč včetně DPH - z toho připadající na příjmy = 37 099 027 Kč včetně DPH - z toho připadající na finanční mezeru = 147 381 467 Kč včetně DPH Celkové způsobilé veřejné výdaje = 147 381 467 Kč (76,16 % z celkových výdajů na projekt) Podpora OPŽP celkem = 132 643 320 Kč (90 % z celkových způsobilých veřejných výdajů) o Z toho příspěvek ERDF/FS = 125 274 247 Kč (85 % z celkových způsobilých veřejných výdajů) o Z toho spolufinancování ze zdrojů SR-kap. 315/SFŽP = 7 369 073 Kč (5 % z celkových způsobilých veřejných výdajů) 6
Spolufinancování ze zdrojů obecních rozpočtů: 14 738 147 Kč (10 % z celkových způsobilých veřejných výdajů) Výše dofinancování projektu: Výše způsobilých výdajů připadajících na příjmy činí 37 099 027 Kč. Tato částka je tvořena příjmy generovaných projektem. Tyto výdaje budou financovány z vlastních zdrojů žadatele. Žadatel bude financovat z vlastních prostředků také míru spolufinancování ve výši 10 % z celkových způsobilých veřejných výdajů, což činí 14 738 147 Kč. Dále bude žadatel financovat z vlastních zdrojů i nezpůsobilé výdaje na stavbu vodovodních přípojek a na provozní řád, jež činí 9 058 026 Kč. Celkem tedy bude žadatel financovat z vlastních zdrojů část investičních výdajů ve výši 60 895 200 Kč. Tato částka bude financována prostřednictvím bankovního úvěru ve výši 60 900 000 Kč. Posouzení výsledků finanční analýzy: Hlavním účelem finanční analýzy je výpočet ukazatelů finanční výkonnosti projektu. Níže uvádíme soulad výsledků s uvedenými podmínkami: 1. Čistá současná hodnota bez podpory Společenství (NPV/C) musí být menší než nula, tedy záporná NPV/C = - 126 719 000 Kč 2. Finanční míra návratnosti bez podpory Společenství (FRR/C) by měla být menší než 5 % FRR/C = - 2,4 % 3. Čistá současná hodnota s podporou Společenství (NPV/K) může nabývat jak kladných tak i záporných hodnot NPV/K = - 16 011 000 Kč 4. Finanční míra návratnosti s podporou Společenství (FRR/K) musí být kladná FRR/K = 1,1 % 5. Aby mohl být projekt definován jako finančně udržitelný, měl by vytvářet významnou část odpisů, tzn. rozdíl hodnot čisté příjmy a odpisy by měl být kladný Viz. Výše 6. Kontrola finanční udržitelnosti celého systému 7
Celý systém je udržitelný na základě ceny k pokrytí jak 100 % tak i 70 % plných odpisů. 7. Kontrolní součet v listu Zdroje financování v tabulce Tabulka finančních zdrojů dle formuláře Žádosti v elektronickém prostředí BENE-FILL a položky Zbývá dofinancovat v tabulce Veřejný subjekt je rovna 0. 8. Jelikož je pro tento projekt počítáno s dofinancováním projektu úvěrem, jsou vyplněny parametry tohoto úvěru v tabulkové části Finanční toky na listu Zdroje financování. 9. Jelikož žadatel nemá nárok na vrácení DPH, není relevantní podmínka přiřazení DPH jako nezpůsobilého výdaje do položky Žadatel vlastní zdroje. Shrnutí: Z výše uvedených podmínek vyplývá, že projekt je finančně udržitelný a návratný a má nárok na získání dotace v rámci OPŽP. 10. PROHLÁŠENÍ ZPRACOVATELE V NÁSLEDUJÍCÍM ZNĚNÍ: Zpracovatel FA/FEA EPK, s.r.o. a Žadatel Mikroregion Polabí o podporu v rámci OPŽP vzájemně prohlašují, že zpracovaný Model finanční analýzy projektu Skupinový vodovod pro obce Přerov nad Labem, Semice a Bříství je v souladu s relevantními dokumenty Operačního programu Životní prostředí 2007 2013 a že použitá data v předložené finanční analýze jsou pravdivá. datum a podpis Zpracovatele a Žadatele 8
11. PŘÍLOHY Vytištěné vybrané pracovní listy z Modelu: o List Info. o List Zelená louka o List Grafy o List Investiční náklady - běžné ceny. o List Zdroje financování o List Výstup pro SFŽP. o List Ekonomická analýza (není relevantní). o List Výstup do Žádosti - CZK (není relevantní). CD, obsahující kompletně vyplněný Model a Zprávu k Modelu. 9