Obec Libavské Údolí čp. 110 L I B A V S K É Ú D O L Í Bc. Marie Zoufalková účetní obce Ing. Petra Gajičová starostka Vyvěšeno dne: 18.04.2014 Sňato dne: 08.05.2014 1
Název Účet Kč Software 18 125 789,00 Územní plán 19 313 879,00 Budovy, stavby 21 18 129 781,50 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 22 1 658 290,00 Dlouhodobý drobný majetek 28 2 069 423,91 Pozemky 31 1 767 165,00 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek-úp 41 470 734,00 Nedokončený DNM inženýrské sítě 42 336 626,50 Ostatní dlouhodobý finanční majetek 69 1 981 723,00 OP k pohledávkám z hl. činnosti 192 90,00 Opravné položky k odběratelům 194 2 075,50 Pohledávky 315 300,00 Pohledávky účtu 311 účet 311 01 887,00 účet 311 02 ORG 2012 1 756,00 účet 311 10 ORG 2012 456,00 účet 311 11 20 220,00 účet 311 12 137 335,74 účet 311 20 164,00 účet 311 41 407,00 účet 311 50 750,00 účet 311 51 1 200,00 účet 311 52 10 130,00 Celkem 311 173 305,74 Zálohy elektřina 314 40 7 740,00 314 42 2 860,00 314 43 20 450,00 314 44 24 600,00 314 47 660,00 Celkem 314 70 920,00 Závazky nezaplacené faktury 321 141 723,85 Krátkodobé přijaté zálohy 324 183 045,00 KZ BÚ k 31.12.2013 č. účtu: 94-3511391/0710 - ČNB 231 30 107 964,26 KZ BÚ k 31.12.2013 č. účtu:107-396560257/0100 - KB 231 20 3 718 776,03 včetně SF 419 SF 74 076 Zůstatek v pokladně k 31.12.2013 261 0,00 Peníze na cestě 262/33 0,00 Ceniny 263 15 200,00 Závazky - zaměstnanci 331 94 666,00 Pohledávky za zaměstnance 335 14 760,00 Závazky sociální a zdravotní pojištění 336 44 437,00 Závazky nevyplacené mzdy - daň 342 14 856,00 Dohadné účty pasivní 389 70 920,00 Dotace na pořízení dlouhodobého majetku 403 3 231 918,06 Oprava chyb minulých období 408 620 000,00 Dlouhodobé přijaté závazky 455 21 370,00 Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 13 832,00 Vyřazené pohledávky 911 157 544,22 2
Přijaté dotace v roce 2013 Přijaté dotace ORG/ÚZ Přijato v Kč Vyčerpáno v Kč Vráceno St.R KÚKK - NIV - oprava parkoviště čp. 117/118 ORG 9069 180 000,00 180 000,00 - KÚKK - dotace na žáky a státní správu 108 100,00 108 100,00 - KÚKK Volby Prezidenta ČR ÚZ 98008 26 200,00 14 125,00 12 075,00 KÚKK ÚD - volby do Parlamentu ČR ÚZ 98071 26 430,00 11 961,00 14 469,00 Rozbor hospodaření roku 2013 Příjmy Rozpočet po úpravě v tis. Kč Rozpočet skutečnost v tis. Kč daň FO ze z. č. 938,54 1 191,09 daň FO samostatně vyd. č 30,43 16,08 daň FO z kap. výnosů 130,07 114,56 daň z právnických osob 969,62 1 108,73 daň z příjmů práv. osob za obce 36,67 36,67 DPH 2 280,23 2 353,12 Poplatky za odnětí půdy 1 0 poplatek pes 24 20,51 poplatek ze vstupného 1 1,47 výtěžek z provozu loterií 10 23,56 správní poplatky 5 5,33 daň z nemovitostí 394,49 491,93 splátky půjček od obyvatelstva 0 33 NIV přijaté transfery z VPS SR 26,09 26,09 dotace na žáky a st. správu 108,1 108,1 NIV přijaté transfery od krajů 180 180 Převody rozpočtových účtů 0 1 bytové hospodářství 40 36,59 nebytové hospodářství 3,25 3,22 komun. služby, územní rozvoj 83 59,23 Svoz komunálního odpadu 280 278,15 využívání tříděného odpadu 30 32,17 PO dobrovolná část 35 35 Činnost místní správy 251 253,22 obecní příjmy a výdaje z 17 finančních operací 8,24 ost. činnost j.n. 3 0,7 % plnění Celkem 5 877,49 6 417,76 109,20 3
