KRAJSKY URAD KRALOVEHRADECKEHO Odbor ekonomicky - oddeleni metodiky a kontroly

Transkript

1 , 'V ", KRAJSKY URAD KRALOVEHRADECKEHO KRAJE Odbor ekonomicky - oddeleni metodiky a kontroly SpZn: CJ: Zprava 0 vysledku prezkoumani hospodareni Obec Krchleby, e: za rok 2014 Prezkoumani se uskutecnilo ve dneeh: na zaklade pisemne zadosti obee v souladu s ustanovenim 42 odst. 1, zakona C. 128/2000 Sb., ve zneni pozdejsieh predpisli. Predmet prezkoumani je urcen zakonem c. 420/2004 Sb., 0 prezkoumavani hospodareni uzemnich samospravnyeh eelkli a dobrovolnyeh svazkli obel Misto provedeni prezkoumani: Obee Krehleby Zastupci za Obee: ng. Josef Mysak - Starosta Jirina Mysakova - Ucetni Krehleby Kostelee nad Orlici Prezkoumani vykonali: kontrolor povereny nzenim prezkoumani: vetlana Hriviiakova kontrolori: Marketa Fejkova Pover-eni k prezkoumani ve smyslu 5 c. 420/2004 Sb. a 4 a 6 zakona c. 255/2012 Sb. vydal KrajskY urad Kralovehradeekeho kraje dne Predmet prezkoumani: Pi'edmetem pi'ezkoumani hospodafeni jsou udaje uvedene v 2 odst. 1 a 2 zakona c. 420/2004 Sb. Pfezkoumani hospodafeni bylo provedeno vyberovym zpusobem s ohledem na vyznamnost jednotlivych skutecnosti podle pfedmetu a obsahu pfezkoumani. Pfi posuzovani jednotlivych pravnich ukonu se vychazi ze zneni pravnich pfedpisu platnych ke dni uskutecneni tohoto ukonu Hradec Kralovt' m fcj kova@kr-kralovchradccky.cz

2 A. pfezkoumane pisemnosti Ph pfezkoumani hospodafeni - Obee Krehleby - byly pfezkoumany nasledujici pisemnosti: Druh pisemnosti Popis pisemnosti Navrh rozpoctu Navrh rozpoctu na rok 2014 byl pfed sehvalenim vhodnym zpusobem po dobu stanovenou zakonem zvefejnen na ufedni desee obee od do a na elektronieke desee obee od do dnesniho dne. Rozpoctova opatfeni Rozpoctove zmeny byly provadeny rozpoctovymi opatfenimi sehvalenymi v zastupitelstvu obee dne 27.3., 29.5., 24.7., 28.8., 25.9.,6.11. a Rozpoctovy vyhled Byl pfedlozen rozpoctory vyhled sestaveny na obdobi let 2014 az 2018 v ZO sehvalen dne Sehvaleny rozpocet Rozpocet na rok 2014 byl sehvalen ZO dne jako pfebytkovy ve vysi pfijmu Kc ,-- a ve vysi vydaju Kc ,--. Pfebytek rozpoctoveho hospodafeni bude pouzit na spl<itku uveru. Za erecny ucet Zaverecny ucet obee za rok 2013 byl sestaven, projednan a sehvalen v zastupitelstvu obee dne Pfed projednanim byl po dobu stanovenou zakonem zvefejnen na uredni desee od 9.4. do a na elektronieke uredni de see obce od do dnesniho dne. Ucetni zaverka obee, vcetne pfevodu vysledku hospodafeni za rok 2013, byla schvalena v ZO dne Kniha doslyeh faktur Kniha doslyeh faktur je vedena pisemne. Kniha odeslanyeh faktur Kniha odeslanyeh faktur je vedena pisemne. Odmeno ani clenu Byla provedena kontrola stanoveni vyse odmen za vykon zastupitelstva funkee clenu zastupitelstva a nebyly zjisteny nedostatky. Vyplata odmen za mesic leden az proslllee 2014, die pfedlozenyeh mzdovyeh listu, byla provedena die stanoveni., Pokladni doklad Pokladni doklady za obdobi duben a srpen 2014 maj i patficne naleiitosti. jsou dolozeny paragony a jsou shodne se zapisem v pokladni knize. Pfijmy v hotovosti probihajf pokladni evidenef. V zilladnim ucetnictvi je 0 pokladne radne uctovano., Pokladni kniha (denik) Pokladni kniha je vedena pisemne. Priloha rozvahy Obee pfedlozila Pfilohu rozvahy sestavenou k a k Rozvaha Rozvaha za mesic prosinee 2014 je sestavena. Zaverka k byla pfezkousena v plnem rozsahu. Byl ovefen soulad stavu uctu vykazovanych v Rozvaze uzemnich samospravn yeh eelkli (Uc OUPO 3-02) (pfed konecnym uzavfenim) se stavy majetku, pohledavek a zavazku, die vysledku inventarizaee a nebyly zjisteny nedostatky. Vysledek hospodafeni bezneho ucetniho obdobf na uctu 493 vykazuje pfed zdanenim zisk ve vysi Kc ,73. Ucetnf doklad Byly kontrolovany ucetni doklady za mesic duben a srpen Pivovarske nam Hradec /(ralove tel.: mfej kova@kr-kralovehradecky.cz 2

3 Vykaz pro hodnoceni plneni rozpoctu Vykaz zisku a ztraty Smlouvy a dalsi materialy k pfijatym ucelovym dotacim nitfni pi'edpi Zapis z jedmini zastupitelstva vcetne usneseni a smernice Ooklady byly kontrolovany z hlediska milezitosti ucetnich dokladu, casove a vecne souvislosti, zauctovani a zati'ideni podle rozpoctove skladby a nebyly zjisteny nedostatky. Byl pfedlozen Vykaz 0 plneni rozpoctu FN 2-12 sestaveny k a k Byl pfedlozen vykaz zisku a ztraty sestaveny k a k Pfijmy obce za rok 2014 byly posileny 0 nasledujici ucelove dotace: - od SR na volby do ED ve vysi Kc ,--,UZ Ootace byla cerpana, nevycerpanou cast ve vysi Kc 6.397,-- obec dne vratila poskytovateli. - od SR na volby do senatu a zastupitelstev obci ve vysi Kc ,--, UZ Ootace byla cerpana a nevycerpanou cast ve vysi Kc ,-- obec vratila poskytovateli dne od KU na zajisteni financovani projektu s nazvem Vystavba imenyrskych siti pro vystavbu rodinnych domll v obci Krchleby ve vysi Kc ,-- (50% celkovych nakladu). Cerpani dotace nebylo podrobeno kontrole, nebot' tuto jiz provedl poskytovatel die pi'edlozeneho dokumentu ze dne Pfijem dotace byl zauctovan. Dotace z roku 2012: - od KU na akci "Uzemni plan Krchleby" ve vysi Kc ,-- (40% celkovych nakladu). Tato dotace nebyla pfedmetem kontroly, nebof obec pfedlozila dodatek C. 1, ve kterem poskytovatel prodluzuje cerpani dotace. evycerpanou cast ve vysi Kc 3.864,-- obec vratila dne poskytovateli. Obec pfedlozila dye Smlouvy 0 zfizeni vecneho bfemene s RWE Gas et, S.LO. podepsane dne a , v ZO schvaleny dne a Obec pfedlozila napf. Smernice: - Smernici upravujici obeh ucetnich dokladu, mernici pro casove rozlisovani nakladu a vynosu, vcetne dohadnych polozek. Byla pi'edlozena usneseni z jednani ZO ze dne 30.1., ,24.4.,29.5.,24.7.,28.8.,25.9.,6.11. a One ZO schvalilo nakup objektu byvaleho skladu ZD Pfestavlky na parcele st Pivovarskt' "am Hradec Kralove mfej kova@;kr-kralovehradecky.cz 3

4 B. Zjisteni ze zaverecneho (jednorazoveho) pfezkoumani Ph pfezkoumani hospodareni - Obee Krehleby byly zjisteny misledujici mene zavazne chyby a nedostatky: Predmet: Zakon c. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 pismo h) ucetnietvi vedene uzemnim eelkem.:. Pravni predpis: CUS ( 36 odst. 1 zakona 0 ucetnietvi) C(;S 701 bod 5. - Uzemni eelek neuctoval nebo uctoval chybne na podrozvahovych uctech. o Phjata dotace na Vystavbu inzenyrskyeh siti nebyla uctovana ph podpisu smlouvy s poskytovatelem na podrozvahove ucty. Nebyly zjisteny zavazne chyby a nedostatky Hradee Kralove mfej kova@kr-kralovehradeeky.ez

5 C. Plneni opatfeni Plneni opatreni k odstraneni nedostatki' zjistenych a) pri prezkoumani hospodareni uze.pniho celku za predchozi roky nebyly zjisteny mene zavazne chyby a nedostatky. byly zjisteny nasledujici zavazne chyby a nedostatky:.:. Pnlvni predpis: Zakon c. 250/2000 Sb., 0 rozpoctovych pravidlech uzemnich rozpoctu, ve zneni pozdejsich predpisu J 6 odst. 4 - Nebyla spnena povinnost uskutecnit rozpoctove opatreni v pfipade zmen ve financnich vztazich k jinemu rozpoctu nebo v pfipade, ze hrozilo nebezpeci vzniku rozpoctoveho schodku. (napraveno) o Obec prekrocia nektere sve zavazne ukazatele (paragrafy) a neuskutecnila zmenu rozpoctu ve vztahu k jinemu rozpoctu. - Kontrolou prelozeneho vykazu FN 2-12 sestaveneho k bylo zjisteno, ze tento nedostatek se jiz nevyskytuje. J 7 odst. 6 - Uzemni samospravny celek nezverejnil zpusobem umoznujicim dalkovy pfistup upne zneni navrhu zaverecneho uctu vcetne cele zpravy 0 vysedku prezkoumani. (napraveno) o Obec nezverejnila navrh zaverecneho uctu na elektronicke uredni desce v upnem meni. - Zaverecny ucet za rok 2013 jiz byl zverejnen v souladu se zakonem. b pri dilcim prezkoumani chvbv a nedostatky Hradec Kralovt' tel.: m fej kova@kr-kralovehradecky.cz 5