Výdaje Rozpočet po úpravě Rozpočet skutečnost v tis. Kč v tis. Kč Silnice 56 55,56 Ostatní záležitosti pozemních komunikací 719,6 719,6 Odvádění a čištění odpadních vod 36 35,74 Základní školy 872,11 872,11 Činnost knihovnická 24,6 22,64 Kultura 75 74,33 Tělovýchovná činnost 40 41,1 Bytové hospodářství 3 3 Veřejné osvětlení 120 121,1 Územní plánování 127,54 127,53 Komunální služby a územní rozvoj j.n. 13 11,94 Sběr a svoz nebezpečného odpadu 15 11,22 Odpadové hospodářství 275 217,45 Využívání a zneškodňování komunálního odpadu 80 71,11 Péče o veřejnou zeleň 180 169,4 Pečovatelské služby pro rodinu a děti 1,5 1,5 Ochrana obyvatelstva 1,3 1,3 Požární ochrana 78 76,75 Zastupitelstvo obce 920 914,79 Volby do Parlamentu ČR 11,96 11,96 Prezidentské volby ČR 14,13 14,12 Činnost místní správy 2 131,08 2 100,06 Obecní příjmy a výdaje z finančních operací 10 7,35 Pojištění obce 30 26,35 Převody rozpočtových účtů 0 1 Ostatní finanční operace 36,67 36,67 Ostatní činnost j.n. 6 5,83 % plnění Celkem 5 877,49 5 751,51 97,9% 4
Na základě žádosti obce, bylo skupinou pracovníků Krajského úřadu Karlovarského kraje provedeno přezkoumání hospodaření obce ve dnech 22.01. 23.01.2014. Závěr zprávy z přezkoumání hospodaření zní: Nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3, písm. a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění). Inventarizace, účetní závěrka a závěrečná zpráva z přezkoumání hospodaření za rok 2013 je k nahlédnutí na OÚ v Libavském Údolí podatelna. Současně byla dne 15.03.2014 provedena následná kontrola dle zákona č. 320/2001 Sb., v platném znění. Komentář k hospodaření obce za rok 2013 Rozpočtové hospodaření obce se v roce 2013 řídilo schváleným rozpočtem zastupitelstva obce ze dne 13.12.2012, pod bodem usnesení č. 296/12. Roční účetní závěrka za rok 2012 byla schválena zastupitelstvem obce dne 21.02.2013. V průběhu roku byl schválený rozpočet upravován 5 rozpočtovými změnami, které byly v souladu s potřebami obce. Hlavní příčinou rozpočtových změn bylo získání dotací od KÚKK na akci Oprava parkoviště před čp. 117/118 a dotace na Prezidentské a Parlamentní volby ČR. 1. ÚHRN PLNĚNÍ PŘÍJMŮ Prostřednictvím těchto změn byl rozpočet příjmů v průběhu roku upraven na částku 5.877,49 tis. Kč. Skutečné příjmy činily 6.417,76 tis. Kč a ve vztahu k upravenému rozpočtu tak došlo k naplnění příjmů na 109,20 %. Rozdíl příjmů a výdajů v rámci rozpočtového hospodaření skončil v roce 2013 s přebytkem 666,21 tis. Kč. Výnosy v roce 2013 byly ve výši 6.242,64 tis. Kč (6) Náklady v roce 2013 byly ve výši 5.826,96 tis. Kč (5) Výsledek hospodaření běžného účetního období 415,67 tis. Kč. HV je ovlivněn předpisy na nájmy a služby, které byly v průběhu roku naplněny. 2. ÚHRN PLNĚNÍ VÝDAJŮ Prostřednictvím těchto změn byl rozpočet výdajů v průběhu roku upraven na částku 5.877,49 tis. Kč. Skutečné výdaje činily 5.751,51 tis. Kč a ve vztahu k upravenému rozpočtu tak došlo k čerpání výdajů na 97,90 %. 5
3. MAJETEK Součástí inventarizační evidence je majetek obce. V majetku je promítnut nárůst i vyřazení majetku. Nárůst majetku vznikl nákupem kancelářského nábytku do kanceláře starostky, nákupem externího disku na ukládání dat, nákupem zahradních stanů a dalšího majetku, který je podrobně rozepsán v inventurách za rok 2013. Dále pak rekonstrukcí parkoviště před panelovým domem čp. 117/118. Z majetku byl v roce 2013 vyřazen starý kufr s nářadím. Podrobnější rozpis pohybu majetku k 31.12.2013 na jednotlivých zařízeních je obsažen v inventarizaci, která probíhala na základě inventarizačního příkazu od 03.12.2013 31.12.2013. 4. ZÁVAZKY Závazky vůči dodavatelům Zaměstnanci - mzda 12/2013 141.723,85 Kč 153.959,00 Kč 5. POHLEDÁVKY Pohledávky celkem k 31.12.2013 činily 244.525,74 Kč z toho k účtu: 311 173.305,74 Kč 314 70.920,00 Kč 315 300,00 Kč K účtu 311: Zde je uvedena dlužná částka za služby, nájemné a splátky bytu K účtu 314: Jedná se o poskytnuté zálohy na el. energii. K účtu 315: Zde je uvedena dlužná částka za poplatky ze psů. Rozpis jednotlivých dlužníků je přiložen u inventarizací účtů pohledávek k 31.12.2013. 6. FONDY Obec má zřízen sociální fond pro zaměstnance. Výdaje jsou čerpány na základě směrnice o sociálním fondu. Čerpání ze SF bylo v roce 2013 na stravenky, nákup vitamínů, kulturu, dárkový koš zaměstnanci a příspěvku na dovolenou. PS SF byl k 01.01.2013 ve výši Převod do SF dle směrnice ve výši Celkem Čerpání ze SF na stravenky ve výši Čerpání ze SF na dovolenou ve výši Čerpání ze SF nákup vitamínů Čerpání ze SF na nákup dár.koše Čerpání ze SF na kulturu ve výši Výdaj ze SF Příjmy SF Výdaje ze SF 81.130,00 Kč 30.000,00 Kč 111.130,00 Kč -14.055,00 Kč -16.000,00 Kč -4.000,00 Kč -1.799,00 Kč -1.200,00 Kč -37.054,00 Kč 111.130,00 Kč 37.054,00 Kč 6
KS SF byl k 31.12.2013 ve výši 74.076,00 Kč 7. HOSPODAŘENÍ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE Základní a Mateřská škola Libavské Údolí vykázala v roce 2013 celkový hospodářský výsledek zisk ve výši 2.342,32 Kč Náklady za rok 2013 byly celkem: Výnosy za rok 2013 byly celkem Z toho : příspěvek Karlovarského kraje na platy příspěvek ONIV úplatné MŠ a ŠD provozní dotace obce Příspěvky celkem 3.215.177,85 Kč 3.199.419,81 Kč 2.183.444,00 Kč 33.240,00 Kč 16.200,00 Kč 800.000,00 Kč 3.032.884,00 Kč V zařízení byla provedena kontrola hospodaření zřizovatelem. 8. ZÁVĚR Inventarizace, účetní závěrka a závěrečná zpráva z přezkoumání hospodaření za rok 2013 je k nahlédnutí na OÚ v Libavském Údolí podatelna. Příloha: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Libavské Údolí 7
8
9
10
11
12
13
14
15
16